QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH

Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình, từ đó đi đến những nhận định về mặt tích cực và hạn chế của công tác quản trị này. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình.

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ ĐỖ THỊ KIM THI Tên đề tài QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Hà Nội, tháng năm 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ Tên đề tài QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Kim Thi Lớp: K20 KDQTD Mã sinh viên: 20A4050340 Giáo viên hƣớng dẫn: Ngô Dƣơng Minh Hà Nội, tháng năm 2021 i LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình”, em nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Em xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn thầy Ngơ Dƣơng Minh tận tình hƣớng dẫn, bảo em suốt trình thực chuyên đề Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Trƣờng Học viện Ngân hàng -Khoa Kinh doanh quốc tế, Giảng viên tham gia giảng dạy khóa học trang bị cho Em kiến thức quý báu Tài Ngân hàng Xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc dân Chi nhánh Ba Đình, anh chị bạn động viên giúp đỡ Em trình thực đề tài Cuối cùng, Em xin cảm ơn gia đình, bạn bè, ngƣời thân động viên, khích lệ tơi vật chất lẫn tinh thần suốt q trình học tập hồn thành đề tài Mặc dù thân cố gắng nhƣng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong nhận đƣợc góp ý chân thành quý thầy giáo, bạn để chun đề đƣợc hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, 20 tháng năm 2021 Ngƣời thực Đỗ Thị Kim Thi ii LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, kết nghiên cứu nêu chuyên đề trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Em xin cam đoan rằng, giúp đỡ cho việc thực chuyên đề đƣợc cảm ơn, thơng tin trích dẫn chuyên đề đƣợc rõ nguồn gốc./ Hà Nội, tháng năm 2021 Ngƣời thực Đỗ Thị Kim Thi iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN………………………….… ………………………………………………i LỜI CAM ĐOAN………………………… ………… …………………………………ii MỤC LỤC………………………… …………… ……… ……………………………iii DANH MỤC VIẾT TĂT…………………………….………… ……… ………………v DANH MỤC BẢNG BIỂU.……………… ……………………………………………vi DANH MỤC HÌNH………………………… … ……… ……………………………vii LỜI NĨI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu chuyên đề CHƢƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 1.1.2 Cơ cấu tổ chức 1.1.3 Chức – nhiệm vụ 1.2 SƠ LƢỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.2.1 Tình hình huy động vốn 1.2.3 Các hoạt động khác 11 1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 13 1.3 GIỚI THIỆU VỀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 14 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 15 2.1 QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG 16 2.1.1 Quy định Ngân hàng Nhà nƣớc 16 2.1.2 Quy định Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 17 2.2 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 19 2.2.1 Nhận diện rủi ro toán quốc tế 19 2.2.2 Đo lƣờng rủi ro toán quốc tế 24 2.2.3 Kiểm soát rủi ro toán quốc tế 25 2.2.4 Tài trợ rủi ro toán quốc tế 27 iv 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 28 2.3.1 Tình hình rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 28 2.3.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 32 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH35 2.4.1 Thành tựu 35 2.4.2 Hạn chế 36 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 37 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 40 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 41 3.1.1 Căn định hƣớng hoạt động kinh doanh 41 3.1.2 Căn định hƣớng hoạt động tín dụng 42 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 43 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 44 3.2.1 Nâng cao lực cán nhân viên toán quốc tế 44 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro thức toán quốc tế NCB 45 3.2.3 Quản lý rủi ro phƣơng thức TTQT chủ yếu NCB Ba Đình 45 3.2.4 Hồn thiện đo lƣờng rủi ro 48 3.2.5 Hoàn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro 49 KẾT LUẬN 52 v DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt NCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc dân NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế CN Chi nhánh TP Thành phố RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội TGĐ Tổng giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trang Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn NCB Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 Bảng 1.2 Hoạt động sử dụng vốn NCB Ba Đình giai đoạn 2018 -2020 10 Bảng 1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 - 2020 14 Bảng 2.1: Bảng danh mục rủi ro NCB Ba Đình 25 Bảng 2.2: Tỷ lệ rủi ro phƣơng thức toán quốc tế Chi nhánh Ba Đình Bảng 2.3 Các k thuật ph ng ngừa rủi ro toán quốc tế NCB Ba Đình Bảng Kết trích lập dự phịng tốn quốc tế NCB Ba Đình Bảng 2.5: Doanh số hoạt động toán XNK qua NCB Ba Đình Bảng 2.6: Doanh số tốn nhập NCB Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 Bảng 2.7: Doanh số toán nhập NCB Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 Bảng 2.8 Mức đóng góp doanh thu hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng NCB Ba Đình 26 28 30 35 36 36 37 vii DANH MỤC HÌNH Bảng Hình 1.1 Mơ hình tổ chức NCB Ba Đình Hình 2.1: Tỷ lệ rủi ro phƣơng thức toán quốc tế NCB Ba Đình giai đoạn 2018-2020 Trang 33 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hƣớng hội nhập ngày tăng, mối giao lƣu thƣơng mại ngày đƣợc mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thƣơng mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tƣơng ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phƣơng thức toán đa dạng phong phú nhƣ: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ Là lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Thanh toán quốc tế đời phát triển không ngừng nhƣ tất yếu khách quan Tuy nhiên, trình hoạt động mình, TTQT khơng đơn mang lại lợi ích kinh tế mà cịn phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất trực tiếp cho đất nƣớc, cho ngân hàng, cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB đƣợc thành lập từ năm 1995, trải qua 25 năm hoạt động, NCB bƣớc khẳng định đƣợc vị thƣơng hiệu thị trƣờng tài – tiền tệ Việt Nam NCB nỗ lực tập trung vào yếu tố cốt lõi nhƣ: thay đổi cấu tổ chức hƣớng đến việc tách bạch khối kinh doanh với khối quản trị hỗ trợ, cải tiến quy định, quy trình, thay đổi cấu trúc kinh doanh, củng cố nâng cao lực cán nhân viên, tăng cƣờng quản trị rủi ro,… Thời gian qua, hoạt động quản trị rủi ro tốn quốc tế NCB, có Ngân hàng TMCP Quốc Dân – Chi nhánh Ba Đình đạt đƣợc mục tiêu đề ra, đảm bảo thực tốt quy định, đạo NHNN toán quốc tế Tuy nhiên với tình hình diễn biến phức tạp thị trƣờng, rủi ro lĩnh vực lớn đ i hỏi NCB nói chung chi nhánh Ba Đình nói riêng phải ln tìm kiếm giải pháp nhằm tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro toán quốc tế Với tầm quan trọng nhƣ trên, tác giả định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình” làm chuyên đề tốt nghiệp Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 41 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 3.1.1 Căn định hƣớng hoạt động kinh doanh NCB Ba Đình xác định hƣớng phát triển đến năm 2025 nhƣ sau: - NCB Ba Đìn tập trung nguồn lực phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều sâu, tiếp tục chuyển dịch cấu kinh doanh, tăng trƣởng có chọn lọc, gắn với hiệu Cải thiện mạnh mẽ chất lƣợng dịch vụ, phát triển sản phẩm, dịch vụ đại, tăng thu dịch vụ thu lãi, cải thiện cấu thu nhập Khơng ngừng chuẩn hóa tồn diện mặt hoạt động, phát triển sở hạ tầng, đại hóa cơng nghệ thơng tin, nâng cao lực quản trị rủi ro, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, khẳng định vị hàng đầu thị trƣờng - Mục tiêu trung, dài hạn NCB trở thành Tập đoàn tài có quy mơ lớn với hiệu hoạt động tốt hệ thống ngân hàng Việt Nam vào năm 2025 NCB Ba Đình xác định trọng tâm chiến lƣợc giai đoạn tiếp tục tăng trƣởng kinh doanh có chọn lọc, hiệu quả, bền vững, chuyển dịch mạnh cấu khách hàng, tiếp tục tự động hóa dịch vụ với tiện ích cao, cải thiện mạnh mẽ chất lƣợng dịch vụ, đẩy mạnh dịch vụ phi tín dụng, đặc biệt trọng dịch vụ tốn ứng dụng tảng cơng nghệ đại; nâng cao lực tài chính, tăng cƣờng hiệu hoạt động ngân hàng công ty con, công ty liên kết; cải thiện suất lao động, quản trị hiệu chi phí - NCB Ba Đình khơng theo đuổi mục tiêu kinh doanh hiệu tăng trƣởng lợi nhuận mà hƣớng đến mục tiêu gắn phát triển với kinh tế - xã hội đất nƣớc, góp phần Đảng, Chính phủ thực cải thiện mơi trƣờng xã hội, xóa đói, giảm nghèo nhanh bền vững Bên cạnh đó, NCB Ba Đình nâng cao lực tài chính, ngƣời, cơng nghệ để đáp ứng mục tiêu phát triển bền vững ngân hàng nhƣ toàn xã hội 42 Song hành định hƣớng phát triển NCB, chi nhánh Ba Đình với vị cánh chim đầu đàn hệ thống, tiếp tục giữ vững thị phần tốc độ tăng trƣởng, cải thiện chất lƣợng tín dụng nâng cao chất lƣợng dịch vụ nhằm đạt kết kinh doanh tốt 3.1.2 Căn định hƣớng hoạt động tín dụng Hoạt động quản trị rủi ro NCB Ba Đình tuân thủ chặt chẽ quy định chung NCB, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Ủy ban Basel giám sát ngân hàng đặt ra, bao gồm ngun tắc: - Thiết lập mơi trƣờng rủi ro tín dụng hợp lý; - Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng tốt; - Duy trì quản lý tín dụng, quy trình đo lƣờng giám sát phù hợp; - Đảm bảo kiểm sốt rủi ro tín dụng cách thích đáng Để thực đƣợc nguyên tắc trên, NCB Ba Đình định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro theo nội dung sau: Một là, hiểu rõ rủi ro xác định giới hạn rủi ro Tất cá nhân, phận tín dụng phải tơn trọng thực chặt chẽ quy trình cấp tín dụng nhằm đảm bảo việc định định giá tín dụng với đầy đủ thơng tin Rủi ro tín dụng phải đƣợc đánh giá đầy đủ dựa khía cạnh định tính định lƣợng đồng thời có điều chỉnh phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng Hai là, hệ thống văn tín dụng rõ ràng, đầy đủ toàn diện Cập nhật kịp thời quy định, quy trình nhận diện, đánh giá, đo lƣờng, giám sát cảnh báo rủi ro từ hệ thống cảnh báo sớm NCB Văn quản trị rủi ro nội phải đƣợc quy định văn bản, với nội dung rõ ràng đƣợc phổ biến tới đối tƣợng áp dụng Ba là, kiểm soát độc lập phận Để phù hợp với phƣơng pháp tiếp cận lớp bảo vệ quản trị rủi ro, chức năng, nhiệm vụ phận liên quan đến quản trị rủi ro phải đƣợc xác định rõ ràng Lớp bảo vệ thứ nhất, phận kinh doanh chịu trách nhiệm giải trình đề xuất cấp tín dụng trƣớc hội đồng tín dụng chi nhánh chịu trách nhiệm cơng tác quản trị rủi ro Lớp bảo vệ thứ hai, phận quản trị rủi ro kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm độc lập giám sát rủi ro Lớp bảo vệ thứ ba, phận kiểm toán nội chịu trách nhiệm đánh giá độc lập tính phù hợp hiệu quy trình cấp tín dụng 43 Bốn là, phân cấp thẩm quyền Mọi trách nhiệm thẩm quyền quản trị rủi ro phải đƣợc phân cấp quy định NCB pháp luật, đƣợc phân công/ủy quyền văn bản, với nội dung rõ ràng phù hợp với trình độ, lực, kinh nghiệm cấp bậc ngƣời lãnh đạo đƣợc trao quyền Năm là, xây dựng nguồn nhân lực quản trị rủi ro có lực, đáp ứng tiêu chuẩn cao tính chun nghiệp Ngồi ra, Chi nhánh định hƣớng tín dụng theo chiều cụ thể: - Theo phân khúc khách hàng: + Đối với phân khúc KHDN lớn: Tiếp tục tăng trƣởng giữ vững thị phần KH tốt, đảm bảo hiệu tăng trƣởng tín dụng + Đối với phân khúc KHDN vừa nhỏ: Ƣu tiên tập trung nguồn lực để tăng trƣởng mạnh, mở rộng chiếm lĩnh thị phần tín dụng + Đối với phân khúc KH bán lẻ: Tiếp tục tăng trƣởng, mở rộng thị phần, phát triển sản phẩm phù hợp với nhu cầu phân khúc KH đặc thù, quan tâm nhóm KH trẻ có nhu cầu sử dụng sản phẩm hàm lƣợng cơng nghệ cao; đồng thời rà soát thẩm định chặt chẽ nhu cầu vay tiêu dùng/vay phục vụ đời sống để nhận diện sớm ngăn chặn trƣờng hợp biến tƣớng 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Thứ nhất, xây dựng máy quản trị rủi ro theo hƣớng chun mơn hóa, nâng cao trách nhiệm hiệu phận cá nhân Trên sở ƣu tiên đầu tƣ trang thiết bị, nâng tầm nhận thức từ quản lý rủi ro lên quản trị rủi ro, máy quản trị rủi ro Ngân hàng đƣợc chuyên nghiệp độc lập hoạt động mức độ cao Thứ hai, thống hóa việc áp dụng quy định phòng chống rủi ro Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ NCB toàn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh điểm giao dịch Thứ ba, đến năm 2025, với phát triển hoạt động toán quốc tế, lực quản trị rủi ro tốn quốc tế NCB Ba Đình phải đƣợc cải thiện xếp hạng cao tất NHTM quốc doanh khác Trong tƣơng lai, quy mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng đƣợc mở rộng môi trƣờng kinh doanh sôi động phức tạp với áp lực cạnh tranh cao từ ngân hàng nƣớc nhƣ ngân hàng cổ phần thành lập 44 nƣớc, nguy rủi ro khả tổn thất tăng lên, lực quản trị rủi ro cần phải đƣợc nâng cấp thích ứng với yêu cầu cao kinh tế thị trƣờng bƣớc hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 3.2.1 Nâng cao lực cán nhân viên toán quốc tế Nguồn nhân lực yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực TTQT yếu tố trở nên cấp thiết Để hoạt động tƣơng lai tiến gần với thị trƣờng quốc tế, yếu tố nhân lực trở thành tâm điểm, đ i hỏi nhân lực ngân hàng nắm vững chun mơn, nâng cao trình độ ngoại ngữ, hiểu rõ quy định liên quan NHNN thông lệ quốc tế, luôn phải thu thập thông tin mới, tiếp thu công nghệ đại, trang thiết bị phù hợp với công việc Với yêu cầu đó, ngân hàng phải thƣờng xuyên mở khóa đào tạo ngắn hạn cho cán công nhân viên TTQT, lập kế hoạch cử nhân viên trẻ có lực đào tạo chuyên sâu lĩnh vực này, có điều kiện ngân hàng nên cho nhân viên học tập kinh nghiệm ngân hàng nƣớc ngồi chun mơn lẫn cơng nghệ tiên tiến họ Đồng thời thân nhân viên phải có ý thức tự trau dồi kiến thức cho Mặt khác, đội ngũ nhân viên thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát hồ sơ chứng từ liên quan đến TTQT cần nâng cao chuyên môn mình, kịp thời cập nhật mẫu đơn, thơng tin Có nhƣ cơng tác kiểm sốt hiệu Môi trƣờng làm việc lĩnh vực TTQT c n đ i hỏi nhân viên có sức chịu áp lực cơng việc cao, cần có kiên trì, bền bỉ; đ i hỏi nhân viên phải nhạy bén, nhanh nhạy trƣớc thông tin thị trƣờng kinh doanh Do ban lãnh đạo ngân hàng phải có chế độ ƣu đãi, sách khen thƣởng đắn hợp lý góp phần nâng cao hiệu trách nhiệm công việc nhân viên Chẳng hạn nhƣ năm ngân hàng tổ chức tour du lịch nghỉ mát, vui chơi cho cán công nhân viên với chi phí thích hợp, tổ chức sinh hoạt tập thể tháng chủ đề nhằm tăng đoàn kết nhân viên phòng Ngân hàng nên thay đổi cách trả lƣơng cho nhân viên, không theo hƣớng chia mà trả lƣơng theo suất công việc, làm nhiều hƣởng nhiều Nhƣ làm 45 tăng tinh thần trách nhiệm công việc Mỗi tuần tháng ngân hàng đƣa định mức thu nhập TTQT, nhƣ nhân viên không đạt tiêu ba tháng liên tiếp bị phạt nhƣ giảm lƣơng, cắt thƣởng,… nhân viên vƣợt định mức ngân hàng nhanh chóng có chế độ khen thƣởng thỏa đáng với công sức họ nhằm khuyến khích tinh thần làm việc, đẩy nhanh tốc độ kinh doanh 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro thức tốn quốc tế NCB Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế tác nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác nhau, chịu ảnh hƣởng lẫn nhau: kết công đoạn sở để tiến hành công đoạn Do vậy, quy trình cần phải rõ bao gồm bƣớc cụ thể: (1) Nhận dạng rủi ro xảy hoạt động toán quốc tế; (2) Đo lƣờng rủi ro, tổn thất hoạt động toán quốc tế; (3) Giám sát rủi ro toán quốc tế; (4) Lựa chọn k thuật phòng ngừa rủi ro toán quốc tế; (5) Báo cáo đánh giá quản trị rủi ro thực tế Quy trình rủi ro đƣợc hồn thành phát hành dƣới hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đƣa vào áp dụng đƣợc bổ sung hồn thiện thƣờng xuyên để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng nhƣ môi trƣờng kinh tế - xã hội pháp lý 3.2.3 Quản lý rủi ro phƣơng thức TTQT chủ yếu NCB Ba Đình Quản lý rủi ro phương thức chuyển tiền Đối với trƣờng hợp xuất khẩu: NCB Ba Đình xem xét tài trợ cho khách hàng xuất khách hàng có nhà xƣởng đáp ứng tối thiểu 50% lƣợng hàng xuất khẩu, có hợp đồng xuất tốn theo phƣơng thức T/T, có kinh nghiệm, uy tín tốn xuất nhập khẩu, có khách hàng nhập đáng tin cậy thị trƣờng thuộc khối OECD liên tiếp hai năm gần với doanh số xuất từ 1.500.000 USD trở lên Tƣ vấn cho nhà xuất cách rõ ràng, chi tiết: Điều tra k khả tài chánh uy tín nhà nhập 46 Chấp nhận tốn cho hợp đồng có giá trị lớn nhà xuất nhà nhập có quan hệ chặt chẽ với Khi hợp đồng quy định điều khoản tốn T/T trả sau nhà xuất nên quy định tỉ lệ phạt việc toán chậm Cần quy định rõ điều khoản luật áp dụng hợp đồng, trọng tài giải tranh chấp Đối với trƣờng hợp nhập khẩu: NCB Ba Đình quy định nhà nhập sau chuyển tiền toán cho đối tác 45 ngày phải bổ sung chứng từ liên quan (tờ khai hải quan, hoá đơn thƣơng mại, vận tải đơn,…) cho NCB Ba Đình Nhà nhập phải bổ sung đầy đủ chứng từ nhƣ cam kết, sau 45 ngày nhà nhập khơng thực cam kết NCB Ba Đình từ chối chuyển tiền tốn cho lô hàng sau Quản lý rủi ro phương thức nhờ thu NCB Ba Đình xem xét tài trợ cho khách hàng đƣợc cấp hạn mức tín dụng tốn xuất nhập khẩu, có tài sản đảm bảo tất nhiên có hợp đồng xuất nhập toán theo phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ tồn (full set) vận đơn lập theo lệnh ngân hàng thu tiền đƣợc gửi cho ngân hàng phục vụ để gửi nƣớc nhờ thu (khách hàng xuất) toàn vận đơn lập theo lệnh ngân hàng thu hộ đƣợc ngân hàng chuyển chứng từ gửi cho ngân hàng thu hộ để thu tiền (khách hàng nhập), theo Quy tắc thực hành & thống nhờ thu chứng từ Ph ng Thƣơng Mại Quốc Tế NCB Ba Đình nên ghi rõ thị nhờ thu “chứng từ không đƣợc giao cho nhà nhập nhà nhập khơng tốn chi phí phát sinh theo nhƣ thỏa thuận” để tránh việc ngân hàng xuất trình giao chứng từ cho nhà nhập tự động khấu trừ vào tiền chứng từ tồn chi phí phát sinh mà nhà nhập từ chối chịu NCB Ba Đình nên tƣ vấn cho khách hàng khách hàng yêu cầu sử dụng phƣơng thức nhờ thu: phƣơng thức nhờ thu dù rẻ tiền, tiện lợi, song thân lại chứa đựng rủi ro lớn cho tất bên quan hệ, không loại trừ ngân hàng trƣờng hợp ngân hàng đứng trả trƣớc cho khách hàng Đối với khách hàng xuất nhập việc áp dụng phƣơng thức hai bên mua bán hàng hóa có mối quan hệ mật thiết tin cậy lẫn C n ngân hàng, việc khơng có điều luật quốc tế ràng buộc trách nhiệm 47 ngân hàng, nên định toán trƣớc chứng từ nhờ thu hàng xuất nên có cân nhắc thận trọng thất bại việc đ i tiền xảy nằm ngồi khả kiểm soát họ Quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ * Đối với L/C nhập khẩu: Trƣớc chấp nhận phát hành L/C, NCB Ba Đình cần áp dụng quy trình thẩm định chặt chẽ giống nhƣ việc cấp tín dụng cho khách hàng nhằm kiểm soát đƣợc khả toán ngân hàng tốn cho chứng từ hồn hảo Đây việc quan trọng biện pháp hiệu để ngăn ngừa rủi ro Trong số nhân tố NHPH cần phải xem xét định phát hành L/C liệu ngân hàng có thu lại đƣợc phần hay toàn số tiền toán từ việc bán hàng nhà nhập bị phá sản Để hạn chế việc chứng từ đến trƣớc hàng hố mà NCB Ba Đình phải tốn chứng từ hồn hảo, cần tính tốn khoảng thời gian vận chuyển hàng đƣờng theo thông lệ, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gian làm việc ngân hàng thƣơng lƣợng, thời gian gửi chứng từ qua bƣu điện để xác định thời gian xuất trình chứng từ cách xác Đối với mặt hàng đặc chủng, hàng qua sử dụng, hàng nhập từ thị trƣờng có rủi ro lớn nhƣ Trung Quốc, Ấn Độ, Châu Phi giá trị lớn NCB Ba Đình tài trợ nhập nên yêu cầu xuất trình biên lai nhận hàng ngƣời mua phát hành giấy kiểm định số lƣợng chất lƣợng hàng quan giám định chất lƣợng hàng hóa độc lập phát hành cảng đi/cảng đến xác nhận ngƣời bán giao hàng đủ số lƣợng chất lƣợng theo quy định hợp đồng Đối với việc xử lý chứng từ toán L/C nhập khẩu: Khách hàng từ chối tốn chứng từ sai sót, trƣờng hợp phải giữ lại toàn chứng từ nguyên trạng nhƣ nhận đƣợc để thông báo chờ dẫn từ ngân hàng thƣơng lƣợng Tuyệt đối khơng chấp nhận chứng từ thiếu tồn vận đơn gốc (chỉ có vận đơn copy) cho dù khách hàng có chấp nhận tốn chuyển tịan số tiền cần thiết để tốn L/C cho NCB Ba Đình *Đối với L/C xuất khẩu: 48 Trong tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ, NCB Ba Đình với bề dày kinh doanh theo tín dụng chứng từ ln lấy phƣơng châm phục vụ khách hàng đến mức tối đa nên tƣ vấn cho khách hàng xuất khẩu: chứng từ có bất hợp lệ, ngƣời hƣởng nên yêu cầu chuyển chứng từ sở chấp nhận toán ghi rõ áp dụng theo UCP 600 không nên gửi sở nhờ thu NCB Ba Đình tƣ vấn cho nhà xuất yêu cầu L/C phải đƣợc phát hành ngân hàng có uy tín TTQT (tốt ngân hàng có quan hệ đại lý toán với ngân hàng phục vụ bên bán); chọn lựa ngân hàng có nhiều kinh nghiệm TTQT để phục vụ nhờ thu tiền; tuân theo hƣớng dẫn ngân hàng phục vụ đƣợc đề nghị chỉnh sửa chứng từ cho phù hợp với L/C Tƣ vấn nhà xuất bán hàng theo giá CFR CIF để đề nghị ngƣời vận chuyển cấp lại B/L mà không bị họ đ i hỏi cách khắc khe bảo đảm vật chất gây thêm thiệt hại, khó khăn kinh doanh cho bên bán Không chiết khấu gửi chứng từ đ i tiền cho chứng từ xuất mặt hàng mà nhà nƣớc cấm xuất Không chiết khấu chứng từ cho khách hàng mà NCB Ba Đình khơng hiểu rõ khách hàng Nghiên cứu tình hình kinh tế trị nƣớc nhà nhập để định chiết khấu chứng từ cho nhà xuất Đối với quốc gia có nội chiến, chiến tranh sắc tộc, tình trạng trị khơng ổn định hay xảy tình trạng đảo chính, bị khủng hoảng kinh tế có ảnh hƣởng đến tổ chức tài chính, tín dụng, nƣớc bị M cấm vận… NCB Ba Đình kiên khơng chiết khấu chứng từ rủi ro cao, theo UCP 600, NHPH đƣợc miễn trách toán trƣờng hợp Ngoài cần xem xét uy tín nhà xuất khẩu, thực trạng hoạt động khả tài trợ chứng từ không đƣợc tốn 3.2.4 Hồn thiện đo lƣờng rủi ro Theo tiêu chuẩn Basel II, không trả đƣợc nợ đƣợc xem nhƣ xảy với khách hàng cụ thể hai kiện sau xảy ra: Khách hàng hạn 90 ngày nghĩa vụ tín dụng trọng yếu ngân hàng Các khoản thấu chi đƣợc xem hạn khách hàng vi phạm hạn mức thông báo đƣợc thông báo hạn mức thấp dƣ nợ 49 Ngân hàng xét thấy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ cách đầy đủ với điều kiện ngân hàng chƣa thực biện pháp nhƣ bán TSBĐ (nếu có); Với cách tiếp cận này, áp dụng hệ thống xếp hạng theo quan điểm chuyên gia khơng đảm bảo xác khách quan Các mơ hình xếp hạng theo phƣơng pháp thống kê cung cấp hạng tín dụng có ý nghĩa cho phần lớn khách hàng vay NCB công cụ đo lƣờng chất lƣợng danh mục tín dụng ngân hàng Hạng rủi ro khách hàng đƣợc đánh giá lại thƣờng xuyên để phù hợp với sách tín dụng Các mơ hình xếp hạng tín dụng nội phƣơng pháp xếp hạng khác đƣợc phê duyệt đƣợc sử dụng để ƣớc tính xác suất khơng trả đƣợc nợ (Probability of Default, PD), tỷ lệ tổn thất không trả đƣợc nợ (Loss Given Default, LGD) số dƣ rủi ro thời điểm không trả đƣợc nợ (Exposure at Default, EAD) cho giao dịch số dƣ rủi ro tín dụng Việc phát triển, ứng dụng, kiểm định, kiểm tra lại độ tin cậy phê duyệt mơ hình phải đƣợc xây dựng thành quy định rõ ràng NCB Ba Đình phải xây dựng quy định đảm bảo chất lƣợng liệu để đảm bảo tính xác độ trung thực liệu đầu vào cho mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng 3.2.5 Hồn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro Để quản lý rủi ro hoạt động TTQT ngân hàng theo cấu tổ chức số nƣớc phát triển giới phận trực tiếp giao dịch với khách hàng (front office) phận hậu phòng (back office), cần phải có phận để kiểm tra giám sát quản lý rủi ro nhƣ: ph ng kiểm soát nội bộ, phịng phân tích, quản lý rủi ro giám định thị trƣờng… Hiện nay, NCB Ba Đình có phận kiểm sốt nội nhƣng cần phải có thêm phịng phân tích, quản lý rủi ro giám định thị trƣờng Thị trƣờng ngoại hối sôi động biến đổi không ngừng năm gần Tỷ giá biến động khơn lƣờng để hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tỷ giá nói riêng đ i hỏi phải có phịng phân tích thị trƣờng Trên sở đƣa chiến lƣợc dự đoán biến động tỷ giá cách kịp thời hiệu Nhiệm vụ phịng phân tích là: Quản lý trạng thái ngoại tệ ngân hàng, nghiên cứu thị trƣờng để đƣa dự báo xác biến động tỷ giá, giúp phận KDNT có định đắn, hạn chế rủi ro, tổn thất cho ngân hàng 50 Nghiên cứu, phát triển sản phẩm, loại hình kinh doanh đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh ngân hàng tạo công cụ hạn chế rủi ro tỷ giá Theo dõi, giám sát hoạt động TTQT cán kinh doanh, kiểm tra hạn mức giao dịch cho phép 51 TÓM TẮT CHƢƠNG Trong chƣơng 3, sở hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tốn quốc tế Chi nhánh thời gian qua định hƣớng phát triển Chi nhánh Ba Đình thời gian tới, đặc biệt mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Tác giả đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro toán quốc tế chi nhánh Ba Đình, bao gồm: Nâng cao lực cán nhân viên toán quốc tế, Xây dựng quy trình quản trị rủi ro thức toán quốc tế NCB, Quản lý rủi ro phƣơng thức TTQT chủ yếu NCB Ba Đình, Hoàn thiện đo lƣờng rủi ro, Hoàn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro 52 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành ngân hàng thƣơng mại đặc biệt bối cảnh kinh tế việt nam ngày dấn sâu vào hội nhập quốc tế Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tƣợng nghiên cứu, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: Chuyên đề phân tích, đánh giá đƣợc thực trạng quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NCB Ba Đình Thứ hai: Chuyên đề đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NCB Ba Đình gồm: Nâng cao lực cán nhân viên tốn quốc tế, xây dựng quy trình quản trị rủi ro thức tốn quốc tế, quản lý rủi ro phƣơng thức TTQT, hoàn thiện đo lƣờng rủi ro, hoàn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro Do hạn chế khơng gian thời gian; việc phân tích, xử lý số liệu thực tế đƣa vào chuyên đề gặp nhiều khó khăn khiếm khuyết định Rất mong đƣợc đóng góp thầy, cơ, cán phịng toán quốc tế bạn bè để đề tài đƣợc hồn chỉnh cơng tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Mạnh Đạt (2010), Giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê Nguyễn Văn Lâm (2012), “Giải pháp tiền tệ giai đoạn kích thích tăng trƣởng kinh tế”, Tạp chí thị trƣờng tài tiền tệ (số 23) Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội Nguyễn Văn Tiến (2011) “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống Kê Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình (2018), Báo cáo kết hoạt động năm 2018 phƣơng hƣớng nhiệm vụ năm 2019 Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình (2019), Báo cáo kết hoạt động năm 2018 phƣơng hƣớng nhiệm vụ năm 2020 Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình (2020), Báo cáo kết hoạt động năm 2018 phƣơng hƣớng nhiệm vụ năm 2021 NHNN (2019), Nghị định số 10/2019/NĐ-NHNN tốn khơng dùng tiền mặt 10 NHNN (2019), Thông tƣ số 06/2019/TT-NHNN hƣớng dẫn quản lý ngoại hối hoạt động đầu tƣ trực tiếp nƣớc vào Việt Nam 11 Nguyễn Văn Tiến (2015) Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thƣơng, Nhà xuất Thống Kê 12 Lê Văn Tƣ (2014), Ngân hàng Thƣơng mại, NXB Thống kê, Hà Nội 13 Lê Văn Tƣ (2014), Thị trƣờng tài chính, NXB Thống kê, Hà Nội 54 55 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ………………………………… (Đánh giá thái độ làm việc trình sinh viên viết chuyên đề Đánh giá nỗ lực hiệu công việc, thƣờng xuyên liên lạc sinh viên với GVHD…) Giảng viên hƣớng dẫn (Ký, ghi rõ họ tên ) ... ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 2.3.1 Tình hình rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình Giai đoạn 2018-2020 NCB Ba Đình. .. tác quản trị rủi ro tốn quốc tế Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình gồm: Nhận diện rủi ro toán quốc tế, đo lƣờng rủi ro toán quốc tế, kiểm soát rủi ro toán quốc tế tài trợ rủi ro toán quốc. .. Ngân hàng TMCP Quốc dân – Chi nhánh Ba Đình 17 2.2 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 19 2.2.1 Nhận diện rủi ro toán quốc