Tiểu luận quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

Tiểu luận Quản trị rủi ro MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Phụ lục bảng biểu Lời mở đầu Chƣơng Rủi ro rủi ro toán quốc tế 1.1 Rủi ro 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các bước quản trị rủi ro 1.2 Rủi ro toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại 1.2.3 Các phương thức toán rủi ro thường gặp 11 1.2.3.1 Phương thức nhờ thu 11 1.2.3.2 Phương thức chuyển tiền 13 1.2.3.3 Tín dụng chứng từ 15 a Khái niệm 16 b Bản chất 17 c Phân loại 17 Chƣơng Tình hình thực nghiệp vụ TTQT ngân hàng Á Châu (ACB) 22 2.1 Giới thiệu sơ lược ngân hàng ACB 22 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 24 2.2.1 Huy động vốn 24 2.2.2 Sử dụng vốn 24 2.2.3 Các hoạt động dịch vụ 25 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 25 2.3 Tình hình tài 25 Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro 2.3.1 Phân tích số số tài 28 2.3.2 Những thay đổi vốn cổ đông 29 2.4 Đánh giá thuận lợi khó khăn 30 2.5 Rủi ro thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ ngân hàng ACB 31 2.5.1 Sơ lược nghiệp vụ tín dụng chứng từ ngân hàng ACB 31 2.5.2 Rủi ro ngân ACB ngân hàng phát hành thư tín dụng 32 2.5.3 Rủi ro ACB tốn thư tín dụng 34 2.5.4 Rủi ro ACB chiết khấu thư tín dụng 34 2.5.5 Rủi ro ACB ngân hàng thông báo 36 Chƣơng Các phƣơng án để quản trị rủi ro thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ 42 3.1 Các phương án để quản trị rủi ro 42 3.1.1 Phương án quản trị rủi ro vai trò cụ thể ACB 42 3.1.1.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHPH thư tín dụng 42 3.1.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHXN thư tín dụng 47 3.1.1.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHCK thư tín dụng 49 3.1.1.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHTB thư tín dụng 52 3.1.2 Đào tạo người để phục vụ cho nghiệp vụ toán quốc tế 54 3.1.3 Hồn thiện chương trình cơng nghệ phục vụ cho TTQT 55 3.1.4 Phương án quản trị rủi ro đơn vị liên quan PTTT TDCT 56 3.2 Chọn phương án phù hợp 56 3.2.2 Định hướng phát triển ACB đến năm 2015 56 3.2.3 Phương án quản trị rủi ro, phát triển nghiệp vụ TDCT NH ACB 58 Kết luận 60 Tài liệu tham khảo 61 Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ICC Phòng Thương mại Quốc tế L/C Letter of Credit – Thư tín dụng D/A Documents against Acceptance-Ký chấp nhận D/P Documents against Payment -Thanh toán NH Ngân hàng TTQT Thanh tốn quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ TTD Thư tín dụng NHPH Ngân hàng phát hành NHXN Ngân hàng xác nhận NHCK Ngân hàng chiết khấu NHTB Ngân hàng thơng báo PTTT Phương thức tốn NHTM Ngân hàng thương mại Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro PHỤ LỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Quy trình thực phương thức nhờ thu 11 Sơ đồ 2: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả trước 13 Sơ đồ 3: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả trả sau 14 Sơ đồ 4: Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ 15 Biểu đồ 5: Tổng nguồn vốn huy động ACB giai đoạn 2005-2009 24 Biểu đồ 6: Tổng tài sản Ngân hàng ACB giai đoạn 2005-2009 27 Biểu đồ 7: Lợi nhuận ròng Ngân hàng ACB giai đoạn 2005-2009 29 Bảng 8: Khả sinh lời 29 Bảng 9: Khả toán 30 Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro LỜI MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây kiện quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới, tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trị Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối cho quan hệ kinh tế nói Thanh tốn xuất nhập (XNK) nghiệp vụ quan trọng NHTM Việc tổ chức tốt hoạt động toán XNK NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động tốn XNK mang lại lợi ích to lớn NHTM, ngồi phí dịch vụ thu được, NHTM cịn phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế Bên cạnh đó, từ ngày 01/04/2007, thực lộ trình theo cam kết gia nhập WTO, ngân hàng nước thành lập ngân hàng 100% vốn nước Việt Nam Điều đặt NHTM Việt Nam trước nguy cơ, thách thức lớn cạnh tranh, Việt Nam Trước áp lực này, để tồn đứng vững cạnh tranh, thực tốt vai trò cầu nối kinh tế, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) coi việc phát triển hoạt động toán hàng xuất nhiệm vụ quan trọng năm tới Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro Mục đích nghiên cứu:  Nghiên cứu lý luận rủi ro rủi ro toán quốc tế  Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài rủi ro ngân hàng ACB thực nghiệp vụ toán quốc tế  Đưa phương án để quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng ACB Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động toán hàng xuất ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu- ACB từ năm 2005 đến hết năm 2009 Đề tài giới hạn nghiên cứu rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ, phương thức toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam sử dụng nhiều Phƣơng pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp với bảng biểu để minh họa, chứng minh rút kết luận Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận phần trình bày kết cấu thành chương Chương Khái niệm rủi ro rủi ro toán quốc tế Chương Tình hình thực nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - ACB Chương Các phương án để quản trị rủi ro thực nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - ACB Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro CHƢƠNG RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Rủi ro 1.1.1 Khái niệm  Theo trường phái truyền thống: “Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người”  Theo trường phái trung hòa: “Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến tổn thất, mát, nguy hiểm,…cho người mang đến hội” 1.1.2 Các bước quản trị rủi ro - Nhận dạng rủi ro - Phân tích rủi ro - Đo lường rủi ro - Kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro - Tài trợ rủi ro 1.2 Rủi ro toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm Rủi ro toán quốc tế rủi ro kinh tế phát sinh q trình thực hoạt động tốn quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia hoạt động toán quốc tế ( nhà nhập khẩu, xuất khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tác nhân trung gian…) nhân tố khách quan khác gây nên Rủi ro toán quốc tế thường xảy tổ chức, doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh thực toán hai nhiều đồng tiền khác doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, ngân hàng thương mại… Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro Các nhân tố tác động ảnh hưởng đến rủi ro toán quốc tế: tỷ giá hối đoái, lãi suất, thời hạn tốn,tính chất hàng hóa giao dịch, tính khoản đồng tiền giao dịch, sách tỷ giá, biến động thị trường 1.2.2 Phân loại Có nhiều cách nhận định, đánh giá phân loại rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức toán theo nguyên nhân phát sinh 1.2.2.1 Theo nguyên nhân phát sinh: a Rủi ro tín dụng Đây rủi ro khả toán bên tham gia vào tốn đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ Trước hết ta phải nói đến nguyên nhân loại rủi ro Thứ nhất, kinh tế thị trường doanh nghiệp ngân hàng thương mại phải hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối lớn quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ phía Có giá thay đổi, công nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành kém, khủng hoảng tài gây phản ứng dây chuyền khiến doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ kinh doanh, chí thua lỗ, vỡ nợ phá sản Thứ hai, thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, bên khơng nắm vững tình hình tài chính, uy tín khả tốn đối tác, không am hiểu, không kiểm tra thông số kỹ thuật hiệu dự án mà tài trợ rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi Đây thơng tin khơng cân xứng Vì vậy, lựa chọn khách hàng ngân hàng nước ngồi có quan hệ tín dụng tốt điều vơ quan trọng tốn quốc tế b Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro xảy bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới quyền lợi người khác Đạo đức hay cịn hiểu tín nhiệm, uy tín kinh doanh Đây vấn đề quan trọng thương Nhóm thực hiện: nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro mại tốn quốc tế bên đối tác tham gia thương vụ thường cách xa nhau, chí khơng gặp mặt q trình thực thương vụ Nguyên nhân sâu xa gây rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ, không đối xứng Thiếu thông tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín, tính trung thực đối tác Vì đưa định sai lầm gây nên rủi ro toán Đặc biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ theo UCP 500 quy định việc tốn dựa hồn tồn vào chứng từ hồ sơ tốn, mà khơng vào thực trạng hàng hoá Sự tách biệt toán theo hồ sơ hàng hoá tạo khe hở cho số tổ chức, cá nhân tiến hành lừa đảo, rủi ro đạo đức sở tồn c Rủi ro quốc gia Đây rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế, sách quản lý ngoại hối - ngoại thương quốc gia khiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng, nhà nhập khơng nhận hàng hố Ngun nhân gây rủi ro quốc gia nguyên nhân gây biến cố trị, xã hội, kinh tế nước mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo đe doạ ổn định nội nước; xung đột xã hội thông qua biểu tình, đình cơng, bạo động, chiến tranh; vấn đề nợ nước chồng chất hay dự trữ ngoại hối mức thấp cán cân toán quốc tế Quốc gia bị thâm hụt nặng nề khiến cho Chính phủ nước nhập phải buộc đưa biện pháp cấm toán chuyển ngoại hối nước ngoài; cấm vận kinh tế quốc tế nước nhập khiến hoạt động thương mại quốc tế tài khoản nostro nước nước ngồi bị kiểm sốt gắt gao phong toả nên ngân hàng tốn; sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi thực sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận toán, Rủi ro pháp lý Rủi ro pháp lý xảy trường hợp có tranh chấp hay khiếu nại bên tham gia tốn Khi vấn đề đặt án nước thụ lý xử lý vụ án Nhóm thực hiện: nhóm 9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro sở pháp lý nước nào? Cho dù hợp đồng ngoại thương đề cập đến vấn đề này, song khơng có phức tạp Bởi khơng có bên thơng thạo nắm vững luật pháp quốc gia bên đối tác Nguyên nhân sâu xa rủi ro pháp lý luật pháp bên khác nhau, toán quốc tế lựa chọn phương thức Tín dụng chứng từ theo UCP - 500, song nhiều nước khác giao dịch bị điều chỉnh, chi phối hệ thống luật pháp quốc gia UCP luật pháp quốc gia tạo thành hành lang pháp lý cho giao dịch L/C ngân hàng thương mại nói chung tham gia toán quốc tế Tuy nhiên, mức độ vận dụng UCP vào thực tiễn nước khác nhau, tuỳ thuộc vào luật pháp nước Luật quốc gia thơng thường tơn trọng đối đầu với thơng lệ quốc tế, khơng phải hồn tồn khơng có mâu thuẫn Nếu có khác biệt chí đối nghịch với UCP luật quốc gia vượt lên tất phải tuân thủ Quan điểm ICC (International Chamber of Commerce - Phòng thương mại quốc tế) UCP (quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) khơng thể làm thay đổi luật quốc gia, tranh chấp có tốt tồn án xem xét phán Vì rủi ro pháp lý tránh khỏi d Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối xảy việc toán ấn định ngoại tệ Khi tỷ giá biến động gây tổn thất cho hai phía đối tác tham gia tốn Nếu ngoại tệ lựa chọn toán lên giá gây tổn thất cho người nhập khẩu, ngược lại ngoại tệ giá gây thiệt hại cho bên xuất Tỷ giá biến động phương diện: thứ ảnh hưởng nhân tố bên tình hình kinh tế, thị trường tài quốc tế sách can thiệp nước nước Thứ hai tương tác nhiều chiều sách kinh tế - tài - tiền tệ nước Hình thức biểu tổng hợp tương tác từ phương diện quan hệ cung - cầu ngoại hối thị trường e Rủi ro tác nghiệp Đây rủi ro sai sót kỹ thuật bên tham gia gây Rủi ro thường thể việc lập hồ sơ chứng từ khơng hồn hảo, khơng đáp ứng đầy Nhóm thực hiện: nhóm 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro TTD NHPH nằm danh sách ACB chấp nhận chiết khấu chứng từ hàng xuất Bên cạnh đó, khơng phải tất ngân hàng nằm danh sách ACB thực xác nhận thư tín dụng, trường hợp NHPH TTD khơng đảm bảo uy tín cần yêu cầu phải ký quỹ 100% trị giá xác nhận ACB Hiện tại, nhu cầu xác nhận TTD chưa nhiều nên ACB đề hạn mức chiết khấu hạn mức xác nhận chung ngân hàng quy định chi nhánh cập nhật trị giá xác nhận vào hệ thống tương tự trường hợp chiết khấu chứng từ thư tín dụng xuất Xem xét nội dung thƣ tín dụng trƣớc xác nhận Theo quy định ACB, ACB xác nhận TTD có quy định ACB ngân hàng thông báo xác nhận, chứng từ phải xuất trình cho ACB, thư tín dụng cho phép địi tiền điện Các điều kiện nhằm đảm bảo quyền lợi giảm thiểu rủi ro ACB thực xác nhận TTD Bên cạnh quy định này, ACB phải xem xét điều kiện khác TTD có đem lại bất lợi cho ACB hay khơng, có phải đề nghị tu chỉnh trước xác nhận xác nhận có điều kiện Trong trường hợp điều khoản TTD tu chỉnh TTD không đảm bảo quyền lợi gây rủi ro cho ACB, ACB khơng nên xác nhận gửi thông báo cho NHPH Kiểm tra chứng từ thực toán Khi nhận chứng từ xuất trình từ người thụ hưởng, nhân viên TTQT cần kiểm tra cẩn trọng theo quy định UCP, hạn chế rủi ro không phát điểm không phù hợp bất đồng với NHPH điểm không phù hợp chứng từ Nếu chứng từ không phù hợp, phải xin ý kiến NHPH trước toán gửi chứng từ thu hộ cho người thụ hưởng, NHXN khơng có trách nhiệm tốn chứng từ khơng phù hợp với điều kiện điều khoản TTD Trong trường hợp này, ACB chiết khấu chứng từ, phải thông báo cho người thụ hưởng để trừ vào hạn mức vay, hạn chế rủi ro người thụ hưởng khơng hồn trả tiền NHPH từ chối tốn Nhóm thực hiện: nhóm 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro 3.1.1.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB ngân hàng chiết khấu thư tín dụng Theo đánh giá chi nhánh rủi ro thực tế phát sinh, ACB ngân hàng chiết khấu chứng từ rủi ro có khả xảy cho ACB nhiều Vì vậy, chi nhánh cần ý đến giải pháp sau: Kiểm tra chứng từ Ở khâu kiểm tra chứng từ thực tốt có khả phịng ngừa rủi ro NHPH bắt điểm không phù hợp không tuân theo UCP ISBP bất đồng với NHPH điểm không phù hợp; rủi ro người mua khả tốn hay khơng có thiện chí tốn ngun nhân để NHPH cố tình tìm điểm khơng phù hợp để từ chối chứng từ; rủi ro xảy chiết khấu chứng từ không phát điểm không phù hợp Tại ACB, việc định chiết khấu chứng từ xuất trình theo TTD xuất trước tiên dựa vào kết kiểm tra chứng từ nhân viên TTQT Nếu chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C xem xét chiết khấu theo quy trình tỷ lệ quy định Vì vậy, nhân viên TTQT phải cẩn trọng kiểm tra chứng từ Cần phải hoàn tồn tn thủ UCP, ISBP L/C; kiểm tra cách máy móc theo UCP, ISBP L/C câu, chữ để tránh trường hợp UCP ISBP quy định phù hợp NHPH cho khơng phù hợp Có vậy, NHPH khơng thể tìm cách từ chối tốn chứng từ xuất trình Để khâu kiểm tra chứng từ diễn thuận tiện, nhân viên TTQT cần phải có bước chuẩn bị thật kỹ từ kiến thức, kinh nghiệm tư vấn cho khách hàng Khi nhận L/C xuất khẩu, nhân viên cần đọc kỹ L/C tư vấn cho khách hàng điểm bất lợi điều kiện người thụ hưởng không thực đề nghị tu chỉnh, tránh trường hợp khơng thể thực theo L/C mà chứng từ có điểm không phù hợp Nhắc nhở khách hàng giao hàng xuất trình chứng từ thời hạn L/C cho phép điều nên làm chúng dễ gây điểm không phù hợp chứng từ mà chỉnh sửa Tiếp theo cần tư vấn cho khách hàng cách lập chứng từ ACB nên ban hàng cẩm nang lập chứng từ xuất đơn giản, ngắn gọn dễ hiểu để Nhóm thực hiện: nhóm 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro cung cấp cho khách hàng, có tránh việc chứng từ có nhiều điểm khơng phù hợp khơng thể khó chỉnh sửa Bên cạnh đó, loại chứng từ có đặc điểm riêng, nhân viên cần phải có kinh nghiệm hướng dẫn khách hàng, ví dụ vận đơn "surrender" số vận đơn gốc phải không, điều thường không quy định UCP ISBP Nhân viên cần hướng dẫn khách hàng tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình đến NHCK để tránh lỗi tả cho chứng từ Ở khâu lập thư ngân hàng gửi chứng từ đến NHPH, cần ý đến ngày lập thư ngân hàng, ngày lập thư ngân hàng sau thời hạn xuất trình chứng từ L/C quy định phải ghi rõ câu "Bộ chứng từ xuất trình thời hạn cho phép thư tín dụng", tránh để NHPH dựa vào thư ngân hàng bắt lỗi chứng từ xuất trình trễ Khi gửi chứng từ, nhân viên cần thực đầy đủ điều kiện khác TTD, ví dụ TTD yêu cầu gửi kèm chứng từ sao, gửi kèm vận đơn gốc (ở vận đơn không thương lượng mà hãng tàu giao vận đơn gốc), khơng để xảy tình trạng chứng từ khách hàng xuất trình phù hợp NHCK lại làm cho chứng từ xuất trình đến NHPH khơng phù hợp Tìm hiểu ngƣời nhập khẩu, ngân hàng phát hành nƣớc nhập Để hạn chế rủi ro xảy người nhập khẩu, NHPH nguyên nhân bất khả kháng, ACB cần xem xét đến uy tín nhà nhập khẩu, NHPH tình hình kinh tế trị, thiên tai nước nhập trước chiết khấu cấp mức chiết khấu cho khách hàng + Tìm hiểu nhà nhập khẩu: Thơng tin nhà nhập thu thập từ người thụ hưởng, từ khách hàng khác, từ internet, tổ chức xúc tiến thương mại, từ lần toán trước Chẳng hạn nhà nhập đối tác cũ khách hàng toán hạn cho lần giao hàng trước coi yếu tố đánh giá uy tín nhà nhập khẩuTại ACB, uy tín nhà nhập tính đến chưa phận tín dụng quan tâm mức cấp mức chiết khấu cho doanh nghiệp + Tìm hiểu ngân hàng phát hành: Việc đánh giá xếp loại ngân hàng Phịng phân tích định chế tài thực dựa kết Tổ chức xếp hạng quốc tế, uy tín tốn NHPH với ACB, số tài NHPH , tùy ngân hàng ACB định hạn mức chiết khấu cụ thể Các chi nhánh chiết khấu Nhóm thực hiện: nhóm 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro ngân hàng thuộc nhóm nhóm hai danh sách ngân hàng ACB chấp nhận chiết khấu chứng từ cập nhật trị giá chiết khấu vào chương trình theo dõi, trị giá hoàn trả lại hạn mức NHPH toán chứng từ Để tránh trường hợp chi nhánh sử dụng thơng tin khơng cập nhật, Phịng phân tích định chế tài phải thường xuyên cập nhật thông tin, đánh giá định kỳ lại lập hạn mức chiết khấu cho NHPH Các chi nhánh cần cập nhật trị giá chiết khấu vào chương trình theo dõi để khơng chiết khấu vượt hạn mức ACB đề theo dõi khoản tốn, hồn nhập hạn mức để tận dụng tối đa hạn mức chiết khấu + Tìm hiểu nước nhập khẩu: Các chi nhánh tự cập nhật đánh giá thông tin nước nhập không hỗ trợ thơng tin Vì vậy, chi nhánh tìm hiểu thơng qua phương tiện truyền thơng đại chúng xem nước nhập có thường xun bị chiến tranh, nội chiến, cấm vận, tình hình kinh tế trị có ổn định khơng, có nguy khủng hoảng kinh tế trị hay khơng Đề nghị Phịng phân tích định chế tài chịu trách nhiệm tìm hiểu thơng tin nước nhập lên cảnh báo nước có nguy xảy bất khả kháng Điều giúp cập nhật thông tin không thời gian chi nhánh tự đánh giá Xem xét điều kiện liên quan đến ngƣời thụ hƣởng trƣớc cấp mức chiết khấu Tại ACB khách hàng chiết khấu phân làm nhóm: khách hàng thường xun khách hàng có nhu cầu chiết khấu Đối với khách hàng thường xuyên có nhu cầu chiết khấu, ACB xem xét thỏa điều kiện tài sản đảm bảo, uy tín, mặt hàng, quan hệ giao dịch với ACB xét cấp mức chiết khấu; nhóm khách hàng chủ yếu có tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo phần số khách hàng khơng có tài sản đảm bảo Nhóm khách hàng thứ hai khách hàng có nhu cầu chiết khấu, ACB xem xét chiết khấu lần cụ thể, điều kiện bao gồm lịch sử giao dịch, uy tín, khả tài chính, tài sản đảm bảo ; nhóm khách hàng chủ yếu khơng có tài sản đảm bảo Khi xét cấp hạn mức chiết khấu hay chiết khấu lần cần xem xét điều kiện liên quan đến người thụ hưởng cách cẩn thận, khơng xem chiết khấu chủ yếu dựa vào NHPH chứng từ mà không đánh giá đánh giá người thụ hưởng cách qua loa Sau cấp mức chiết khấu, chi nhánh phải thường xun theo dõi tình hình Nhóm thực hiện: nhóm 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh mức chiết khấu Khi khách hàng mở rộng xuất nhu cầu chiết khấu tăng lên, ACB tăng hạn mức chiết khấu cho khách hàng giúp trì khách hàng tại; thu hẹp hạn mức thấy rủi ro tiềm ẩn cho ACB Việc đánh giá người thụ hưởng quan trọng, giúp hạn chế rủi ro người thụ hưởng gây Về việc chiết khấu chứng từ không phù hợp Khi chứng từ không phù hợp, nhân viên TTQT tư vấn khách hàng chỉnh sửa thời hạn xuất trình chứng từ, khơng chỉnh sửa phải lập điện xin ý kiến NHPH chiết khấu có điện chấp nhận NHPH Trường hợp khơng có điện chấp nhận NHPH chi nhánh trừ số tiền chiết khấu vào hạn mức vay quy định chiết khấu chứng từ xuất Các trường hợp khác chiết khấu chứng từ không phù hợp cần xem xét đến uy tín khả tài người thụ hưởng Các chi nhánh cần hạn chế chiết khấu chứng từ không phù hợp 3.1.1.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng thơng báo phải chịu trách nhiệm tính chân thật hợp lệ thư tín dụng (bao gồm việc xác minh chữ ký, khóa mã, mẫu điện,…) trước gửi thông báo cho nhà xuất Rủi ro ngân hàng thông báo xảy gặp phải L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà khơng có ghi Ngân hàng thơng báo phải chịu trách nhiệm với bên Do đó, để hạn chế rủi ro ngân hàng thơng báo cần phải:  Nếu nghi ngờ tính chân thực người thụ hưởng, cần điện cho ngân hàng phát hành thơng báo quan điểm  Thận trọng với L/C nhận từ ngân hàng quan hệ đại lý, đặc biệt ngân hàng khơng quen biết  Bất kì L/C sửa đổi L/C khơng xác minh tính chân thật phải liên lạc với ngân hàng phát hành để làm rõ Quy tắc xác định tính chân thật L/C (L/C Nhóm thực hiện: nhóm 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro thư: xác minh chữ ký; L/C điện Telex: xác minh testkey; L/C swift: xác minh swift code.) Với vai trò NHTB, ACB tham gia vào giao dịch TDCT với tư cách ngân hàng cung cấp dịch vụ; ACB khơng có nghĩa vụ liên quan đến tốn TTD mà có trách nhiệm thực dịch vụ cách cẩn trọng hợp lý tuân thủ UCP Hiện nay, ACB thường đóng vai trị NHTB cuối (người thụ hưởng khách hàng ACB), ACB NHTB thứ Với hệ thống đại lý rộng khắp, ACB cần nâng cao uy tín tiếp thị dịch vụ thơng báo TTD ACB nhằm tăng phí TTQT Để hạn chế rủi ro thông báo TTD nâng cao uy tín, ACB cần thực biện pháp sau: Thực xác thực thƣ tín dụng; đảm bảo việc truyền xử lý liệu Phòng toán quốc tế chi nhánh Khi nhận TTD gửi đến ACB thư, nhân viên TTQT cần phải xác thực chữ ký theo quy trình tránh trường hợp quên xác thực chữ ký thông báo cho người thụ hưởng Nếu xảy trường hợp vậy, cần phải xử lý kịp thời để hạn chế rủi ro cho khách hàng Những TTD thông báo qua mạng swift xác thực, việc truyền liệu từ Phòng TTQT đến chi nhánh cần phải trọng, tránh xảy trường hợp liệu Hiện tại, ACB sử dụng mạng nội để truyền TTD chi nhánh, chi nhánh phải chỉnh sửa hình thức cho phù hợp trước in TTD gốc Vì vậy, để tránh việc liệu TTD trình chỉnh sửa, ACB nên sử dụng chương trình TTQT có để đổ liệu từ swift truyền về, liệu dạng không chỉnh sửa chi nhánh việc in TTD gốc từ chương trình Thơng báo thƣ tín dụng nhanh chóng Có dịch vụ thực thơng báo nhanh thư tín dụng, dịch vụ mang tên EDCA Theo đó, nhận thư tín dụng (L/C) khách hàng, ngân hàng thông qua hệ thống SWIFT chuyển toàn nội dung thư (hoặc tu chỉnh thư) đến email người thụ hưởng Nhóm thực hiện: nhóm 53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro Dịch vụ không giúp cho nhà xuất nhận thư tín dụng nhanh chóng thuận tiện thơng qua địa thư điện tử (email) mà giúp cho nhà sản xuất rút ngắn thời gian chuẩn bị kế hoạch sản xuất Sau nhận thư tín dụng qua email, khách hàng tiếp tục chuyển nội dung đến phân xưởng xa, chép thành nhiều "cắt dán" nội dung cần thiết vào chứng từ cần chuẩn bị khác Do truyền Internet nên để sử dụng dịch vụ khách hàng cần có địa thư điện tử hợp lệ Trong trường hợp không đồng ý thơng báo có điểm bất lợi cho ACB, không xác thực TTD, không liên hệ với người thụ hưởng … cần thông báo cho ngân hàng gửi TTD để xin thị mới, không nên kéo dài thời gian thông báo TTD gây thiệt hại cho bên tham gia Trước thông báo, nhân viên TTQT cần đọc TTD tư vấn cho khách hàng tu chỉnh điều khoản bất lợi cho người thụ hưởng, đồng thời lưu ý khách hàng xem kỹ nội dung TTD đề nghị người mở TTD tu chỉnh cần thiết 3.1.2 Đào tạo ngƣời để phục vụ cho nghiệp vụ toán quốc tế TTQT hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT, thể số mặt sau đây:  Đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Đây tiêu chuẩn đánh giá lực chuyên môn nhà quản trị TTQT Trong bối cảnh hội nhập, cần tăng cường khóa huấn luyện để cơng tác chun mơn dần theo tiêu chuẩn quốc tế chung  Đào tạo, bồi dưỡng trình độ ngoại ngữ Nâng cao trình độ ngoại ngữ điều kiện bắt buộc cho nhà quản trị nhân viên TTQT để xâm nhập thị trường quốc tế để tránh rủi ro đáng tiếc rào cản ngôn ngữ  Đào tạo, bồi dưỡng trình độ tin học Tin học khơng trợ thủ đắc lực, phương tiện để nhà quản trị tiếp cận với thị trường quốc tế mà cịn giúp doanh nghiệp xử lý nhanh chóng thơng tin phức tạp trước có định thức Nhóm thực hiện: nhóm 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro phương án kinh doanh  Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Để tránh vi phạm pháp luật ngồi mong muốn mơi trường pháp lý thường phức tạp khơng rõ ràng, cần có am hiểu định công ước, điều ước quốc tế, luật pháp nước  Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức văn hóa, xã hội, phong tục, tập quán, sở thích… nước đối tác quan hệ ngoại thương Sự hiểu biết văn hoá, xã hội quốc gia đối tác sở vững cho tồn phát triển kinh doanh ngoại thương  Giáo dục phẩm chất, đạo đức, bồi dưỡng nghệ thuật kinh doanh Phẩm chất nhiệt tình, làm việc qn Đạo đức tơn trọng pháp luật hồn cảnh, lợi ích chung khơng tư lợi Nghệ thuật kinh doanh khéo léo vận dụng kiến thức thuật kinh doanh vào trường hợp cụ thể đạt hiệu tốt 3.1.3 Hoàn thiện chƣơng trình cơng nghệ phục vụ cho tốn quốc tế Trong thời đại kĩ thuật số ngày mà công nghệ khoa học kỹ thuật bùng nổ giúp việc xử lý, phối hợp, tính tốn, quản lý nhanh chóng, xác, tiết kiệm nhiều cơng sức thời gian việc áp dụng cơng nghệ vào dịch vụ toán quốc tế cần thiết Việc quản lý liệu thống để truy xuất lúc nào, việc theo dõi học: theo dõi khoản toán đến hạn, hạn mức doanh nghiệp…sẽ thật hiệu hẳn áp dụng cơng nghệ Hiện chương trình TTQT Sở Giao Dịch II NHCTVN thỏa mãn yêu cầu bản, nhiên cần phải hoàn thiện thêm :  Phần lưu hồ sơ truy xuất hồ sơ lưu cách khoa học phù hợp với chi  Hoàn thiện phần theo dõi giao dịch nhân viên để có biện nhánh pháp nâng cao xuất chất lượng nhân viên cụ thể,  Liên kết chương trình TTQT chương trình quản lý khác nhằm giảm Nhóm thực hiện: nhóm 55 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro thời gian nhân viên nhập lại liệu nhập vào chương trình quản lý chung  Đồng thời cần có chương trình cho biết tình hình giao dịch TTQT khách hàng để nhân viên chăm sóc khách hàng có biện pháp chăm sóc khách hàng phù hợp 3.1.4 Phƣơng án quản trị rủi ro đơn vị liên quan phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Để hạn chế rủi ro tốn phương thức TDCT tất bên tham gia vào phương thức toán phải với Sở Giao Dịch II Ngân hàng công thương Việt Nam thực biện pháp phòng ngừa rủi ro - Đối với ngƣời yêu cầu phát hành thƣ tín dụng hay ngƣời thụ hƣởng thƣ tín dụng Cần xem xét kỹ uy tín đối tác tìm hiểu đối tác qua đối tác khác, tổ chức xúc tiến thương mại, thơng tin có sẵn thị trường, trực tiếp tìm hiểu đối tác thơng qua ngân hàng… Họ cần ý thức phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng tuyệt đối an tồn cho người bán người mua đồng thời lường trước rủi ro xảy chủ động phịng ngừa - Đối với ngân hàng liên quan đến phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Các ngân hàng có liên quan đến phương thức TDCT cần hợp tác để hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng rủi ro cho ngân hàng khác tham gia vào PTTT Các ngân hàng thông báo cho phát trường hợp có nghi vấn, nên xem phương thức TDCT cơng cụ tốn thương mại quốc tế, khơng phải cơng cụ để từ chối tốn hay thu phí 3.2 Chọn phƣơng án phù hợp 3.2.1 Định hướng phát triển ACB đến năm 2015 Dựa kết đạt qua 15 năm hoạt động, ACB đề định hướng phát triển từ năm 2008 đến năm 2015 Tốc độ tăng trưởng ACB nhanh gấp đôi so với tốc độ tăng trưởng tồn ngành, ACB trì vị hàng đầu hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, thu hẹp khoảng cách quy mô so với NHTM nhà nước ACB từ năm Nhóm thực hiện: nhóm 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro 2008 tiếp tục thực chiến lược tăng trưởng nhanh, quản lý tốt, lợi nhuận cao, ưu tiên mục tiêu tăng trưởng ACB chủ trương tăng trưởng tầm kiểm soát, tăng trưởng kiểm soát rủi ro Trước thách thức năm 2008 năm tiếp theo, ACB nổ lực biến thách thức thành hội Đó theo dõi dự đốn diễn biến thị trường tài để đưa định kinh doanh phù hợp Đó tìm kiếm hội kinh doanh thị trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước nước ngoài, NHTM nhà nước trình cổ phần hóa ngân hàng nước ngồi bị giới hạn định phạm vi kinh doanh, chưa đủ mạng lưới chi nhánh nhân lực Trên sở tham khảo mơ hình quản trị ngân hàng, tập đoàn lớn giới, thông lệ quốc tế quản trị doanh nghiệp, quy định pháp luật Việt Nam quản trị doanh nghiệp, mơ hình quản trị mình, ACB từ năm 2008 chuyển đổi mơ hình quản trị từ hội đồng quản trị đại diện cho quyền sở hữu sang hội đồng quản trị có thành viên chuyên trách lĩnh vực khác hoạt động ngân hàng có thành viên độc lập ACB hướng tới quản trị, điều hành theo tập quán thực hành tốt Hội đồng quản trị ACB bao gồm thành viên ban điều hành để tạo mối nối Hội đồng quản trị Ban điều hành q trình quản trị điều hành Đó q trình tách biệt chủ sở hữu, cơng tác quản trị, công tác điều hành nhằm đảm bảo quyền lợi cổ đơng nói riêng bên liên quan nói chung Tầm nhìn 2015 ACB phấn đấu trở thành ba tập đồn tài chính-ngân hàng hàng đầu Việt Nam Vào năm 2010-2011, Tập đồn ACB dự kiến có quy mơ vốn chủ sở hữu khoảng 15 ngàn tỷ đồng, tổng tài sản vào khoảng 315 ngàn tỷ đồng lợi nhuận khoảng ngàn tỷ đồng Tầm nhìn địi hỏi ACB thường xuyên xây dựng điều chỉnh chiến lược phát triển, có đội ngũ cán nhân viên động có chun mơn đạo đức nghề nghiệp, có giải pháp tổ chức thực chiến lược chương trình hành động kiểm sốt tốt rủi ro trình tăng trưởng lựa chọn thời điểm thích hợp q trình thực thi Như vậy, định hướng phát triển ACB từ năm 2008 đến năm 2015 tập trung vào vấn đề chính, tăng trưởng đơi với kiểm sốt rủi ro, xây dựng mơ hình quản trị đại, Nhóm thực hiện: nhóm 57 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro điều chỉnh chiến lược phù hợp với diễn biến thị trường, xây dựng đội ngũ nhân viên đáp ứng nhu cầu tăng trưởng ACB Trên sở đó, ACB hướng đến ba tập đồn tài chính-ngân hàng hàng đầu Việt Nam năm 2015 3.2.2 Phương án quản trị rủi ro, phát triển nghiệp vụ tín dụng chứng từ ngân hàng ACB - ACB thành lập Trung tâm toán bao gồm phận toán, phận xử lý điện liên hệ với nước phận quan hệ quốc tế Khi Trung tâm TTQT hình thành, chứng từ TTQT xử lý chi nhánh bước chuyển xử lý Trung tâm toán; tách phận TTQT chi nhánh thành hai phận phận tiếp xúc khách hàng phận xử lý chứng từ Trung tâm toán hình thành dựa Phịng TTQT Hội sở, phịng có nhiệm vụ nhận điện, xử lý điện (bước cuối cùng) chuyển điện nước ngồi thơng qua phận Swift, tư vấn nghiệp vụ chi nhánh có nhu cầu, liên hệ với ngân hàng nước ngân hàng đại lý Bước đầu, Trung tâm tốn thực chức Phịng TTQT Hội sở chi nhánh phận TTQT tách thành phận Bộ phận thứ phận tiếp xúc nhận chứng từ từ khách hàng, phận tương lai tiếp xúc, nhận toàn nhu cầu khách hàng doanh nghiệp (gồm có nhu cầu tín dụng, tài khoản TTQT) Bộ phận thứ hai phận chuyên xử lý nghiệp vụ TTQT, chịu trách nhiệm nghiệp vụ lưu hồ sơ - Sau đó, ACB chuyển tất phận nghiệp vụ TTQT chi nhánh Trung tâm toán Tại chi nhánh lại phận tiếp xúc khách hàng Bộ phận có nhiệm vụ nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ sơ bộ, chụp chứng từ đưa vào mạng nội gửi Trung tâm toán để xử lý Ở giai đoạn một, chứng từ chi nhánh Trung tâm toán liên lạc fax chi nhánh fax chứng từ bước cuối có phận xử lý nghiệp vụ chi nhánh Ở giai đoạn hai, toàn chứng từ chuyển Trung tâm toán để xử lý Sẽ sử dụng hệ thống công nghệ lưu liệu chứng từ để chi nhánh Trung tâm tốn truy xuất lúc Như vậy, hồ sơ gốc nhận từ khách hàng ngân hàng nước lưu chi nhánh nhập vào liệu điện tử để truy xuất tồn hệ Nhóm thực hiện: nhóm 58 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro thống Hệ thống lưu trữ liệu giúp giảm áp lực lưu giấy tờ Trung tâm toán Sau Trung tâm toán vào hoạt động ổn định, tiến tới thành lập Trung tâm TTQT khu vực để giảm áp lực cho Trung tâm toán khối lượng công việc nhân Việc thành lập Trung tâm toán tạo điều kiện để chi nhánh tập trung vào việc chăm sóc phát triển khách hàng, nâng cao hiệu mặt số lượng chất lượng khách hàng, doanh số, mở rộng thị trường Bên cạnh đó, Trung tâm toán giúp cho việc thực nghiệp vụ TTQT chuyên nghiệp, hạn chế sai sót mặt nghiệp vụ, nâng cao hiệu hoạt động TTQT, thực phương châm an tồn - hiệu - nhanh chóng Trong tương lai xa nữa, ACB tiến tới phục vụ khách hàng doanh nghiệp mà phục vụ khách hàng ngân hàng qua việc thực nghiệp vụ xử lý chứng từ TTQT cho ngân hàng khác Nhóm thực hiện: nhóm 59 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế ngày cải thiện phát triển, hội nhập nhanh với nước khu vực giới Để đạt kết tích cực phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tư cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phương thức tốn TDCT giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro cần thiết Là NHTM lớn địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, NHTM Á Châu ACB năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường Tuy nhiên, NH phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ toán TDCT mối đe dọa thường xuyên với ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh ngày gay gắt từ NHTM khác, để tiếp tục giữ vững danh hiệu “NH tốt nhất Việt Nam”, ban lãnh đạo tập thể nhân viên cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tốn TDCT cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nước ngồi Nhóm thực hiện: nhóm 60 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro TÀI LIỆU THAM KHẢO TS.Ngô Thị Ngọc Huyền-Th.S.Nguyễn Thị Hồng Thu-TS.Lê Tấn Bửu-Th.S.Bùi Thanh Tùng, (2001), Rủi ro kinh doanh, NXB Thống kê GS.TS.Đoàn Thị Hồng Vân- Th.S Kim Ngọc Đạt-Th.S.Hà Đức Sơn, Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động Xã hội PGS.TS.Trần Hoàng Ngân-TS Nguyễn Minh Kiều, (2008), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê Website vneconomy.vn Website Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu www.acb.com Website Tổ chức đánh giá xếp hạng quốc tế www.fitchratings.com Nhóm thực hiện: nhóm 61 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro DANH SÁCH NHÓM Nguyễn Phƣơng Thảo Nguyễn Phan Thái Hằng NT2 NT3 Nguyễn Đinh Hoài Nhi NT3 Nguyễn Phƣớc Hạnh Dung NT4 Nguyễn Đào Thu Hằng NT4 Hồ Lê Bảo Linh NT4 Trần Thị Huỳnh Linh NT4 Phùng Thị Bích Loan NT4 Nguyễn Thị Thanh Lũy NT4 Đinh Ngọc Xuân Trang NT4 Nhóm thực hiện: nhóm 62 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... - Nhận dạng rủi ro - Phân tích rủi ro - Đo lường rủi ro - Kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro - Tài trợ rủi ro 1.2 Rủi ro toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm Rủi ro toán quốc tế rủi ro kinh tế phát sinh trình... add luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro CHƢƠNG RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Rủi ro 1.1.1 Khái niệm  Theo trường phái truyền thống: ? ?Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm... luanvanchat@agmail.com Tiểu luận Quản trị rủi ro CHƢƠNG CÁC PHƢƠNG ÁN QUẢN TRỊ RỦI RO KHI THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ACB Các phƣơng án để quản trị rủi ro