859 quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại vietinbank

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ KHOA LUAN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUAN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOAN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK Giáo viên hướng dẫn TS Phạm Mạnh Hùng Sinh viên thực Nguyễn Thị Hậu Khoá học 2017 - 2021 Mã sinh viên 20A4050122 Lớp K20KDQTB Hà Nội, tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan: Khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn Thầy TS Phạm Mạnh Hùng Các số liệu, mơ hình khóa luận trung thực; giải pháp, đề xuất đưa xuất phát từ thực tiễn hoạt động Thanh toán quốc tế Vietinbank Sinh viên i LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến Quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng đặc biệt Thầy cô khoa Kinh doanh Quốc tế tận tình truyền đạt kiến thức quý báu, vô giá cho em quãng thời gian qua Và em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy TS Phạm Mạnh Hùng, người Thầy tận tâm hướng dẫn giúp đỡ em suốt q trình hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót cách hiểu vấn đề lỗi trình bày Em mong nhận lời nhận xét, góp ý thầy Cuối em kính chúc quý thầy cô dồi sức khỏe thành cơng nghiệp giảng dạy Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANHTOÁN QUỐC TẾ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán Quốc tế 1.1.2 Các phương thức Thanh toán Quốc tế 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 16 1.2.1 Khái niệm rủi ro Thanh toán Quốc tế 16 1.2.2 Phân loại rủi ro Thanh toán Quốc tế 17 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động toán 1.3 Quốc tế 26 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 30 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 30 1.3.2 .Quy trình quản trị rủi ro 30 1.3.3 Tầm quan trọng quản trị rủi ro hoạt Thanh toán Quốc tế 32 1.3.4 Các biện pháp quản trị rủi ro 33 iii 2.2.3 .Quản DANH MỤC trị rủi TỪroNGỮ trongVIẾT ThanhTẮT toán quốc tế Vietinbank 53 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế tồn 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 TÓM TẮT CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK .64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK 64 3.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank giai đoạn 2021 -2030 64 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế Vietinbank giai đoạn 2021-2030 .65 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 67 3.2.1 .Giải pháp phòng ngừa rủi ro 67 3.2.2 Gi ải pháp xử lý rủi ro 70 Chữ viết tắt BCT 3.2.3 Gi ải pháp hỗ trợ Nguyên rủi ro 71 nghĩa Bộ chứng từ CNTT DN Công nghệ thông tin Doanh nghiệp ĐHĐCĐ Đại hội đông cô đông HĐQT Hội đông quản trị HTTT Hệ thống thông tin KDQT Kinh doanh Quốc tế iv KH KTQT Khách hàng Kinh tế Quốc tế L/C Tín dụng thư (Letter of Credit) NH Ngân hàng NHđCĐ Ngân hàng định NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân hàng nhờ thu NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTH Ngân hàng thu hộ NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận NHXT Ngân hàng xuất trình NK QTRR ROA Nhập khâu Quản trị rủi ro Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tông tài sản (Return on Assets) ROE Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (Returns on Equity) TCQT Tài Quốc tế TDCT TMCP Tín dụng chứng từ Thương mại cổ phẩn TMQT Thương mại Quốc tế TTD Thư tín dụng TTQT Thanh toán Quốc tế TTTM Tài trợ thương mại The Uniform Custom and Practice for Documentary UCP Credit Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ VCCI Vietnam Chamber of Commerce and Industry-Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam XK XNK Xuất Xuất nhập v Tên bảng, biểu sơ đồ Số trang Bảng 2.1 Một số tiêu tài Vietinbank giai đoạn 2016-2020 40 Bảng 2.2 Ket hoạt động tốn nước Vietinbank 41 Bảng 2.3 Tình hình doanh số toán xuât nhập khâu nămBIỂU 2016-2020 DANH MỤC BẢNG SƠ ĐỒ 45 Vietinbank Bảng 2.4 Nợ hạn cho vay xuât nhập khâu Vietinbank 48 2016-2020 Bảng 2.5 Cơ che quản trị rủi ro theo chuân mực Basel II 54 Biểu đồ 2.1 Cơ câu huy động vốn Vietinbank qua năm 41 Biểu đổ 2.2 Cơ câu danh mục đầu tư năm 2020 Vietinbank 42 Biểu đồ 2.3 Phí từ hoạt động toán quốc te tổng thu nhập 44 Vietinbank Biểu đồ 2.4 Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại 45 Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu phiếu trơn 11 Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ 12 Sơ đồ 1.4 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 14 Sơ đồ 1.5 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 15 Sơ đồ 2.1 Cơ câu tổ chức Vietinbank 39 vi vii TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sở đưa lý luận liên quan tới lĩnh vực nghiên cứu chương 1; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro Thanh toán quốc tế Vietinbank chương 2; sở định hướng hội nhập quốc tế chương xác định định hướng trình hội nhập Kinh tế quốc tế đưa số giải pháp quản trị rủi ro, đồng thời nêu lên số kiến nghị tới Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại khách hàng 78 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung rủi ro hoạt động Thanh tốn quốc tế nói riêng vấn đề chiếm quan tâm ban lãnh đạọ Vietinbank Chỉ với 32 năm hoạt động, Vietinbank không ngừng phấn đấu trở thành Ngân hàng lớn Việt Nam, nỗ lực nắm bắt hội đánh bại thách thức để phát triển ngày mạnh mẽ Thông qua việc nghiên cứu cách có hệ thống lý thuyết rủi ro quản trị rủi ro Thanh toán quốc tế, xác định nguyên nhân chủ quan, khách quan sở thực tế hoạt động quản trị rủi ro Thanh tốn quốc tế Vietinbank rút rủi ro Thanh toán quốc tế tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, rủi ro ngoại hối rủi ro công nghệ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro có nhiều nguyên nhân hầu hết xuất phát chủ quan từ Ngân hàng Đó cơng tác theo dõi, kiểm tra, kiểm sốt cịn lỏng lẻo, chưa trọng chưa phát huy hiệu cao, quy trình nghiệp vụ cịn bất cập, sản phẩm dịch vụ cịn chưa đa dạng, cơng nghệ thơng tin thiếu khả tích hợp, Bên cạnh đó, cịn có ngun nhân khách quan ngun nhân từ phía khách hàng, sách thương mại hay mơi trường kinh tế trị Xuất phát từ thực trạng nguyên nhân rủi ro, hệ thống giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro Thanh toán quốc tế Vietinbank đề xuất nhóm giải pháp Nhóm giải pháp phịng ngừa bao gồm hồn thiện sách quản trị rủi ro, xây dựng sách khách hàng phù hợp, hồn thiện quy trình nghiệp vụ, đổi mơ hình hoạt động, đa dạng hóa hình thức tốn tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Thanh tốn quốc tế Nhóm rủi ro xử lý rủi ro nhóm giải pháp hỗ trợ gồm đổi công nghệ ngân hàng, nâng cáo trình độ nghiệp vụ cán bộ, thực kiểm toán mở rộng hoạt động Tài trợ thương mại Ngồi ra, cần có kiến nghị với bên liên quan để có biện pháp phù hợp, thuận lợi công tác quản trị rủi ro chiến lược tăng trưởng hiệu quả, bền vững 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO A TIẾNG VIỆT Chu Thị Vĩnh An (2011), “Một số rủi ro chủ yếu toán quốc tế”, Tạp chí ngân hàng số 24 Nguyễn Thị Hồng Hải (2008), “Hạn chế rủi ro toán quốc tế”, luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Lê Thị Ngọc Hân (2010), “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam”, luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Học viện Ngân hàng, khoa Kinh doanh Quốc tế (2018), “Rủi ro kinh doanh quốc tế” Nguyễn Thị Phương Liên (2008), “Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng ngân hàng hỗ trợ xuất cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 71 Ngô Bảo Nam & Thân Thị Thu Thủy (2017), “Đa dạng hóa thu nhập rủi ro ngân hàng TMCP Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số Truy cập ngày 15/4 Ngân hàng Vietinbank (2016-2020), “Báo cáo thường niên Vietinbank” Vietinbank” Ngân hàng Vietinbank (2016-2020), “Báo cáo tài Ngân hàng Vietinbank (2016-2020), “Báo cáo cập nhật Bản cáo bạch chào bán trái phiếu công chúng” 10 Đặng Hoàng Oanh (2013), “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 11 Nguyễn Minh Phong & Nguyễn Trần Minh Trí (2017), “Những khởi sắc hoạt động ngân hàng năm 2017”, Tạp chí ngân hàng số 24 Truy cập ngày 15/4 12 Hồ Nguyên Phương & Nguyễn Việt Trung (2019), “Ngân hàng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng”, Tạp chí ngân hàng số 21 Truy cập ngày 13/4 13 Phạm Mạnh Thắng (4/2008), Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 71 “Giải pháp mở rộng hoạt động xuất nhập ngân hàng ngoại thương Việt Nam” 14 Ngô Anh Tiến (2012), “Quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Qn đội: thực trạng giải pháp hồn thiện”, khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng 15 Nguyễn Văn Tiến (2021), Giáo trình “Thanh tốn quốc tế tài trợ ngoại thương”, NXB Thống Kê 16 Nguyễn Văn Tiến (2011), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê 17 Nguyễn Văn Tiến (2011), “Cẩm nang toán quốc tế L/C”, NXB Thống Kê 18 Nguyễn Văn Tiến (2011), “Cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế”, NXB Thống Kê B TIẾNG ANH 19 Wei Chen & Jimmy Skoglund (2015), “Financial risk management” 20 Hung-Gay Fung & Dileep Mehta (2008), “International bank management” 21 Sylvia C Hudgins, Peter S Rose (2012) “Bank management” 22 International Chamber of Commerce (2007), Global Survey: Rethinking Trade Finance 2020 23 International Chamber of Commerce (2007), The Practice for Documentary credits, 2019 Revision, UCP 600 Uniform Customs and 24 International Chamber of Commerce (2007), The Uniform Rules for Collection, 1995 Revision, ICC publication No.522 WEBSITE 25 DongA Bank (2018), “Chuẩn mực Basel II tiến trình xây dựng ngành ngân hàng Việt Nam lành mạnh” Truy cập ngày 15/5 26 Vietinbank (2015), “Cơ cấu tổ chức Vietinbank” Truy cập ngày 4/4 27 Vietinbank (2014), “Quá trình hình thành phát triển” Truy cập ngày 2/4 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Nội dung chỉnh sửa Ghi NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM sinh viên (ghi vị trí sửa: HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Đọc lậprõ- Tự dochỉnh - Hạnh phúc Nội dung yêu cầu chỉnh dòng, mục, trang) sửa Hội đồng BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên: Nguyễn Thị Hậu Mã sinh viên: 20A4050122 Lớp: K20KDQTB Ngành: Kinh doanh Quốc tế Tên đề tài: Quản trị rủi ro Thanh toán Quốc tế Vietinbank Các nội dung hoàn thiện theo kết luận Hội đồng: Hà Nôi, ngày 07 tháng 06 năm 2021 Giảng viên hướng dẫn Sửa cách dẫn nguồn theo quy định 1.1.1.1 - trang 1.1.2.1 - trang 1.1.2.2 - trang 1.1.2.3 - trang 1.1.2.4 - trang 10 tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, 1.2.1 17 - trang 16, cá nhân nước khác, hay quốc gia 1.3.1 - trang 30 Nguyễn Văn Tiến (2021) đề cập đến khái niệm “Thanh toán Quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” (tr.14) Rủi ro toán đề cập luận án tiến sĩ kinh tế Nguyễn Thị Hồng Hải (2008) “Là rủi ro mà ngân hàng gặp phải ngân hàng làm trung gian toán cho tổ chức kinh tế, cá nhân xã hội Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Khả toán đáp ứng nhu cầu toán tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán tương lai Khi ngân hàng thiếu khả toán, khơng giải kịp thời dẫn đến khả toán” (tr.37) Thay cụm từ “Ngân Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro Trang 37 dịng 1, 2, hàng Vietinbank” thành tốn quốc tế Vietinbank Trang 40 “Vietinbank” 2.1 Khái quát Vietinbank 2.1.3 Tình Trang 43 dịng 1, 2, 3, 4, hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2020 Vietinbank 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế Vietinbank 2.2.1 Thực trạng hoạt động Thanh tốn quốc tế Vietinbank 2.2.1.1 Sự hình thành phát triển Bỏ “Kiến nghị với hoạt động Thanh toán quốc tế Bỏ 3.3.3 Kiến nghị với Vietinbank Trang 76 Sửa màu chữ sơ đồ 2.1 thành màu đen Mục 2.1.2 trang 39 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế Trang 61, 62 Vietinbank” Sơ đồ 2.1 chữ trắng nên in không thấy Phần nguyên nhân trang 60 chia chủ quan khách quan 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan - Do văn pháp lý cho hoạt động TTQT Việt Nam hạn chế nhiều bất cập, khiến hoạt động TTQT diễn khó khăn, thiếu sở để phân chia trách nhiệm nghĩa vụ bên tranh chấp xảy ra, quyền lợi đáng khơng bảo vệ Ngồi ra, sách thương mại cịn chưa ổn định, thay đổi thường xuyên, chưa kịp thời hỗ trợ doanh nghiệp XNK, DN khơng ứng phó với quy định Sự phối hợp bộ, ngành chưa có phối hợp gây trở ngại hoạt động TTQT - Sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng, giới hạn quanh sản phẩm dịch vụ truyền thống, chưa đáp ứng tối đa đòi hỏi KH TMQT tình hình - Đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, có trình độ cao cịn hạn chế, cịn chưa chủ động trau dồi pháp luật, ngơn ngữ thường xuyên để tránh sai sót, cung cấp dịch vụ cách tốt cho KH - Công tác kiểm tra, rà sốt cịn lỏng lẻo, khơng hiệu quả, mang tính hình thức khơng phát kịp thời rủi ro 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan - Do KH thiếu trung thực: Một số DN, cá nhân lợi ích cá nhân mà cố tình lừa đảo hay hủy bỏ cam kết với NH investor.vietinbank.vn Đổi tên 1.2.3 thành 56 “Nguyên - Nguyễn Thịđến Hậu nhân dẫn 20A4050122 KLTN rủi ro hoạt-động 22 1.2.3 Trang 26 dịng ro hoạt động Thanh tốn Quốc tế Thanh toán Quốc tế” % Nguyên nhân dẫn đến rủi 21 CHỈ SỐ TƯƠNG _■ ĐONG Giảng viên hướng NGUỒN dẫn INTERNET Nguồn Internet 21% 10% ẤNNội, PHẨM XUẤT BẢN6 nămBÀI CỦA HỌC SINH Hà ngày 06 tháng 2021 Sinh viên NGUỒN CHÍNH www.zbook.vn Nguồn Internet Submitted to National Economics University Bài Học sinh doc.edu.vn Nguồn Internet www.ctu.edu.vn Nguồn Internet VNUA Xuất en.ueh.edu.vn Nguồn Internet www.aseansc.com.vn Nguồn Internet baomoi.com Nguồn Internet 4% 2% 2% 1% 1% 1% 1% 1%