BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN ĐỖ KHẮC TÍN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM L[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN ĐỖ KHẮC TÍN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN ĐỖ KHẮC TÍN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung số liệu phân tích Bài luận văn kết nghiên cứu độc lập chưa cơng bố cơng trình khoa học Học viên Nguyễn Đỗ Khắc Tín MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Cơ sở lý thuyết hoạt động cho thuê tài 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.1.4 Các loại hình cho th tài 1.1.4.1 Cho th tài thơng thường 1.1.4.2 Mua cho thuê lại (hoặc lease back tái cho thuê) 1.1.4.3 Cho thuê tài giáp lưng 1.1.4.4 Cho thuê tài hợp vốn 1.1.5 Phân biệt cho thuê tài hình thức tín dụng khác 1.1.5.1 Phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động 1.1.5.2 So sánh cho thuê tài vay trung dài hạn 1.1.6 Lợi ích hoạt động cho th tài – vai trị kinh tế 1.1.6.1 Lợi ích cho thuê tài (đối với bên cho thuê tài chính) 1.1.6.2 Lợi ích thuê tài (đối với bên thuê tài chính) 10 1.1.6.3 Vai trị hoạt động cho th tài kinh tế 11 1.2 Các tiêu đánh giá phát triển yếu tố tác động đến phát triển hoạt hoạt động cho thuê tài 12 1.2.1 Các tiêu đánh giá phát triển hoạt động cho thuê tài 12 1.2.1.1 Chỉ tiêu đánh giá phát triển qua kết hoạt động kinh doanh 12 1.2.1.2 Chỉ tiêu đánh giá phát triển qua tăng trưởng dư nợ 12 1.2.1.3 Chỉ tiêu đánh giá phát triển qua sở khách hàng 13 1.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động cho thuê tài 13 1.2.2.1 Các yếu tố vĩ mô 13 1.2.2.1.1 Sự phát triển kinh tế 13 1.2.2.1.2 Sự tiến khoa học kỹ thuật 14 1.2.2.1.3 Hệ thống pháp lý 14 1.2.2.2 Các yếu tố nội 14 1.2.2.2.1 Khả tài trợ 14 1.2.2.2.2 Lãi suất 15 1.2.2.2.3 Nhân viên 15 1.2.2.2.4 Quy trình cho thuê 15 1.2.2.2.5 Hoạt động tiếp thị 16 Các yếu tố khác 16 1.2.2.3 1.2.2.3.1 Khách hàng 16 1.2.2.3.2 Nhà cung ứng 17 1.2.2.3.3 Ngân hàng/Các công ty cho thuê tài khác 17 1.3 Sự phát triển hoạt động cho thuê tài số nước phát triển học kinh nghiệm cho Việt Nam 17 1.3.1 Hoạt động cho thuê tài nước phát triển 17 1.3.1.1 Hoa Kỳ 18 1.3.1.2 Trung Quốc 18 1.3.1.3 Hàn Quốc 19 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan thị trường cho thuê tài Việt Nam 23 2.1.1 Quá trình hình thành thị trường cho thuê tài Việt Nam 23 2.1.2 Thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam 25 2.2 Giới thiệu Công ty TNHH MTV Cho thuê tài NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam 26 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.2.2 Một số đặc điểm Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 29 2.2.3 Cơ cấu tổ chức 30 2.3 Thực trạng hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 32 2.3.1 Quy trình cho thuê tài 32 2.3.2 Nguồn vốn hoạt động 38 2.3.3 Các hình thức cho thuê, giá phương thức toán 38 2.3.3.1 Các hình thức cho thuê áp dụng 38 2.3.3.2 Giá cho thuê 39 Phương thức toán 41 2.3.3.3 2.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 2009 - 2012 42 2.3.5 Dư nợ cho thuê tài 45 2.3.5.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ cho th tài 45 2.3.5.2 Cơ cấu dư nợ cho thuê tài 46 2.3.5.2.1 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 46 2.3.5.2.2 Cơ cấu dư nợ theo tài sản ngành nghề 48 2.3.5.2.3 Cơ cấu dư nợ theo địa bàn 49 2.3.5.3 2.3.6 2.4 Chất lượng dư nợ cho thuê 51 Cơ sở khách hàng 53 Những thành tựu đạt 54 2.4.1 Kết hoạt động cho thuê tài tăng trưởng liên tục 54 2.4.2 Hoàn thiện máy tổ chức 55 2.4.3 Đầu tư thêm trụ sở 55 2.4.4 Hoàn thiện hệ thống văn nội 56 2.5 Những hạn chế Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nguyên nhân 56 2.5.1 Những hạn chế 56 2.5.1.1 Hoạt động cho th tài cịn mẻ với doanh nghiệp công chúng 56 2.5.1.2 Hình thức cho th tài sản cho th cịn hạn hẹp 57 2.5.1.3 Hạn chế nguồn vốn 58 2.5.1.4 Lãi suất cho th tài cịn cao 58 2.5.1.5 Hạn chế nhân 59 2.5.1.6 Chưa xây dựng mối quan hệ tốt với nhà cung cấp 59 2.5.2 Nguyên nhân hạn chế 59 2.5.2.1 Mơi trường pháp lý chưa hồn thiện 59 2.5.2.2 Chi phí sử dụng vốn cịn cao 60 2.5.2.3 Chưa trọng đẩy mạnh hoạt động maketing 61 2.5.2.4 Nền kinh tế giai đoạn hậu khủng hoảng 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 64 3.1 Tiềm phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam 64 3.1.1 Điều kiện thị trường 64 3.1.2 Mục tiêu thị trường cho thuê tài Việt nam 65 3.2 Định hướng phát triển Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 67 3.3 Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 69 3.3.1 Nam Đối với Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt 69 3.3.1.1 Nhóm giải pháp mở rộng nguồn vốn hoạt động 69 3.3.1.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ hỗ trợ hoạt động tiếp thị, tăng sức cạnh tranh 71 3.3.1.3 Nhóm giải pháp tiếp thị khách hàng, tăng trưởng dư nợ cho thuê 74 3.3.1.4 Nhóm giải pháp tổ chức hoạt động Công ty 78 3.3.2 Đối với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 79 3.3.2.1 Có sách hỗ trợ nguồn vốn 80 3.3.2.2 Hỗ trợ đào tạo chuyên môn cho nhân viên VCBL 80 3.3.2.3 Hỗ trợ VCBL việc quảng bá, tiếp thị phát triển khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch VCB 81 3.3.2.4 Hỗ trợ VCBL dự án hợp tác với cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng khác 81 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 82 3.3.3.1 Hướng dẫn cụ thể nghiệp vụ mua cho thuê lại 82 3.3.3.2 Mở rộng hoạt động thị trường vốn cho Cơng ty cho th tài 82 3.3.4 Đối với phủ 83 3.3.4.1 tài Xây dựng mơi trường pháp lý hồn thiện, ổn định đồng hoạt động cho thuê 83 3.3.4.2 Phát triển thị trường mua bán máy móc thiết bị cũ 85 3.3.4.3 Mở rộng thị trường cho thuê 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Bảng viết tắt : Chú thích TNHH : Trách nhiệm hữu hạn MTV : Một thành viên CTTC : Cho thuê tài NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Sacombank Agribank BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam : Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Vietcombank VCB : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam : Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCBL (Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ Bảng /Hình Tên Trang Bảng 1.1 Phân biệt cho thuê tài vay vốn ngân hàng Bảng 2.1 Kết hoat động kinh doanh VCBL 2009 – 2012 42 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động Công ty CTTC Việt Nam 44 năm 2012 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ từ 2009 - 2012 45 Bảng 2.4 Tăng trưởng dư nợ 2009 -2012 46 Bảng 2.5 Tỷ trọng dư nợ theo máy móc thiết bị 48 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ VCBL theo khu vực 2012 50 Bảng 2.7 Chất lượng dư nợ từ 2009 - 2012 52 Hình 1.1 Các bước cho th tài bên Hình 1.2 Sơ đồ bước tái cho thuê Hình 1.3 Phân biệt cho thuê tài cho thuê vận hành Hình 2.1 Sơ đồ cấu cấu tổ chức VCBL 31 Hình 2.2 Quy trình cho thuê tài VCBL 33 Hình 2.3 Doanh thu lợi nhuận VCBL 2009 – 2012 43 Hình 2.4 Tăng trưởng dư nợ 2009 -2012 45 Hình 2.5 Dư nợ theo thành phần kinh tế VCBL 2009 -2012 47 Hình 2.6 Tỷ trọng ngành máy móc thiết bị Cơng tác có dự nợ 49 VCBL 2012 Hình 2.7 Cơ cấu dư nợ VCBL theo khu vực 2012 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đất nước giai đoạn hội nhập mở nhiều hội khơng thách thức cho doanh nghiệp nước Để tồn phát triển môi trường cạnh tranh khốc liệt nay, doanh nghiệp cần thường xuyên đổi cơng nghệ, đầu tư máy móc thiết bị, áp dụng thành tựu khoa học vào sản xuất kinh doanh Do đó, nhu cầu cần tài trợ vốn trung dài hạn lớn Nhưng nay, với thắt chặt tín dụng ngân hàng thương mại khiến cho doanh nghiệp Việt Nam gặp nhiều khó khăn việc tìm kiếm nguồn tài trợ Vì xuất hoạt động cho thuê tài mở kênh dẫn vốn cho kinh tế, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dễ dàng nhằm đại hóa cơng nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm Tuy nhiên, vấn đề đặt Việt Nam xuất từ lâu khái niệm cho th tài cịn mẻ nhiều doanh nghiệp Chỉ số doanh nghiệp tận dụng tiện ích sản phẩm này, đó, phần lớn doanh nghiệp Việt Nam chưa hiểu cho thuê tài hình thức tài trợ tín dụng thông qua việc cho thuê loại tài sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải Trải qua q trình làm việc tìm hiểu cơng ty cho th tài Việt Nam nói chung, Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói riêng, tơi hiểu rõ thực trạng hoạt động Công ty nay, đồng thời nhận thấy tiềm phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam Do đó, tơi chọn đề tài “Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài NHTM CP Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Nghiên cứu thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (gọi tắt Công ty cho thuê tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam), thơng qua đánh giá mặt đạt hạn chế hoạt động cho thuê tài chính, đưa giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài NH Ngoại thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Số liệu hoạt động cho thuê tài danh mục khách hàng Cơng ty cho th tài NH Ngoại thương Việt Nam lấy từ năm 2009 đến 2012 thông tin thị trường cập nhật đến thời điểm làm luận văn Thơng qua đưa giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài NH Ngoại thương Việt Nam - Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp thu thập liệu, thống kê, phân tích liệu, số liệu so sánh - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic đánh giá xử lý vấn đề nêu - Ý nghĩa thực tiễn Luận văn cho thấy ưu điểm hoạt động cho thuê tài chính, hữu ích loại hình dịch vụ doanh nghiệp nước - Nghiên cứu thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài NH Ngoại thương Việt Nam, xác định hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến phát triển hiệu hoạt động cho thuê tài Dựa vào đó, đưa định hướng, kiến nghị giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty 6 Kết cấu Đề tài “Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài NHTM CP Ngoại thương Việt Nam” chia thành phần cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động cho th tài Chương 2: Tình hình hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Cơ sở lý thuyết hoạt động cho thuê tài 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Hoạt động cho thuê tài ngày tiến hành, phát triển hoàn thiện hoạt động cho thuê tài sản từ xa xưa lịch sử phát triển hình thái kinh tế xã hội Hoạt động cho thuê tài giai đoạn đầu chủ yếu giao dịch cho thuê tài sản, với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá, từ giao dịch thuê tài sản phát triển thành tín dụng thuê mua đến phát tiển thành cho thuê tài Cho th tài sản cơng cụ tài sáng tạo từ sớm lịch sử văn minh nhân loại Theo tài liệu cổ, giao dịch cho thuê tài sản xuất vào khoảng năm 2800 trước công nguyên thành phố Sumerian – vùng địa lý thuộc đất nước Irag ngày Trong thời kỳ tài sản cho thuê chủ yếu công cụ phục vụ sản xuất nông nghiệp, chủ thể tham gia vào ngiệp vụ cho thuê tài sản chủ yếu người trực tiếp sản xuất Đến năm 1700 trước công nguyên, hoạt động cho thuê tài sản chuẩn hoá theo quy định cụ thể luật nhà vua Hammunabi Babilon ban hành Tuy nhiên phần lớn giao dịch thuê tài sản thời cổ đại thuộc hình thức thuê mua theo kiểu truyền thống Phương thức giao dịch hình thức tương tự phương thức thuê vận hành ngày suốt lịch sử hàng nghìn năm tồn nó, khơng có thay đổi lớn tính chất giao dịch Đến đầu kỷ XIX, hoạt động thuê mua có gia tăng đáng kể số lượng, chủng loại thiết bị tài sản cho thuê phát triển sản xuất nông nghiệp, công nghiệp, giao thông vận tải Đầu thập niên 50 kỷ trước giao dịch thuê mua có bước phát triển nhảy vọt hoạt động cho thuê có thay đổi tính chất giao dịch, xuất nghiệp vụ cho thuê tài Cho thuê tài sáng tạo trước tiên Hoa Kỳ trở thành kênh dẫn vốn, phương thức tài trợ có tính an tồn cao, tiện lợi hiệu bên tham gia Đạo luật cho thuê tài đời năm 1960 Pháp với tên gọi “Credit Bail” Cho đến nghiệp vụ thuê mua phát triển mạnh nhiều quốc gia giới Trong giao dịch thuê mua ngày nay, công ty cho th tài cho th nhà máy hồn chỉnh theo phương thức chìa khố trao tay Đồng thời mặt chủng loại, hoạt động thuê mua bao gồm từ thiết bị, dụng cụ văn phịng tồ nhà lớn, chí tổ hợp lượng nguyên tử Riêng khu vực châu Á, hoạt động thuê mua có bước phát triển định vào nững năm 70 Tuy thị trường thuê mua chưa thực lớn mạnh châu Âu nhiều quốc gia coi giải pháp quan trọng giải khó khăn vốn, thúc đẩy phát triển kinh tế 1.1.2 Khái niệm cho thuê tài Theo Nghị định Chính Phủ số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài định nghĩa: Cho th tài hình thức cấp tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê 3 1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài Th tài hợp đồng khơng thể hủy ngang phải có đặc điểm sau: - Quyền sở hữu thường chuyển giao cho người thuê bên thuê toán hết số tiền thuê nợ giá trị lại thỏa thuận hợp đồng th - Phí th cấu để phù hợp với yêu cầu bên thuê - Hợp đồng thuê tài sản có qui định quyền chọn mua tài sản, hai bên thỏa thuận quyền sở hữu hay bán lại tài sản hay tiếp tục thuê kết thúc hợp đồng - Hiện giá khoản tiền thuê phải lớn giá trị thị trường tài sản thời điểm thuê - Tài sản cho thuê bên thuê lựa chọn từ nhà cung cấp, bên cho thuê lựa chọn - Người cho thuê chủ sở hữu tài sản cho thuê suốt thời gian hợp đồng - Bên thuê độc chiếm quyền sử dụng tài sản thuê suốt thời gian hợp đồng không chuyển nhượng quyền sử dụng tài sản thuê cho bên khác trừ nhận đồng ý bên cho thuê - Từ thiết bị chuyển giao cho bên thuê từ nhà cung cấp trách nhiệm rủi ro liên quan đến tài sản đồng thời chuyển giao cho bên thuê 1.1.4 Các loại hình cho thuê tài 1.1.4.1 Cho th tài thơng thường Cho th tài thơng thường phương thức cho th mà bên cho thuê trực tiếp mua, nhập tài sản hoàn toàn từ nhà cung cấp chuyển giao cho bên thuê sử dụng tài sản 4 Trong cho th tài thơng thường có tham gia đầy đủ ba chủ thể, bao gồm: Bên cho thuê, bên thuê bên cung cấp Các quan hệ phát sinh chủ thể tham gia cho th tài thơng thường thể qua sơ đồ sau: BÊN CHO THUÊ (2c) (2a) (1a) (1b) BÊN CUNG CẤP (2b) (2d) (3) BÊN ĐI THUÊ Hình 1.1: Các bước cho th tài bên (1a): Bên thuê bên cho thuê kí kết hợp đồng thuê tài sản (1b): Bên cho thuê bên cung cấp kí kết hợp đồng mua bán tài sản (2a): Bên cung cấp bàn giao hồ sơ tài sản cho bên cho thuê (2b): Bên cung cấp chuyển tài sản cho bên thuê (2c): Bên cho thuê toán tài sản bên cung cấp (2d): Bên cho thuê chuyển quyền sử dụng kèm lịch trả nợ cho bên thuê (3): Theo định kì, bên thuê toán tiền thuê cho bên cho thuê Đây phương thức cho thuê tài sử dụng phổ biến nhờ ưu điểm sau: - Bên thuê quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thoả thuận, đàm phán với nhà cung cấp đặc tính sản phẩm nhằm lựa chọn sản phẩm phù hợp nhất, thoả mãn tối đa yêu cầu bên thuê - Bên cho thuê mua sắm trước, giảm bớt chi phí kho bãi, hao mịn q trình dự trữ giúp quay vòng vốn nhanh nhờ dự trữ hàng tồn kho 5 - Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ bên cho thuê giảm rủi ro xảy bên thuê từ chối nhận hàng sai sót mặt kỹ thuật - Do việc lắp đặt, bảo dưỡng sữa chữa sản phẩm thuộc dịch vụ nhà cung cấp, bên thuê trực tiếp kiểm tra tự chịu trách nhiệm tình trạng tài sản Điều giúp cho bên cho thuê giảm trách nhiệm tài sản không quy cách mà bên thuê yêu cầu 1.1.4.2 Mua cho thuê lại (hoặc lease back tái cho thuê) Mua cho thuê lại phương thức cho thuê mà bên mua (bên cho thuê) mua lại tài sản bên bán (bên thuê) sau cho bên bán thuê lại tài sản để tiếp tục sử dụng cho sản xuất kinh doanh Trong phương thức này, tài sản cho thuê tài sản hình thành nên có hai chủ thể tham gia vào quy trình cho thuê, bao gồm: bên cho thuê (bên mua), bên thuê (bên bán) Phương thức thường áp dụng khách hàng thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có khơng đủ điều kiện để tiếp cận nguồn vốn vay NHTM (2b) (2a) BÊN CHO THUÊ (1a) BÊN ĐI THUÊ (Công ty CTTC) (1b) (Doanh nghiệp) (2c) (3) Hình 1.2: Sơ đồ bước tái cho thuê (1a): Bên thuê bên cho thuê ký hợp đồng thuê tài (1b): Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản bên thuê (2a): Bên thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên thuê (2b): Bên cho thuê giao tài sản cho bên thuê (2c): Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (3): Bên thuê toán tiền thuê cho bên th, theo định kì 1.1.4.3 Cho th tài giáp lưng Cho thuê tài giáp lưng phương thức cho thuê mà bên thuê thứ (bên trực tiếp ký hợp đồng với bên cho thuê) bên trực tiếp sử dụng tài sản cho thuê, mà tài sản cho thuê chuyển giao cho bên thuê thứ hai sử dụng giám sát bên thuê thứ Cho thuê tài giáp lưng xem phương thức cho thuê thể vận dụng cách linh hoạt nghiệp vụ cho thuê tài nhằm hạn chế rủi ro cho bên cho thuê đồng thời mở rộng hoạt động cho thuê tài đến với nhiều đối tượng khách hàng Trong phương thức cho thuê có hai chủ thể đóng vai trị bên th (bên th thứ nhất, bên thuê thứ hai) Thực chất, bên thuê thứ bên trung gian, bên thuê thứ hai bên có nhu cầu sử dụng tài sản bên thuê thứ hai không đủ điều kiện để thuê trực tiếp từ bên cho thuê Bên thuê thứ chịu trách nhiệm hoàn toàn việc sử dụng tài sản thuê nghĩa vụ toán tiền thuê cho bên cho thuê Tại Việt Nam hình thức cho th khơng phổ biến việc kiểm tra tài sản thu hồi tài sản bên thuê gặp nhiều khó khăn, bất tiện phải thơng qua hai chủ thể Ngồi ra, bên thuê thứ hai trực tiếp ký hợp đồng thuê tài sản với bên thứ thật có nhu cầu ký kết thuê tài bên 7 1.1.4.4 Cho thuê tài hợp vốn Cho thuê tài hợp vốn hoạt động cho th tài nhóm cơng ty cho th tài (từ hai cơng ty cho thuê tài trở lên) bên thuê, cơng ty cho th tài làm đầu mối theo Thông tư số 08/2006/TT-NHNN (12-102006) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn hoạt động cho thuê tài hợp vốn cơng ty cho th tài Theo quy định Nghị định số 16/2001/NĐCP (02-5-2001) Nghị định số 65/2005/NĐ-CP (19-5-2005) Chính phủ trường hợp áp dụng cho thuê hợp vốn là: - Nhu cầu thuê tài bên thuê vượt giới hạn cho th tài cơng ty cho th tài (25% vốn tự có cơng ty cho th tài khách hàng 50% vốn tự có nhóm khách hàng có liên quan) - Khả tài chính, nguồn vốn tài sản công ty cho th tài khơng đáp ứng nhu cầu cho thuê tài chính; Nhu cầu phân tán rủi ro cơng ty cho th tài chính; Bên th có nhu cầu th tài từ nhiều cơng ty cho th tài Trong cho thuê hợp vốn, thành viên phải tự nguyện tham gia thống với toàn nội dung khoản cho thuê hợp vốn, thống lựa chọn tổ chức đầu mối cho thuê hợp vốn, tổ chức đầu mối toán Mọi giao dịch cho thuê tài thành viên, Bên cho thuê hợp vốn với Bên thuê phải ghi hợp đồng cho thuê hợp vốn 1.1.5 Phân biệt cho thuê tài hình thức tín dụng khác 1.1.5.1 Phân biệt cho th tài cho thuê hoạt động Thuê hoạt động (hay cịn gọi cho th vận hành) hình thức cho thuê tài sản gắn liền với đặc trưng sau: - Thời hạn thuê ngắn so với toàn thời gian khấu hao tài sản, điều kiện chấm dứt hợp đồng cần báo trước thời gian ngắn Số tiền mà nguời thuê trả cho người cho thuê có giá trị thấp nhiều so với giá trị tài sản thời gian cho thuê ngắn - Người cho thuê phải chịu chi phí vận hành tài sản chi phí bảo trì, bảo hiểm, thuế tài sản…cùng rủi ro sụt giảm giá trị tài sản Từ khái niệm trên, phân biệt Cho thuê vận hành CTTC qua sơ đồ sau: QUYỀN SỞ HỮU ĐƯỢC CHUYỂN GIAO KHI CHẤM DỨT THỜI HẠN TH TÀI SẢN Có Khơng HỢP ĐỒNG QUY ĐỊNH QUYỀN MUA TÀI SẢN THEO GIÁ TƯỢNG TRƯNG Có Khơng THỜI HẠN TH CHIẾM PHẦN LỚN THỜI GIAN HỮU DỤNG CỦA TÀI SẢN Có Khơng TH VẬN HÀNH TH TÀI CHÍNH Hình 1.3: Phân biệt cho th tài cho thuê vận hành Tất giao dịch tài sản thõa mãn ba tiêu chuẩn thuộc cho th tài chính, cịn lại thuê vận hành 1.1.5.2 So sánh cho thuê tài vay trung dài hạn Giống - Thời gian hợp đồng dài, thường năm - Đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp đầu tư vào tài sản cố định ... giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Công ty 6 Kết cấu Đề tài ? ?Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài NHTM CP Ngoại thương Việt Nam? ?? chia thành phần cụ... Công ty cho thuê tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam) , thơng qua đánh giá mặt đạt hạn chế hoạt động cho thuê tài chính, đưa giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài NH Ngoại. .. ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 67 3.3 Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam