MỤC LỤC TRANG BÌA i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA. 4 1.1 Tổng quan về cho vay của ngân hàng thương mại. 4 1.1.1. Khái niệm về cho vay của ngân hàng thương mại. 4 1.1.2. Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại. 4 1.1.3. Qui trình cho vay của ngân hàng thương mại 5 1.2. Khái quát về cho vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa 8 1.2.1. Khái niêm về doanh nghiệp nhỏ và vừa 8 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng với hoạt động của doanh nghiệp vừa và nhỏ 10 1.2.3 Phân loại cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 11 1.3. Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa trong cho vay 14 1.3.1 Khái niệm về thẩm định tài chính 14 1.3.2 Mục đích, ý nghĩa của thẩm định tài chính 14 1.3.3. Nội dung của thẩm định tài chính doanh nghiệp 15 1.4 Chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp 25 1.4.1 Khái niệm về chất lượng thẩm định tài chính 25 1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính 26 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài chính 27 1.5.1 Các nhân tố chủ quan 27 1.5.2 Các nhân tố khách quan 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN. 29 2.1 Khái quát về sự hình thành và phát triển của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 29 2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 30 31 2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong thời gian 20172019 31 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa trong cho vay tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An. 38 2.2.1 Qui trình thẩm định tài chính tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 38 2.2.2 Nội dung thẩm định tài chính tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An. 40 2.2.3 Ví dụ về thẩm định tài chính doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 43 2.4 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 57 2.4.1 Những kết quả đạt được và nguyên nhân 57 2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN 60 3.1 Định hướng phát triển của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An trong năm 2020 60 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP Công thương – Chi nhánh Thành An. 61 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định 61 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 63 3.2.3. Giải pháp về hoàn thiện nội dung, qui trình thẩm định 65 3.2.4 Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ 68 3.2.5 Nâng cao chính sách dịch vụ khách hàng. 69 3.2.6 Nâng cao hiệu quả sử dụng trang thiết bị công nghệ và kỹ thuật cao 70 3.3 Một số đề xuất trong công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP Công thương – Chi nhánh Thành An 72 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 72 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCP Công thương Việt Nam 72 KẾT LUẬN 74
Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài TRANG BÌA Nguyễn Bích Ngọ c i CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nguyễn Bích Ngọc Nguyễn Bích Ngọc ii CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC TRANG BÌA i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH .viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Tổng quan cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Qui trình cho vay ngân hàng thương mại 1.2 Khái quát cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa .8 1.2.1 Khái niêm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng với hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ 10 1.2.3 Phân loại cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 11 1.3 Cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa cho vay .14 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài 14 1.3.2 Mục đích, ý nghĩa thẩm định tài 14 1.3.3 Nội dung thẩm định tài doanh nghiệp 15 1.4 Chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp .25 1.4.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài .25 Nguyễn Bích Ngọc iii CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài 1.4.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài 26 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài 27 1.5.1 Các nhân tố chủ quan 27 1.5.2 Các nhân tố khách quan 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN 29 2.1 Khái quát hình thành phát triển NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 29 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 30 31 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh chi nhánh thời gian 2017-2019 31 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa cho vay NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 38 2.2.1 Qui trình thẩm định tài NHTMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An .38 2.2.2 Nội dung thẩm định tài NHTMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 40 2.2.3 Ví dụ thẩm định tài doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An 43 2.4 Đánh giá chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An .57 Nguyễn Bích Ngọc iv CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài 2.4.1 Những kết đạt nguyên nhân 57 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN 60 3.1 Định hướng phát triển NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An năm 2020 60 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Công thương – Chi nhánh Thành An 61 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định 61 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 63 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung, qui trình thẩm định 65 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm soát nội 68 3.2.5 Nâng cao sách dịch vụ khách hàng .69 3.2.6 Nâng cao hiệu sử dụng trang thiết bị công nghệ kỹ thuật cao 70 3.3 Một số đề xuất công tác thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Cơng thương – Chi nhánh Thành An 72 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .72 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCP Công thương Việt Nam 72 KẾT LUẬN 74 Nguyễn Bích Ngọc v CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần KH : Khách hàng NH : Ngân hàng DNN&V : Doanh nghiệp nhỏ vừa CBTD : Cán tín dụng TSLĐ : Tài sản lưu động TSCĐ : Tài sản cố định BCTC : Báo cáo tài BCLCTT : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCKQHĐKD : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh TMBCTC : Thuyết minh báo cáo tài BCĐKT : Bảng cân đối kế toán VCSH : Vốn chủ sở hữu SXKD : Sản xuất kinh doanh CASA : Tiền gửi không kỳ hạn Nguyễn Bích Ngọc vi CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Tiêu chi xác định doanh nghiệp nhỏ vừa số nước giới9 Bảng 2: Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam .10 Article I Việt Nam Bảng 1: Tình hình huy động vốn NHTMCP Cơng thương – Chi nhánh Thành 2019…………………………………… An giai đoạn 2017 – 32 Bảng 2: Tình hình cho vay NHTMCP Công thương – Chi nhánh Thành An giai đoạn 2017 – 2019 35 Bảng 3: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần Hoàng Hà 45 Bảng 4: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty cổ phần Hồng Hà 46 Bảng 5: Cân đối kỳ hạn 52 Bảng 6: Cân đối sử dụng nguồn 53 Bảng 7: Nhóm tiêu khả tốn 53 Bảng 8: Nhóm cấu vốn địn bẩy tài 54 Bảng 9: Nhóm tiêu khả hoạt động 54 Bảng 10: Nhóm tiêu khả sinh lời 55 Bảng 11: Lợi nhuận dự kiến phương án sản xuất kinh doanh Cơng ty CP Hồng Hà 56 Nguyễn Bích Ngọc vii CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1: Sơ đồ quy trình cho vay .6 Hình 2: Sơ đồ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thành An 31 Hình 3: Cơ cấu dư nợ NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An giai đoạn 2017 - 2019 36 Hình 4: Lợi nhuận hàng năm NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An giai đoạn 2017 - 2019 37 Nguyễn Bích Ngọc viii CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong giai đoạn kinh tế hội nhập, xu tồn cầu hóa diễn ngày nhanh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại quan trọng Hoạt động tín dụng đóng vai trị trung gian đưa vốn đến nhà đầu tư, góp phần khơng nhỏ đến phát triển kinh tế, nhiên lợi nhuận lớn rủi ro chắn khơng nhỏ Rủi ro có nhiều nguyên nhân khác dẫn đến gây tổn thất làm giảm thu nhập, gây thiệt hại tài uy tín cho ngân hàng Vì vậy, muốn kiểm sốt tốt rủi ro gặp phải ngân hàng thương mại ( NHTM ) phải thực tốt cơng tác thẩm định tín dụng nói chung thẩm định tài nói riêng trước nhu cầu vay vốn khách hàng Ngày với phát triển mạnh mẽ số lượng lẫn chất lượng doanh nghiệp nhỏ vừa ( DNN&V ) Việt Nam ( Ở Việt Nam xét doanh nghiệp có đăng ký tỷ lệ 95%) Vì thế, đóng góp họ vào tổng sản lượng tạo việc làm đáng kể Các DNN&V muốn có vốn để sản xuất kinh doanh khơng dựa vào vốn tự có mà cịn thực huy động vốn thơng qua nhiều kênh kênh huy động phổ biến vay ngân hàng ( NH ) Hoạt động có lợi cho doanh nghiệp NH vừa giúp doanh nghiệp có vốn cho lại giúp NH phân tán rủi ro Do muốn giảm rủi ro NH phải không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định tài DNN&V để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp đó, để phục vụ cho cơng tác có nên cho vay hay khơng? Nhận thấy tầm quan trọng thẩm định tài tình hình thẩm định tài chi nhánh thực tập với giúp đỡ tận tình giáo ThS Nguyễn Thùy Linh , cán ngân hàng em chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thương – Chi nhánh Thành An” Nguyễn Bích Ngọc CQ54/15.02 Khố luận tốt nghiệp Học viện Tài Mục tiêu đề tài Nhằm phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chí nhánh, đánh giá đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng phục vụ cho việc định cho vay hay không ? Từ giúp ngân hàng chọn lựa Đối tượng phạm vi nghiên cứu Với tầm quan trọng hoạt động thẩm định tín dụng với cho vay DNN&V thực tế thực trạng hoạt động ngân hàng Thẩm định tín dụng doanh nghiệp bao gồm nhiều bước thẩm định khác đề tài nghiên cứu vấn đề thẩm định tài DNN&V cho vay Từ địa điểm em thực tập, tiếp xúc thực tế nên phạm vi nghiên cứu đề tài Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Công Thương – Chi nhánh Thành An Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề nghiên cứu vận dụng kết hợp sở lí thuyết thực tiễn, số liệu báo cáo ngân hàng thơng qua q trình phân tích kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh tuyệt đối tương đối để đưa nhận xét chất lượng công tác thẩm định Cùng ý kiến nhà quản lí chun mơn chi nhánh Kết cấu đề tài - Chương 1: Những vấn đề tín dụng thẩm định tài doanh nghiệp nhỏ vừa - Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An Nguyễn Bích Ngọc CQ54/15.02 ... – Chi nhánh Thành An năm 2020 60 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Công thương – Chi nhánh Thành An 61 3.2.1 Nâng cao chất lượng. .. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN 60 3.1 Định hướng phát triển NHTMCP Công thương Việt... quan 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN