Luận văn thạc sĩ quản trị thanh khoản tại ngân hàng tmcp việt á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ***** LÊ QUANG HÙNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2011 123doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ***** LÊ QUANG HÙNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ TẤN PHƯỚC TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2011 123doc LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, khơng chép Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin ñược ñăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu luận văn Tác giả luận văn Lê Quang Hùng 123doc LỜI CÁM ƠN Tơi xin gửi lời tri ân đến q Thầy Cơ trường ðại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh, người tận tình truyền đạt kiến thức cho hai năm học cao học vừa qua Tơi xin gửi lời cám ơn đến cha mẹ, người thân gia đình bạn bè hết lịng quan tâm tạo điều kiện tốt để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp 123doc MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cám ơn Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu LỜI MỞ ðẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: Quản trị khoản rủi ro khoản: 1.2 1.2.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.2.2 Nội dung Quản trị khoản: 10 1.2.3 Nội dung Quản trị rủi ro khoản: 11 1.2.4 Mục tiêu nhân tố ảnh hưởng ñến quản trị khoản, quản trị rủi ro khoản: 12 1.2.5 Cung cầu khoản: 13 1.2.6 ðánh giá trạng thái khoản: 14 1.2.7 Chiến lược quản trị khoản: 15 1.2.8 Các phương pháp quản lý khoản rủi ro khoản: 19 1.2.9 Các tiêu chuẩn cuối cho việc ñánh giá quản trị khoản: 24 1.2.10 Kinh nghiệm quản trị khoản, quản trị rủi ro khoản Ngân hàng ðầu Tư Phát Triển Việt Nam (BIDV): 123doc 25 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA VIETABANK 2.1 30 Tình hình khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam tháng cuối năm 2010 tháng ñầu năm 2011: 2.1.1 30 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 30 2.1.1.1 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 30 2.1.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Á (VietAbank) 2.1.2 35 Tình hình khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam tháng cuối năm 2010 tháng ñầu năm 2011: 38 2.1.2.1 Tình hình khoản hệ thống ngân hàng 38 2.1.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng ñến khả khoản hệ thống ngân hàng 2.2 43 Chính sách quản trị khoản VietAbank: 2.2.1 47 Những nguyên tắc sách khoản VietAbank: 2.2.2 48 Các quy ñịnh cụ thể sách khoản VietAbank: 49 2.2.2.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratios) 49 2.2.2.2 Các số khoản 49 2.2.2.3 Xây dựng bảng cung cầu khoản 57 2.2.2.4 Phân tích mơ khoản, xây dựng kịch khoản 59 2.2.2.5 Các tình trạng khoản biện pháp xử lý 61 2.2.3 ðánh giá sách quản trị khoản VietAbank: 2.2.3.1 Hiệu sách quản trị khoản VietAbank: 2.2.3.2 Những hạn chế sách quản trị khoản VietAbank: 64 64 64 123doc CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN, RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ðỘNG VIETABANK 3.1 67 ðịnh hướng chiến lược phát triển ñến năm 2020 ngành ngân hàng Việt Nam VietAbank: 3.1.1 67 ðịnh hướng chiến lược phát triển ñến năm 2020 ngành ngân hàng Việt Nam: 3.1.1.1 Những nhân tố chi phối xu hướng phát triển 67 3.1.1.2 Tầm nhìn mục tiêu phát triển ngành ngân hàng 68 3.1.1.3 ðịnh hướng chiến lược phát triển 70 3.1.1.4 Những thách thức chủ yếu 71 3.1.2 3.2 67 ðịnh hướng phát triển VietAbank năm tới : 73 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị khoản, rủi ro khoản hoạt ñộng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung VietAbank nói riêng : 3.2.1 74 Về phía Chính phủ Ngân hàng nhà nước: 74 3.2.1.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 74 3.2.1.2 Tái cấu hệ thống ngân hàng 75 3.2.1.3 Chính sách hỗ trợ khoản ngân hàng vừa nhỏ 76 3.2.1.4 Tăng cường nâng cao hiệu cơng tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại 3.2.2 Về phía VietAbank: 3.2.2.1 77 78 Nhóm giải pháp cần thực 78 3.2.2.1.1 Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung 78 3.2.2.1.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức 79 3.2.2.1.3 Xây dựng tảng cơng nghệ đại 80 3.2.2.1.4 Kiểm soát nợ xấu 81 3.2.2.1.5 Xây dựng hồn thiện hệ thống đánh giá nội tín dụng 82 3.2.2.1.6 Gắn quản trị rủi ro khoản với quản trị rủi ro thị trường 83 123doc 3.2.2.2 Nhóm giải pháp thực năm 84 3.2.2.2.1 ðảm bảo vốn tự có mức cần thiết 84 3.2.2.2.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mơ 85 3.2.2.2.3 Thực cấu lại Tài sản “Nợ” – Tài sản “Có” cho phù hợp 86 3.2.2.2.4 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 87 KẾT LUẬN 90 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục 123doc DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á ALCO : Ủy ban Quản lý Tài sản “Nợ” – Tài sản “Có” CAR : Tỷ lệ an tồn vốn (Capital Adequacy Ratios) CPI : Chỉ số giá tiêu dùng FDI : ðầu tư trực tiếp nước OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) OMO : Nghiệp vụ thị trường mở với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TMCP : Thương mại cổ phần VIETABANK : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á 123doc DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Các tiêu kế hoạch chủ yếu VietAbank năm 2011 37 Bảng 2.2: Bảng thống kê tỷ lệ dự trữ sơ cấp ngân hàng 50 Bảng 2.3: Bảng thống kê tỷ lệ dự trữ thứ cấp ngân hàng 52 Bảng 2.4: Bảng theo dõi tỷ lệ khả chi trả quy đổi ngày hơm sau 54 Bảng 2.5: Bảng tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy ñộng 55 Bảng 2.6: Bảng tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn ñược sử dụng ñể cho vay trung dài hạn 56 123doc Phụ lục 2: Báo cáo tài kiểm tốn năm 2010 VietAbank Stt 31/12/2010 (VNð) Chỉ tiêu A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng ñá quý II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam III IV Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi Cho vay Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khốn đầu tư Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư 31/12/2009 (VNð) 2.432.445.773.810 2.043.548.176.394 360.912.026.899 216.235.979.921 2.223.690.088.603 615.131.419.437 2.223.690.088.603 608.131.419.437 7.000.000.000 328.920.741.481 424.771.046.171 137.072.736.566 142.648.084.871 (95.850.304.690) (5.575.348.305) - 27.415.100 13.091.657.107.450 11.919.394.811.004 13.290.472.936.450 12.041.504.811.004 (198.815.829.000) (122.110.000.000) 3.351.073.970.292 786.330.126.428 2.566.938.743.864 (2.194.900.000) 172.593.650.000 18.200.000.000 156.057.650.000 (1.664.000.000) VIII ðầu tư dài hạn ðầu tư dài hạn khác 149.383.260.000 149.383.260.000 163.200.986.919 163.200.986.919 IX a b a b Tài sản cố ñịnh Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 351.115.986.194 204.610.398.096 257.556.528.384 (52.946.130.288) 146.505.588.098 160.402.817.693 (13.897.229.595) 291.687.336.280 168.891.207.099 197.141.105.571 (28.249.898.472) 122.796.129.181 126.554.974.891 (3.758.845.710) XI Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác 1.793.716.587.984 1.496.628.301.116 242.644.705.157 54.443.581.711 257.832.454.859 114.228.706.268 63.070.831.365 80.532.917.226 TỔNG TÀI SẢN 24.082.915.542.713 15.816.724.966.480 123doc 31/12/2010 (VNð) Stt Chỉ tiêu B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 31/12/2009 (VNð) NỢ PHẢI TRẢ I Các khoản nợ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 626.742.184.354 Tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi 6.190.238.937.956 6.190.238.937.956 III Tiền gửi khách hàng 9.394.524.572.550 10.809.533.459.157 IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 6.488.601.360 - V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư tổ chức tín dụng chịu rủi ro 47.101.500.000 19.956.000.000 VI Phát hành giấy tờ có giá II 533.285.208.802 533.285.208.802 4.073.943.570.000 VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro cho cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 348.410.972.784 141.727.548.667 205.105.724.117 2.739.100.535.844 132.470.958.951 2.605.392.576.893 1.577.700.000 1.237.000.000 20.687.450.339.004 14.101.875.203.803 VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII a c g Vốn quỹ Vốn Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối 3.045.125.328.945 2.936.893.200.000 108.218.800.000 13.328.945 119.506.401.460 230.833.473.304 1.522.119.038.945 1.515.336.910.000 6.768.800.000 13.328.945 80.951.363.119 111.779.360.613 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.395.465.203.709 1.714.849.762.677 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 123doc 24.082.915.542.713 15.816.724.966.480 Stt 31/12/2010 (VNð) Chỉ tiêu 31/12/2009 (VNð) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN I NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN Thư tín dụng Bảo lãnh khác II CAM KẾT KHÁC Hợp ñồng mua bán ngoại tệ chưa ñến hạn 24.480.427.203 160.751.188.485 68.190.616.586 170.432.745.447 18.075.672.000 4.187.985.100 Nguồn: Website VietAbank www.VietAbank.com.vn 123doc Stt Năm 2010 (VNð) Chỉ tiêu Năm 2009 (VNð) Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 1.661.699.977.314 1.015.236.883.002 Chi phí lãi chi phí tương tự (1.129.831.210.334) (665.385.047.931) I Thu nhập lãi 531.868.766.980 349.851.835.071 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ 39.811.531.589 (10.066.891.782) 26.968.506.613 (9.303.679.664) II Lãi từ hoạt ñộng dịch vụ 29.744.639.807 17.664.826.949 III (Lỗ)/Lãi từ kinh doanh ngoại tệ vàng (16.682.833.560) 77.321.730.929 IV (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh (85.256.837.191) 87.433.349.680 V Lãi từ mua bán chứng khốn đầu tư 247.044.212.622 3.116.400.000 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác 183.462.413 (29.019.737) 1.159.175.282 (127.650.430) VI Lãi từ hoạt ñộng khác 154.442.676 1.031.524.852 24.345.680.991 14.670.549.147 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động (307.004.164.894) (213.492.816.502) IX Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 424.213.907.431 337.597.400.126 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (77.046.529.000) (63.541.000.000) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 347.167.378.431 274.056.400.126 Nguồn: Website VietAbank www.VietAbank.com.vn 123doc Phụ lục 3: Thống kê diễn biến Bơm – Hút vốn qua OMO NHNN tháng ñầu năm 2011 Tuần giao dịch Khối lượng vốn NHNN bơm qua OMO (tỷ VNð) Khối lượng vốn NHNN hút qua OMO (tỷ VNð) Khối lượng vốn bơm ròng (+)/hút ròng (-) (tỷ VNð) Tuần 10/01-14/01/2011 112.207 100.915 11.292 Tuần 17/01-21/01/2011 132.311 112.252 20.059 Tuần 24/01-30/01/2011 156.262 132.311 23.951 Tuần 08/02-11/02/2011 108.835 150.707 -41.872 Tuần 14/02-18/02/2011 80.237 114.391 -34.154 Tuần 21/02-25/02/2011 95.663 80.237 15.426 Tuần 28/02-04/03/2011 113.729 95.663 18.066 Tuần 07/03-11/03/2011 107.000 113.729 -6.728 Tuần 14/03-18/03/2011 96.000 107.000 -11.000 Tuần 21/03-25/03/2011 99.000 96.000 3.000 Tuần 28/03-01/04/2011 107.929 99.000 8.929 Tuần 04/04-09/04/2011 143.623 137.929 5.694 Tuần 13/04-15/04/2011 84.598 80.623 3.975 Tuần 18/04-22/04/2011 116.850 115.448 1.402 Tuần 25/04-29/04/2011 149.623 118.938 30.685 Tuần 04/05-06/05/2011 101.458 104.685 -3.227 Tuần 09/05-13/05/2011 94.316 101.458 -7.142 Tuần 16/05-20/05/2011 79.739 94.316 -14.577 Tuần 23/05-27/05/2011 62.071 79.739 -17.668 Tuần 30/05-03/06/2011 59.334 62.071 -2.737 Tuần 06/06-10/06/2011 39.000 59.334 -20.334 Tuần 13/06-17/06/2011 24.862 39.000 -14.138 Tuần 20/06-24/06/2011 21.449 24.862 -3.413 Tuần 27/06-01/07/2011 15.055 21.449 -6.394 Tuần 04/07-08/07/2011 16.000 15.055 945 123doc Phụ lục 4: Tỷ lệ an tồn vốn VietAbank (thời điểm 31/12/2010) 123doc 10 11 KHOẢN MỤC VỐN CẤP Vốn ñiều lệ (vốn ñã ñược cấp, vốn ñã góp) Quỹ dự trữ bổ sung vốn ñiều lệ Quỹ ñầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi nhuận không chia Thặng dư vốn cổ phần ñược tính vào vốn theo quy ñịnh pháp luật, trừ ñi phần dùng ñể mua cổ phiếu quỹ (nếu có) Chênh lệch tỷ giá hối đối phát sinh q trình hợp báo cáo tài Các khoản mục phải giảm trừ Lợi thương mại Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế Các khoản góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác Các khoản góp vốn, mua cổ phần cơng ty Các khoản góp vốn, mua cổ phần cơng ty khơng thuộc đối tượng hợp báo cáo tài theo quy định pháp luật A1 Vốn cấp trước khoản giảm trừ bổ sung Phần góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ ñầu tư, 12 dự án ñầu tư vượt mức 10% so với A1 Phần vượt mức 40% so với A1 tổng khoản góp vốn, mua cổ 13 phần sau ñã trừ khoản 12 A Vốn cấp 2.936.893.200.000 25.853.957.588 141.406 3.008.502.574 108.218.800.000 3.073.974.601.568 3.073.974.601.568 VỐN CẤP 50% số dư có tài khoản ñánh giá lại tài sản cố ñịnh theo quy ñịnh 14 pháp luật 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy ñịnh 15 pháp luật 16 17 18 19 123doc 20 21 22 23 Quỹ dự phịng tài Trái phiếu chuyển đổi TCTD phát hành Cơng cụ nợ khác Lợi ích cổ đơng thiểu số Các khoản mục phải giảm trừ Phần giá trị chênh lệch dương tổng khoản mục 17 18 so với 50%A Phần giá trị chênh lệch dương quỹ dự phòng tài so với 1,25% E F Mỗi năm thời gian năm cuối trước ñến hạn toán, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu cơng cụ nợ khác mục 17 Mỗi năm thời gian năm cuối trước đến hạn tốn, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu cơng cụ nợ khác mục 18 54.933.745.410 - - B1 Vốn cấp trước giảm trừ bổ sung 24 Phần giá trị chênh lệch dương B1 so với A 54.933.745.410 - B 54.933.745.410 - Vốn cấp Các khoản mục phải giảm trừ 100% số dư nợ tài khoản ñánh giá lại tài sản cố ñịnh theo quy ñịnh 25 pháp luật - 26 D 100% số dư nợ tài khoản ñánh giá lại tài sản tài theo quy ñịnh pháp luật VỐN TỰ CÓ 3.128.908.346.978 Khoản mục Giá trị tài sản “Có” rủi ro nội bảng 27 Tiền mặt Hệ số Hệ số chuyển rủi ro ñổi Số liệu kế tốn Giá trị TSC rủi ro quy đổi 123doc 183.548.348.070 0% - 2.248.897.425.740 0% - - 0% - 336.998.462.029 0% - - 0% - Các khoản phải địi ðồng Việt Nam ñược bảo ñảm GTCG TCTD phát hành; Các khoản phải địi bảo ñảm hoàn 32 toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, GTCG Chính phủ, NHNN phát hành 507.433.575.641 0% - Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối OECD - 0% - Các khoản phải địi bảo đảm chứng khốn Chính phủ 34 Trung ương nước thuộc OECD ñược bảo lãnh tốn Chính phủ Trung ương nước thuộc OECD - 0% - 28 Vàng 29 Tiền gửi Ngân hàng CSXH theo quy định tín dụng người nghèo đối tượng sách khác Các khoản phải địi ðồng Việt Nam Chính phủ Việt 30 Nam, NHNN Chính phủ Việt Nam, NHNN Việt Nam bảo lãnh 31 33 E1 Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu GTCG TCTD phát hành Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 0% 3.276.877.811.480 - Các khoản phải địi TCTD khác nước nước ngoài, bao gồm khoản phải địi ngoại tệ 2.223.690.088.603 20% 444.738.017.721 Các khoản phải địi UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung 36 ương, khoản phải địi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, NHNN 123.913.564.870 20% 24.782.712.974 - 20% - 1.193.000.300.000 20% 238.600.060.000 39 Kim loại quý (trừ vàng), ñá quý - 20% - Các khoản phải địi tổ chức tài quốc tế khoản 40 phải địi tổ chức bảo lãnh tốn bảo đảm chứng khốn tổ chức phát hành - 20% - Các khoản phải địi ngân hàng ñược thành lập nước 41 thuộc OECD khoản phải địi bảo lãnh toán ngân hàng - 20% - Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám 42 sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn - 20% - Các khoản phải địi ñối với ngân hàng ñược thành lập nước thuộc OECD, có thời hạn cịn lại năm khoản phải 43 địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng bảo lãnh toán - 20% - 35 Các khoản phải địi ngoại tệ bảo đảm GTCG 37 TCTD phát hành; Các khoản phải địi ñược bảo ñảm GTCG TCTD khác thành lập VN phát hành 123doc Các khoản phải địi tổ chức tài nhà nước (Ngân hàng 38 Phát triển Việt Nam, Kho bạc nhà nước); khoản phải địi bảo đảm GTCG tổ chức tài nhà nước phát hành E2 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% 3.540.603.953.473 708.120.790.695 Các khoản ñầu tư dự án theo hợp ñồng cơng ty tài theo quy định tổ chức hoạt động cơng ty tài - 50% - Các khoản phải địi có bảo đảm tồn nhà ở, quyền sử dụng ñất, nhà gắn với quyền sử dụng ñất bên vay tài sản 45 ñược bên vay cho thuê bên thuê ñồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê 11.039.921.417.955 50% 5.519.960.708.978 100% 5.519.960.708.978 163.008.160.000 Các khoản phải địi ngân hàng thành lập nước khơng thuộc OECD, có thời hạn cịn lại từ năm trở lên khoản 47 phải địi có thời hạn cịn lại từ năm trở lên ngân hàng bảo lãnh toán 100% - Các khoản phải địi quyền trung ương nước 48 không thuộc OECD, trừ trường hợp cho vay ñồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước 100% - 351.115.986.194 100% 351.115.986.194 2.736.605.583.336 100% 2.736.605.583.336 44 E3 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% 46 Các khoản góp vốn, mua cổ phần 123doc 49 Các khoản ñầu tư máy móc, thiết bị, tài sản cố ñịnh bất ñộng sản khác theo quy ñịnh pháp luật 50 Các khoản phải địi khác ngồi khoản phải địi quy định bảng E4 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 100% Các khoản cho vay công ty con, công ty liên doanh, cơng ty liên 51 kết tổ chức tín dụng, trừ khoản mục (53), (54), (55) E5 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 150% 52 Các khoản cho vay để đầu tư chứng khốn 53 Các khoản cho vay cơng ty chứng khốn 54 Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản 11.039.921.417.955 163.008.160.000 3.250.729.729.530 3.250.729.729.530 150% - 93.000.000.000 250% 232.500.000.000 93.000.000.000 250% 232.500.000.000 2.798.886.879.238 250% 6.997.217.198.095 E6 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 250% E Tổng tài sản “Có” rủi ro nội bảng Giá trị tài sản có rủi ro quy đổi cam kết ngoại bảng 55 Bảo lãnh vay 2.984.886.879.238 7.462.217.198.095 24.093.019.791.676 16.941.028.427.297 - 100% 42.982.014.287 100% - 100% 58 Bảo lãnh thực hợp ñồng 46.032.679.382 50% 100% 23.016.339.691 59 Bảo lãnh dự thầu 17.889.762.085 50% 100% 8.944.881.043 60 Bảo lãnh khác 53.636.507.731 50% 100% 26.818.253.866 61 Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng quy định mục (57) - 50% - 62 Các cam kết khác có thời hạn ban ñầu từ năm trở lên - 50% - 24.480.427.203 20% - 20% - 65 Bảo lãnh giao hàng - 20% - 66 Các cam kết khác liên quan ñến thương mại - 20% - 67 Thư tín dụng hủy ngang - 0% - 68 Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác - 0% - 69 Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban ñầu năm - 1% 100% - - 1% 100% - 56 Bảo lãnh toán 123doc Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản 57 chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu mục (64) 63 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang 64 70 Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo ñảm hàng hóa Các hợp ñồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm 100% 42.982.014.287 - 100% 4.896.085.441 71 Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban ñầu từ năm trở lên (cộng thêm 1% cho năm kể từ năm thứ 3) 72 Hợp ñồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu năm F - 1% 100% - - 2% 100% - 100% - 73 Hợp ñồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm - 5% 74 Hợp ñồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm 3% cho năm kể từ năm thứ 3) - 5% Tổng tài sản “Có” rủi ro cam kết ngoại bảng Tổng tài sản “Có” rủi ro - 185.021.390.688 106.657.574.327 24.278.041.182.364 17.047.686.001.624 123doc Tỷ lệ an tồn vốn = Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” rủi ro = 18,35% (Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN NHNN quy định Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9%) Phụ lục 5: Bảng cung cầu khoản ñvt: tỷ ñồng Thời gian ñến hạn Stt I Khoản mục Cung khoản Tiền mặt, vàng Tiền gửi NHNN 123doc Tiền gửi TCTD khác ñến hạn GTCG ñến hạn sẵn sàng ñể bán - Tín phiếu - Trái phiếu Chính phủ Chính phủ bảo lãnh - GTCG khác Cho vay, cho th tài đến hạn - Cho vay TCTD khác - Cho vay ngắn hạn tổ chức & cá nhân - Cho vay trung dài hạn tổ chức & cá nhân - Cho vay theo chương trình ñặc biệt - Cho vay tài trợ thương mại Các tài sản Có khác - Cho vay tài trợ ủy thác - Dự thu lãi, khoản phải thu khác… Huy ñộng tiền gửi Ngày tiếp Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày Trên 360 theo ñến ngày ñến ngày 30 ñến 90 ñến 180 ñến ngày (ngày 1) 30 ngày 90 ngày 180 ngày 360 Tổng cộng Tiền gửi có kỳ hạn cá nhân đến hạn gửi lại Tiền gửi có kỳ hạn TCKT đến hạn gửi lại 10 Phát hành GTCG Các hối phiếu chứng từ toán hàng xuất 11 nước ngồi chấp nhận tốn, cam kết tài trợ nhận ñược 12 Các cam kết kinh doanh tiền tệ ñến hạn phải thu 13 Hợp ñồng Repo ñối nghịch ñến hạn 14 Khả vay vốn NHNN, TCTD khác 123doc II Cầu khoản Dự trữ bắt buộc Tổ chức cá nhân rút tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức đến hạn Tiền gửi có kỳ hạn cá nhân đến hạn Giấy tờ có giá ñến hạn Tiền gửi vay TCTD khác ñến hạn Vay NHNN ñến hạn Kho bạc nhà nước rút tiền gửi không kỳ hạn, vay Bộ Tài đến hạn Các tài sản Nợ khác - Vốn tài trợ ủy thác - Dự chi lãi, khoản phải trả khác… 10 Cho vay khách hàng 11 Các cam kết kinh doanh tiền tệ ñến hạn phải trả 12 Cam kết toán LC 13 Hợp ñồng Repo ñến hạn III Trạng thái khoản IV V (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Trạng thái khoản lũy kế (9)=(1) (10) =(9)+(2) Tỷ lệ trạng thái khoản/Tổng tài sản (9)/TTS (10)/TTS (11)/TTS (12)/TTS (13)/TTS (14)/TTS (15)/TTS (11) = (12) = (13) = (14) = (15) = (10)+(3) (11)+(4) (12)+(5) (13)+(6) (14)+(7) (8) 123doc ... VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: Quản trị khoản. .. nghiệm quản trị khoản, quản trị rủi ro khoản Ngân hàng ðầu Tư Phát Triển Việt Nam (BIDV): 123doc 25 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ THANH KHOẢN... cầu khoản: 13 1.2.6 ðánh giá trạng thái khoản: 14 1.2.7 Chiến lược quản trị khoản: 15 1.2.8 Các phương pháp quản lý khoản rủi ro khoản: 19 1.2.9 Các tiêu chuẩn cuối cho việc ñánh giá quản trị khoản: