Khảo sát chất lượng kiểm soát giao dịch tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh gia lâm, hà nội

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân NGUYN TH C VINH KHảO SáT CHấT LƯợNG KIểM SOáT GIAO DịCH TạI NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN CHI NHáNH GIA LÂM, Hà NộI Chuyên ngành: KINH T TI CHNH - NGN HÀNG Ngêi híng dÉn khoa häc: TS HỒNG THỊ LAN HNG hà nội, năm 2014 LI CAM OAN Tụi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Những tài liệu luận văn hồn tồn trung thực Các kết nghiên cứu thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Tác giả Nguyễn Thị Đức Vinh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT GIAO DỊCH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động giao dịch ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm giao dịch NHTM 1.1.2 Những hoạt động giao dịch NHTM 1.1.3 Các mơ hình tổ chức máy giao dịch NHTM 1.2 Kiểm soát giao dịch NHTM 11 1.2.1 Khái niệm kiểm soát giao dịch 11 1.2.2 Vai trị kiểm sốt giao dịch Ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Nội dung kiểm soát giao dịch NHTM 13 1.2.4 Phân loại kiểm soát giao dịch 15 1.3 Chất lượng kiểm soát giao dịch NHTM 17 1.3.1 Quan niệm chất lượng kiểm soát giao dịch NHTM 17 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng kiểm soát giao dịch 17 1.3.3 Những điều kiện đảm bảo chất lượng kiểm soát giao dịch NHTM .20 1.4 Một số học kinh nghiệm thực tế hoạt động kiểm soát giao dịch NHTM 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT GIAO DỊCH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH GIA LÂM .30 2.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Gia Lâm ( Agribank Gia Lâm) 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .30 2.1.2 Những thuận lợi khó khăn 32 2.1.3 Một số kết kinh doanh Agribank chi nhánh Gia Lâm 34 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát giao dịch ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Gia Lâm 42 2.2.1 Mô hình tổ chức máy giao dịch Agribank Gia Lâm 42 2.2.2 Quy trình kiểm sốt giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Gia Lâm .46 2.3 Đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát giao dịch Agribank chi nhánh Gia Lâm 59 2.3.1 Phân tích tiêu phản ánh chất lượng hệ thống kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm 59 2.3.2 Những kết đạt hệ thống kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm 69 2.3.3 Những hạn chế hệ thống kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm .73 2.3.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế chất lượng hệ thống kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm 77 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT GIAO DỊCH TẠI AGRIBANK CN GIA LÂM 84 3.1 Định hướng mục tiêu cơng tác kiểm sốt giao dịch Agribank Gia Lâm 84 3.1.1 Định hướng phát triển chung hoạt động kinh doanh Agribank Gia Lâm 84 3.1.2 Định hướng mục tiêu nâng cao chất lượng công tác kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm 85 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm soát giao dịch Agribank Gia Lâm .87 3.2.1 Hoàn thiện cơng tác bố trí, tổ chức máy giao dịch, kiểm soát giao dịch .87 3.2.2 Nâng cao chất lương nguồn nhân lực 90 3.2.3 Hoàn thiện quy chế xử lý sai sót, vi phạm 93 3.2.4 Nâng cao chất lượng nghiệp vụ ngân quỹ 94 3.2.5 Một số giải pháp khác: 94 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt giao dịch Agribank Gia Lâm .95 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam 98 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Số lượng vụ gian lận Agribank Gia Lâm 2007-2013 62 Bảng 2.2: Một số liệu mức độ ngừng hệ thống Agribank Gia Lâm từ 20102014 67 Bảng 2.3: Số kiểm tra phòng KTKSNB tiến hành .77 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình giao dịch “nhiều cửa” NHTM Sơ đồ 1.2: Mơ hình giao dịch “một cửa” NHTM .10 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Gia Lâm 31 Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức giao dịch Agribank CN Gia Lâm 44 Sơ đồ 2.3 : Quy trình kiểm soát chứng từ Agribank Gia Lâm 51 Sơ đồ 2.4 Kiểm soát tiền mặt Agribank chi nhánh gia lâm 54 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động từ năm 2009 – 30/ 9/2014 35 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng tín dụng từ 2009 – 30/9/2014 36 Biểu đồ 2.3:Doanh số toán hàng xuất từ năm 2009 - 2013 38 Biểu đồ 2.4: Doanh số toán hàng nhập từ năm 2009 – 2013 .39 Biểu đồ 2.5: Doanh số mua bán ngoại tệ từ 2000 đến 2013 40 Biểu đồ 2.6: Doanh số phát hành thẻ số dư bình quân tài khoản thẻ từ 2009 đến 2013 41 Biểu đồ 2.7: Kết khảo sát cán giao dịch viên Agribank Gia Lâm mức độ thường xuyên sai sót chứng từ tiền mặt 61 Biểu đồ 2.8: Kết khảo sát khách hàng sai sót nghiệp vụ ngân quỹ Agribank Gia Lâm 65 Biểu đồ 2.9: Kết khảo sát giao dịch viên mức độ sai sót nghiệp vụ ngân quỹ Agribank Gia Lâm .66 DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại KSGD: Kiểm soát giao dịch GDV: Giao dịch viên TQ: Thủ quỹ KSV: Kiểm soát viên PTNT: Phát triển nông thôn Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn NHNN: Ngân hàng nhà nước KH : Khách hàng i TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU Trong phần này, Tác giả trước hết trình bày tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Đó hoạt động giao dịch quầy NHTM thường có luân chuyển tiền tệ qua lại, thường xuyên ẩn chứa nhiều rủi ro Vấn đề an toàn giao dịch đặt lên hàng đầu, bên cạnh hoạt động quản trị, điều hành, tín dụng NHTM cần có hệ thống KSGD hiệu Một hệ thống KSGD hiệu quả, chất lượng giúp cho hoạt động giao dịch NHTM vận hành trơn tru, nhanh chóng đồng thời giảm thiểu nhiều rủi ro xảy q trình giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Gia Lâm (Agribank Gia Lâm ) NHTM với 100% vốn sở hữu nhà nước việc nâng cao chất lượng KSGD cần phải trọng.Mặt khác, thời gian qua, chi nhánh phát sinh số trường hợp cá nhân để xảy sai sót trình giao dịch, phải bồi thường tiền mặt để khắc phục hậu Phải chăng, hệ thống KSGD Agribank chi nhánh Gia Lâm có điểm bất cập? Đề tài:“Khảo sát chất lượng KSGD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Gia Lâm, Hà Nội ” tác giả lựa chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ với mong muốn tìm câu trả lời cho câu hỏi trên.Trên sở nghiên cứu vấn đề hệ thống KSGD NHTM nghiên cứu thực tiễn hệ thống KSGD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Gia Lâm, Tác giả đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hệ thống Luận văn tập trung nghiên cứu chất lượng hệ thống KSGD NHTM Phạm vi nghiên cứu luận văn chất lượng công tác kiểm soát hoạt động giao dịch quầy Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Gia Lâm, Hà Nội từ năm 2009 đến tháng 09/2014 ii CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT GIAO DỊCH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1 Hoạt động giao dịch NHTM Giao dịch thực thỏa thuận thống người mua người bán việc trao đổi hàng hóa, dịch vụ cơng cụ tài Đối với hoạt động giao dịch NHTM NHTM vừa bên bán vừa bên đưa thỏa thuận cung cấp dịch vụ, khách hàng cung cấp thông tin dịch vụ điều khoản thỏa thuận đó, thấy phù hợp thỏa mãn với nhu cầu mình, khách hàng điền vào mẫu chứng từ (form) sau yêu cầu nhân viên ngân hàng thực việc cung cấp dịch vụ cho ngược lại, khách hàng phải tuân thủ thỏa thuận đề NHTM thông qua hợp tác với nhân viên ngân hàng để hoàn thành giao dịch Một hoạt động giao dịch NHTM thành viên tham gia giao dịch bao gồm: Khách hàng, cán bộ, nhân viên ngân hàng liên quan đến việc quản lý, xử lý nghiệp vụ Trong khuôn khổ luận văn, tác giả tập trung vào nghiên cứu hoạt động giao dịch quầy NHTM Những hoạt động giao dịch quầy NHTM chia thành bốn nhóm chính:Các giao dịch huy động vốn; hoạt động giao dịch tín dụng; hoạt động giao dịch tốn; hoạt động giao dịch chi tiêu nội Tùy theo chức nhiệm vụ, mơ hình hoạt động, NHTM có mơ hình bố trí máy giao dịch khác Cách bố trí tổ chức máy giao dịch NHTM nhân tố định ảnh hưởng đến cơng tác KSGD NHTM Hiện tại, có mơ hình tổ chức sau: - Bố trí theo mảng nghiệp vụ, khách hàng giao dịch “ nhiều cửa” - Bố trí theo mơ hình giao dịch “ cửa” - Bố trí theo mơ hình giao dịch hỗn hợp “nhiều cửa” “ cửa” 1.2 1.2.Kiểm soát giao dịch NHTM KSGD NHTM tập hợp biện pháp (quy trình) tổ chức, định hình mang tính thường xun ban lãnh đạo ngân hàng lựa chọn ... THỐNG KIỂM SỐT GIAO DỊCH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH GIA LÂM .30 2.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Gia Lâm ( Agribank Gia. .. KIỂM SOÁT GIAO DỊCH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH GIA LÂM 1.5 2.1.Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Gia Lâm (Agribank Gia Lâm) Mục 2.1... máy giao dịch NHTM 1.2 Kiểm soát giao dịch NHTM 11 1.2.1 Khái niệm kiểm soát giao dịch 11 1.2.2 Vai trò kiểm soát giao dịch Ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Nội dung kiểm soát giao