Quản lý nhà nước với quỹ tín dụng nhân dân trong bối cảnh fta thế hệ mới – kinh nghiệm từ canada

1137 QUẢN LÝ NHÀ NƢỚC VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRONG BỐI CẢNH FTA THẾ HỆ MỚI – KINH NGHIỆM TỪ CANADA Ths Vũ Ngọc Tú Trƣờng Đại Học Thƣơng mại Tóm lược Xu hướng hội nhập sâu rộng ngày càng phát triển[.]

QUẢN LÝ NHÀ NƢỚC VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRONG BỐI CẢNH FTA THẾ HỆ MỚI – KINH NGHIỆM TỪ CANADA Ths Vũ Ngọc Tú Trƣờng Đại Học Thƣơng mại Tóm lược: Xu hướng hội nhập sâu rộng ngày phát triển giới, Việt Nam c ng khơng n m ngồi xu hướng Khi kinh tế quốc gia hội nhập, doanh nghiệp vừa nh nước phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt Quỹ tín dụng nhân dân nơi doanh nghiệp vừa nh tiếp cận với nguồn vốn với quy mô nh Trong xu đó, cần thiết phải đổi phương thức quản lý loại hình tài Bài viết tập trung vào việc phân tích thực trạng quản lý Nhà nước hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam thời gian qua bối cảnh hiệp định thương mại FTA hệ Bên cạnh c ng phân tích kinh nghiệm quản lý loại hình tài từ Canada –một quốc gia phát triển, có hệ thống tín dụng nhân dân phát triển Từ việc phân tích rút cho Việt Nam Cuối tác giả đưa số kiến nghị nh Nhà nước để hệ thống quỹ tín dụng phát triển, phục vụ tơt cho phát triển kinh tế đất nước bối cảnh Từ khố: Quỹ tín dụng nhân dân; tín dụng; FTA; quản lý nhà nước; sách Thời gian vừa qua, hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) không ngừng phát triển số lượng từ 1095 quỹ năm 2011 tăng lên 1166 QTDND năm 2016 Tổng tài sản hệ thống QTDND tăng trưởng nhanh qua năm Đến cuối năm 2016, tổng tài sản hệ thống QTDND 90.000 tỷ đồng, tăng 165% so với kỳ năm 2011 Đến cuối năm 2019 tổng tài sản đạt 124.000 tỷ đồng, tăng 138% so với 2016 QTDND phát huy vai trị tích cực việc góp phần chuyển dịch cấu kinh tế thực mục tiêu xóa đói, giảm nghèo, hạn chế cho vay nặng lãi nơng thơn, góp phần tạo cơng ăn việc làm Trong thời đại nay, hiệp định tự hoá thương mại ngày phát triển theo hình thức mới, doanh nghiệp vừa nhỏ phải cạnh tranh nhiều với tập đoàn lớn giới QTDND nơi doanh nghiệp có quy mơ nhỏ quy mơ hộ gia đình tiếp cận với nguồn vốn hướng tới cải tiến sản xuất - kinh doanh, tăng khả cạnh tranh thị trường Kết khẳng định chủ trương đắn Đảng Nhà nước phát triển loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, tồn phận QTDND yếu kém, có nguy an toàn, tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh nguyên nhân từ nội hệ thống QTDND có ngun nhân từ mơ hình, cấu tổ chức máy quản lý nhà nước hiệu lực, hiệu QLNN Chính hạn chế mà việc tham khảo kinh nghiệm quốc gia giới hoạt động quản lý nhà nước loại hình đế đặt với quan quản lý Việt Nam Tiến tới phát huy vai trị quỹ q trình phát triển kinh tế xu hội nhập toàn cầu 1137 Một số lý luận Quản lý Nhà nƣớc QTDND 1.1 Một số khái niệm * Quỹ tín dụng số thuật ngữ liên quan Theo Hiệp hội quỹ tín dụng giới (WOCCU), ―Quỹ tín dụng - gọi nhiều tên gọi khác nước giới - hợp tác xã tài sở hữu khách hàng mình, nhằm cung cấp dịch vụ tiết kiệm, tín dụng dịch vụ tài khác cho thành viên Thành viên quỹ tín dụng có mối liên kết chung với nhau, dựa mối quan hệ chung cộng đồng, nghề nghiệp, tổ chức tín ngưỡng‖ Q trình hình thành phát triển mơ hình QTD ln gắn liền với lịch sử phong trào Hợp tác xã (HTX) nói chung Hợp tác xã tín dụng (HTXTD) nói riêng Trong đó, hình thức NH HTX coi loại hình TCTD hợp tác có quy mơ lớn trình độ phát triển cấp cao so với hình thức QTD Trong QTD tập trung vào phục vụ cho khách hàng thành viên mình, NH HTX phục vụ đối tượng khách hàng thành viên phi thành viên (tùy khu vực pháp lý, có quy định chi tiết tỷ lệ thành viên phi thành viên) Ngoài ra, NH HTX chịu điều chỉnh quy định pháp lý ngân hàng quy định pháp lý khu vực HTX, theo phép cung cấp loạt sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tham gia vào hoạt động đầu tư rộng rãi so với QTD Tuy nhiên, khác biệt quy mơ trình độ phát triển loại hình TCTD hợp tác xã ngày mờ nhạt mô hình hoạt động lĩnh vực hoạt động TCTD hợp tác ngày phát triển theo chiều rộng chiều sâu Thứ nhất, theo Canadian Bankers Association (2015), QTD nhiều quốc gia phát triển cung ứng loạt dịch vụ tài đa dạng phức tạp giống ngân hàng thương mại (NHTM), khó khẳng định trình độ phát triển hệ thống QTD quốc gia thấp trình độ phát triển hệ thống NH HTX quốc gia khác Thứ hai, bên cạnh hệ thống NH HTX lớn mạnh Rabobank Hà Lan, có hệ thống QTD phát triển mạnh mẽ thành tập đoàn lớn Tập đoàn Desjardins Canada - xếp vào nhóm Cơng ty nắm vốn ngân hàng (BHC), hay QTD trung tâm phát triển Quỹ trung tâm British Columbia, Canada - xếp vào nhóm tổ chức tài có tầm quan trọng hệ thống quốc gia (D-SIFI) * Khái niệm quản lý Ngân hàng Nhà nước QTDND Quản lý nhà nước NHNN QTDND tác động có tổ chức mang tính quyền lực cơng NHNN thực thông qua hệ thống công cụ pháp luật sách để chấn chỉnh hành vi quan hệ tài – tiền tệ nhằm mục tiêu trì, phát triển ổn định, bền vững hệ thống QTDND 1.2 Mơ hình tổ chức quản lý Nhà nước với QTDND Nhiều mơ hình giám sát khác phát triển giới Mỗi mơ hình có điểm yếu điểm mạnh riêng tùy thuộc vào quan giám sát, QTD người gửi tiền Hiện nay, theo tổng kết WOCCU, giới có mơ hình giám sát bật sau: 1138 * Trực tiếp giám sát tất QTD Tất QTD giám sát trực tiếp quan quản lý phủ Mơ hình đảm bảo tiêu chuẩn cạnh tranh đồng thị trường, loại bỏ khả chênh lệch quy định cải thiện niềm tin thị trường Tuy nhiên, điểm yếu lớn mô hình chi phí phát sinh cho hoạt động giám sát nước có nguồn lực hạn chế mà có số lượng QTD lên tới hàng trăm, hàng nghìn đơn vị Do đó, trường hợp này, quan giám sát cần phải có khả thu phí cho dịch vụ giám sát mình; sử dụng công nghệ, tận dụng cấu trúc giám sát dựa rủi ro; quan trọng sử dụng phương pháp để thực việc kiểm tra, đặc biệt tổ chức có quy mơ nhỏ đến trung bình có rủi ro thấp Tại số quốc gia, QTD không ủng hộ chương trình thu phí việc triển khai hoạt động giám sát trở nên khó khăn Các quốc gia sử dụng mơ hình gồm có Canada, Úc, Ai Len, Anh, Mỹ, Ukraine, Nam Phi Ấn Độ (đối với NH HTX đô thị) * Trực tiếp giám sát QTD lớn Tại số quốc gia, quan quản lý khu vực tài trực tiếp giám sát QTD lớn, dựa quy mơ tài sản tiền gửi Mơ hình bắt đầu phát triển châu Mỹ La tinh từ năm 1990 sử dụng Bolivia, Chile, Colombia, Ecuador El Salvador Trong số trường hợp (như Bolivia, Ecuador El Salvador), tổ chức nhỏ chịu giám sát phi an toàn (non – prudential oversight) từ quan phủ khác khơng chịu trách nhiệm vấn đề ngân hàng Trong số trường hợp khác (như Chile Uruguay), Bộ chịu trách nhiệm tổ chức phi ngân hàng, chẳng hạn tổ chức môi giới chấp, doanh nghiệp bảo hiểm chuyển tiền, giám sát tổ chức có quy mơ nhỏ Mơ hình giám sát áp dụng chuyên môn kỹ thuật ngân hàng trung ương vào QTD tập trung nguồn lực vào tổ chức lớn gây ảnh hưởng hệ thống chúng gặp trục trặc Mơ hình địi hỏi nguồn lực từ quan giám sát tạo chênh lệch quy định Nó chia khu vực QTD thành phần, với yêu cầu tuân thủ, dịch vụ cung cấp lợi ích khác Khuôn khổ giám sát chia đôi gây lẫn lộn cho người gửi tiền QTD giám sát (và lành mạnh) quỹ khơng giám sát Sự lẫn lộn dẫn đến việc làm giảm niềm tin tất QTD trở nên phức tạp hệ thống đảm bảo tiền gửi áp dụng không đồng tất QTD * Ủy quyền giám sát cho bên thứ Ủy quyền giám sát xuất phủ thức ủy quyền việc thực thi giám sát (một phần toàn bộ) qua luật quy định cho bên thứ ba, hầu hết thường hiệp hội quỹ tín dụng quốc gia phận hiệp hội Mơ hình thường áp dụng phong trào quỹ tín dụng cịn giai đoạn đầu phát triển áp dụng với hệ thống phát triển quản lý tốt Nếu ủy thác cho hiệp hội 1139 quốc gia, mơ hình giúp đảm bảo có trao đổi gần gũi quỹ tín dụng quan giám sát so với giám sát trực tiếp quan giám sát phủ Mơ hình có lợi cho phủ ngắn hạn nhờ cho phép phủ tránh chi phí tài cho việc giám sát Nó đem lại lợi ích cho hiệp hội tạo dịng doanh thu Thêm vào đó, quỹ tín dụng có lợi từ việc có mối quan hệ đồng nghiệp với đơn vị giám sát đơn vị giám sát có trách nhiệm đảm bảo tăng trưởng phát triển khu vực Mô hình giám sát ủy thác thành cơng địi hỏi: (i) quản lý chặt chẽ vấn đề mâu thuẫn lợi ích quan giám sát đơn vị ủng hộ quỹ tín dụng chịu quản trị tổ chức mà giám sát (ii) phát triển lực kỹ thuật đơn vị ủy thác giám sát Một số quốc gia áp dụng mơ hình gồm Hàn Quốc, Mê hi cô, Peru Ba Lan * Tái cấu trúc Bộ Hợp tác xã thành đơn vị giám sát Do phủ nước nhận nhu cầu giám sát an toàn riêng QTD nên số quốc gia tái cấu trúc Bộ Hợp tác xã trở thành quan giám sát an toàn QTD Dựa tổng kết kinh nghiệm số quốc gia vịng 50 năm qua, mơ hình có vài điểm yếu tài kỹ thuật Hầu hết Bộ Hợp tác xã tập trung vào thúc đẩy tổ chức HTX thuộc nhiều loại hình nhiều lĩnh vực (chẳng hạn nơng nghiệp, nhà ở, sản xuất) không tập trung vào HTX tài Cơ quan thường khơng có đủ nguồn lực tài chính, đặc biệt so với ngân hàng trung ương và/hoặc quan giám sát ngân hàng Việc thiếu nguồn lực tài tập trung gây khó khăn việc thu hút trì cá nhân có hiểu biết cần thiết kỹ thuật tài Trong đó, thơng qua chương trình trao đổi đào tạo quốc tế, quan giám sát khu vực ngân hàng nói chung có khả tiếp cận tốt với kỹ thuật công nghệ giám sát Đây mơ hình giám sát bật khu vực châu Phi số quốc gia châu Á, Trung Mỹ 1.3 Nội dung quản lý Nhà nước với QTDND Công tác quản lý nhà nước NHNN QTDND tập trung vào số nội dung như: Thứ là, việc xây dựng chế sách tạo hành lang pháp lý đầy đủ cho hệ thống QTDND việc chuyển tải văn QTDND (đối tượng quản lý) để điều chỉnh hành vi QTDND Thứ hai là, việc quản lý, cấp phép cho QTDND Đây việc thông qua chế, sách tạo điều kiện cho QTDND phát triển kể số lượng chất lượng theo điều kiện khuôn khổ định Thứ ba là, tra, giám sát hệ thống QTDND để định hướng cho QTDND hoạt động theo khuôn khổ pháp lý có, kịp thời phát tồn tại, sai sót có, điều chỉnh kịp thời khó khăn nhằm trì phát triển ổn định bền vững QTDND 1140 Thứ tư là, xử lý yếu QTDND, triển khai biện pháp cấu lại hoạt động QTDND, giúp cho QTDND khắc phục yếu để phát triển ổn định Thứ năm là, hỗ trợ cho hệ thống QTDND để đảm bảo cho QTDND thực tốt mục tiêu cần có hỗ trợ, trợ giúp từ quan quản lý nhà nước qua chế hoạt động, sách, đào tạo… Thành cơng tồn QLNN QTNDN Việt Nam Các quan quản lý Nhà nước thực đầy đủ nội dung quản lý Nhà nước hệ thống QTDND đạt mục tiêu xây dựng, hình thành trì hệ thống QTDND hoạt động an tồn, hiệu quả, đóng góp tích cực cho xóa đói, giảm nghèo phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn 2.1 Thành cơng: - Xây dựng chế sách hành lang pháp lý: giai đoạn từ 2010 - 2016, hệ thống chế, sách tập trung vào việc hồn thiện mơ hình gia tăng tính an tồn hệ thống QTDND, thơng qua quy định cụ thể như: Quy định kiểm toán độc lập; Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội bộ; Thiết lập―ngân hàng đầu mối‖ hệ thống QTDND – NH HTX; Thiết lập Quỹ bảo toàn hệ thống QTDND; Quy định tổ chức hoạt động QTDND; Quy định bảo đảm an tồn hoạt động QTDND - Cơng tác cấp phép: NHNN ban hành quy định cấp phép với điều kiện phù hợp với thông lệ chung quốc tế phép thành lập QTDND sở góp vốn thành viên sinh sống địa bàn, có đủ lực tài chính, lực quản trị điều hành, phù hợp với đặc điểm kinh tế xã hội giai đoạn Ngoài ra, sở định hướng, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn nhiệm vụ ngành ngân hàng, quy định cấp phép điều chỉnh phù hợp: + Giai đoạn trước triển khai tổng kết Chỉ thị 57-CT/TW: Việc cấp phép thực theo quy định Quyết định số 24/2006/QĐ-NHNN ngày 06/6/2006 Thống đốc NHNN ban hành Quy chế cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động QTDND; mở, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện phòng giao dịch, điểm giao dịch QTDND; chia, tách, hợp nhất, sáp nhập QTDND; lý QTDND giám sát NHNN Ngày 16/01/2012, NHNN có Cơng văn tạm dừng việc xem xét cấp phép thành lập QTDND hồ sơ tiếp nhận từ ngày 01/01/2012 để tiến hành tổng kết Chỉ thị 57-CT/TW Việc thành lập QTDND thực sở kết tổng kết Chỉ thị 57-CT/TW + Giai đoạn triển khai Đề án 254 tổng kết Chỉ thị 57-CT/TW: Đây giai đoạn công tác tác cấp phép xem công cụ thực tái cấu theo Quyết định 254 NHNN ban hành Công văn số 5570/NHNN-TTGSNH ngày 23/7/2015 Về việc chấp thuận chủ trương thành lập QTDND năm 2015-2016 Công văn 3855/NHNN-TTGSNH ngày 24/5/2017 quy định nguyên tắc chung để NHNN xem xét đề nghị chấp thuận chủ trương cấp phép thành lập QTDND NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố 1141 Hệ thống QTDND không ngừng gia tăng số lượng Quỹ số lượng thành viên, năm 2011 có 1.095 QTDND đến năm 2018 có 1.166 QTDND hoạt động 56 tỉnh, thành phố với 1.937.973 thành viên (bình quân 1.662 thành viên/Quỹ) - Công tác tra, giám sát: Hàng năm, Cục TTGSNH/NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố chủ động xây dựng triển khai kế hoạch tra theo định kỳ Nội dung tra toàn diện tất mặt tổ chức hoạt động QTDND Trong giai đoạn từ 2011 - 2015, 56 tỉnh, thành phố, Cục TTGSNH/NHNN chi nhánh tiến hành 3.299 tra, kiểm tra QTDND (chiếm 46,2% tổng số 7.137 tra, kiểm tra tất TCTD) Theo đó, năm 2011 tiến hành 537 theo kế hoạch, năm 2012 tiến hành 611 cuộc, năm 2013 tiến hành 642 cuộc, năm 2014 tiến hành 617 năm 2015 tiến hành 566 Bên cạnh tra theo kế hoạch, kết công tác giám sát, phát tiềm ẩn rủi ro hệ thống QTDND, Cục TTGSNH/NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố tiến hành tra, kiểm tra đột xuất: năm 2011 tiến hành 19 đột xuất, năm 2012 tiến hành 40 cuộc, năm 2013 tiến hành 29 cuộc, năm 2014 tiến hành 30 năm 2015 tiến hành 208 Trong đó, chủ yếu kiểm tra đột xuất tiến hành chủ yếu địa bàn Bình Định, Đăk Lăk, Hải Phịng, Lâm Đồng, Ninh Bình, Phú Thọ Qua tra, nhiều tồn tại, sai phạm QTDND phát có kiến nghị xử lý kịp thời; đồng thời qua kết tra có nhiều kiến nghị bổ sung, chỉnh sửa chế, sách, quy trình nghiệp vụ nội QTDND; nhiều sai phạm nghiêm trọng chuyển hồ sơ sang quan điều tra - Xử lý yếu quỹ tín dụng: việc xử lý QTDND yếu nội dung trọng tâm giai đoạn củng cố, chấn chỉnh, cấu lại thể rõ nét giai đoạn triển khai Đề án 254 Các biện pháp QLNN kể đến là: Ban hành hàng loạt quy định, văn hướng dẫn việc xử lý QTDND yếu (công văn số 187/NHNN-TTGSNH.m ngày 05/4/2013 việc cấu lại QTDND; công văn số 938/NHNN-TTGSNH.m ngày 17/12/2013 việc xử lý QTDND yếu kém; công văn số 5677/NHNN-TTGSNH ngày 07/8/2014 việc tăng cường công tác tra, giám sát QTDND; công văn số 3675/NHNN-TTGSNH ngày 25/5/2015 việc kết xếp loại QTDND năm 2014 xử lý sau xếp loại; công văn số 643/NHNN-TTGSNH.m ngày 06/7/2015 việc báo cáo xử lý QTDND yếu kém; Cẩm nang xử lý QTDND yếu ban hành kèm theo Công văn số 560/NHNN-TTGSNH.m ngày 10/7/2015 ) Nhận diện phân loại QTDND yếu kém: Trên sở tiêu chí xác định QTDND yếu (tại Quyết định số 14/2007/QĐ-NHNN ngày 09/4/2007 Thống đốc NHNN ban hành Quy chế xếp loại QTDND tiêu chí phân loại TCTD nêu kế hoạch 241/KHNHNN.m ngày 25/4/2013) kết tra, giám sát, hàng năm NHNN nhận diện số lượng QTDND yếu sau: năm 2011 có 17 quỹ, năm 2012 có 21 quỹ, năm 2013 có 70 quỹ, năm 2014 có 68 quỹ đến năm 2015 có 52 quỹ Yêu cầu QTDND yếu 1142 xây dựng phương án cấu lại trình Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng/NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố phê duyệt trước thực - Về công tác hỗ trợ: hoạt động hỗ trợ hệ thống QTDND NHNN thể qua mặt sau: Hỗ trợ tài chính: Chính phủ có sách hỗ trợ tài để hỗ trợ QTDND hoạt động thông qua việc cấp vốn điều lệ cho tổ chức đầu mối NHHTX (3000 tỷ đồng, tương đương 99,9% vốn điều lệ NHHTX) thay QTDND phải góp vốn Hỗ trợ thuế: để hỗ trợ cho QTDND phát triển thuận lợi, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng đối tượng phục vụ, Nhà nước có sách thuế ưu đãi hệ thống QTDND, theo đó: + Thuế thu nhập doanh nghiệp TCTD hợp tác xã thấp thuế suất ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng 2%; + Đối với QTDND thành lập tùy thuộc vào địa bàn có điều kiện kinh tế -xã hội đặc biệt khó khăn hưởng thuế suất ưu đãi 10% thời hạn 15 năm Hỗ trợ đào tạo: hoạt động thực theo Thông báo 160/TB-NHNN ngày 19/5/2009 NHNN Trong thời gian qua Hiệp hội QTDND góp phần khơng nhỏ vào phát triển hệ thống QTDND thông qua hoạt động đào tạo, tư vấn, hỗ trợ nghiệp vụ cho QTDND Trong giai đoạn 2011 – 2016, Hiệp hội QTDND tổ chức 58 lớp đào tạo cho 4.807 cán QTDND, số lớp học tổ chức có xu hướng gia tăng theo năm: 07 lớp năm 2011, 09 lớp năm 2013, năm 2014 12, 14 lớp năm tương ứng 2015, 2016; Số lượng học viên tham gia đào tạo ln trì có đà tăng nhẹ, từ khoảng 800 cán năm 2013 lên đến gần 900 cán vào năm 2016 2.2 Tồn - Về công tác xây dựng chế, sách: việc ban hành chế sách QTDND thiếu, chậm so với yêu cầu thực tiễn Luật TCTD có hiệu lực từ 01/01/2011 nhiều văn hướng dẫn Luật chưa ban hành, Quy định mạng lưới QTDND, Quy định sáp nhập, hợp nhất, tổ chức lại QTDND, Quy định trình tự, thủ tục thay đổi vốn điều lệ QTDND Một số quy định áp dụng QTDND chưa hoàn toàn phù hợp với đặc thù hoạt động QTDND (như thành viên, vốn góp, quy chế cho vay, địa bàn, ), áp dụng vào thực tiễn bộc lộ khiếm khuyết Điển hình vốn góp thường niên: Theo Điều 28 Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015 quy định góp vốn thành viên QTDND sau: “Mức vốn góp thường niên tối thiểu 100.000 đồng Các thành viên QTDND khơng phải góp vốn thường niên năm tài kể từ tham gia QTDND Vốn góp thường niên nộp lần nhiều lần năm tài chính, vốn góp thường niên bắt đầu thực từ năm tài 2016” Việc quy định vốn góp thường niên với mức tối thiểu 100.000 đồng/năm thành viên mang tính hình thức, khiên cưỡng, hiệu quả, khơng hình thành mối quan hệ thường xuyên, hai chiều thành viên QTDND Thực tế cho thấy, QTDND khó khăn, vất vả việc hàng năm vận động trăm thành 1143 ...1 Một số lý luận Quản lý Nhà nƣớc QTDND 1.1 Một số khái niệm * Quỹ tín dụng số thuật ngữ liên quan Theo Hiệp hội quỹ tín dụng giới (WOCCU), ? ?Quỹ tín dụng - gọi nhiều tên gọi khác nước giới -... hỗ trợ, trợ giúp từ quan quản lý nhà nước qua chế hoạt động, sách, đào tạo… Thành cơng tồn QLNN QTNDN Việt Nam Các quan quản lý Nhà nước thực đầy đủ nội dung quản lý Nhà nước hệ thống QTDND đạt... hầu hết thường hiệp hội quỹ tín dụng quốc gia phận hiệp hội Mơ hình thường áp dụng phong trào quỹ tín dụng cịn giai đoạn đầu phát triển áp dụng với hệ thống phát triển quản lý tốt Nếu ủy thác cho