PHẦN VIII GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook com/dethivaonganhang 1 www JB com vn www giangblog com www ThiNganHang com Trang 1 PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY NỘI DUNG[.]
GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY PHẦN VIII facebook.com/dethivaonganhang THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY NỘI DUNG CHI TIẾT 15 I MỤC TIÊU CỦA MỘT KHOẢN VAY 15 II NGUYÊN TẮC THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY 17 Thẩm định tư cách khách hàng 18 Thẩm định lực khách hàng 18 Thẩm định lực tài / sản xuất kinh doanh 18 Thẩm định tài sản bảo đảm 19 Thẩm định phương án / dự án yếu tố tác động 19 Các biện pháp kiểm soát 20 III VẬN DUNG NGUYÊN TẮC VÀO VIỆC THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY 20 KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 20 a Thẩm định tư cách khách hàng 20 Tham khảo Phụ Lục số 8A : GIAO TIẾP VÀ LƯỢNG ĐỊNH KHÁCH HÀNG QUA GIAO TIẾP 21 b Đánh giá lực pháp lý, lực hành vi dân sự, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh, mơ hình tổ chức, bố trí lao động 21 (1) Xác định lực pháp luật, lực hành vi dân 21 (2) Mơ hình tổ chức, bố trí lao động khách hàng vay (đối với khách hàng vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh) 21 (3) Khả quản trị 22 c Thẩm định lực tài / sản xuất kinh doanh 22 (1) Kiểm tra tính xác báo cáo kết sản xuất kinh doanh 23 (2) Phân tích đánh giá tình hình hoạt động khả tài 24 (a) Đối với khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh 24 - Tình hình sản xuất 24 - Tình hình bán hàng 25 (b) Tìm hiểu phân tích tài khách hàng 27 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang (3) Đánh giá mức độ đáp ứng số điều kiện tài 28 d Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay 33 (1) Kiểm tra tình trạng thực tế tài sản bảo đảm tiền vay 33 Phụ Lục số 8B NỘI DUNG KIỂM TRA TÌNH TRẠNG THỰC TẾ CỦA TÀI SẢN BẢO ĐẢM 33 (2) Phân tích, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 33 e Phân tích, thẩm định phương án vay vốn / dự án đầu tư yếu tố tác động 33 Hướng dẫn phân tích thẩm định PA / DA 34 (a) Đánh giá chung PA /DA 34 - Đánh giá mục tiêu PA / DA 34 + Mục tiêu PA / DA nhắm đạt đến nội dung ? 34 + Sự cần thiết PA / DA ? 34 + Mức độ phù hợp PA / DA 34 ˚ Mức độ phù hợp xu phát triển 34 ˚ Mức độ phù hợp với mục tiêu phát triển ngành, vùng, địa phương 34 ˚ Mức độ phù hợp với thời đầu tư 35 + Tác động mặt xã hội 35 ˚ Lợi ích kinh tế 35 Đóng góp vào ngân sách 35 Tạo nguồn ngoại tệ 36 ˚ Tỷ lệ sinh lời kinh tế hay xã hội dự án 37 Cách tính tốn tỷ lệ sinh lời kinh tế hay xã hội dự án 37 - Đánh giá nhu cầu sản phẩm PA / DA 38 + Nội dung cần khảo sát 38 ˚ Cần phân loại số cầu dự trù 38 + Yêu cầu việc đánh giá nhu cầu sản phẩm 39 ˚ Giá trị phương pháp dự trù dùng để dự trù 39 Tham khảo Phụ Lục 8C CÁC PHƯƠNG PHÁP DỰ TRÙ SỐ CẦU 40 Chọn lựa phương pháp dự trù 40 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang ˚ Dự trù số cầu kiện khác 40 ˚ Sự hợp lý số cầu sau điều chỉnh 41 - Đánh giá cung sản phẩm 41 - Khả cạnh tranh sản phẩm 42 + Thị trường nội địa 42 + Thị trường xuất 43 - Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối 44 - Khả sản xuất tiêu thụ sản phẩm PA / DA 44 - Đánh giá khả cung cấp nguyên, nhiên vật liệu 45 - Đánh giá phương diện kỹ thuật 45 + Địa điểm xây dựng 46 ˚ Phân tích yếu tố kinh tế địa điểm xây dựng 46 ˚ Các lợi ích ảnh hưởng xã hội 46 + Quy mô sản xuất sản phẩm DA 46 + Công nghệ kỹ thuật 47 ˚ Công nghệ 47 ˚ Thiết bị 48 + Quy mô, giải pháp xây dựng 50 ˚ Quy mô 50 ˚ Giải pháp xây dựng 50 Xây dựng 50 + Đánh giá tác động môi trường giải pháp xử lý 52 - Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực DA 52 - Đánh giá phương án nguồn vốn 53 + Tổng vốn đầu tư 53 ˚ Nội dung đánh giá 53 ˚ Các phương pháp thẩm định 53 ˚ Sự bảo đảm nguồn vốn 54 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang + Mục đích cụ thể hướng sử dụng vốn đầu tư 55 + Nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án 55 ˚ Các nội dung đánh giá 55 ˚ Phương pháp đánh giá cách bố trí vốn cho thời gian thi cơng xây dựng cơng trình 55 + Hiệu suất vốn đầu tư 56 ˚ Mức độ tiêu hao vốn 56 ˚ Mức độ hiệu lực vốn đầu tư 56 - Đánh giá hiệu mặt tài 57 + Đánh giá tính khả thi nguồn vốn, cấu vốn đầu tư 57 + Đánh giá mặt thị trường, phương án khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ dự án 57 + Đánh giá khả cung cấp nguyên, nhiên vật liệu đặc tính dây chuyền cơng nghệ 57 + Xác định nhu cầu vốn lưu động 57 + Xác định trách nhiệm tài chủ dự án 57 - Phân tích rủi ro dự án 58 + Rủi ro chế sách 58 + Rủi ro vận hành 59 + Rủi ro thị trường 60 + Rủi ro môi trường xã hội 60 + Rủi ro từ yếu tố kinh tế vĩ mô 61 (b) Tính tốn hiệu tài chính, khả trả nợ PASXKD / DAĐT 61 - Phần cho vay ngắn hạn 61 + Cơ sở tính tốn 61 + Tiến hành 62 - Phần cho vay trung hạn 62 + Xác định mơ hình dự án 63 + Phân tích ước lượng số liệu tính toán 64 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang ˚ Cơ sở xác định 64 ˚ Tiến hành 64 + Lập bảng tính Thu nhập Chi phí 65 ˚ Sự cần thiết 65 ˚ Nội dung 65 ˚ Các bảng tính thu nhập chi phí (Bảng tính trung gian) 66 Bảng : Bảng tính sản lượng doanh thu 66 Bảng : Bảng tính chi phí hoạt động 67 Bảng 2.1 : Bảng tính chi phí nguyên vật liệu 67 Bảng 2.2 : Bảng tính chi phí quản lý bán hàng 68 Bảng : Khấu hao 69 Bảng 4.1 : Tính tốn lãi vay vốn trung, dài hạn 69 Bảng 4.2 : Tính tốn lãi vay vốn ngắn hạn 70 Bảng : Bảng tính nhu cầu vốn lưu động 70 + Lập báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tính tốn khả trả nợ DA 72 ˚ Lập Báo cáo kết kinh doanh 72 Bảng : Báo cáo kết kinh doanh 72 ˚ Lập Bảng cân đối trả nợ 76 Bảng : Bảng cân đối trả nợ 76 ˚ Lập bảng tính điểm hồ vốn 76 Bảng : Bảng tính điểm hồ vốn 76 ˚ Lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 79 Bảng : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 81 ˚ Phân tích độ nhạy 82 ˚ Các hàm tính tốn 84 + Lập báo cáo cân đối 84 ˚ Mục đích 84 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY ˚ facebook.com/dethivaonganhang Nguyên tắc lập 84 Bảng 10 : Bảng cân đối kế hoạch 85 f Các biện pháp kiểm soát (Tái thẩm định) 86 (1) Việc tái thẩm định thực theo hai phương pháp 87 (a) Gián tiếp 87 (b) Trực tiếp 87 (2) Việc tái thẩm định tiến hành độc lập mà khơng có trợ giúp từ NVTD 87 (3) Quan sát, khảo sát, kiểm tra thực tế để tìm hiểu tác động bên ngồi ảnh hưởng đến q trình thực PA / DA 87 (4) Thẩm định lại tòan hồ sơ vay vốn, báo cáo thẩm định, tờ trình NVTD 87 (5) Theo dõi kết qủa thẩm định hồ sơ vay 88 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 88 a Thẩm định tư cách khách hàng 88 Tham khảo Phụ Lục số 8A : GIAO TIẾP VÀ LƯỢNG ĐỊNH KHÁCH HÀNG QUA GIAO TIẾP 89 b Đánh giá lực pháp lý, lực hành vi dân sự, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh, mơ hình tổ chức, bố trí lao động 89 (1) Năng lực pháp lý 89 (2) Mơ hình tổ chức, bố trí lao động doanh nghiệp 89 (3) Khả quản trị điều hành 90 c Thẩm định lực tài / sản xuất kinh doanh 91 (1) Kiểm tra tính xác báo cáo tài 91 (2) Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động 93 - Tình hình sản xuất 93 - Tình hình bán hàng 93 (3) Kiểm tra mức độ đáp ứng số điều kiện tài 93 (a) Kiểm tra khả tự chủ tài 93 (b) Các tiêu chuẩn kiểm tra 94 (c) Phân tích tài doanh nghiệp 95 - Phân tích khả sinh lời 95 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang + Mức sinh lời vốn đầu tư 95 + Mức sinh lời từ bán hàng 96 - Phân tích tính ổn định 97 + Tính lưu hoạt 97 + Tính ổn định khả tự tài trợ 98 - Phân tích tính hiệu 100 + Doanh thu từ tổng tài sản 100 + Thời gian hiệu lực hàng tồn kho tạo doanh thu 101 + Thời gian thu hồi công nợ 101 + Thời gian toán công nợ 102 - Phân tích hiệu sản xuất 103 + Hiệu suất lao động 103 + Hiệu suất phí lao động 103 + Độ tập trung vốn 104 + Hiệu suất vốn cố định 104 - Phân tích sức tăng trưởng 104 + Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu 104 + Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận 105 - Định gía thị trường 105 + Tỷ lệ Giá Thu nhập Cổ Phần (PER) 105 + Tỷ lệ Giá Giá trị Ghi sổ (PBR) 105 - Đánh gía việc bảo tồn vốn 106 d Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay 107 (1) Kiểm tra tình trạng thực tế tài sản bảo đảm tiền vay 107 Phụ Lục số 8B NỘI DUNG KIỂM TRA TÌNH TRẠNG THỰC TẾ CỦA TÀI SẢN BẢO ĐẢM 107 (2) Phân tích, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 107 e Phân tích, thẩm định phương án vay vốn / dự án đầu tư yếu tố tác động 108 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang (1) Đánh giá mức độ đáp ứng 108 (2) Hướng dẫn phân tích thẩm định PA / DA 108 (a) Đánh giá chung PA /DA 108 - Đánh giá mục tiêu PA / DA 109 + Mục tiêu PA / DA nhắm đạt đến nội dung ? 109 + Sự cần thiết PA / DA ? 109 + Mức độ phù hợp PA / DA 109 ˚ Mức độ phù hợp xu phát triển 109 ˚ Mức độ phù hợp với mục tiêu phát triển ngành, vùng, địa phương 109 ˚ Mức độ phù hợp với thời đầu tư 109 + Tác động mặt xã hội 110 ˚ Lợi ích kinh tế 110 ˚ Tỷ lệ sinh lời kinh tế hay xã hội dự án 111 - Đánh giá nhu cầu sản phẩm PA / DA 111 + Nội dung cần khảo sát 111 - Một số phương pháp dự trù số cầu sử dụng 111 + Tham khảo Phụ Lục 8C CÁC PHƯƠNG PHÁP DỰ TRÙ SỐ CẦU 112 Chọn lựa phương pháp dự trù 112 + Dự trù số cầu kiện khác 112 - Yêu cầu việc đánh giá nhu cầu sản phẩm 112 + Giá trị phương pháp dự trù dùng để dự trù 113 + Sự hợp lý số cầu sau điều chỉnh 113 + Phân loại số cầu dự trù 114 - Đánh giá cung sản phẩm 114 - Khả cạnh tranh sản phẩm 115 + Thị trường nội địa 116 + Thị trường xuất 116 - Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối 116 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY facebook.com/dethivaonganhang - Khả sản xuất tiêu thụ sản phẩm PA / DA 116 - Đánh giá khả cung cấp nguyên, nhiên vật liệu 116 - Đánh giá phương diện kỹ thuật 117 + Địa điểm xây dựng 118 ˚ Phân tích yếu tố kinh tế địa điểm xây dựng 118 ˚ Các lợi ích ảnh hưởng xã hội 118 + Quy mô sản xuất sản phẩm DA 118 + Công nghệ kỹ thuật 119 ˚ Công nghệ 119 ˚ Thiết bị 119 + Quy mô, giải pháp xây dựng 119 ˚ Quy mô 119 ˚ Giải pháp xây dựng 120 + Đánh giá tác động môi trường giải pháp xử lý 120 - Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực DA 121 - Đánh giá phương án nguồn vốn 121 + Tổng vốn đầu tư 121 ˚ Nội dung đánh giá 121 ˚ Các phương pháp thẩm định 122 ˚ Sự bảo đảm nguồn vốn 122 + Mục đích cụ thể hướng sử dụng vốn đầu tư 123 + Nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án 123 ˚ Các nội dung đánh giá 123 ˚ Phương pháp đánh giá cách bố trí vốn cho thời gian thi cơng xây dựng cơng trình 124 + Hiệu suất vốn đầu tư 124 ˚ Mức độ tiêu hao vốn 125 ˚ Mức độ hiệu lực vốn đầu tư 125 - Đánh giá hiệu mặt tài 125 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang GIÁO TRÌNH TÍN DỤNG PHẦN VIII THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY 10 facebook.com/dethivaonganhang + Đánh giá tính khả thi nguồn vốn, cấu vốn đầu tư 125 + Đánh giá mặt thị trường, phương án khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ dự án 125 + Đánh giá khả cung cấp nguyên, nhiên vật liệu đặc tính dây chuyền công nghệ 126 + Xác định nhu cầu vốn lưu động 126 + Xác định trách nhiệm tài chủ dự án 126 - Phân tích rủi ro dự án 127 + Rủi ro chế sách 127 + Rủi ro vận hành 127 + Rủi ro thị trường 127 + Rủi ro môi trường xã hội 127 + Rủi ro từ yếu tố kinh tế vĩ mô 127 (b) Tính tốn hiệu tài chính, khả trả nợ PASXKD / DAĐT 127 - Phần cho vay ngắn hạn 127 + Cơ sở tính tốn 127 + Tiến hành 128 - Phần cho vay trung hạn 128 + Xác định mô hình dự án 129 + Phân tích ước lượng số liệu tính tốn 129 ˚ Cơ sở xác định 129 ˚ Tiến hành 129 + Lập bảng tính Thu nhập Chi phí 129 ˚ Sự cần thiết 129 ˚ Nội dung 130 ˚ Các bảng tính thu nhập chi phí (Bảng tính trung gian) 130 Bảng : Bảng tính sản lượng doanh thu 130 Bảng : Bảng tính chi phí hoạt động 130 www.JB.com.vn - www.giangblog.com - www.ThiNganHang.com Trang 10 ... ích kinh tế 11 0 ˚ Tỷ lệ sinh lời kinh tế hay xã hội dự án 11 1 - Đánh giá nhu cầu sản phẩm PA / DA 11 1 + Nội dung cần khảo sát 11 1 - Một số phương pháp dự... 10 5 - Đánh gía việc bảo tồn vốn 10 6 d Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay 10 7 (1) Kiểm tra tình trạng thực tế tài sản bảo đảm tiền vay 10 7 Phụ Lục số 8B NỘI DUNG. .. 10 0 + Doanh thu từ tổng tài sản 10 0 + Thời gian hiệu lực hàng tồn kho tạo doanh thu 10 1 + Thời gian thu hồi công nợ 10 1 + Thời gian tốn cơng nợ 10 2