CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET TS LÊ THẨM DƯƠNG Năm 2006 GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG TS LÊ THẨM DƯƠNG ThiN ga nH an g co m ThiNganHang com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO[.]
om CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET an g c GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG Th iN ga nH TS LÊ THẨM DƯƠNG TS LÊ THẨM DƯƠNG Năm 2006 ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET LỜI NÓI ĐẦU om Với ý nghĩa ngành kinh doanh đặc biệt, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng chứa đựng tính tổng hợp, đa dạng, phức tạp với nhiều dịch vụ khác nhau, chứa đựng nhiều kĩ thuật nghiệp vụ khác Do vậy, đòi hỏi thời lượng lớn cho việc nghiên cứu chúng Nhưng giới hạn mà tập tóm tắt giảng tập trung cho nghiệp vụ yếu dịch vụ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, nhằm bổ trợ chung cho sinh viên kiến thức kinh tế – hệ đào tạo từ xa an g c Mục tiêu tập giảng nhằm đem lại cho sinh viên mảng kiến thức lớn: Một là: Tổng quan chung định chế tài đặc biệt Ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống ngày Hai là: Mảng kiến thức liên quan tới nghiệp vụ tài sản nợ Ngân hàng: Nghiệp vụ tiền gởi dịch vụ tốn Ba là: Mảng kiến thức liên quan tới tài sản có Ngân hàng, tập trung cho tài sản có tín dụng: Từ qui trình tín dụng; phân tích tín dụng; hợp đồng tín dụng tác nghiệp loại tín dụng cụ thể Bốn là: Kỹ thuật ngừa xử lý nợ tác nghiệp nhân viên tín dụng Năm là: Các tập tình nhằm thực tập cho sinh viên trình học tập ga nH Th iN Phương pháp học cho sinh viên môn học là: Từ dẫn tóm tắt giảng, sinh viên lấy q trình tự nghiên cứu làm phương pháp học yếu – Với tài liệu tài liệu tham khảo có Phương châm cho q trình tự nghiên cứu là: Học đâu: Bất nơi Học nào: Bất lức Học nào: Bất cách Học với giúp đỡ ai: Bất người TP Hồ Chí Minh – 2004 Tiến sĩ Lê Thẩm Dương In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET BÀI KINH DOANH NGÂN HÀNG – TỔNG QUAN Mục tiêu Hiểu cấu định chế tài hồn chỉnh Từ khẳng định được, không nhầm lẫn tổ chức Ngân hàng gì? Hình dung tranh tổng quát kinh doanh Ngân hàng thông qua tất dịch vụ mà cung ứng (cả truyền thống đại) NGÂN HÀNG LÀ GÌ? an g c 1.1 om NGÂN HÀNG ĐẦU TIÊN ĐÃ XUẤT HIỆN KHI NÀO? Các nhà sử học ngôn ngữ học miêu tả Ngân hàng “Bàn đổi tiền” xuất 2000 năm trước Chính xác họ người đổi tiền, thường ngồi bàn cửa hiệu nhỏ trung tâm thương mại để giúp nhà du lịch đến để đổi ngoại tệ lấy tệ chiết khấu thương phiếu giúp nhà bn có vốn kinh doanh Các Ngân hàng sử dụng vốn tự có để tài trợ cho hoạt động họ Tuy nhiên, điều kéo dài không mà thay việc thu hút tiền gởi cho vay ngắn hạn với khách hàng giàu có (nhà bn, chủ tàu, lãnh chúa ) với lãi suất thấp (khoảng 6%/năm) Hầu hết Ngân hàng xuất Hy Lạp lan dần sang Bắc Âu Tây Âu Hoạt động Ngân hàng gặp phải chống đối tơn giáo suốt thời kỳ Trung cổ khoản vay người nghèo có lãi suất cao Sự chống đối giảm qua thời kỳ Phục hưng bắt đầu Châu Âu người gởi người vay phần lớn giàu có Th iN ga nH Sự phát triển đường thương mại xuyên lục địa đặc biệt phát triển ngành hàng hải vào kỷ 15, 16 17 chuyển dần trung tâm thương mại giới từ Địa Trung Hải sang Châu Âu Quần đảo Anh nơi Ngân hàng trở thành công nghiệp hàng đầu Ở giai đoạn này, cách mạng công nghiệp u cầu hệ thống tài phát triển, địi hỏi phát triển phương thức tốn tín dụng mởùi Do vậy, hệ thống Ngân hàng nhanh chóng phát triển thêm nhiều nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Cho tới đầu kỷ 20 việc kinh doanh dịch vụ tài chủ yếu Ngân hàng công ty bảo hiểm thực hiện, kể từ sau chiến lần đến nay, với đời hàng loạt định chế tài đặc thù, cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài chính, quỹ đầu tư, quỹ hỗ tương, tổ chức tiết kiệm cho vay… Ngân hàng, lúc phận hệ thống định chế tài 1.2 NGÂN HÀNG LÀ GÌ? om Chính lịch sử phát triển Ngân hàng nên định nghĩa Ngân hàng trở nên dễ nhầm lẫn Việc định nghĩa Ngân hàng dựa chức luật pháp nước trước tỏ không ổn định chức Ngân hàng thay đổi mà chức đối thủ cạnh tranh Ngân hàng không ngừng thay đổi Thực tế là, nhiều tổ chức tài cung cấp dịch vụ Ngân hàng (cơng ty kinh doanh chứng khốn, mơi giới chứng khoán, bảo hiểm…), ngược lại Ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ vào lĩnh vực tổ chức Tất tổ chức tạo nên tổng thể định chế tài định nghĩa là: “Là doanh nghiệp mà tài sản chủ yếu tài sản tài chính…” ga nH an g c Hệ thống định chế tài chia thành loại Trung gian tài chính: gồm: Các tổ chức tín dụng, gồm: Th iN Các loại Ngân hàng: Ngân hàng thương mại; Ngân hàng đầu tư; Ngân hàng phát triển; Ngân hàng hợp tác; Ngân hàng sách Các tổ chức tín dụng phi Ngân hàng: Cơng ty tài chính; Cơng ty cho th tài Các tổ chức trung gian tài khác: Cơng ty bảo hiểm Quỹ đầu tư Tiết kiệm bưu điện Các định chế tài phi trung gian, như: Cơng ty chứng khốn Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Từ Ngân hàng, Peter S Rose đưa với khái niệm mởùi “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng Đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức so với tổ chức kinh doanh kinh tế om Các nhà làm luật Việt Nam đưa khái niệm Ngân hàng, thay đổi mơi trường tài tồn cầu sau: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật với quy định khác luật pháp để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với dịch vụ nhận tiền gởi sử dụng tiền gởi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác.” an g c Th iN Bảo hiểm ga nH Có thể tổng hợp chức Ngân hàng đa nay: Mơi giới Ủy thác Tín dụng Ngân hàng đại tư DỊCH & Quản lý tiền mặt Đầu CÁC VỤ NGÂN HÀNG bảo lãnh 2.1 DỊCH VỤ TRUYỀN THỐNG Lập kế hoạch đtư Thanh toán Tiết kiệm 2.1.1 Trao đổi tiền tệ Việc trao đổi tiền tệ nước dịch vụ tổ chức kinh doanh tiền tệ – tiền thân Ngân hàng Trong thị trường tài nay, In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET việc trao đổi hoạt động trao đổi thường xuyên quy mô ngày mở rộng gắn với hoạt động thương mại đầu tư quốc tế Tuy nhiên, thường có Ngân hàng lớn thực giao dịch có rủi ro địi hỏi trình độ chuyên môn cao 2.1.2 Chiết khấu thương phiếu om Ngay thời kỳ đầu, Ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay với doanh nhân địa phương thông qua việc mua bán khoản nợ khách hàng sau khách hàng có khoản bán chịu thương mại an g c 2.1.3 Cho vay thương mại Các Ngân hàng phải tiến hành cung ứng thêm dịch vụ cho vay trực tiếp với khách hàng Bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Đặc biệt hoạt động công nghiệp, thương mại phát triển nghiệp vụ chiết khấu không đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, lúc cho vay thương mại chiếm tỷ trọng lớn danh mục cho vay Ngân hàng ga nH 2.1.4 Nhận tiền gởi tiết kiệm Cho vay chiết khấu coi hoạt động sinh lời cao, Ngân hàng tìm cách huy động nguồn vốn cho vay Trong đó, nguồn quan trọng khoản tiền gởi tiết kiệm khách hàng Là khoản tiền sinh lời gởi Ngân hàng khoản thời gian ngắn dài 2.1.5 Bảo quản vật có giá Th iN Từ thời Trung cổ, Ngân hàng bắt đầu thực việc dự trữ vàng vật có giá khác kho bảo quản Hấp dẫn dịch vụ là: Các giấy chứng nhận Ngân hàng ký phát cho khách hàng (tức giấy ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hành tiền Đây hình thức séc thẻ tín dụng ngày 2.1.6 Tài trợ hoạt động phủ Vào năm đầu cách mạng công nghiệp, khả huy động cho vay với khối lượng lớn Ngân hàng trở thành tâm điểm ý phủ, thông thường Ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện phải mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET tiền gởi mà Ngân hàng huy động – Đó hình thức tài trợ cho khoản bội chi Ngân sách (Đặc biệt thời kỳ chiến tranh hay khủng hoảng kinh tế) 2.1.7 Cung cấp tài khoản giao dịch om Cuộc cách mạng công nghiệp Châu Âu Châu Mỹ đánh dấu đời hoạt động dịch vụ mởùi Dịch vụ mởùi quan trọng phát triển thời kỳ tài khoản tiền gởi giao dịch (demand deposit) – Một tài khoản tiền gởi cho phép người gởi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hố dịch vụ (khác hồn tồn với tài khoản tiết kiệm) an g c Việc đưa loại tiền gởi mởùi xem bước quan trọng công nghiệp Ngân hàng cải thiện đáng kể hiệu q trình tốn, làm cho giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng, nhanh an toàn 2.1.8 Cung cấp dịch vụ uỷ thác ga nH Dịch vụ phát triển mạnh thị trường tài phát triển đời sống mức cao Gồm dịch vụ: Ủy thác quản lý tài sản thực di chúc Ủy thác danh mục đầu tư chứng khoán Ủy thác trả lương Ủy thác phát hành cổ phiếu, trái phiếu, toán lãi cổ tức thành toán vốn trái phiếu đáo hạn Th iN 2.2 CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI 2.2.1 Tư vấn tài Ngân hàng cung cấp dịch vụ tư vấn tài dựa nhu cầu khách đội ngũ chun gia tài Các dịch gồm: Tư vấn thuế Xây dựng dự án đầu tư cho doanh nghiệp Tư vấn phát hành cổ phiếu trái phiếu cho doanh nghiệp phủ Thiết lập kế hoạch tài cho doanh nghiệp cá nhân In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET 2.2.2 Quản lý ngân quỹ Ngân hàng chấp nhận quản lý việc thu chi cho doanh nghiệp tiến hành đầu tư phần thặng dư Ngân sách tạm thời vào chứng khoán sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng nhận tiền mặt để toán om Dịch vụ có xu hướng tăng nhằm vào người tiêu dùng (mà xuất phát từ cơng ty mơi giới chứng khốn) 2.2.3 Cho vay tiêu dùng 2.2.4 Cho thuê tài an g c Trong lịch sử, Ngân hàng không nhiệt tình với khoản tín dụng với cá nhân hộ gia đình có mức sinh lời khơng cao Nhưng từ đầu kỷ hầu hết Ngân hàng có dịch vụ cho vay tiêu dùng cạnh tranh khốc liệt việc cạnh tranh tiền gởi cho vay ga nH Rất nhiều Ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng thuê mua, Ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê 2.2.5 Cho vay tài trợ dự án Th iN Các Ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy mởùi đặc biệt ngành có cơng nghệ cao Do loại hình tài trợ có rủi ro cao nên chúng thường thực qua công ty đầu tư, thành viên công ty sở hữu Ngân hàng, với tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro 2.2.6 Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Loại bảo hiểm nhằm đảm bảo cho khách hàng toán nợ trường hợp tử vong thương tật Bên cạnh Ngân hàng cung cấp loại bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ (Tài sản tai nạn) Tuy nhiên luật giới hạn Ngân hàng thực dịch vụ (như phải thành lập công ty bảo hiểm trực thuộc Ngân hàng; cung cấp bảo hiểm theo tỷ lệ định so với vốn chủ sở hữu Ngân hàng) 2.2.7 Mơi giới chứng khốn In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Các Ngân hàng có khuynh hướng đa việc cung cấp dịch vụ tài trọn gói cho khách hàng Do cung cấp cho khách hàng dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác mà khơng phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Việc cung cấp dịch vụ trực tiếp gián tiếp tuỳ luật pháp nước om 2.2.8 Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn an g c Là dịch vụ Ngân hàng cố vấn cho khách hàng họ cách nên phát hành chứng khoán mởùi (cổ phiếu, trái phiếu) thị trường Ngân hàng thường xuyên bao tiêu đợt phát hành chứng khoán cách mua từ công ty phát hành đem bán cho nhà đầu tư thị trường với mức giá cao Là nghiệp vụ có tính rủi ro cao, nên số nước có quy định hạn chế, chí cấm Ngân hàng thực bao tiêu chứng khoán ga nH 2.2.9 Ngồi dịch vụ thẻ tín dụng dịch vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng cung cấp cho khách hàng CÂU HỎI ÔN TẬP Phân biệt khác Ngân hàng tổ chức tín dụng phi Ngân hàng? Làm sáng tỏ nội dung dịch vụ Ngân hàng cung cấp: Cho vay thương mại chiết khấu thương phiếu Th iN Tiền gởi tiết kiệm tài khoản giao dịch Cho vay tiêu dùng cho thuê tài In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 2, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội ThiNganHang.com CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET BÀI NGHIỆP VỤ TIỀN GỬI Mục tiêu Vững vàng nhìn nhận nguồn vốn tính chất nguồn vốn Ngân hàng kinh doanh khác với tổ chức kinh doanh khác Thông thạo sản phẩm dịch vụ tiền gửi mà Ngân hàng cung cấp: tên sản phẩm; cấu tạo sản phẩm thị phần Hình dung tác nghiệp mở, đóng điều hành tài khoản Ngân hàng Nắm giải pháp có tính đặc thù Ngân hàng cạnh tranh tiền gửi với định chế tài khác Từ hiểu để có tiền gửi, Ngân hàng, thực “Nghiệp vụ” NGUỒN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG 1.1 VỐN CHỦ SỞ HỮU an g c om ga nH Là tổ chức kinh doanh đặc biệt, cách hiểu vốn chủ sở hữu Ngân hàng có điểm đặc biệt: Về khía cạnh quản trị: Vốn chủ sở hữu Ngân hàng gồm vốn chủ sở hữu góp, phần lợi nhuận tích luỹ q trình kinh doanh khoản nợ dài hạn (như vay phủ dài hạn; phát hành trái phiếu) Về khía cạnh kinh tế: Vốn chủ sở hữu Ngân hàng phận vốn chủ sở hữu đóng lợi nhuận tích luỹ q trình tích luỹ q trình kinh doanh (Ngân sách; cổ đông; liên doanh…) Th iN Bộ phận vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn Ngân hàng (