ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THÀNH HUY HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THÀNH HUY HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRƠNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: PGS TS LÊ HUY TRỌNG Phản biện 2: PGS TS LÊ VĂN HUY Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 13 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trước thực tế dư nợ nhóm đối tượng cho vay hộ kinh doanh ngày tăng lên năm ngân hàng thương mại địa bàn Đăk Lăk, tăng trưởng quy mơ phải an tồn, phải song song với kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh việc mà ban lãnh đạo ngân hàng đặc biệt quan tâm, hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh thách thức không với chi nhánh mà cịn thân ngân hàng khác Theo tài liệu tham khảo thu thập được, nghiên cứu trước tập trung vào số ngân hàng như: Nông Nghiệp, Viettinbank, BIDV, Quân đội,…trong giai đoạn từ năm 2015 trở trước, nghiên cứu chưa thể phản ảnh đầy đủ tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại đến thời điểm Những nghiên cứu năm gần địa bàn huyện Krơng Ana, chưa có nghiên cứu nói hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Hơn nữa, địa bàn huyện Krông Ana, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk đơn vị chiếm thị phần lớn dư nợ quy mơ nhóm đối tượng hộ kinh doanh Theo số liệu năm 2014 – 2016, chi nhánh đứng đầu thị phần nguồn vốn dư nợ, cụ thể năm 2016 đia bàn với tổng huy động vốn đạt 403 tỷ đồng dư nợ cho vay đạt 564 tỷ đồng, nhóm đối tượng hộ kinh doanh đạt dư nợ 250 tỷ đồng (Nguồn: Báo cáo tổng hợp NHNo&PTNT VN – CN Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk) 2 Tuy vậy, tăng trưởng phát triển, cho vay ạt, doanh số cho vay tăng không hẳn lợi nhuận tăng theo, mà quan trọng phải cho vay có hiệu Vì để rủi ro xảy khả vốn khơng thể tránh khỏi Do đó, việc hạn chế rủi ro cho vay hộ kinh doanh quan trọng ngân hàng Nhận thức tính cấp thiết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, nên tơi lựa chọn đề tài: “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk” Mục tiêu nghiên cứu Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay, từ đưa số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank – chi nhánh huyện Krông Ana thời gian tới Để thực mục tiêu trên, luận văn hướng đến trả lời câu hỏi sau: Câu 1: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk? Chi nhánh có thành cơng, hạn chế hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh? Câu 2: Để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng trọng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam cần làm thời gian tới? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Toàn vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM, thực tiễn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Krông Ana, Đăk Lăk b Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng – nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng – cho vay hộ kinh doanh nhằm hạn chế tổn thất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Về thời gian: Toàn vấn đề liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk thời gian từ năm 2014 đến 2016 Cách tiếp cận, phƣơng pháp nghiên cứu a Cách tiếp cận Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro tín dụng Luận văn thực nghiên cứu để hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nên đề tài xem kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam b Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu trên, luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp sau: - Phương pháp tổng hợp, so sánh, đối chiếu, diễn giải: - Phương pháp thu thập liệu: Thu thập tài liệu, số liệu thứ cấp, sơ cấp + Tài liệu, số liệu thứ cấp từ báo cáo Ngân hàng Agibank – Chi nhánh huyện Krông Ana, Ngân hàng nhà nước tỉnh Đăk Lăk, trang website + Tài liệu, số liệu sơ cấp từ phương pháp chuyên gia: Điều tra khảo sát, vấn chuyên sâu phận tín dụng, phận quản lý chi nhánh, hệ thống ngân hàng Câu hỏi khảo sát dành cho cán tín dụng: (5 câu hỏi xem phụ lục 1) Câu hỏi khảo sát dành cho phận quản lý: (5 câu hỏi xem phụ lục 1) Bố cục luận văn Với nội dung bố cục luận văn sau: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục * Nguyên nhân gây rủi ro phân thành: Rủi ro khách quan (thiên tai, người vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách) rủi ro chủ quan (vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác) * Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… c Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Về tính tất yếu: Là đặc điểm rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng tồn gắn liền với hoạt động tín dụng, việc cho vay hộ kinh doanh khơng nằm ngồi đặc điểm Về tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng thương mại chuyển giao quyền sử dụng vốn cho hộ kinh doanh, rủi ro tín dụng xảy hộ kinh doanh gặp phải tổn thất trình sử dụng vốn Về tính đa dạng, phức tạp: Các ngành nghề sản xuất kinh doanh hoạt động cho vay hộ kinh doanh vơ đa dạng phức tạp Về tính chất khó giám sát: Do tính chất phân tán hộ kinh doanh, địa bàn hoạt động trải rộng nhiều vùng miền, đồng thời với tính chất đa dạng phức tạp dẫn đến việc kiểm tra, giám sát ngân hàng thương mại cho vay hộ kinh doanh gặp nhiều khó khăn để kiểm soát chặt chẽ rủi ro phát sinh trình cho vay d Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh * Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh gồm: Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng Bên cạnh cịn có ngun nhân khác như: Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định ; Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở; Do biến động trị - xã hội ngồi nước; Ngân hàng khơng theo kịp đà phát triển xã hội; Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát; Sự bất bình đẳng đối sử nhà nước dành cho ngân hàng thương mại khác nhau; Chính sách nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm quản trị ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nhiều cơng cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây b Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bào gồm nguyên tắc sau: Chấp nhận rủi ro; Điều hành rủi ro cho phép nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung khả đáp ứng ngân hàng thương mại c Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Q trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bao gồm nội dung: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát kiểm sốt rủi ro, tài trợ rủi ro tín dụng - Nhận dạng rủi ro tín dụng: - Đánh giá rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: - Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng khâu trọng tâm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động thực trước rủi ro xảy nhằm giảm khả phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất xảy ngân hàng nhằm mục tiêu sau: Thứ nhất, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm kiểm sốt nợ xấu khống chế nợ xấu cho vay hộ kinh doanh: Thứ hai, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm mục đích giảm thiểu tối đa tác động bất lợi rủi ro tín dụng cho vay hộ kính doanh Thứ ba, kiểm sốt rủi ro tín dụng đồng thời trình đạt mục tiêu kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thường xuyên xuyên suốt trước, sau cho vay nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm tra, kiểm sốt trước cho vay: Nắm rõ thơng tin liên quan đến khách hàng hộ kinh doanh làm sở cho việc thẩm định định cho vay Kiểm tra, kiểm soát cho vay: Giúp cho chi nhánh cho vay đối tượng, kiểm chứng nhu cầu vay hộ kinh doanh Việc kiểm chứng thực thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân ... bàn huy? ??n Krơng Ana, chưa có nghiên cứu nói hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Hơn nữa, địa bàn huy? ??n Krông Ana, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huy? ??n... hàng Agibank – Chi nhánh huy? ??n Krông Ana, Ngân hàng nhà nước tỉnh Đăk Lăk, trang website + Tài liệu, số liệu sơ cấp từ phương pháp chuyên gia: Điều tra khảo sát, vấn chuyên sâu phận tín dụng,... Chi nhánh huy? ??n Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huy? ??n Krông