ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BIỆN MINH THÀNH HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BIỆN MINH THÀNH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÕA NHÂN Phản biện 1: TS Đặng Tùng Lâm Phản biện 2: PGS TS Lê Huy Trọng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 13 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro tín dụng RRTD xảy tác động trực tiếp đến tồn tại, lực hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Do vậy, cần kiểm soát RRTD hoạt động ngân hàng, vấn đề thiết thời điểm Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk triển khai kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh kết không mong đợi, hoạt động cho vay ngày chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ chi nhánh Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tìm giải pháp nhằm tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cần thiết Do đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” lựa chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk nhằm tìm kết quả, hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh - Đề xuất khuyến nghị khắc phục, hồn thiện cơng tác kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Luận văn tập trung nghiên cứu: + Toàn vấn đề lý luận liên quan đến việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM; + Thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Tập trung vào kiểm sốt rủi ro tín dụng phận quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh; + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk + Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016 đề xuất giải pháp năm Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn thực thông qua việc tiếp cận với sở lý luận hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đại nói chung cho vay hộ kinh doanh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vạy hộ kinh doanh nói riêng, sở tiếp cận tình hình thực tế để từ nắm bắt tình hình, phương hướng hoạt động đưa kết luận đề xuất giải pháp Để thực hiện, Luận văn sử dụng phương pháp cụ thể: (1) Phương pháp điều tra, thu thập liệu: Dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo, kết liên quan đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Ngồi luận văn cịn sử dụng, bổ sung liệu từ cơng trình cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh qua phương tiện như: báo chí, internet…, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động ngân hàng Vietinbank Đắk Lắk, báo tạp chí chuyên ngành (2) Phương pháp xử lý, tổng hợp liệu: Đối với tài liệu thứ cấp sau thu thập được, xử lý để loại bỏ tài liệu tin cậy, tính tốn lại số liệu cần thiết để phục vụ trình nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê để tổng hợp số liệu liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh (3) Phương pháp phân tích: Luận văn sử dụng phân tích thống kê để so sánh việc thực kết đạt nội dung, phận, năm qua, từ thấy thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Ngồi ra, Luận văn cịn sử dụng ý kiến đánh giá chuyên gia để phân tích, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đề tài góp phần hệ thống hóa, làm rõ vấn đề lý luận tín dụng ngân hàng, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ hinh doanh Ngân hàng; - Đề tài phân tích đánh giá, làm rõ tình hình KSRRTD cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk, từ đúc kết ưu nhược điểm công tác này; đề xuất biện pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Bố cục luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk 4 Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Tổng quan tình hình nghiên cứu [1] Bài báo nghiên cứu tác giả Hoàng Văn Hoa (trường Đại học Kinh tế Quốc dân) tác giả Tôn Thị Nga (Vietcombank Huế) tạp chí khoa học cơng nghệ, Đại học Đà Nẵng – Số 4(33).2009 nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế Luận văn tham khảo giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế, áp dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Công thương Chi nhánh Đắk Lắk năm tới [2] Bài báo TS Phan Thị Linh (28/08/2016) “Quản trị rủi ro sở ứng dụng BASEL II ngân hàng thương mại nhà nước” Bài đăng Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016 Bài báo nêu thực trạng sau triển khai thực ứng dụng Basel II, hoạt động NHTM Nhà nước gặp khó khăn định, như: Chi phí thực triển khai ứng dụng Basel II lớn, nợ xấu ngân hàng có xu hướng tăng cao Tuy nhiên tác giả nhận định việc thực theo Basel II bước cần thiết NTTM nhằm bảo đảm ổn định cho hệ thống ngân hàng nói riêng thị trường tài nói chung [3] Bài báo TS Phạm Văn Hồng (17/05/2016) “Phát triển hộ kinh doanh cá thể: Phân tích từ quản trị vốn tài chính” Bài đăng Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 4/2016 Bài báo nguyên nhân Hộ kinh doanh cá thể gặp nhiều khó khăn q trình kinh doanh, đó, khó khăn thiếu vốn khó tiếp cận nguồn vốn vay Đề xuất biện pháp tháo gỡ khó khăn cho đối tượng 5 [4] Bài báo PGS TS Nguyễn Thị Mùi (30/11/2012) “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ” Bài đăng Tạp chí Tài số 11 năm 2012 Bài báo nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Bài viết điểm qua số nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu ngân hàng đề xuất chế xử lý Các luận văn: [5] Huỳnh Thị Thanh Thủy (2016) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Đông Đắk Lắk” Luận văn Thạc sĩ Tài chính-Ngân hàng Đại học Đà Nẵng Tác giả hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP, phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh đông Đắk Lắk Do vậy, luận văn kế thừa nghiên cứu sách kiểm sốt RRTD BIDV đồng thời sở để luận văn xem xét nghiên cứu sách hoạt động cho vay địa bàn hoạt động chi nhánh [12] Hoàng Anh (2013) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất kinh doanh ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa” Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh Đại học Đà Nẵng Tác giả nêu lên thực trạng nguyên nhân RRTD Chi nhánh năm 2009-2011 giải pháp hoàn thiện công tác hạn chế RRTD năm 2009-2011 Luận văn tham khảo thực trạng RRTD biện pháp hạn chế RRTD áp dụng năm 2014-2016 sở tốt để tiếp tục kế thừa biện pháp cho phù hợp với sách Vietinbank chi nhánh nói riêng giai đoạn Điểm chung luận văn nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh để đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM, địa phương khác sở quan trọng cho đề tài kế thừa sử dụng phương pháp đánh giá thực trạng RRTD nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD Trên sở đề tài kế thừa nghiên cứu trước kiểm soát RRTD, đề tài hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD Luận văn theo hướng nghiên cứu làm rõ nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD, biện pháp kiểm soát RRTD cho vay thường NHTM sử dụng Bên cạnh luận văn đưa yêu cầu triển khai hiệu biện pháp RRTD NHTM, đồng thời đưa tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt RRTD cho vay HKD Luận văn từ việc phân tích chung thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay HKD NHTM Công thương Chi nhánh Đắk Lắk Từ việc phân tích đó, luận văn rút thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế kiểm soát RRTD cho vay HKD Chi nhánh Trên sở đó, đưa giải pháp thích hợp nhằm làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD NHTM Cơng thương Chi nhánh Đắk Lắk thời gian tới 7 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay c Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Khái niệm quản trị ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Kiểm sốt RRTD q trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giảm tần xuất xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy 8 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay HKD bao gồm kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay HKD thực theo nội dung sau đây: - Né tránh rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro - Giảm thiểu rủi ro - Chuyển giao rủi ro 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Để đánh giá kết kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng thường sử dụng tiêu chí sau: a Kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu b Biến đổi cấu nhóm nợ theo mức độ rủi tín dụng c Tỷ lệ trích lập dự phịng d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay hộ KD chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố khác nhau, theo phân chia nhân tố thành hai loại nhân tố sau: a Nhóm nhân tố từ bên ngồi ngân hàng b Nhóm nhân tố bên ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG ... qua số nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu ngân hàng đề xuất chế xử lý Các luận văn: [5] Huỳnh Thị Thanh Thủy (2016) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư