Đang tải... (xem toàn văn)
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT 4 LỜI MỞ ĐẦU 6 Chương I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ[.]
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU Chương I : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1: Ngân hàng thương mại 1.1.1: Khái niệm về Ngân hàng thương mại 1.1.2: Chức Ngân hàng thương mại 1.1.3: Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2: Rủi ro tín dụng 11 1.2.1: Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng 11 1.2.3: Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 16 1.2.4: Các biện pháp bản để ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 17 1.2.4.1: Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 17 1.2.4.2: Các biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chương II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) – CJHI NHÁNH CẦU GIẤY 19 22 2.1: Giới thiệu khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Cầu Giấy 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Chi nhánh 23 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Chi nhánh 24 Bảng Bảng kết huy động vốn 25 Bảng Bảng kết cho vay 27 2.2 : Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Cầu Giấy 28 2.2.1 Nhận dạng phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng BIDV 28 2.2.1.1Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh 28 2.2.1.1.1 Rủi ro cạnh tranh tổ chức tín dụng 28 2.2.1.1.2 Rủi ro thay đổi từ sách Nhà nước 29 SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.1.1.2 Rủi ro mơi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương 29 2.2.1.1.3 Rủi ro hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 29 2.2.1.1.4 Rủi ro công hàng nhập lậu 31 2.2.1.1.5 Rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN 31 2.2.1.2 hàng Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng đối tác khách 32 2.2.1.2.1 Rủi ro tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 32 2.2.1.2.1 Rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh đề nghị vay vốn 33 2.2.1.2.2 Rủi ro khách hàng có lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý 33 2.2.1.2.3 Rủi ro khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất khơng bán 33 2.2.1.2.4 Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dịng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả tốn dây chuyền 34 2.2.1.2.5 Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo 35 2.2.1.2.6 Rủi ro khách hàng chưa thực thay đổi quan điểm, xem vốn ngân hàng vốn nhà nước, doanh nghiệp làm ăn khơng hiệu ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ nhà nước chịu 37 2.2.1.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía BIDV 37 2.2.1.3.1 Rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm 37 2.2.1.3.2 Rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề không hiệu nên can thiệp kịp thời 38 2.2.1.3.3 Rủi ro áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng 39 2.2.1.3.4 Rủi ro hệ thống kiểm soát cho vay không chặt chẽ hiệu 39 2.2.1.3.5 Rủi ro lõng lẻo cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 39 2.2.1.3.6 Rủi ro ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền 40 2.2.1.3.7 Rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ 41 SV: Trần Danh Khôi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.2 Những ưu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV 42 2.2.2.1 Về việc thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt 42 2.2.2.1 dụng Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi, cảnh báo kiểm sốt rủi ro tín 43 2.2.2.2 Về chất lượng hiệu Bộ phận Giám sát tín dụng 45 CHƯƠNG III : NHỮNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 46 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 46 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV KẾT LUẬN 48 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 SV: Trần Danh Khôi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước BASEL : Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng COSO : Committee of Sponsoring Organizations (Ủy ban Các tổ chức Đồng bảo trợ ) CIC : Trung tâm Thông tin Tín dụng IT : Information Technology (Cơng nghệ thơng tin) KSNB : Kiểm soát nội KH : Khách hàng NH : Ngân hàng TCTD : Tổ chức Tín dụng WB : World Bank BIDV : Ngân hàng Đầu tư – Phát triển Việt Nam CVKH : Chuyên viên khách hàng (Cán tín dụng) KS&HTKD : Bộ phận Kiểm soát Hỗ trợ kinh doanh QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng HĐQT : Hội đồng Quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng HMTD : Hạn mức tín dụng HO : Hội sở SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài TĐ&QLRRTD : Thẩm định quản lý rủi ro tín dụng SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài TGĐ : Tổng giám đốc TSĐB : Tài sản đảm bảo Phịng QLTD : Phịng Quản lý Tín dụng SPTD : Sản phẩm tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh QSD đất : Quyền sử dụng đất TTKD : trung tâm kinh doanh KTGD&KQ : Kế toán giao dịch Kho qu SV: Trần Danh Khôi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho NHTM Rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân gây tổn thất, làm giảm thu nhập Ngân hàng chí đẩy Ngân hàng đến phá sản Những năm gần đây, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng trọng song nhìn chung chưa thực cách Hạn chế rủi ro có nghĩa giảm thiểu thiệt hại tài Ngân hàng, đảm bảo quyền lợi khách hàng nâng cao uy tín Ngân hàng thị trường Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác như: Thanh toán, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Nhận thức vai trò quan trọng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng nên em chọn đề tài “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV– Chi nhánh Cầu giấy biện pháp phòng ngừa ” làm đề tài nghiên cứu luận văn SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Chương I : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1: Ngân hàng thương mại 1.1.1: Khái niệm về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng, ngân hàng thương mại hình thành sở phát triển sản xuất trao đổi hàng hố Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu lợi nhuận cho ngân hàng 1.1.2: Chức Ngân hàng thương mại Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang đến lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Chức trung gian toán SV: Trần Danh Khơi Lớp: CQ50/15.02 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Ở NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình trung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình trung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng nhtm 10 SV: Trần Danh Khôi Lớp: CQ50/15.02 Luan van ... gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động. .. tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Nhận thức vai trò quan trọng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng nên em chọn đề tài ? ?Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV– Chi. .. điều kiện cho việc huy động sử dụng vốn có hiệu 1.2: Rủi ro tín dụng 1.2.1: Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng Khái niệm tín dụng ngân hàng Định nghĩa tín dụng Trong kinh tế hàng hoá, thời gian