Đang tải... (xem toàn văn)
Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn sự dìu dắt tận tình của tất cả quý thầy cô Trường[.]
Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn dìu dắt tận tình tất quý thầy cô Trường Đại học Thương Mại, đặc biệt thầy khoa Tài – Ngân hàng trang bị cho em kiến thức làm hành trang bước vào đời Khơng có thế, thầy cô đem lại cho em môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả hồn thành tốt chương trình học Qua thời gian thực tập công ty TNHH Plaza Mê Linh, em tiếp xúc với thực tế để so sánh với lý thuyết mà học trường dịp để em hoàn thiện thân mình, học hỏi rút nhiều kinh nghiệm cho thân.Có điều nhờ giúp đỡ hướng dẫn tận tình Ban giám đốc anh chị làm việc công ty Đặc biệt, em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn khóa luận Ts Phạm Tuấn Anh tận tình hướng dẫn em, phân tích giải thích kết hợp lý luận thực tiễn để em hồn thành tốt khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo công ty TNHH Plaza Mê Linh, anh chị phịng Kế tốn – Tài tồn thể anh chị cơng ty tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em tham gia tiếp cận thực tế hoạt động công ty nhằm phục vụ cho đề tài nghiên cứu Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc quý thầy cô anh chị công ty TNHH Plaza Mê Linh dồi sức khỏe ln hồn thành nhiệm vụ giao Trân trọng cảm ơn! Trần Thị Khánh Vân MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v LỜI NÓI ĐẦU .1 Lý lựa chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu khóa luận tốt nghiệp: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm, thuật ngữ .4 1.2 Nội dung lý thuyết quản trị tài sản tiền 1.2.1 Nội dung quản trị tài sản tiền .5 1.2.2 Một số mơ hình quản trị tài sản tiền 1.2.2.1 Mơ hình Baumol: 1.2.2.2 Mô hình Miller – Orr 10 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tài sản tiền 13 1.3.2 Nhân tố bên 15 CHƯƠNG 2; THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA .17 CÔNG TY TNHH PLAZA MÊ LINH .17 2.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH Plaza Mê Linh 17 2.1.1 Thông tin khái quát công ty TNHH Plaza Mê Linh .17 2.1.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn công ty .18 2.1.2.1 Tình hình biến động tài sản 20 Trần Thị Khánh Vân MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp 2.1.2.2 2.1.3 2.2 GVC, Ts Phạm Tuấn Anh Tình hình biến động nguồn vốn 21 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty .22 Phân tích đánh giá thực trạng quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh 24 2.2.1 Phân tích liệu sơ cấp 24 2.2.2 Phân tích liệu thứ cấp 26 2.3 Các kết luận phát qua nghiên cứu .31 2.3.1 Những ưu điểm: .31 2.3.2 Những tồn tại: 32 2.3.3 Nguyên nhân tồn 33 CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY TNHH PLAZA MÊ LINH 34 3.1.Định hướng phát triển công ty liên quan tới quản trị tài sản tiền 34 3.1.1 Định hướng phát triển công ty TNHH Plaza Mê Linh thời gian tới 34 3.1.1 Phân tích cần thiết phải hoàn thiện hoạt động quản trị TSBT .34 3.2 Các giải pháp, đề xuất nhằm giải vấn đề phát 34 3.2.1 Nguyên tắc hoạt động quản trị tài sản tiền 34 3.2.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh 35 KẾT LUẬN 38 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 39 PHỤ LỤC .41 Trần Thị Khánh Vân MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng cân đối kế tốn rút gọn Cơng ty TNHH Plaza .19 Mê Linh ba năm 2012-2014 19 Bảng 2.2: Bảng báo cáo kết kinh doanh Công ty TNHH Plaza Mê Linh qua ba năm 2012-2014 23 Bảng 2.3: Tình hình biến động khoản tài sản tiền giai đoạn 2012-2014 26 Bảng 2.4: Các tiêu phản ánh khả tốn .28 cơng ty TNHH Plaza Mê Linh .28 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Plaza Mê Linh Trần Thị Khánh Vân MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Các ký hiệu viết tắt TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp TSBT Tài sản tiền SXKD Sản xuất kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn Trần Thị Khánh Vân MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Trần Thị Khánh Vân GVC, Ts Phạm Tuấn Anh MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh LỜI NÓI ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Trong kinh tế tồn phát triển doanh nghiệp vấn đề mà nhà quản lý doanh nghiệp luôn quan tâm hàng đầu.Với cạnh tranh khốc liệt kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải làm đứng vững kinh tế thị trường? Chính vậy, doanh nghiệp kinh doanh cần phải giám sát từ khâu thu mua sản phẩm hàng hóa, nguyên vật liệu đến tìm thị trường tiêu thụ sản phẩm phải đảm bảo kiện toàn, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tìm kiếm lợi nhuận tạo điều kiện tích lũy vốn mở rộng sản xuất Tài sản tiền phận vốn lưu động doanh nghiệp chiếm tỷ trọng tương đối lớn Cho nên quản trị tài sản tiền đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Vì đảm bảo cho việc trì hợp lý lượng tài sản tiền nhằm cung ứng kịp thời cho hoạt động kinh doanh nâng cao hiệu sức cạnh tranh cho doanh nghiệp Để tìm hiểu sâu sắc vấn đề em xin chọn đề tài: “Quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh” Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu phân tích thực trạng quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Phân tích nhân tố tác động tới quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Nhận dạng thành công, vấn đề tồn nguyên nhân tồn quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Trên sở phân tích thực trạng, kết hợp với phân tích yếu tố mơi trường kinh doanh công ty TNHH Plaza Mê Linh, đề xuất giải Trần Thị Khánh Vân 1MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh pháp, kiến nghị nhằm giải vấn đề tồn quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề lý luận thực tiễn quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Phạm vi nghiên cứu đề tài là: vấn đề thuộc sở lý luận tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh + Về mặt không gian: khóa luận nghiên cứu cơng ty TNHH Plaza Mê Linh + Về mặt thời gian: năm từ 2012 đến 2014 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập liệu phương pháp thu thập liệu thứ cấp Phương pháp thu thập liệu thứ cấp phương pháp thu thập thông tin, số liệu liên quan tới đề tài nghiên cứu từ văn có sẵn Đó thống kê liệu phịng ban cơng ty TNHH Plaza Mê Linh, báo cáo tài sản nguồn vốn, tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến năm 2014, tài liệu khác có liên quan đến nghiệp vụ Ngồi ra, phương pháp thu thập thơng tin từ nguồn tạp chí, website,…cũng quan trọng, giúp người nghiên cứu nắm tình hình chung kinh tế, tình hình phát triển kinh tế địa bàn thành phố Hà Nội, biến động ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh công ty Phương pháp phục vụ cho việc phân tích các số liệu liên quan đến hiệu quản trị tài sản tiền, đưa các kết luận, dự báo đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Trần Thị Khánh Vân 2MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh Trong trình nghiên cứu thu thập liệu, thông qua việc sàng lọc lựa chọn thơng tin tin cậy, sau sử dụng phương pháp sau để tính tốn, phân tích, tổng hợp liệu - Phương pháp phân tích, tổng hợp Phương pháp phân tích sử dụng để phân chia vấn đề phức tạp thành vấn đề đơn giản, tạo điều kiện để phân tích kỹ lưỡng lý thuyết, số liệu Phương pháp tổng hợp liên kết yếu tố phân tích thành tổng thể thống nhất, từ rút kết luận nhận xét vấn đề cần quan tâm - Phương pháp so sánh Phương pháp này dùng để so sánh các tiêu, tiêu phản ánh khía cạnh khác hoạt động kinh doanh, quản trị tài sản tiền So sánh tiêu qua năm hay giữa các thời kỳ với để thấy sự biến động, hiệu quản trị tài sản tiền từ năm 2012 đến năm 2014 - Phương pháp khác Có thể sử dụng các bảng biểu hoặc phương pháp quan sát nhằm có nhìn tồn diện hơn, củng cố tính xác thực đánh giá tổng quát tình hình nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp: Ngồi lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh mục từ viết tắt, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung khóa luận kết cấu chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị tài sản tiền doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh Chương 3: Định hướng phát triển đề xuất quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh Trần Thị Khánh Vân 3MSV: 12D180171 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVC, Ts Phạm Tuấn Anh CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm, thuật ngữ - Tài sản tiền phận tài sản lưu động Với tính lưu hoạt cao nhất, tài sản tiền đáp ứng nhu cầu toán doanh nghiệp thực việc mua sắm chi phí Tài sản tiền DN bao gồm: + Tiền mặt quỹ: gồm giấy bạc Việt Nam, ngoại tệ, bạc vàng, kim khí quý, đá quý, ngân phiếu giữ két DN để phục vụ cho nhu cầu chi tiêu trực tiếp hàng ngày sản xuất kinh doanh + Tiền gửi ngân hàng: tiền Việt Nam, ngoại tệ, bạc vàng, kim khí quý, đá quý mà DN gửi tài khoản doanh nghiệp ngân hàng + Tiền chuyển: khoản tiền DN nộp vào ngân hàng, kho bạc Nhà nước gửi vào bưu điện để chuyển cho ngân hàng để trả đơn vị khác chưa nhận giấy báo hay kê ngân hàng - Khái niệm quản trị tài sản tiền: việc xác lập chế để phân bổ việc sử dụng nguồn vốn vào khoản mục tài sản có tiền cho hợp lý tối ưu nhất, để vừa đảm bảo hiệu cao vừa đảm bảo an toàn - Các thuật ngữ có liên quan tới tài sản tiền: Tiền mặt: tiền dạng tiền giấy tiền kim loại, có giá trị lưu hành, có tiêu chuẩn giá định Tiền gửi: tiền mà doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại nhằm mục đích phục vụ tốn khơng dùng tiền mặt, chúng dễ dàng chuyển thành tiền mặt Chứng khoán khả mại: số chứng khoán công ty sở hữu (như trái phiếu kho bạc ngắn hạn, cổ phiếu trái phiếu) có khả chuyển đổi thành tiền Trần Thị Khánh Vân 4MSV: 12D180171 Luan van ... thuyết quản trị tài sản tiền doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh Chương 3: Định hướng phát triển đề xuất quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê. .. Plaza Mê Linh” Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu phân tích thực trạng quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê Linh - Phân tích nhân tố tác động tới quản trị tài sản tiền công ty TNHH Plaza Mê. .. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA .17 CÔNG TY TNHH PLAZA MÊ LINH .17 2.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH Plaza Mê Linh 17 2.1.1 Thông tin khái quát công ty TNHH Plaza Mê Linh