Một số giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt trên nền tảng phát triển công nghệ thông tin tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định.DOC

Một số giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt trên nền tảng phát triển công nghệ thông tin tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA TTKDTM VỚI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN 3

1.1/ Thanh toán không dùng tiền mặt và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế 3

1.1.1/ Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt 3

1.1.2/ Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành 4

1.1.2.1/ Hình thức thanh toán bằng Séc 5

1.1.2.2/ Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm chi- chuyển tiền 7

1.1.2.3/ Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm thu 9

1.1.2.4/ Thanh toán bằng Thư tín dụng 10

1.1.2.5/ Thanh toán bằng Thẻ thanh toán 11

1.1.2.6/ Chuyển tiền điện tử 12

1.1.3/ Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế 13

1.1.3.1/ TTKDTM tiết kiệm chi phí lưu thông 13

1.1.3.2/ TTKDTM tăng nguồn vốn tín dụng cho Ngân hàng 14

1.1.3.3/ TTKDTM tạo điều kiện để Nhà nước kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp 14

1.2/ Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 14

1.2.1/Khái niệm về mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 14

1.2.2/ Ý nghĩa của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 15

1.2.3/Nội dung của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 15

1.3/ Mối quan hệ giữa Công nghệ thông tin và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 15

1.3.1/ Công nghệ thông tin 15

1.3.2/Công nghệ thông tin và thanh toán không dùng tiền mặt 16

1.3.2.1/ Công nghệ tin học 17

1.3.2.2/ Công nghệ viễn thông 17

1.3.3/ Vai trò của Công nghệ thông tin với mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 17

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ VẬN DỤNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀO TTKDTM TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THÀNH PHỐ NAM ĐỊNH 18

2.1/ Khái quát sự hình thành và cơ cấu tổ chức của NHCT TP Nam Định 18

2.1.1/ Sự hình thành của Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định 18

2.1.2/ Sơ đồ bộ máy tổ chức của NH Công thương TP NĐ 18

2.2/ Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định 20

2.2.1/ Hoạt động tín dụng 20

2.2.1.1/ Huy động vốn 20

2.2.1.2/ Nghiệp vụ cho vay 22

2.2.2/Hoạt động thanh toán 24

2.2.3/ Kết quả tài chính 25

2.3/ Thực trạng việc vận dụng Công nghệ thông tin vào thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định 26

2.3.1/ Khái quát tình hình phát triển các dịch vụ TTKDTM tại Việt Nam năm 2008 26

2.3.2/ Thực trạng áp dụng Công nghệ thông tin vào thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định 27

2.3.2.1/ Dịch vụ thẻ 27

2.3.2.2/ Dịch vụ chuyển tiền điện tử 28

2.3.3/ Một số tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 30

2.3.3.1/ Một số tồn tại, hạn chế 30

2.3.3.2/ Nguyên nhân 30

CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TTKDTM TRÊN NỀN TẢNG PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN TẠI NHCT TP NAM ĐỊNH 32

3.1/ Định hướng phát triển TTKDTM tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định 32

3.2/Một số giải pháp mở rộng TTKDTM trên nền tảng phát triển công nghệ thông tin tại NHCT TP Nam Định 33

3.2.1/ Tăng cường cơ sở vật chất Công nghệ thông tin cho Ngân hàng 33 3.2.2/ Nâng cao trình độ tin học cho cán bộ Ngân hàng 33

3.2.3/ Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên sự phát triển của Công nghệ thông tin 34

KẾT LUẬN 37

LỜI CẢM ƠN

Trước khi trình bày luận văn, em xin trân trọng cảm ơn GS.TS Vũ VănHóa- Giáo viên hướng dẫn cùng toàn thể các cô, chú, các anh chị công tác tạiNgân hàng Công thương Thành phố Nam Định đã tận tình chỉ bảo, hết lònggiúp đỡ để em hoàn thành bài luận văn này

BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Giáo trình kế toán Ngân hàng

2 Các văn bản hiện hành liên quan đến công tác thanh toán qua ngân hàng

3 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCT TP Nam Định năm 2006-2008

4 Báo cáo Ngiệp vụ thanh toán 2006-2008 của NHCT TP Nam Định

5 http://www.icb.com.vn

LỜI MỞ ĐẦU 1/ Tính cấp thiết của đề tài

Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam là rất cần thiết và

có ý nghĩa quan trọng, nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của nền kinh tế Vớicác phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt an toàn, hiệu quả, sử dụngthuận tiện, có khả năng từng bước thay thế tiền mặt trong lưu thông, tăngcường năng lực cạnh tranh của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trênthị trường, góp phần thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao hiệu quảgiám sát của các cơ quan quản lý Nhà nước, minh bạch hóa nền kinh tế, gópphần phòng chống tham nhũng, lãng phí, thúc đẩy đầu tư nước ngoài vào ViệtNam, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

Với ý nghĩa quan trọng như trên, đề tài “Một số giải pháp mở rộng

thanh toán không dùng tiền mặt trên nền tảng phát triển công nghệ thông tin tại Ngân hàng Công thương Thành phố Nam Định” được chọn,

đi sâu nghiên cứu và viết luận văn tốt nghiệp

2/ Mục đích nghiên cứu

- Một là : Hệ thống hóa và làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản vềthanh toán không dùng tiền mặt, các phương tiện thanh toán không dùng tiềnmặt và tổ chức hệ thống thanh toán trên nền tảng Công nghệ thông tin

- Hai là : Đánh giá thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt và cácphương tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay tại Ngân hàng Côngthương Thành phố Nam Định, rút ra những mặt được, những mặt còn hạn chế

và nguyên nhân

- Ba là : Trên cơ sở nghiên cứu để đề xuất các giải pháp mở rộng thanhtoán không dùng tiền mặt tại Việt Nam trong tương lai

3/ Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngânhàng Công thương Thành phố Nam Định một cách khái quát, chủ yếu đi sâunghiên cứu các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên nền tảngứng dụng công nghệ thông tin, thực trạng và giải pháp

4/ Phương pháp nghiên cứu

Luận văn dùng các phương pháp : duy vật biện chứng và duy vật lịch sử,phương pháp lôgíc kết hợp với lịch sử, phương pháp tổng hợp, phân tích, sosánh, phương pháp thống kê, phân tích và khái quát hóa

5/ Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương :

Chương 1 : Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt và mối quan

hệ giữa thanh toán không dùng tiền mặt với Công nghệ thông tin

Chương 2 : Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt và vận dụngCông nghệ thông tin vào thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Côngthương Thành phố Nam Định

Chương 3 : Một số giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặttrên cơ sở phát triển Công nghệ thông tin tại Ngân hàng Công thương Thànhphố Nam Định

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA TTKDTM VỚI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN 1.1/ Thanh toán không dùng tiền mặt và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế.

1.1.1/ Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt.

Trước hết muốn tìm hiểu về thanh toán không dùng tiền mặt, chúng tacần hiểu rõ thanh toán có vai trò như thế nào đối với nền kinh tế? Thanh toán

là một khâu quan trọng trong quá trình chu chuyển vốn Thanh toán nhanh,chính xác, an toàn sẽ làm tăng vòng quay của vốn, giảm lượng tiền trong lưuthông, tiết kiệm chi phí cho xã hội Phương tiện được sử dụng chủ yếu trongthanh toán là tiền tệ Tiền tệ là hàng hóa đặc biệt dùng làm vật ngang giáchung cho tất cả các hàng hóa, nó là sự thể hiện chung của giá trị, biểu hiệntính chất xã hội của lao động và sản phẩm lao động Tiền tệ được chấp nhậntrong thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ hoặc thanh toán công nợ, nó là sảnphẩm của quá trình phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa, được kết tinh,hình thành một cách tự nhiên trong trao đổi

Theo C.Mác, tiền tệ có 5 chức năng : (i) Thước đo giá trị; (ii) phươngtiện lưu thông; (iii) phương tiện thanh toán; (iv) phương tiện cất trữ; (v) tiền

tệ thế giới Các nhà kinh tế học hiện đại thì cho rằng tiền tệ có 3 chức năng:(i) phương tiện thanh toán; (ii) đơn vị thanh toán; (iii) tích lũy giá trị

Như vậy, mặc dù nghiên cứu tiền tệ ở các thời kỳ khác nhau nhưng cảhai quan điểm trên đều khẳng định tiền tệ thực hiện chức năng phương tiệnthanh toán

Khi thực hiện chức năng phương tiện thanh toán, có thể sử dụng tiền thật(vàng) hoặc các loại dấu hiệu giá trị để chi trả cho các bên có liên quan thôngqua các ngân hàng bằng phương pháp ghi sổ Tiền tệ dùng trong thanh toángồm: tiền giấy, tiền kim loại, các giấy tờ có giá,v.v…

Trong lưu thông, tiền tệ vận động không ngừng, gồm 2 bộ phận : lưuthông tiền mặt và lưu thông không dùng tiền mặt, hai bộ phận này có quan hệchặt chẽ với nhau, thường xuyên chuyển hóa cho nhau từ tiền mặt thành tiền

ghi sổ và ngược lại Vì vậy trong thanh toán cũng được tổ chức thành 2 hệthống : thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.

- Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình tiền tệ thực hiện chức năngphương tiện thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, được các tổ chức cá nhân sửdụng để chi trả về hàng hóa, dịch vụ cho những giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệthanh toán bằng tiền mặt chiếm trong tổng doanh số thanh toán phụ thuộc vàotrình độ phát triển của nền kinh tế, tính tiện lợi của các phương tiện thanhtoán và trình độ dân trí của mỗi quốc gia Đối với các nước phát triển, tỷ lệthanh toán bằng tiền mặt thường chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 10% tổng doanh

số thanh toán, các nước đang phát triển trong đó có Việt Nam tỷ lệ nàythường chiếm tỷ trọng cao hơn (từ 20% đến 40%)

- Thanh toán không dùng tiền mặt là quá trình thanh toán không có sự

xuất hiện của tiền mặt mà thực hiện bằng cách trích tiền trên tài khoản của người phải trả chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng thông qua vai trò trung gian thanh toán là các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Khi nền kinh tế càng phát triển, khối lượng hàng hóa dịch vụ ngày càng

đa dạng, phong phú quan hệ trao đổi được mở rộng, thanh toán bằng tiền mặtcàng bộc lộ hạn chế của nó như : không an toàn, dễ bị lợi dụng để tham ô,tăng chi phí cho xã hội, giảm vòng quay của vốn, làm cho tốc độ sản xuấtkinh doanh bị chậm lại, ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế xã hội Thanhtoán không dùng tiền mặt khắc phục được những hạn chế, nhược điểm củathanh toán bằng tiền mặt như : bảo đảm an toàn, tăng vòng quay củavốn,v.v…Về phía Ngân hàng thông qua số dư trên tài khoản tiền gửi thanhtoán của tổ chức và cá nhân khai thác được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong

xã hội và sử dụng nguồn vốn này để cho vay phát triển kinh tế

Vì vậy mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt là cần thiết, là đòi hỏikhách quan của nền kinh tế hiện đại, đóng vai trò quan trọng đối với sự pháttriển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia

1.1.2/ Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành

Các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tếkhông phải mang tính ngẫu nhiên, mà nó được hình thành và phát triển từngbước trên cơ sở phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Trong lịch sửphát triển, phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng rất đa

dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện của mỗi quốc gia, mỗi vùng Cácphương tiện TTKDTM được sử dụng phổ biến trong nền kinh tế thị trườnghiện nay gồm : séc, ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi, ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu,thẻ thanh toán, thư tín dụng và các phương tiện thanh toán khác.

1.1.2.1/ Hình thức thanh toán bằng Séc

Séc (Check, Cheque) là lệnh thanh toán do người chủ tài khoản lập và kýtên trên séc theo mẫu in sẵn, yêu cầu đơn vị thanh toán trích số tiền nhất địnhtrong tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng có ghi tên trong tờ séchoặc cho người cầm séc (đối với séc có thể chuyển nhượng được)

Về nguyên tắc phát hành séc phải có tài khoản tại NH, số dư trên tàikhoản đủ để thanh toán số tiền trên tờ séc đã ký

Thời hạn để xuất trình tờ séc là 30 ngày kể từ ngày ký phát Các tổ chứcthu hộ (các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán) ủy quyền xuất trình, có thểthu những tờ séc quá 30 ngày Trong những trường hợp có lý do bất khảkháng nhưng chưa quá 6 tháng ( Theo thông tư số 05 ngày 16/09/2004) củaThống đốc NHNN, NH vẫn xem xét cho thanh toán

Séc được hạch toán theo nguyên tắc ghi “Nợ” trước, “Có” sau, sau khi

kế toán kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc, có đủ tiền trên tài khoản thì

kế toán ghi :

Nợ : Tài khoản người phát hành séc

Có : Tài khoản người thụ hưởng hoặc các tài khoản thích hợp khácHiện nay căn cứ vào đặc điểm, tính chất kinh tế, tính chất tiền tệ vàthanh toán của tờ séc người ta phân ra làm nhiều loại séc, trong đó có : Sécchuyển khoản, séc tiền mặt, séc bảo chi Nhưng dựa vào tính hữu dụng thìngười ta sử dụng nhiều nhất là séc chuyển khoản và séc bảo chi

một liên để báo có cho người thụ hưởng) và nộp tờ séc kèm theo bảng kê vàobất cứ NH nào Séc chuyển khoản không được lĩnh tiền mặt.

Ưu điểm : Đơn vị phát hành séc không phải thông qua NH phát hành séc,

như vậy tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua vì bên mua chủ động được trongkhi mua và không làm ứ đọng vốn của người mua

Nhược diểm : Phạm vi thanh toán hẹp, chỉ dùng thanh toán trong cùng

một hệ thống NH hoặc thanh toán giữa hai NH cùng tỉnh, thành phố có thamgia thanh toán bù trừ và giao nhận trực tiếp Bên cạnh đó, do người phát hànhséc không phải qua NH để phát hành nên dễ xảy ra tình trạng phát hành sécquá số dư, từ đó gây nên tình trạng ứ đọng vốn, xảy ra tranh chấp trong thanhtoán, tốc độ thu hồi vốn của người bán chậm

Đây là hình thức thanh toán có lợi cho người mua và bất lợi cho ngườibán cho nên thông thường nguời bán chỉ chấp nhận thanh toán bằng sécchuyển khoản đối với khách hàng có quên biết lâu năm, có tín nhiệm thanhtoán và có khả năng tài chính mạnh

b/ Séc bảo chi

Séc bảo chi là séc do chủ tài khoản phát hành, được NH (Kho Bạc) đảmbảo khả năng thanh toán Người phát hành séc phải lưu ký trước số tiền ghitrên tờ séc vào tài khoản riêng

Mỗi lần phát hành séc bảo chi, chủ tài khoản lập 2 liên giấy yêu cầu bảochi séc kèm theo tờ séc có ghi đầy đủ các yếu tố, trực tiếp nộp vào NH (Khobạc) nơi mình mở tài khoản Nhận đuợc các chứng từ này, NH (Kho bạc) sửdụng các liên giấy yêu cầu bảo chi séc để hạch toán và báo nợ, đồng thời kýtên đóng dấu ghi ngày tháng bảo chi lên mặt trước tờ séc

Thời hạn thanh toán của séc bảo chi là 30 ngày kể từ ngày bảo chi séc.Séc bảo chi dùng để thanh toán giữa các khách hàngcó tài khoản trongcùng một NH, khác hệ thống NH có tham gia thanh toán bù trừ hoặc kháccùng NH hệ thống

Séc bảo chi được áp dụng trong các trường hợp sau :

- Bên bán không tín nhiệm với bên mua

- Bên mua vi phạm kỷ luật thanh toán của Ngân hàng

Ưu điểm :

- Séc bảo chi được NH bảo đảm thanh toán nên không xảy ra trường hợpphát hành quá số dư, nên khả năng thu hồi vốn của đơn vị bán là chắc chắn.

- Séc bảo chi có phạm vi thanh toán rộng hơn séc chuyển khoản, có thểthanh toán cùng hệ thống Ngân hàng khác địa phương

Nhược điểm : Người thanh toán bằng séc bảo chi phải ký quỹ một số tiền

để đảm bảo thanh toán séc

1.1.2.2/ Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm chi- chuyển tiền

a/ Ủy nhiệm chi

UNC là lệnh viết của chủ tài khoản yêu cầu NH phục vụ mình trích một

số tiền nhất định từ tài khoản của mình chuyển vào tài khoản được hưởng đểthanh toán tiền mua bán, cung ứng hàng hóa dịch vụ hoặc nộp thuế, thanhtoán nợ,v.v…

UNC được áp dụng để thanh toán cho người được hưởng có tài khoản ởcùng Ngân hàng, khác hệ thống NH, khác tỉnh

- Quy trình thanh toán

+ Trường hợp 2 chủ thể thanh toán mở tài khoản tại một Ngân hàng

Chú thích :

(1) Đơn vị bán giao hàng

(2) Đơn vị mua lập UNC gửi NH để thanh toán

(3) NH hạch toán, thanh toán, báo nợ, báo có

+ Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản ở hai NH khác nhau, UNC trở thành phương tiện chuyển tiền

Đơn vị bán

Ngân hàng phục vụ

Chú thích:

(1) Đơn vị bán giao hàng

(2) Đơn vị mua lập UNC vào NH phục vụ mình

(3a) NH bên mua ghi nợ và báo nợ cho đơn vị mua

(3b) NH bên mua làm thủ tục thanh toán qua NHNN, hoặc thanh toán bùtrừ, hoặc thanh toán liên hàng, gửi giấy báo có tới NH bên bán

(4) NH bên bán báo có cho đơn vị bán

Nhược điểm :

- Thanh toán UNC có sự hạn chế hơn so với thanh toán bằng séc Đó là

sự tách rời của vận động hàng hóa với tiền tệ

- UNC không được quy định thời hạn hiệu lực trong thanh toán, nênthanh toán bằng UNC- chuyển tiền không phải tuân theo một thời hạn tốithiểu nào cả Điều đó dễ gây thiệt hại về vốn cho bên bán nếu bên mua chậmtrả hay cố tình không thực hiện thanh toán

b/ Séc chuyển tiền

Séc chuyển tiền là hình thức chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng,người đại diện đứng tên trên tờ séc, trực tiếp cầm và chuyển nộp séc vào NHtrả tiền, để lĩnh tiền mặt hay chuyển khoản để chi trả cho người cung cấp dịchvụ

(3a)(2)

(1)

(3b)

(4)

Khi thanh toán khác địa phương nhưng cùng hệ thống NHTM, đơn vịmua hàng có thể sử dụng séc chuyển cầm tay.

Thời hạn của séc chuyển tiền tối đa là 30 ngày kể từ ngày phát hành séc

- Quy trình thanh toán

(1) NH cấp séc chuyển tiền

(2) Khi NH trả tiền nhận được séc do khách hàng cầm tới

(3) NH trả tiền chi tiền mặt cho khách hàng

(4) NH cấp séc nhận được giấy báo Nợ của NH trả tiền

Ưu điểm : Đây là hình thức thanh toán khá thuận lợi cho khách hàng vì

thủ tục nhanh và độ an toàn cao

Nhược điểm : Đối với NH cần cẩn trọng trong tính ký hiệu mật trên séc

chuyển tiền vì nếu tính sai ký hiệu mật thì KH sẽ phải đi lại nhiều gây chậmtrễ trong thanh toán

1.1.2.3/ Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm thu

UNT là lệnh viết trên mẫu in sẵn, đơn vị bán lập, nhờ NH thu hộ tiền saukhi đã hoàn thành cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng

(1) Đơn vị bán giao hàng cho đơn vị mua

(2) Đơn vị bán lập 4 liên UNT kèm Hóa đơn gửi cho NH đơn vị bán(3) NH đơn vị bán chuyển toàn bộ chứng từ và Hóa đơn sang NH củađơn vị mua

(1)

(3)(4b)

(4) NH của đơn vị mua gửi 1 liên của UNT báo Nợ cho đơn vị mua Nhcủa đơn vị mua lập bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ, hạch toán, gửi 1 liênbảng kê chứng từ thanh toán bù trừ và 2 liên UNT sang NH của đơn vị bán(5) NH cuả đơn vị bán gửi 1 liên báo Có cho đơn vị bán.

1.1.2.4/ Thanh toán bằng Thư tín dụng

TTD là lệnh của NH bên mua đối với NH khác địa phương yêu cầu trả tiền theo chứng từ của người bán đã giao hàng, cung ứng dịch vụ theo đúng điều kiện người mua Theo thể thức thanh toán này, khi bên bán đã sẵn sàng

giao hàng, bên mua phải ký quỹ vào NH một số tiền để mở TTD thanh toántiền mua hàng

Sơ đồ quy trình thanh toán

Chú thích:

(1) Đơn vị mua xin mở thư tín dụng

(2) NH bên mua mở TTD gửi sang NH bên bán

(3) NH bên bán báo cho đơn vị bán

(4) Đơn vị bán giao hàng

(5) Đơn vị bán nộp bảng kê hóa đơn và các hóa đơn

(6) NH bên bán ghi Có tài khoản đơn vị bán

(7) NH bên bán thanh toán (ghi Nợ) NH bên mua

(8) NH bên mua tất toán TTD đối với đơn vị mua

1.1.2.5/ Thanh toán bằng Thẻ thanh toán

Thẻ (CARD) là phương tiện thanh toán hiện đại dựa trên sự phát triển kỹthuật tin học ứng dụng trong NH Thẻ là phương tiện thanh toán không dùngtiền mặt do NH phát hành, thẻ cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiềnhàng hóa, dịch vụ hoặc để rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động (ATM) haycác NH đại lý trong phạm vi số dư của tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tíndụng được ký kết giữa NH phát hành thẻ và chủ thẻ, hóa đơn thanh toán thẻchính là giấy nhận nợ của chủ thẻ đối với cơ sở chấp nhận thẻ

Trên thế giới sử dụng nhiều loại TTT nhưng có 3 loại thẻ được sử dụngphổ biến nhất :

a/ Thẻ ghi Nợ

Người sử dụng thẻ này không phải lưu ký tiền vào tài khoản đảm bảothanh toán thẻ Căn cứ để thanh toán thẻ là số dư tài khoản tiền gửi của chủ sởhữu thẻ tại NH và hạn mức thanh toán tối đa do NH phát hành quy định

Thẻ này được áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ thanh toánthường xuyên, có tín nhiệm với NH, do Giám đốc NH phát hành thẻ xem xét

và quyết định

b/ Thẻ ký quỹ

Áp dụng rộng rãi cho khách hàng, muốn sử dụng loại thẻ này KH phảilưu ký vào một tài khoản riêng ở NH và được sử dụng thẻ bằng số tiền ký quỹcho thẻ

c/ Thẻ tín dụng

Áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện được NH đồng ý cho vaytiền, khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng

đã được NH chấp nhận bằng văn bản

Sơ đồ quy trình thanh toán thẻ

Chú thích:

(1) KH lập và gửi đến NH phát hành thẻ giấy đề nghị phát hành thẻthanh toán Căn cứ giấy đề nghị phát hành TTT của KH sau khi kiểm tra thủtục lập chứng từ và các điều kiện sử dụng thẻ của KH, nếu đủ điều kiện NHphát hành thẻ làm thủ tục để cấp thẻ cho KH và hướng dẫn KH sử dụng thẻkhi thanh toán NH phát hành thẻ quản lý và giữu bí mật tuyệt đối về mật mã

sử dụng thẻ của khách hàng

(2) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ để kiểmtra, đưa thẻ vào máy TTT, máy tự động ghi số tiền thanh toán và in biên laithanh toán (gồm 3 liên)

(3) Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ và một biên lai thanh toán cho chủ sởhữu thẻ

(4) Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửicho NH đại lý để xin thanh toán

(5) Nhận được biên lai thanh toán kèm theo bảng kê biên lai thanh toán

do cơ sở tiếo nhận thẻ gửi đến, sau khi kiểm tra đủ điều kiện thanh toán, NHđại lý TTT có trách nhiệm thanh toán ngay cho cơ sở tiếp nhận thanh toánbằng thẻ

(6) NH đại lý thanh toán với NH phát hành thẻ (qua thủ tục thanh toángiữa các NH)

1.1.2.6/ Chuyển tiền điện tử

Thay vì chuyển các chứng từ bằng giấy qua đường bưu điện thì lệnhchuyển tiền được mã hóa thành file điện tử và được xử lý trên nền của Côngnghệ tin học nên chỉ cần mất mươi giây là tiền đã đến NH nơi người nhận.Sau đó cần thêm ít phút nữa để NH khôi phục dữ liệu điện tử, in thành chứng

từ giấy để ghi tiền vào tài khoản hoặc làm thủ tục chi tiền mặt cho kháchhàng

Hiện nay phần lớn các NHTM đều đã trang bị Công nghệ thông tin để cóthể chuyển tiền tức thời cho khách hàng Ở những NH này, khách chuyển tiềntrong cùng hệ thống của NH đó, dù ở khác địa bàn thì vẫn có thể nhận đượctiền ngay tức thì Trường hợp chuyển tiền sang hệ thống NH khác, nằm ởkhác địa bàn thì phải thông qua hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàngnhưng vẫn không ảnh hưởng tới tốc độ chuyển tiền

Một câu hỏi đặt ra là: “ Liệu khách hàng không có tài khoản tại NH cóthể chuyển tiền điện tử? ” Và câu trả lời là : bất kỳ ai cũng có thể sử dụngdịch vụ chuyển tiền điện tử, không nhất thiết phải có tài khoản tại NH.Trường hợp người nhận không có tài khoản thì người gửi phải cho biết sốCMND, có thêm địa chỉ hoặc điện thoại báo cho người nhận đến nhận tiền.Hiện nay, khi công nghệ càng ngày càng phát triển thì dịch vụ chuyểntiền điện tử không chỉ bó hẹp trong một quốc gia mà nó còn được mở rộng raphạm vi toàn thế giới Bên cạnh đó dịch vụ chuyển tiền cũng được đa dạnghơn, ví dụ như : Chuyển tiền từ tài khoản NH sang tài khoản di động trả trướcVietel Mobile hay Dịch vụ e- Transfer “Chuyển tiền điện tử siêu tốc” trêntoàn hệ thống Dịch vụ này cho phép khách hàng thực hiện các giao dịchchuyển khoản giữa các tài khoản mở tại NH mà không cần phải đến NH.Khách hàng có thể thực hiện giao dịch qua 2 kênh SMS Banking và InternetBanking,v.v…

1.1.3/ Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế.

1.1.3.1/ TTKDTM tiết kiệm chi phí lưu thông

TTKDTM sẽ làm tăng khối lượng tiền ghi sổ, không phải phát hànhnhiều tiền mặt Điều đó làm giảm lượng tiền trong lưu thông, tiết kiệm chi phí

xã hội, chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản, tiêu hủy tiền Đồng thời, thực hiệnTTKDTM nhanh chóng, kịp thời, chính xác sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các

doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn về vốn, rút ngắn chu

kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ chu chuyển tiền mặt

1.1.3.2/ TTKDTM tăng nguồn vốn tín dụng cho Ngân hàng

Muốn thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, trước hết các tổ chức

và cá nhân phải mở tài khoản tại Ngân hàng và gửi tiền vào đó Trên tàikhoản luôn phải có số dư nhất định, và việc chi trả không phải bao giờ cũngtiến hành đồng thời với việc gửi tiền Do đó số vốn tiền tệ nằm trong các tàikhoản tạo thành nguồn vốn, NH có thể sử dụng vốn đó để mở rộng việc chovay, thu lợi cho Ngân hàng và phát triển nền kinh tế Thực tế thì đây là

“nguồn vốn rẻ” mà các Ngân hàng rất quan tâm khai thác, càng nhiều đơn vị

mở tài khoản giao dịch thì Ngân hàng càng sử dụng nhiều vốn nhàn rỗi

1.1.3.3/ TTKDTM tạo điều kiện để Nhà nước kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp

Kiểm tra, kiểm soát hoạt động giao dịch của NH nhằm đảm bảo quyềnlợi cho các bên tham gia thanh toán Đồng thời thông qua các giao dịch trêntài khoản Ngân hàng còn kiểm soát được tình hình tài chính của khách hàng,các cơ quan tài chính của Nhà nước, kiểm soát được thu nhập của các tổ chức

và cá nhân, thông qua đây để thu thuế, chống các biểu hiện trốn lậu thuế

1.2/ Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.1/Khái niệm về mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

Mở rộng TTKDTM được hiểu là mở rộng cả về đối tượng, phạm vi, quy

mô Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ áp dụng cho các tổ chức kinh

tế mà còn áp dụng cho từng cá nhân trong xã hội Ngày nay, khi nền kinh tếphát triển người dân có điều kiện tiếp cận Công nghệ thông tin hơn do vậyviệc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt đối với từng người dân sẽ thuđược kết quả to lớn cho hoạt động TTKDTM của NH Mở rộng TTKDTM làkhông chỉ áp dụng ở các Thành phố lớn, các trung tâm kinh tế mà còn là mởrộng ra các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa Đối với việc mở rộngTTKDTM thì quy mô của hoạt động này cũng cần phải chú trọng Mở rộng vềquy mô là tăng cả về giá trị lẫn khối lượng nghĩa là hoạt động TTKDTM tăng

cả về số món lẫn số tiền Do đó mở rông TTKDTM phải được hiểu là mởrộng trên tất cả các khía cạnh

1.2.2/ Ý nghĩa của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

- Mỗi người dân sẽ được tiếp cận và sử dụng các hình thức thức thanhtoán có hàm lượng công nghệ cao

- Tăng uy tín cho Ngân hàng để tăng sự cạnh tranh với các ngân hàngnước ngoài du nhập vào Việt Nam khi VN đang thực hiện chính sách mở cửađối với ngành Ngân hàng

- Nó còn đem lại một khoản thu khá lớn cho Ngân hàng

- Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ tạo ra một chỗ dựa

vững chắc cho việc thực thi các giải pháp của chính sách tiền tệ, mà quantrọng hơn là đã tạo ra những cơ sở pháp lý cho việc sử dụng các công cụ củachính sách tiền tệ một cách có hiệu quả nhất Khi hầu hết các thanh toán, chitrả chủ yếu trong nền kinh tế được thực hiện bằng phương thức TTKDTM thìNHNN mới có điều kiện để xác định một cách khá chính xác tổng phươngtiện thanh toán cần thiết cho từng thời kỳ phát triển kinh tế của đất nước; đặcbiệt mới có thể nắm được các nguồn vốn bằng ngoại tệ ra, vào Việt Namthông qua các con đường khác nhau, từ đầu tư trực tiếp đến đầu tư gián tiếp

và những con đường khác như kiều hối,…Đồng thời, việc mở rộng TTKDTMcòn có ý nghĩa xã hội rất lớn, đặc biệt trong việc làm giảm đến mức thấp nhấtviệc sử dụng công quỹ phục vụ cho các hành vi tham nhũng của một số quanchức trong bộ máy quản lý Nhà nước và các doanh nghiệp Mở rộngTTKDTM còn là điều kiện tốt nhất để hạn chế nạn làm tiền giả, gây rối loạnthị trường, tạo ra những tác động xấu đối với lưu thông tiền tệ

1.2.3/Nội dung của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

- Tăng số lượng các chủ thể tham gia thanh toán không dùng tiền mặt

- Đa dạng hóa các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt

- Tăng doanh số TTKDTM / Tổng doanh số thanh toán chung

1.3/ Mối quan hệ giữa Công nghệ thông tin và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt.

1.3.1/ Công nghệ thông tin

Công nghệ thông tin là tập hợp các phương pháp khoa học, công nghệ vàcông cụ kỹ thuật hiện đại để sản xuất, truyền đưa, thu thập, xử lý, lưu trữ vàtrao đổi thông tin số

Công nghệ thông tin gồm hai thành phần cốt lõi là tin học và viễn thông.Trong nền kinh tế trí thức, việc sử dụng những sản phẩm có hàm lượng côngnghệ cao trong công tác chuyên môn là điều không thể thiếu Đây là những tưliệu lao động chủ yếu, giúp con người chinh phục tự nhiên, tạo ra của cải vậtchất cho xã hội Khi nghiên cứu về tư liệu lao động, C.Mác cho rằng :

“Những thời đại kinh tế khác nhau không phải ở chỗ chúng sản xuất ra cái gì,

mà là ở chỗ chúng sản xuất bằng cách nào, với những tư liệu lao động nào”.Các nhà kinh tế học hiện đại thì khẳng định : “Trong toàn bộ các tư liệu laođộng, công cụ và máy móc đóng vai trò quan trọng nhất Trình độ phát triểncủa chúng là thước đo trình độ phát triển của sản xuất xã hội”

Công nghệ thông tin là sản phẩm của khoa học kỹ thuật, của trí tuệ conngười, đống vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế, xã hội củamỗi quốc gia Đối với nước ta trong thời kỳ công nghiệp hóa, hiện đại hóa đấtnước thì việc ứng dụng các thành tựu của khoa học kỹ thuật và công nghệ là

cơ sở để tạo nên sự tăng trưởng và phát triển bền vững có ý nghĩa quan trọng.Vai trò của khoa học kỹ thuật được khẳng định “Ngày nay khoa học cũng đãtrở thành một bộ phận của lực lượng sản xuất Sự phát triển lực lượng sảnxuất của xã hội là tiêu chuẩn quan trọng nhất và là chỉ tiêu chung nhất đểđánh giá trình độ con người”

Trong lĩnh vực thanh toán qua Ngân hàng, văn kiện Đại hội Đảng toànquốc lần thứ IX chỉ rõ : “Ứng dụng phổ biến Công nghệ thông tin, mở rộngnhanh các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán qua ngânhàng”

Hệ thống Ngân hàng đã xác định ứng dụng phát triển Công nghệ thôngtin là một trong những nhiệm vụ quan trọng ưu tiên hàng đầu trong chiến lượcphát triển và đổi mới hoạt động Ngân hàng, là phương tiện chủ lực để đi tắtđón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với Ngân hàng các nước tiên tiếntrong khu vực và thế giới

1.3.2/Công nghệ thông tin và thanh toán không dùng tiền mặt

Công nghệ thông tin trong hoạt động Ngân hàng gồm 2 phần đó là :Công nghệ tin học và Công nghệ viễn thông