Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh sơn la

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  PHẠM VĂN TOÀN HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TNH SN LA Chuyên ngành: KINH T TI CHNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG XUÂN QUẾ HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La” kết học tập, nghiên cứu độc lập nghiêm túc thân Các số liệu thông tin luận văn thu thập thực tế, có nguồn gốc rõ ràng Kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Phạm Văn Tồn LỜI CÁM ƠN Tơi xin chân thành cám ơn Quý thầy cô Viện đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cám ơn PGS.TS Hồng Xn Quế tận tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cám ơn anh chị đồng nghiệp công tác Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Sơn La hết lòng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến q báu giúp tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.3 Tài dự án 1.2 Thẩm định tài dự án 14 1.2.1 Quan điểm thẩm định tài dự án 14 1.2.2 Quy trình, thẩm định tài dự án 16 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 17 1.2.4 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án 30 1.3.1 Trình độ đội ngũ cán 30 1.3.2 Trình độ cơng nghệ, thiết bị 31 1.3.3 Thông tin .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SƠN LA 33 2.1 Khái quát Agribank chi nhánh Sơn La 33 2.1.1 Cơ cấu tổ chức lĩnh vực hoạt động Agribank Sơn La 33 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Agirbank chi nhánh Sơn La .36 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Sơn La .42 2.2.1 Thực trạng cho vay dự án Agribank Sơn La 42 2.2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án Agribank Sơn La 44 2.2.3 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án Agribank Sơn La .48 2.3 Đánh giá chung .56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA .61 3.1 Định hướng hoạt động cho vay dự án chi nhánh tới 2015 61 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 65 3.2.1 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng 65 3.2.2 Giải pháp trang thiết bị kỹ thuật thông tin 66 3.2.3 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan 69 3.2.4 Hoàn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn 69 3.2.5 Bổ sung nội dung phân tích rủi ro dự án 70 3.2.6 Xác định lãi suất chiết khấu hợp lý .71 3.2.7 Đưa yếu tố lạm phát vào để đánh giá hiệu tài dự án 73 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 73 3.3.2 Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan .75 3.3.3 Đối với Uỷ ban nhân dân tỉnh Sơn La 76 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 76 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .79 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Sơn La Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Sơn La Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Cty Công ty CTCP Công ty cổ phần CBTD Cán tín dụng DA Dự Án DN Doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TCDA Tài dự án DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh Sơn La .36 Bảng 2.2: Tình hình cho vay chi nhánh Sơn La 38 Bảng 2.3: Kết thu dịch vụ (tỷ trọng dịch vụ/ tổng thu DV) 40 Bảng 2.4 :Thu nhập ròng từ hoạt động ngồi tín dụngqua năm từ 2009 đến 2012 41 Bảng 2.5: Kết kinh doanh Agribank Sơn La .41 Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động chi nhánh .37 Biểu đồ 2.2: Chênh lệch thu - chi dự án 42 Biểu đồ 2.3 Số lượng dự án cho vay chi nhánh .43 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay dự án chi nhánh .43 Biểu đồ 2.5 Tình hình nợ xấu nợ hạn chi nhánh 44 Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định dự án 16 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Agribank Sơn La 35 i LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động cho vay hoạt động ngân hàng thương mại Trong hoạt động cho vay ngân hàng, hoạt động cho vay dự án có mức độ rủi ro cao đặc thù hoạt động cho vay dự án thời gian vay dài, số tiền cho vay lớn Chính lý đó, hoạt động cho vay dự án ngân hàng cần phải thận trọng, để giảm bớt rủi ro Để làm điều đó, cơng tác thẩm định tài dự án trước cho vay đóng vai trị định Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La chi nhánh nhỏ, nằm tỉnh miền núi chưa phát triển Trong thời gian vừa qua, chi nhánh có nhiều nỗ lực hoạt động, đặc biệt hoạt động cho vay dự án, nhiên, cơng tác thẩm định tài dự án nhiều hạn chế dẫn đến hoạt động cho vay dự án chưa hiệu quả, vậy, đề tài “Hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” lựa chọn làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác thẩm định tài dự án - Phạm vi nghiên cứu: Tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận nghiên cứu vật biện chứng kết hợp với vật lịch sử ii Các phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn gồm: - Phương pháp phân tích tổng hợp - Phương pháp thống kê kết hợp với phương pháp so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương : Chương 1: Một số vấn đề cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Chương 3: Giải pháp hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án Thực chất cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng ... thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông. .. trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn tỉnh Sơn La Chương 3: Giải pháp hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng. .. ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA .61 3.1 Định hướng hoạt động cho vay dự án chi nhánh tới 2015 61 3.2 Giải pháp hồn thiện