Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Sơn La

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  PHẠM VĂN TOÀN HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TNH SN LA Chuyên ngành: KINH T TI CHNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG XUÂN QUẾ HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” kết học tập, nghiên cứu độc lập nghiêm túc thân Các số liệu thông tin luận văn thu thập thực tế, có nguồn gốc rõ ràng Kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Phạm Văn Tồn LỜI CÁM ƠN Tơi xin chân thành cám ơn Quý thầy cô Viện đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cám ơn PGS.TS Hồng Xn Quế tận tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cám ơn anh chị đồng nghiệp công tác Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Sơn La hết lịng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến q báu giúp tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động thẩm định tài dự án cho vaycủa ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.3 Tài dự án 1.2 Thẩm định tài dự án 14 1.2.1 Quan điểm thẩm định tài dự án 14 1.2.2 Quy trình, thẩm định tài dự án 16 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 17 1.2.4 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án 29 1.3.1 Trình độ đội ngũ cán 29 1.3.2 Trình độ cơng nghệ, thiết bị 30 1.3.3 Thông tin .30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SƠN LA 33 2.1 Khái quát Agribank chi nhánh Sơn La 33 2.1.1 Cơ cấu tổ chức lĩnh vực hoạt động Agribank Sơn La 33 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Agirbank chi nhánh Sơn La .36 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Sơn La .42 2.2.1 Thực trạng cho vay dự án Agribank Sơn La 42 2.2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án Agribank Sơn La 44 2.2.3 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án Agribank Sơn La .48 2.3 Đánh giá chung .57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA .62 3.1 Định hướng hoạt động cho vay dự án chi nhánh tới 2015 62 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 66 3.2.1 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng 66 3.2.2 Giải pháp trang thiết bị kỹ thuật thông tin 67 3.2.3 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan 70 3.2.4 Hoàn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn 70 3.2.5 Bổ sung nội dung phân tích rủi ro dự án 71 3.2.6 Xác định lãi suất chiết khấu hợp lý .72 3.2.7 Đưa yếu tố lạm phát vào để đánh giá hiệu tài dự án 74 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 75 3.3.2 Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan .76 3.3.3 Đối với Uỷ ban nhân dân tỉnh Sơn La 77 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .80 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh Sơn La .36 Bảng 2.2: Tình hình cho vay chi nhánh Sơn La 38 Bảng 2.3: Kết thu dịch vụ (tỷ trọng dịch vụ/ tổng thu DV) 40 Bảng 2.4 :Thu nhập rịng từ hoạt động ngồi tín dụngqua năm từ 2009 đến 2012 41 Bảng 2.5: Kết kinh doanh Agribank Sơn La .41 Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động chi nhánh .37 Biểu đồ 2.2: Chênh lệch thu - chi dự án 42 Biểu đồ 2.3 Số lượng dự án cho vay chi nhánh .43 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay dự án chi nhánh .43 Biểu đồ 2.5 Tình hình nợ xấu nợ hạn chi nhánh 44 Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định dự án 16 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Agribank Sơn La 35 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động cho vay hoạt động ngân hàng thương mại Trong hoạt động cho vay ngân hàng, hoạt động cho vay dự án có mức độ rủi ro cao đặc thù hoạt động cho vay dự án thời gian vay dài, số tiền cho vay lớn Chính lý đó, hoạt động cho vay dự án ngân hàng cần phải thận trọng, để giảm bớt rủi ro Để làm điều đó, cơng tác thẩm định tài dự án trước cho vay đóng vai trị định Thực tế cho thấy, thời gian vừa qua, nợ xấu ngân hàng thương mại cao, tập trung chủ yếu lĩnh vực cho vay dự án Một nguyên nhân cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng lỏng lẻo hiệu chưa cao Chính thế, ngân hàng thương mại đặc biệt trọng việc hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La chi nhánh nhỏ, nằm tỉnh miền núi chưa phát triển Trong thời gian vừa qua, chi nhánh có nhiều nỗ lực hoạt động, đặc biệt hoạt động cho vay dự án, nhiên, cơng tác thẩm định tài dự án nhiều hạn chế dẫn đến hoạt động cho vay dự án chưa hiệu quả, vậy, đề tài “Hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” lựa chọn làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác thẩm định tài dự án - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận nghiên cứu vật biện chứng kết hợp với vật lịch sử Các phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn gồm: - Phương pháp phân tích tổng hợp - Phương pháp thống kê kết hợp với phương pháp so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Chương 1: Tổng quan công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Sơn La CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án Thực chất cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Cho vay trung dài hạn ( cho vay dự án):Là dạng cho vay trung dài hạn chủ yếu ngân hàng thương mại Đó việc ngân hàng thương mại hỗ trợ khách hàng có đủ nguồn lực tài thực dự định định đầu tư mà thời gian thu hồi vốn đầu tư vượt 12 tháng Hoạt động cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt cho vay trung dài hạn theo dự án Tuy nhiên, ngày nay, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho doanh nghiệp mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ đặc biệt ngành công nghệ cao Với phát triển nhanh chóng khoa học cơng nghệ, để tồn phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn ngày cao Và lại phải nói đến cho vay theo dự án Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực dự án định, xin vay ngân hàng Một yêu cầu ngân hàng người vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư trình thực dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án điều kiện để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp Đặc điểm loại hình có số vốn cho vay lớn, thời gian cho vay dài, chịu nhiều biến động có độ rủi ro cao Và đặc điểm mà ngân hàng thường địi hỏi phải có bảo lãnh, theo ngân hàng thu hồi khoản vay từ tổ chức bảo lãnh khách hàng khơng có đủ khả trả nợ Đồng thời việc cho vay đòi hỏi tham gia số tổ chức tài khác nhằm chia sẻ rủi ro Tuy nhiên điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngân hàng tổ chức tín dụng khác ngày gay gắt Vì thế, để Ngân hàng thắng cạnh tranh giành khách hàng này, ngân hàng phải tính đến biện pháp cho vay mà không cần bảo lãnh Nhưng vấn đề khó khăn nan giải Vậy để ngân hàng vừa tăng khả cạnh tranh mà bảo đảm cho khoản thu nhập xứng đáng bảo đảm an tồn vốn ngân hàng phải có dự án tốt Ngày nay, quản trị hoạt động Ngân hàng thương mại, ngân hàng trọng tới việc làm giảm thiểu rủi ro xảy với dự án cho vay đầu tư Quá trình cho vay dự án thường gồm nhiều khâu: từ thẩm định, xét duyệt, định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau cho vay Trong đó, Ngân hàng thương mại thường xem giai đoạn trước cho vay - giai đoạn phân tích tín dụng, thẩm định dự án - quan trọng Kết khâu mang tính định khoản cho vay Đặc biệt, thẩm định dự án khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh rủi ro khoản cho vay, tạo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư Một mặt, liên quan đến thực tế tương lai, dự án đầu tư mang tính định mang độ bất định Mặt khác, dự án đầu tư thường chủ dự án lập thuê tư vấn lập sở ý đồ kinh doanh mong muốn chủ dự án Các nhà soạn thảo thường đứng góc độ hẹp đe nhìn nhận vấn đề dự án Do vậy, dự án dù soạn thảo kỹ đến đâu (theo đánh giá người lập) mang tính chủ quan người soạn thảo không xem xét, dự tính, đánh giá hết tất khía cạnh liên quan ý đồ nhà đầu tư mà số khía cạnh khơng đề cập đến