MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
Hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho vaycủa ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm cho vay dự án
Thực chất cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.
Cho vay trung và dài hạn ( cho vay dự án):Là một dạng cho vay trung và dài hạn chủ yếu nhất của các ngân hàng thương mại Đó là việc các ngân hàng thương mại hỗ trợ các khách hàng có đủ nguồn lực tài chính thực hiện các dự định định đầu tư mà thời gian thu hồi vốn đầu tư vượt quá 12 tháng.
Hoạt động cho vay mang lại cho ngân hàng rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt là cho vay trung và dài hạn theo dự án Tuy nhiên, ngày nay, các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ cho các doanh nghiệp mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ đặc biệt là trong các ngành công nghệ cao Với sự phát triển nhanh chóng của khoa học và công nghệ, để tồn tại và phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao Và trong đó thì lại phải nói đến cho vay theo các dự án Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định, có thể xin vay ngân hàng Một trong những yêu cầu của ngân hàng là người vay phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư cũng như quá trình thực hiện dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án là điều kiện để ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp. Đặc điểm của loại hình này là có số vốn cho vay lớn, thời gian cho vay dài, chịu nhiều biến động và do đó có độ rủi ro cao Và cũng do đặc điểm này mà ngân hàng thường đòi hỏi phải có bảo lãnh, theo đó ngân hàng có thể thu hồi khoản vay từ tổ chức bảo lãnh khi khách hàng không có đủ khả năng trả nợ Đồng thời việc cho vay đòi hỏi sự tham gia của một số tổ chức tài chính khác nhằm chia sẻ rủi ro. Tuy nhiên trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh giữa các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác ngày càng gay gắt Vì thế, để Ngân hàng thắng trong cuộc cạnh tranh giành khách hàng này, ngân hàng sẽ phải tính đến biện pháp cho vay mà không cần bảo lãnh Nhưng đây là một vấn đề rất khó khăn và nan giải.
Vậy để ngân hàng vừa tăng được khả năng cạnh tranh mà vẫn bảo đảm cho khoản thu nhập xứng đáng và bảo đảm an toàn vốn thì ngân hàng phải có những dự án tốt Ngày nay, trong quản trị hoạt động Ngân hàng thương mại, các ngân hàng đều chú trọng tới việc làm giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra với các dự án cho vay đầu tư Quá trình cho vay của một dự án thường gồm nhiều khâu: từ thẩm định, xét duyệt, quyết định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay và theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau khi cho vay Trong đó, các Ngân hàng thương mại thường xem giai đoạn trước khi cho vay - giai đoạn phân tích tín dụng, thẩm định dự án - là quan trọng nhất Kết quả của khâu này sẽ mang tính quyết định đối với một khoản cho vay Đặc biệt, thẩm định dự án chính là khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh được các rủi ro của một khoản cho vay, tạo sự an toàn và lành mạnh trong hoạt động của ngân hàng.
1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư
Một mặt, vì liên quan đến một thực tế trong tương lai, bất kì một dự án đầu tư nào cũng mang tính phỏng định và mang trong mình nó một độ bất định.
Mặt khác, một dự án đầu tư thường do chủ dự án lập hoặc thuê các tư vấn lập trên cơ sở các ý đồ kinh doanh và mong muốn của chủ dự án Các nhà soạn thảo thường đứng trên góc độ hẹp đe nhìn nhận các vấn đề của dự án Do vậy, một dự án dù soạn thảo kỹ đến đâu (theo đánh giá của người lập) cũng mang tính chủ quan của người soạn thảo và không xem xét, dự tính, đánh giá hết được tất cả các khía cạnh liên quan hoặc đôi khi ý đồ của nhà đầu tư mà một số khía cạnh không được đề cập đến.
Bên cạnh đó, Quyết định đầu tư hay tài trợ theo một dự án đầu tư là một Quyết định tài chính dài hạn, đòi hỏi lượng vốn lớn, thời gian hoàn trả vốn dài, chịu ảnh hưởng và chi phối bởi nhiều yếu tố thị trường nên chủ dự án và nhà tài trợ cũng cần xem xét, đánh giá, kỹ càng trước khi Quyết định đầu tư Hơn nữa, dự án đầu tư trước khi được thực hiện sẽ còn liên quan, ảnh hưởng tới lợi ích của nhiều bên liên quan khác nên nó cần được xem xét từ nhiều phía của các bên liên quan để thấy được lợi ích thực do dự án đầu tư đem lại cho các bên, cho xã hội.
Vậy: Thẩm định dự án đầu tư là việc phân tích, đánh giá, xem xét một các khách quan, có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của một dự án để từ đó ra các Quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hay ra các Quyết định tài trợ.
Về phía chủ đầu tư: Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tối ưu, có tính khả thi cao, phù hợp với điều kiện, khả năng tự có cũng như khả năng huy động các nguồn vốn, và giảm chi phí chuẩn bị cũng như tiến hành hoạt động đầu tư đem lại lợi nhuận cao trong tương lại để Quyết định đầu tư.
Về phía các cơ quan quản lý vĩ mô của nhà nước: Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp các cơ quan này đánh giá được tính cần thiết và phù hợp của dự án với chiến lược, chương trình, kế hoạch kinh tế quốc dân thông qua các chương trình phát triển liên kết, kế hoạch sản xuất ngành, địa phương, các công trình hỗ trợ trên các mặt: Mục tiêu, quy hoạch và hiệu quả Nó giúp xác định được cái lợi, cái hại của dự án trên các mặt khi đi vào hoạt động như công nghệ cũ, vốn, gây ô nhiễm môi trường và các lợi ích kinh tế xã hội khác.
Về phía các nhà tài trợ: Việc thẩm định sẽ giúp họ đánh giá, xem xét lại các chi phí và hiệu quả của dự án, các luồng dịch chuyển về giá trị trên cơ sở đó có chấp nhận các kế hoạch trả nợ không và từ đó có Quyết định tài trợ đúng đắn Điều này giúp cho các nhà tài trợ hỗ trợ chủ dự án sử dụng đồng vốn có hiệu quả đồng thời bảo đảm sự an toàn tài chính cho chính nhà tài trợ.
1.1.3 Tài chính của dự án Đối với bất kỳ một dự án nào khi được đưa vào xem xét để thực hiện thì vấn đề được quan tâm hàng đầu là tính khả thi của dự án Tính khả thi của dự án sẽ được thể hiện thông qua sự phù hợp về mặt kỹ thuật, mặt kinh tế và tài chính của dự án đối với nền kinh tế, với sự quản lý của nhà nước, với nhà đầu tư và với chủ dự án. Trong đó tuỳ theo từng dự án được thiết kế phục vụ cho các mục đích khác nhau (như dự án vì cộng đồng, dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, ) mà những tiêu chí về kinh tế, về kĩ thuật hay về tài chính sẽ được đề cao
1.1.3.1 Vốn đầu tư của dự án.
Câu hỏi đầu tiên đặt ra đối với nhà đầu tư khi họ quyết đầu tư vào dự án đó là dự án này cần bao nhiêu vốn đầu tư Phân tích nhu cầu vốn đầu tư vào dự án thường bao gồm phân tích nhu cầu vốn đầu tư cố định và vốn lưu động.
Vốn cố định là những khoản chi phí đầu tư ban đầu và chi phí đầu tư vào tài sản cố định Các khoản chi phí này được phân bổ vào giá thành sản phẩm hàng hóa thông qua hình thức khấu hao.
- Chi phí đầu tư ban đầu: là những khoản chi phí phát sinh trước khi dự án thực hiện đầu tư: chi phí về việc lập dự án khả thi, chi phí về tuyển dụng, đào tạo, chi phí khảo sát thiết kế…
Thẩm định tài chính dự án
1.2.1 Quan điểm về thẩm định tài chính dự án
Thẩm định dự án là việc tổ chức xem xét một cách khách quan có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp tới việc đầu tư cũng như tính khả thi của một dự án để ra quyết định về đầu tư và cho phép đầu tư. Thẩm định dự án là một khâu quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý nghĩa quyết định tới các giai đoạn sau của chu kỳ dự án Vì vậy, kết quả của thẩm định phải độc lập với tất cả những ý muốn chủ quan cho dù đến từ bất kỳ phía nào.
Mục đích của thẩm định dự án là nhằm phát hiện ngăn chặn những dự án xấu, không bỏ sót các dự án tốt trong quy luật ngày càng khan hiếm các nguồn lực.
Thông qua thẩm định dự án Ngân hàng có được cái nhìn tổng quát nhất về chủ đầu tư và về dự án về chủ đầu tư Ngân hàng đánh giá được năng lực pháp lý, năng lực tài chính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại của chủ dự án. Còn về dự án, Ngân hàng đánh giá một cách toàn diện một dự án về các mặt: kỹ thuật, hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội và phân phối xuất phát từ quan điểm của nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hay quan điểm của cả nền kinh tế.
Tuy nhiên, đối với Ngân hàng thì thẩm định tài chính vẫn là mục tiêu quan tâm hàng đầu Bởi vì, trong khi tiến hành thẩm định dự án, Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới hiệu quả tài chính của dự án, nhất là thời gian và các nguồn dùng để trả nợ cho Ngân hàng.
Vì vậy, có thể hiểu hoạt động thẩm định tài chính dự án như sau: Thẩm định tài chính dự án là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án Hay nói cách khác, thẩm định tài chính là thẩm định tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ và lãi vay của dự án.
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng phải thẩm định trên nhiều phương diện khác nhau để làm sao có cái nhìn khách quan trước khi quyết định cho vay NHTM với tư cách là người cho vay, tài trợ cho dự án đầu tư đặc biệt quan tâm đến khía cạnh thẩm định tài chính dự án, nó có ý nghĩa quyết định trong các nội dung thẩm định Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, các khoản cho vay thường chiếm 59% tài sản của ngân hàng và
65 - 70% lợi tức ngân hàng sinh ra từ các hoạt động cho vay Thành công của một ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công tín dụng, xuất phát từ chính sách cho vay của ngân hàng Trong các hoạt động cho vay của ngân hàng thì cho vay theo dự án được ngân hàng đặc biệt quan tâm vì nó đòi hỏi vốn lớn, thời hạn kéo dài và rủi ro cao nhưng lợi nhuận cao Vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay nói chung và cho vay theo dự án nói riêng, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc không chi trả được nợ khi đến hạn Do đó để quyết định có chấp nhận cho vay hay không, ngân hàng cần phải coi trọng phân tích tín dụng nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng Thông qua việc thẩm định này, ngân hàng có cái nhìn toàn diện về dự án đánh giá về như cầu tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn và tình hình sử dụng nguồn vốn, hiệu quả tài chính mà dự án mang lại cũng như khả năng trả nợ của dự án.
Với mục tiêu hoạt động là an toàn và sinh lời, do đó Ngân hàng chỉ cho vay đối với các dự án có hiệu quả tài chính tức là dự án mang lại lợi nhuận và khả năng trả nợ thì ngân hàng mới có thể thu hồi được gốc và lãi, khoản cho vay mới đảm bảo, Ngân hàng mới có được khoản vay có chất lượng.
1.2.2 Quy trình, thẩm định tài chính dự án
Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định dự án
Bộ phận tín dụng( khách hàng)
Kiểm tra hồ sơ (lập báo cáo thẩm định sơ bộ)
Lãnh đạo bộ phận tín dụng
Bộ phận thẩm định lập báo cáo thẩm định chi tiết
Lãnh đạo bộ phận thẩm định
Phê duyệt của lãnh đạo Chi nhánh cấp III Chi nhánh cấp I
Trụ sở chính (Agribank) Chi nhánh cấp I
Ký hợp đồng Đưa yêu cầu, bổ sung
Thông báoChưa đạt Đưa yêu cầu, bổ sung
Bước 1: Phòng khách hàng (tín dụng) tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng và kiểm tra tính đầy đủ, trung thực, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ xin vay vốn. Nếu hồ sơ vay vốn chưa đầy đủ, hợp lệ thì cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ, nếu hồ sơ đã đầy đủ thì cán bộ tín dụng tiến hành lập báo cáo thẩm định sơ bộ và đề xuất tín dụng và chuyển sang bước 2.
Bước 2: Phòng thẩm định nhận đề xuất tín dụng từ phòng khách hàng. Trưởng phòng thẩm định tiến hành phân công nhiệm vụ cho cán bộ trong phòng. Cán bộ thẩm định được phân công có trách nhiệm nhận và kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ đề xuất tín dụng Nếu hồ sơ thiếu tài liệu nào phòng thẩm định yêu cầu phòng khách hàng cung cấp thêm thông tin.
Bước 3: Đối với đề xuất tín dụng đã đầy đủ thông tin, cán bộ thẩm định tiến hành kiểm tra xem các nội dung trong đề xuất tín dụng có phù hợp với các chính sách, quy trình tín dụng hiện hành hay không và tiến hành cho điểm tín dụng và phân loại khách hàng vay vốn.
Bước 4: Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định chi tiết dự án vay vốn.
Bước 5: Đối với dự án đã được thẩm định, cán bộ thẩm định lập báo cáo thẩm định và trình trưởng/ phó phòng xem xét.
Bước 6: Trưởng phòng thẩm định tiến hành xem xét, nếu dự án chưa đạt sẽ yêu cầu cán bộ thẩm định thẩm định lại, nếu đã đạt yêu cầu trưởng phòng thẩm định thông qua, trình giám lãnh đạo chi nhánh duyệt ( chuyển hồ sơ cho bộ phận tín dụng theo dõi)
Bước 7: Trường hợp vượt quyền phán quyết cấp tín dụng cảu chi nhánh, chi nhánh trình hồ sơ lên cấp trên theo quy định.
Bước 8: ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.
1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.2.3.1 Thẩm định về vốn đầu tư của dự án
Vốn đầu tư của dự án là các khoản chi phí thành lập dự án (nghiên cứu thị trường, xin giấy phép đầu tư,…) và chi phí thực hiện dự án Chi phí thực hiện dự án thường bao gồm: Chi phí xây dựng nhà xưởng, mua thiết bị, chạy thử, lắp đặt,…(tuỳ theo dự án đầu tư vào lĩnh vực gì, sản phẩm của dự án là gì)
Từ khi lập một dự án đến khi dự án được đưa vào vận hành có rất nhiều chi phí phát sinh Toàn bộ các chi phí mà dự án phải bỏ ra từ khi bắt đầu đến khi dự án chính thức đi vào vận hành được gọi là chi phí đầu tư.
Tổng vốn đầu tư của một dự án sẽ được chia thành:
+ Vốn đầu tư vào tài sản cố định (hay còn gọi là vốn cố định)
+ Vốn đầu tư vào tài sản lưu động (hay còn gọi là vốn lưu động, thường là vốn lưu động thường xuyên)
+ Vốn dự phòng: Khi dự án đi vào hoạt động để đảm bảo những nhu cầu chi tiêu không dự tính trước được để dự án được thực hiện trôi chảy, chủ đầu tư phải trích riêng một phần trong tổng vốn đầu tư làm vốn dự phòng.
Thẩm định vốn đầu tư của dự án là việc Ngân hàng xem xét, đánh giá vốn đầu tư của dự án trên ba khía cạnh:
Việc tính toán xác định tổng vốn đầu tư
Vốn đầu tư được tính toán dựa trên việc dự trù chi phí phải bỏ ra trong quá trình đầu tư.
Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án
1.3.1 Trình độ đội ngũ cán bộ
Chất lượng thẩm định dự án chưa cao ngoài nguyên nhân khách quan đều có nhân tố chủ quan của con người Cùng với sự phát triển kinh tế chung của đất nước,trình độ của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định nói riêng cần phải được nâng cao Đội ngũ cán bộ bao gồm cả người quản lý và cán bộ thẩm định là nhân tố quyết định trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính dự án Nếu nhà quản lý nhận thức đúng ý nghĩa, vai trò của thẩm định tài chính dự án thì họ mới tạo điều kiện thuận lợi cho các cán bộ thẩm định
Nếu cán bộ thẩm định có năng lực chuyên môn tốt, thực hiện tốt quy trình thẩm định thì kết quả thẩm định tài chính dự án thường đáng được tin cậy Do tính chất phức tạp và phạm vi liên quan của dự án, các cán bộ thẩm định nói chung và cán bộ thẩm định tài chính nói riêng không những phải có kiến thức chuyên sâu mà còn phải hiểu biết rộng, có phẩm chất đạo đức tốt.
Muốn có những đánh giá khách quan và toàn diện về dự án, cán bộ tín dụng ngoài trình độ chuyên môn cần phải có những kiến thức về kinh tế, pháp luật và đặc biệt là phải đi sát vào thực tế Khi nắm trắc về kỹ thuật máy móc của dự án, về khả năng biến động của thị trường thì cán bộ thẩm định sẽ có quyết định cho vay đúng đắn.
Kinh nghiệm trong công tác giúp họ vững vàng trong quyết định cho vay. Qua tiếp xúc với khách hàng để từ đó tìm cách xác định sự thật Qua trao đổi kinh nghiệm giữa những người làm công tác thẩm định có thể giúp họ tích luỹ thêm kinh nghiệm, hoàn chỉnh thêm kết quả thẩm định của mình.
1.3.2 Trình độ công nghệ, thiết bị Đây là nhân tố ảnh hưởng tới thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm định tài chính dự án Với trang thiết bị hiện đại, việc thu thập và xử lý các thông tin sẽ được tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác, các cơ hội đầu tư sẽ được nắm bắt kịp thời.
Hiện nay, để phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án, các phần mềm thẩm định đã được xây dựng với các công cụ phân tích hiện đại giúp người thẩm định có thể dễ dàng phân tích rủi ro của dự án đầu tư Nếu được trang bị và tập huấn sử dụng các phần mềm này thì việc phân tích sẽ trở nên dễ dàng và độ chính xác sẽ cao hơn rất nhiều.
Thẩm định tài chính dự án được tiến hành trên cơ sở phân tích các thông tin trực tiếp và gián tiếp liên quan đến dự án Đó là các thông tin về thị trường trong nước và quốc tế, thông tin kỹ thuật, quy hoạch phát triển kinh tế của nhà nước, địa phương, các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp…
Thông tin từ chính các khách hàng vay vốn Bất kỳ khách hàng nào xin vay vốn cũng phải có trách nhiệm cung cấp các thông tin theo yêu cầu của ngân hàng. Đó là dự án xin vay vốn, các báo cáo tài chình và những tài liệu cần thiết khác, nguồn thông tin này rất quan trọng nhưng khó xác định được độ tin cậy của nó, bởi các khách hàng muốn được vay vốn bao giờ cũng đưa ra những mặt tốt của dự án và thường mang tính chủ quan một chiều, tâm lý chung là không muốn tiết lộ tình hình tài chính thực tế của đơn vị mình Trong trường hợp này cán bộ thẩm định thường phải sử dụng kinh nghiệm nghề nghiệp và căn cứ vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin.
Thông tin thu thập từ các cơ quan có thẩm quyền Vì trước khi trình dự án xin vay các dự án này đã qua bước thẩm định của các cơ quan có thẩm quyền ký duyệt dự án Đây cũng là một cơ sở để cán bộ thẩm định yên tâm hơn về tính khả thi của dự án.
Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng và trung tâm phòng ngừa rủi ro cũng là nguồn đáng tin cậy nhưng nguồn thông tin này chưa được cập nhật và đa dạng.
Ngoài ra còn có các nguồn thông tin khác như bạn hàng của khách hàng vay vốn, từ các ngân hàng khác đã có mối quan hệ từ trước.
Sau khi đã thu thập được thông tin thì một vấn đề quan trọng được đặt ra đối với cán bộ thẩm định là xử lý các thông tin đó như thế nào để vừa tiết kiệm được thời gian vừa thu được kết quả cao Để làm được điều này thì phải thực hiện việc phân tích, đánh giá, lưu trữ một cách thường xuyên và khoa học.
Nếu những thông tin này không được thu thập một cách chính xác và đầy đủ thì kết quả thẩm định tài chính dự án sẽ bị hạn chế dẫn đến các quyết định đầu tư sai.
Trong môi trường kinh doanh năng động và tính cạnh tranh cao độ hiện nay, sự chậm trễ trong việc thu thập các thông tin cần thiết sẽ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, quan hệ Ngân hàng - khách hàng và có thể mất cơ hội tài trợ cho một dự án tốt.
Vai trò của thông tin rõ ràng là quan trọng, song để có thể thu thập, xử lí lưu trữ thông tin một cách có hiệu quả, phải kể đến nhân tố thiết bị, kĩ thuật Công nghệ thông tin được ứng dụng vào ngành Ngân hàng đã làm tăng khả năng thu thập, xử lí,lưu trữ thông tin đầy đủ, nhanh chóng Như vậy các thông tin đầu vào đầu ra của việc thẩm định dự án sẽ được cung cấp đầy đủ kịp thời.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SƠN LA
Khái quát về Agribank chi nhánh Sơn La
2.1.1 Cơ cấu tổ chức và lĩnh vực hoạt động của Agribank Sơn La
2.1.1.1 Sự hình thành và phát triển
Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La.
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank for Agriculture and Rulal Development
Tên viết tắt: Agribank Sơn La Địa chỉ: 08 Chu Văn Thịnh, Thành phố Scm La, Tỉnh Son La. Điện thoại: 022 3852499 Fax : 022 3852 409 Email: sonla@agribank.com.vn Website: www.agribank.com.vn
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Sơn
La là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tên giao dịch quốc tế là Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development - Son La branch (tên viết tắt là Agribank Sơn La) được thành lập theo quyết định số 66/NH-QĐ ngày 8 tháng 7 năm 1988 do Phó Tổng Giám đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Nguyễn Văn Đạm ký Trụ sở văn phòng Agribank Sơn La đặt tại số 08 đường Chu Văn Thịnh - Thành Phố Sơn La - Tỉnh Sơn La.
Bộ máy Agribank Sơn La mới ra đời tiếp quản gần 90% cán bộ công nhân viên hệ thống Ngân hàng Nhà nước Sơn La gồm 100% cán bộ nhân viên Ngân hàngNhà Nước 10 huyện thị, toàn bộ cán bộ viên chức Ngân hàng đầu tư và xây dựng,các phòng tín dụng và quỹ tiết kiệm ở tỉnh với tổng số biên chế lên tới 734 người.Khi mới thành lập được Ngân hàng Nhà nước Sơn La chuyển giao sang: Tổng dư nợ: 1.741 triệu đồng; Tổng nguồn vốn: 1.027 triệu đồng
Sau 25 năm hình thành và phát triển, Agribank Sơn La hiện nay biên chế chỉ còn 356 người nhưng bộ máy quản lý 1 văn phòng tỉnh, 10 chi nhánh huyện, thành phố và 10 điểm giao dịch trên khắp địa bàn tỉnh Sơn La với Tổng dư nợ 5.487 tỷ đồng, Tổng nguồn vốn 3.313 tỷ đồng Cùng với tiến trình chung của Agribank Việt Nam về việc kết nối tập trung cơ sở dữ liệu của 2300 chi nhánh trên toàn quốc, ở khắp tất cả các vùng miền thành thị đến các vùng miền núi, hải đảo xa xôi Cuối năm 2008, Agribank Sơn La đã hoàn thành việc kết nối dữ liệu tập trung về Agribank Việt Nam, rất thuận tiện cho việc quản lý điều hành, kiểm soát dữ liệu, phục vụ khách hàng được nhanh chóng, theo kịp tiến trình hiện đại hóa ngân hàng.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Sơn La
Với phương châm chung của Agribank Việt Nam là “ Mang phồn thịnh đến khách hàng ”, Agribank Sơn La luôn xác định khách hàng là yếu tố quyết định thành công của bất kỳ ngân hàng nào, khách hàng có phồn thịnh ngân hàng mới phồn thịnh.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức của Agribank Sơn La
Phòng Dịch vụ và Marke ting
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ
Phòng Hành chính và nhân sự GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của Agirbank chi nhánh Sơn La
2.1.2.1 Thực trạng huy động vốn
Agribank Sơn La luôn xác định nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của các ngân hàng, nó quyết định sức mạnh của ngân hàng trên thị trường và độ tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện cạnh tranh với các ngân hàng thương mại cổ phần thường dễ dàng linh hoạt về mức lãi suất hơn so với Agribank Sơn La Do đó, vấn đề huy động vốn luôn được Ban Giám đốc Agribank Sơn La quan tâm và chủ động xây dựng chiến lược huy động vốn: Agribank Sơn La triển khai đầy đủ các đợt huy động vốn dự thưởng do Agribank Việt Nam phát hành, chú trọng công tác tiếp thị, ban hành cơ chế khoán huy động vốn đến từng cán bộ nhân viên, có chế độ khen thưởng các cán bộ đạt thành tích cao trong công tác huy động vốn
Tình hình huy động vốn của chi nhánh được phản ánh trong bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Sơn La Đơn vị: tỷ đồng
Cuối năm 2012 Cuối năm 2011 Cuối năm 2010
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
1.1 Tiền gửi KKH bằng VNĐ 610 96,5 463 97 540 96,8
1.2 Tiền gửi KHH ngoại tệ quy đổi VNĐ 22 3,5 15 3 18 3,2
2.1 Tiền gửi CKH bằng VNĐ 2.491 99,3 1.876 96,9 1.788 99,1
2.2 Tiền gửi CKH ngoại tệ quy đổi VNĐ 17 0,7 13 0,7 16 0,9
Cuối năm 2012 Cuối năm 2011 Cuối năm 2010
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
II Theo đối tượng khách hàng 3.140 100 2.367 100 2.362 100
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012
Số liệu của chi nhánh cho thấy, vốn huy động tại chi nhánh trong 3 năm gần đây đều tăng trưởng, năm sau cao hơn so với năm trước thể hiện nỗ lực của chi nhánh trong công tác huy động vốn.
Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động của chi nhánh
Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền tương đối ổn định, vốn của chi nhánh chủ yếu huy động từ nguồn tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng (chiếm xấp xỉ 80%), đây là nguồn ổn định, có rủi ro thấp khi sử dụng Tuy nhiên cơ cấu huy động vốn theo loại khách hàng thì có sự biến động theo xu hướng tăng dần lượng tiền gửi của các cá nhân và giảm dần tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế Điều này phản ánh thực trạng là trong những năm gần đây do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nên các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, nhiều doanh nghiệp phá sản nên dẫn đến lượng tiền gửi tại chi nhánh suy giảm.
Nguồn thu chính của Agribank Sơn La chủ yếu là thu từ tín dụng nên Agribank Sơn La không ngừng mở rộng tăng trưởng tín dụng Đi kèm với việc mở rộng tín dụng, Ban Giám đốc Agribank Sơn La luôn chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt là tín dụng doanh nghiệp
Bảng 2.2: Tình hình cho vay tại chi nhánh Sơn La Đơn vị: tỷ đồng
Cuối năm 2012 Cuối năm 2011 Cuối năm 2010
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
I Dư nợ theo thời hạn 5.487 100 4.817 100,0 4.128 (%) 100,0
2 Bằng ngoại tệ quy đổi VNĐ 138 2,5 139 2,9 126 3,1
II Dư nợ theo loại KH 5.487 100 4.817 100,0 4.128 100,0
5 Công ty có VĐT nước ngoài 0 0 0 0,0 0 0,0
8 Hộ gia đình và cá nhân 2.847 51,9 2.376 49,3% 2.111 51,1%
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012
2.1.2.3 Thực trạng hoạt động dịch vụ
Trong thời gian qua chi nhánh luôn quan tâm, chú trọng công tác phát triển các SPDV Chi nhánh đã thực hiện phát hành, quản lý và thanh toán thẻ tại tất cả các điểm giao dịch của Agribank
Phát triển được 06 đơn vị chấp nhận thẻ ngoài ngân hàng
Triển khai dịch vụ Internetbanking cho các đối tượng khách hàng.
Làm dịch vụ chứng khoán cho Công ty chứng khoán Agribank
Triển khai dịch vụ bảo hiểm Abic trong toàn chi nhánh.
Triển khai các dịch vụ qua Mobile banking, dịch vụ thu hộ vv…
Các sản phẩm cấp tín dụng: Bám sát định hướng của của Chính Phủ, NHNN và Agribank, ban Giám đốc Agribank chi nhánh Sơn La luôn chỉ đạo, định hướng, tập trung đầu tư vào đối tượng khách hàng là nông nghiệp, nông dân và nông thôn, xác định chính xác đối tượng khách hàng được hỗ trợ lãi suất để thực hiện đúng, có hiệu quả các gói hỗ trợ lãi suất của Nhà nước Thực hiện các dịch vụ về mở L/C, TTQT , cấp bảo lãnh và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng, cho vay thấu chi qua tài khoản, tăng cường thu các khoản phí được phép về hoạt động tín dụng.
Triển khai các hình thức huy động vốn tại địa phương theo quy định của Agribank, tổ chức thực hiện thêm các hình thức huy động tiết kiệm dự thưởng chào mừng các ngày lễ lớn của đất nước ( TKDT chào mừng Cách mạng tháng 8, 2-9, tết cổ truyền …) Thực hiện linh hoạt các mức lãi suất được phép, áp dụng trên địa bàn có sự cạnh tranh để thu hút khách hàng và giữ khách hàng truyền thống
Tại đơn vị đã quan tâm đến việc phát triển các sản phẩm mới góp phần tăng tỷ lệ thu ngoài tín dụng như Dịch vụ Viettel, Prudential, Western Union, Chùm dịch vụ SMS Banking, Internetbanking, VietPay, thanh toán hóa đơn tiền điện, thu NSNN vv…
Với những nỗ lực hoạt động trên, trong thời gian qua chi nhánh đã đạt được những kết quả về dịch vụ thông qua biểu sau:
Bảng 2.3: Kết quả thu dịch vụ (tỷ trọng mỗi dịch vụ/ tổng thu DV) Đv: Triệu đồng
STT CHỈ TIÊU NĂM TÀI CHÍNH
1 Thu dịch vụ thanh toán trong nước (48.38%) 5.672 7.475
2 Thu dịch vụ TT quốc tế 242
3 Thu dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 1.920
5 Thu dịch vụ bảo lãnh 1.970
Nguồn: Báo cáo tổng kết chi nhánh
Nhìn vào số liệu trong bảng có thể thấy thu dịch vụ hàng năm của của chi nhánh từ các lĩnh vực đều tăng Trong đó, chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là thu từ dịch vụ thanh toán trong nước Từ năm 2009 đến năm 2012, thu từ dịch vụ thanh toán trong nước đã có tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ, gần 100% Ngoài ra, thu từ dịch vụ bảo lãnh cũng là một nguồn thu lớn và mang lại thu nhập cao cho chi nhánh Nguồn thu này tương đối ổn định giữa các năm Dịch vụ thẻ cũng tuy chưa mang lại nguồn thu lớn cho chi nhánh nhưng cũng có tốc độ tăng trưởng ổn định, đây có thể sẽ mang lại nguồn thu cao trong tương lai khi việc sử dụng thẻ trở nên phổ biến.
Với kết quả về thu dịch vụ như trên, hoạt động dịch vụ đã đóng góp đáng kể vào thu nhập của chi nhánh Theo số liệu tổng kết, thu nhập ròng từ hoạt động ngoài tín dụng của chi nhành hàng năm chiếm khoảng 10% tổng thu nhập ròng của cả chi nhánh Cơ cấu thu nhập ròng hoạt động ngoài tín dụng trên tổng thu nhập ròng như vậy là còn chưa cao.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Sơn La
2.2.1 Thực trạng cho vay dự án tại Agribank Sơn La
Trong những năm qua, với sự nỗ lực không ngừng của cán bộ và nhân viênAgribank Sơn La, chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định trong hoạt động cho vay dự án Số lượng các dự án cho vay tại chi nhánh không ngừng tăng lên, thể hiện nhu cầu vay vốn tại địa bàn tăng mạnh nhưng cũng thể hiện hoạt động cho vay dự án đang được đẩy mạnh Từ con số 42 dự án cho vay năm 2010, đến năm 2012 chi nhánh đã cho vay được 82 dự án, tăng gần gấp 2 lần.
Biểu đồ 2.3 Số lượng dự án cho vay của chi nhánh
Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh
Cùng với việc số lượng dự án tăng nhanh qua 3 năm gần đây, dư nợ cho vay dự án của chi nhánh cũng tăng dần qua các năm.
Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay dự án tại chi nhánh
Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh
Số lượng dự án cho vay tăng nhanh, dư nợ cũng tăng chứng tỏ công tác thẩm định tài chính dự án đang phát huy hiệu quả Việc thẩm định dự án được thực hiện nhanh chóng, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nhanh chóng có được vốn thực hiện hoạt động kinh doanh.
Nợ xấu của chi nhánh đến cuối năm 2012 là 36.920 triệu, tăng so với năm 2011 là 19.582 triệu (112%); năm 2011 là 17.338 triệu đồng chiếm 0.36% tổng dư nợ năm 2011, giảm 4.955 triệu đồng so với năm 2010.
Biểu đồ 2.5 Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh
2.2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án tại Agribank Sơn La
2.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn là một phần không thể thiếu được trong quy trình nghiệp vụ cho vay và cũng là một khâu khá phức tạp, đòi hỏi kinh nghiệm làm việc, kiến thức về nghiệp vụ cũng như nhạy cảm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Việc tổ chức thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh được thực hiện qua các bước như sau:
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn, nếu hồ sơ vay vốn chưa đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ, vào sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
Bước 2: Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuốc quy trình thẩm định, cán bộ thẩm định xem xét, thẩm định dự án đầu tư Nếu cần thiết có thể đề nghị cán bộ tín dụng hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm.
Bước 3: Cán bộ thẩm định lập Báo cáo thẩm định dự án, trình trưởng (phó) phòng thẩm định xem xét.
Bước 4: Trưởng (phó) phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu cán bộ thẩm định chỉnh sửa, làm rõ các nội dung, trong một số trường hợp đặc biệt sẽ phải báo cáo lên AGRIBANK để tiến hành thẩm định dự án đầu tư.
Bước 5: Cán bộ thẩm định hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định, trình trưởng phòng thẩm định ký thông qua, lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáo thẩm định cho phòng tín dụng lưu trữ và theo dõi
2.2.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư.
Theo sổ tay tín dụng của AGRIBANK, công tác thẩm định dự án đầu tư của Chi nhánh được thực hiện như sau:
Dựa trên hồ sơ mà chủ đầu tư trình lên, Agribank chi nhánh tỉnh Sơn La tiến hành thẩm định dự án những nội dung sau
Thẩm định tính pháp lý của dự án: nghĩa là thẩm định tính pháp lý của bộ hồ sơ xin vay.
Thẩm định về mặt kỹ thuật, thực hiện dự án: nghĩa là đưa ra đánh giá chung, đánh giá tên dự án, đánh giá tổng chi phí đầu tư và nguồn vốn, tổ chức xây dựng dự án, thẩm định khả năng cung cấp đầu vào của sản xuất và cuối cùng là thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm.
Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh: nghĩa là xác định công suất thiết bị có thể đạt được trong thời gian vay nợ ngân hàng (công suất lý thuyết, công suất thiết kế, công suất khả dụng), xác định doanh thu theo công suất dự kiến, xác định chi phí đầu vào theo công suất có thể đạt được trong thời gian trả nợ.
Thẩm định dự án về mặt tài chính
Thẩm định các điều khoản bảo đảm tiền vay (các trường hợp bảo đảm tiền vay; tính pháp lý và trị giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; phân tích khả năng kiểm soạt và tính thanh khoản của tài sản)
Kết luận của ngân hàng (thuận lợi; khó khăn khi đầu tư dự án rồi đưa ra kết luận tài trợ hay không tài trợ).
Tóm lại, qua quy trình thẩm định dự án ở trên cho thấy thẩm định tài chính là giai đoạn tổng hợp các chỉ tiêu tài chính và kỹ thuật từ việc phân tích thị trường, phân tích kỹ thuật và phân tích nguồn lực Đây là khâu quan trọng và cốt yếu đối với chủ đầu tư và các nhà tài trợ vốn vì nó đóng góp rất lớn vào sự thành công trong việc xác định được tính hiệu quả của dự án Vì vậy, khi thẩm định tài chính dự án, ngân hàng thẩm định các yếu tố sau:
Tổng vốn đầu tư bao gồm: Ngân hàng xem xét tổng vốn đầu tư của dự án đã được tính toán hợp lý chưa và có tính đủ các khoản cần thiết không.
Vốn tự có của chủ dự án: Đối với dự án mới Ngân Hàng Nông nghiệp chỉ xem xét cho vay đối với các dự án có mức vốn tự có tối thiểu bằng 30% tổng mức vốn đầu tư
Nguồn vốn vay: tổng số tiền vay, tỷ trọng vốn vay trong tổng dự toán đầu tư, các nguồn vốn vay.
Các nguồn khác: vốn ngân sách, vốn góp liên doanh, phát hành trái khoán, bán cổ phần, (ghi rõ số tiền, tỷ trọng trong tổng dự toán vốn đầu tư)
Phân tích khả năng trả nợ
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA
Định hướng hoạt động cho vay dự án của chi nhánh tới 2015
Trong thời gian qua Việt Nam đã thu được những thành công đáng kế trong phát triến kinh tế xã hội mà nổi bật là mức tăng trưởng khá cao liên tục và toàn diện mặc dù nền kinh tế trong khu vực bị lâm vào cuộc khủng hoảng kinh tế Điều này đã khẳng định tính đúng đắn của sự nghiệp đổi mới mà Đảng ta lựa chọn đó là con đường xây dựng XHCN Để đạt được mục tiêu đó nhiệm vụ quan trọng của nhân dân ta là tiến hành công cuộc công nghiệp hoá- hiện đại hoá Trong quá trình này nền kinh tế nước ta đòi hỏi cần có một lượng vốn khá lớn đế chuyến đổi nền kinh tế còn chậm phát triến sang nền kinh tế công nghiệp tiên tiến Ngân hàng thương mại nói chung và hệ thống NHNo nói riêng với chức năng quan trọng là trung gian tài chính đã và đang góp công sức của mình vào quá trình đổi mới này Để làm được điều đó đòi hỏi các ngân hàng phải ngày càng hoàn thiện công tác của mình nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong đó bao gồm cả công việc không ngừng nâng cao và hoàn thiện công tác thấm định tài chính trong cho vay trung- dài hạn.
Agribank chi nhánh tỉnh Sơn La cũng là một trong những chi nhánh của NHNoVN cũng đã và đang không ngừng hoàn thiện hoạt động thẩm định của mình. Điều đó được thể hiện qua kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh tỉnh Sơn La ngày càng hiệu quả, dư nợ ngày càng gia tăng, nợ quá hạn ngày càng giảm Đó là kết quả của sự lãnh đạo của ban giám đốc và ban lãnh đạo phòng tín dụng- thẩm định.
Công tác thẩm định tài chính dự án
Với phương châm cho vay để góp phần thực hiện đường lối công nghiệp hoá và hiện đại hoá nông nghiệp và phát triển nông thôn, chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, giữ được vai trò chủ đạo đối với thanh toán tiền tệ tại ngân hàng Đây chính là việc thực hiện nhiệm vụ chính của hệ thống NHNoVN nói chung và nhiệm vụ của Agribank chi nhánh tỉnh Sơn La nói riêng.
Triệt để đi theo cơ chế thị trường, thực hiện quan hệ cung cầu vốn trên từng địa bàn với lãi suất thực dương, đảm bảo đủ chi phí cho hoạt động ngân hàng và có lãi, đủ tiền lương kinh doanh, đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng được cải thiện Đồng thời góp phần thúc đấy phát triển kinh tế xã hội, giúp đỡ các đơn vị xin vay để đôi bên cùng có lợi Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại và hội nhập Điều đó chỉ có thể có được trước hết và bắt đầu từ công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được đặt đúng vị trí của nó, dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, có cơ chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ của các nghiệp vụ khác, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng phát triển cũng như điều hành. Để củng cố, phát triển công tác này trong thời gian tới được tốt hơn, ngân hàng trên cơ sở phương hướng hoạt động kinh doanh trong năm tới, đã đưa ra định hướng công tác này:
Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của ngân hàng.
Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định dự án: phát triển lực lượng thẩm định cả về số lượng và chất lượng Tăng cường công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ thẩm định và bồi dưỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn. Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế.
Tăng cường triển khai các biện pháp trong công tác huy động vốn, đảm bảo tăng trưởng vốn huy động ổn định phấn đấu hoàn thành kế hoạch huy động vốn do NHNo Việt Nam giao Để đảm bảo khả năng cạnh tranh, duy trì nguồn vốn ổn định, tăng trưởng vốn huy động các chi nhánh cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền tiếp thị, đổi mới tác phong giao dịch nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác huy động vốn Tại các điểm giao dịch các đơn vị cần bố trí cán bộ giao dịch, cán bộ lãnh đạo trực tiếp giao dịch tại quầy để tiếp đón khách hàng, hướng dẫn khách hàng đến giao dịch.
Tiếp tục bám sát diễn biến thị trường, chủ động linh hoạt về lãi suất huy động vốn, đảm bảo chính sách khách hàng có chính sách chăm sóc và thu hút khách hàng; Thực hiện nghiêm túc quy định về nhận tiền gửi tiền vay của các Tổ chức tín dụng, Tổ chức tài chính. Đẩy mạnh các biện pháp để tăng trưởng tín dụng phấn đấu hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch dư nợ cho vay Tập trung nguồn vốn đẩy mạnh cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông dân và nông thôn; cho vay hộ sản xuất và cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa Thực hiện tốt nhiệm vụ đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp-nông dân-nông thôn:
Tập trung cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, các khách hàng truyền thống, các khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ của Agribank đặc biệt là các khách hàng vay sản suất hàng hóa, hộ kinh doanh cá thể, bán buôn, bán lẻ,
Tiếp tục thực hiện tốt các chương trình cho vay nông nghiệp nông thôn theo
NĐ 41/2010/NĐ-CP; cho vay xây dựng nông thôn mới hưởng ứng phong trào cả nước chung tay xây dựng nông thôn mới; các chương trình cho vay hỗ trợ tổn thất sau thu hoạch, cho vay ưu đãi lãi suất đối với các huyện nghèo theo nghị quyết 30a/2008/NQ- CP,…Triển khai mở rộng liên kết, hợp tác 4 nhà (Nhà Nông- Doanh nghiệp- Nhà khoa học – Ngân hàng)
Thực hiện nghiêm túc các biện pháp triển khai tháo gỡ khó khăn, vướng mắc cho khách hàng vay vốn như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, giảm lãi suất cho vay,… theo chỉ đạo của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các văn bản chỉ đạo của Agribank.
Tiếp tục phối hợp với các tổ chức chính trị-xã hội tại địa phương như Hội nông dân, Hội phụ nữ các cấp, Tổ trưởng chính quyền, để tăng cường cho vay thông qua tổ nhóm, góp phần giảm tải khối lượng công việc cho cán bộ tín dụng.
Thực hiện triển khai quyết liệt các biện pháp để quản lý tốt nợ vay, hạn chế ngăn chặn nợ quá hạn và giảm nợ xấu phát sinh
Chủ động rà soát các khoản nợ có vấn đề (nợ quá hạn, nợ xấu …) đánh giá thực trạng tình hình hoạt động SXKD, khả năng trả nợ của từng khách hàng để xây dựng phương án cụ thể và có biện pháp xử lý nợ có vấn đề cho phù hợp
Tăng cường các biện pháp chỉ đạo và giám sát của Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu tại từng chi nhánh; thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro đầy đủ kịp thời
Tập trung quyết liệt thu hồi nợ đã xử lý rủi ro; phân tích xác định rõ nguyên nhân, trách nhiệm cá nhân để nợ xấu, nợ phải xử lý rủi ro phát sinh; Đồng thời giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro đến đến từng cán bộ tín dụng và từng thành viên trong tổ xử lý nợ Đảm bảo chấp hành nghiêm túc quy chế quản lý tài chính của Agribank, đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng và của Ngành Chủ động kiểm tra, giám sát, làm tốt công tác kiểm soát và hậu kiểm chứng từ tại đơn vị đảm bảo các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được kiểm soát và hậu kiểm đúng theo quy định
Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Sơn La
3.2.1 Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng
Trong công tác thẩm định một trong những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định là trình độ cán bộ, trình độ và năng lực cán bộ thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ và năng lực của cán bộ thẩm định cần phải có sự nỗ lực của hai bên: chi nhánh và bản thân cán bộ thẩm định. Đội ngũ cán bộ thẩm định muốn thực hiện tốt công tác thẩm định phải thoả mãn những yêu cầu về trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
+ Về trình độ: Cán bộ thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, tài chính doanh nghiệp, và các kiến thức cơ bản về các lĩnh vực liên quan như về kinh tế thị trường, pháp luật, thuế
+Về khả năng: Cán bộ thẩm định phải tính toán, phân tích được chỉ tiêu tài chính, áp dụng được phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả năng tổng hợp, đánh giá các thông tin một cách linh hoạt và nhạy bén.
+ Về kinh nghiệm: Cán bộ thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm về thẩm định còn phải có kinh nghiệm về các lĩnh vực liên quan tới dự án.
+ Về đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có bản lĩnh, tính cách trung thực và có trách nhiệm, tâm huyết với ngành. Để có đội ngũ cán bộ giỏi, thoả mãn các yêu cầu đặt ra thì chi nhánh và các cán bộ thẩm định cần phải tập trung vào các công tác sau:
+ Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn về chuyên môn và nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng thẩm định, các hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm.
+ Bên cạnh kiến thức chuyên môn, các cán bộ thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức về pháp luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác thẩm định
+ Chi nhánh nên bố trí những cán bộ có năng lực, trình độ và tinh thần trách nhiệm vào vị trí này.
+ Có chính sách ưu đãi khuyến khích về tinh thần và vật chất đối với những cán bộ thẩm định hoàn thành tốt công việc được giao Thông qua đó nâng cao ý thức tự vươn lên của mỗi cán bộ thẩm định.
+ Đề cao tính sáng tạo, coi trọng những sáng kiến, đề xuất có giá trị của cán bộ thẩm định Đưa những sáng kiến đó vào áp dụng trong thực tế và có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần.
+ Tuy nhiên, Chi nhánh cũng phải có các biện pháp xử lý nghiêm khắc như phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho những cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
+ Có chính sách ưu đãi nhằm thu hút những cán bộ giỏi về làm cho Chi nhánh hoặc làm cộng tác viên, cố vấn trong công tác thẩm định dự án đầu tư.
3.2.2 Giải pháp về trang thiết bị kỹ thuật và thông tin
Trình độ công nghệ ngân hàng và công nghệ thấm định trong khu vực và trên thế giới đã phát triển mạnh , phải nói là vượt trội so với Việt Nam Chính vì vậy với mục tiêu hội nhập được với khu vực và các nước trên Thế giới, cũng như việc nâng cao thấm định dự án trung dài hạn tương xứng với yêu cầu hiện nay thì trang thiết bị kĩ thuật hiện đại phải được Agribank chi nhánh Sơn La chú trọng trang bị và đổi mới.
Agribank chi nhánh Sơn La có chiến lược đầu tư, đổi mới hệ thống trang thiết bị, sử dụng các chương trình phần mềm hiệu quả trong quản lí và thấm định dự án sẽ làm tăng khả năng xử lí các thông số đầu vào và đầu ra của dự án, làm giảm việc xử lí số liệu bằng tay, ứng dụng các phần mềm vi tính hiện đại sẽ làm tăng khả năng phân tích, đánh giá dự án trên cơ sở đó ra quyết định hợp lí:
Hiện nay Agribank chi nhánh Sơn La đã tham gia hệ thống nối mạng của NHNo song vẫn chưa có mạng máy tính liên kết giữa bộ phận tín dụng của các chi nhánh với nhau Do đó, trang thiết bị máy tính và các bộ phận liên lạc qua mạng sẽ làm cho việc chỉ đạo của cấp ra quyết định cũng như việc sử dụng thông tin phụ trợ kịp thời hơn, nâng cao hiệu quả công tác thấm định và tái thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Thông tin không những có ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư mà nó còn là một thứ vũ khí được sử dụng để cạnh tranh giữa các ngân hàng. Việc ảnh hưởng của thông tin đến hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng được thể hiện trên hai mặt: lượng thông tin và chất thông tin Nếu lượng thông tin cho thẩm định không đủ thì kết luận rút ra không phản ánh được đầy đủ các biến động còn nếu chất lượng thông tin không cao thì các kết luận rút ra sẽ không chính xác Các biện pháp để nâng cao chất và lượng của thông tin cần bao gồm: