HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN “ “ HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH VINH Cấu trúc luận văn 01 Chương Những lý luận chung về thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay của các NHTM 02 03 Chương Thực trạng thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh Chương Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘ NG CHO VAY CỦA CÁC NHTM 01 KHÁI NIỆM Thẩm định tài chính dự án cho vay là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu tài chính của dự án NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 02 - Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án; - Thẩm định doanh thu và chi phí, lợi nhuận của dự án; - Thẩm định dòng tiền của dự án; - Thẩm định lãi suất chiết khấu; - Xem xét các báo cáo tài chính dự toán; - Phân tích các tỷ lệ tài chính của dự án; - Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu tài chính của dự án; - Phân tích và kiểm soát rủi ro của dự án 03 QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY - Xác định mô hình dự án; - Phân tích và ước lượng số liệu sở tính toán; - Thiết lập bảng tính thu nhập, chi phí và các bảng tính trung gian; - Lập báo cáo kết kinh doanh và dòng tiền của dự án, tính toán khả trả nợ của dự án; - Tiến hành phân tích độ nhạy; - Thẩm định rủi ro của dự án CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY - Tỷ suất lợi nhuận Tỷ lệ dự án triển khai thành công thực tế Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH Trên sở sáp nhập từ MHB vào BIDV BIDV chi nhánh Thành Vinh thành lập và vào hoạt động từ tháng 5/2015 2015 Tiếp nhận hoạt động của MHB Nghệ An với qui mô nhỏ, sở vật chất hạn hẹp, sở hạ tầng công nghệ lạc hậu, không đáp ứng yêu cầu hoạt động của BIDV 2016 Tái cấu hoạt động của BIDV Chi nhánh Thành Vinh 2017 2018 Toàn thể cán bộ công nhân viên Chi nhánh đã nỗ lực cố gắng, phấn đấu để tạo nên sự khởi sắc ban đầu HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH Quy trình thẩm định tài chính dự án Bước 1: Xác định mơ hình dự án đầu tư Sớ lượng dự án tăng Tỷ trọng các dự án chấp thuận ngày càng cao Hầu hết là các dự án quy mô nhỏ Bước 2: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cấu vốn đầu tư của dự án Bước 3: Thẩm định dòng tiền của dự án Add Contents Title Chất lượng thẩm định cũng bước hoàn thiện Bước 4: Phân tích và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu về mặt tài chính của dự án đầu tư Bước 5: Thẩm định rủi ro của dự án 04 Đánh giá mức độ rủi ro dự án cho vay 03 Thẩm định hiệu tài chính và khả trả nợ dự án 02 Thẩm định dòng tiền và lãi vay, lãi suất chiết khấu dự án Thẩm định sản lượng, doanh thu và chi phí, khấu hao dự án Thẩm định tổng vốn đầu tư dự án 01 05 NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI BIDV CHI NHÁNH THÀNH VINH SỐ LIỆU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH 2016 Chỉ tiêu 2017 2018 Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Tổng số dự án tiếp nhận 76 100 91 100 104 100 Số lượng dự án từ chối tiếp nhận 21 27,63 29 31,87 30 28,85 Số lượng dự án thẩm định 55 72,37 62 68,13 79 75,96 Số lượng dự án chấp thuận cho vay 45 59,21 56 61,54 67 64,42 CÁC CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH Tỷ lệ dự án triển khai thành công thực tế và tỷ lệ dự án từ chối cho vay Tỷ lệ dự án bị từ chối cho vay trì mức khá cao 20% Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay dự án A C Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại cácác tiêu Trong giai đoạn 2016 – 2018 các chỉ tiêu này đều 10% B Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn: Tăng liên tục từ 45,8% năm 2016 đến 82,4% năm 2018 Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn tương đối thấp D Tỷ lệ lợi nhuận cho vay dự án và tỷ suất lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận mức thấp tương đối ổn định trì mức khoảng 1% Tỷ lệ lợi nhuận lại tương đối cao 50% Đánh giá khái quát thẩm định tài chính dự án cho vay BIDV chi nhánh Thành Vinh - Quy trình thẩm định này tiến hành theo mợt trình tự logic, đã đề cập đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án các chỉ tiêu đưa để thẩm định khá đầy đủ và chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định chính xác và là việc đánh giá khả hoàn vốn và thời gian trả nợ của khách hàng - Về các nội dung thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng đã đưa các phương pháp thẩm định tương đối toàn diện, hầu hết các phương diện liên quan tới dự án đầu tư như: các khía cạnh pháp lý, khía cạnh kỹ thuật, phương diện tổ chức và quản lý thực dự án, khía cạnh tài chính … và đã có đánh giá tương đối chính xác, giúp quá trình định cho vay của ngân hàng chính xác KẾT QUẢ ĐẠT C ĐƯỢ HẠN CHẾ Việc hoàn trả hay định giá tài sản cũng hoàn trả vốn lưu động kết thúc dự án chưa có quy định cụ thể Việc đánh giá định kỳ tài sản chấp thực với hiệu chưa cao Chưa đánh giá xem xét sự biến động của các nhân tố liên quan, điều này làm tăng nguy rủi ro công tác cho vay Thời gian thẩm định và định cho vay số dự án còn chậm so với yêu cầu của khách hàng HẠN CHẾ Tất các dự án đều chưa đánh giá cụ thể về chi phí thẩm định Các báo cáo thẩm định tại chi nhánh chưa hoàn toàn thống Tính đầy đủ và đắn của các định này có hạn chế định, một số dự án thẩm định là có hiệu tài chính tốt, khả trả nợ đảm bảo vào hoạt động thi lại kém hiệu NGUN NHÂN HẠN CHẾ 01 Trình đợ nhân sự 02 Thông tin bất cập 03 Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định chưa đáp ứng 04 Việc tổ chức công tác thẩm định chưa thực sự hợp lý 05 Chi nhánh chưa có sự phân loại các dự án thuộc các lĩnh vực khác 06 Việc thẩm định dự án tính excel mà chưa sử dụng phần mềm CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án Sử dụng phần mềm Crystal Ball phân tích rủi ro B A C Có sự phân loại loại dự án thẩm định, và xây dựng khung thẩm định Concept E Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định Cải tiến công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin báo cáo về dự án đầu tư D Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng TRÂN TRỌNG CÁM ƠN THẦY CÔ VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE! ... định tổng vốn đầu tư dự án 01 05 NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI BIDV CHI NHÁNH THÀNH VINH SỐ LIỆU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH 2016 Chỉ... mềm CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm... lệ lợi nhuận tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH Trên sở sáp nhập từ MHB vào