PAGE 1 trêng §¹i häc Kinh tÕ Quèc d©n ((((( HOÀNG LINH CHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA Chuyªn ngµnh kinh tÕ tµi chÝnh ng©n hµng Ngêi híng[.]
trờng Đại học Kinh tế Quốc dân HOÀNG LINH CHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIN NễNG THễN TNH SN LA Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Ngời hớng dẫn: TS ON PHNG THO hà nội, năm 2013 LI CAM OAN Tôi cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển quan điểm cá nhân hướng dẫn khoa học TS Đoàn Phương Thảo Các số liệu kết có Luận văn tốt nghiệp hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Luận văn Hoàng Linh Chi LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu lý luận tình hình thực tế tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đồn Phương Thảo ln bảo hướng dẫn tận tình theo sát chặng đường nghiên cứu tơi đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp tơi hồn thiện luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt Thầy, Cơ viện Ngân hàng – Tài dạy dỗ, truyền đạt cho nhiều kinh nghiệm bổ ích suốt trình học tập nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến: Ban Giám đốc, lãnh đạo phịng Tín dụng, Kế tốn Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Sơn La tạo điều kiện giúp đỡ tơi tìm hiểu thực tế học tập kinh nghiệm Các đồng nghiệp, bạn bè gia đình ln động viên, dành thời gian cho tơi suốt q trình tơi học tập hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, cho xin gửi đến Thầy, Cô giáo, đồng nghiệp, bạn bè gia đình lời chúc tốt đẹp Xin trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2013 Tác giả Luận văn Hoàng Linh Chi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng .6 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng mợt sớ ngân hàng thế giới 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA .32 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .32 2.1.2 Mô hình tổ chức 36 2.1.3 Những điểm bật hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 37 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 44 2.3.1 Cơ sở pháp lý .44 2.3.2 Tổ chức thực 44 2.3.3 Kết thực 46 2.4 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La .55 2.4.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 55 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA 68 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 68 3.1.1 Định hướng chung .68 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 69 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 70 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp 70 3.2.2 Hoàn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng .74 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội 78 3.2.4 Tăng cường công tác dự báo, thu thập xử lý thông tin 78 3.2.5 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro 80 3.2.6 Xây dựng sở dữ liệu (Database) để phục vụ thẩm định dự án đầu tư 81 3.2.7 Công tác tổ chức đào tạo cán tín dụng .81 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Đối với Chính Phủ .82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 83 3.3.3 Đối với Bộ, Ban ngành liên quan 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor 19 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 37 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 40 Bảng 2.3: Cơ cấu cho vay có đảm bảo tài sản .42 Bảng 2.4: Hạng doanh nghiệp .47 Bảng 2.5: Cấp tín dụng giám sát cho vay doanh nghiệp 50 Bảng 2.6: Hạng khách hàng cá nhân 51 Bảng 2.7: Cấp tín dụng giám sát cho vay cá nhân .51 Bảng 2.8: Cơ cấu nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 52 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp phân loại nợ Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La năm 2010-T6/2013 54 Biểu 2.1: Huy động vốn 38 Biểu 2.2: Dư nợ tín dụng .39 Biểu 2.3: Lợi nhuận trước thuế 39 Biểu 2.4: Dư nợ theo thời hạn cho vay 41 Biểu 2.5: Dư nợ có Tài sản đảm bảo khơng có Tài sản đảm bảo 43 Biểu 2.6: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 53 Biểu 2.7: Phân loại nợ Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La năm 2010-T6/2013 55 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức 36 Sơ đồ 2.2 : Cơ cấu tổ chức khung máy quản lý tín dụng 58 Sơ đồ 2.3: Quy trình phê duyệt giao dịch tín dụng quyền phán 59 i MỞ ĐẦU Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La thời gian qua cho thấy, năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nhận quan tâm Ban giám đốc, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thực tế, cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt u cầu: khơng nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh chi nhánh Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác tỉnh Chính tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Đặc điểm: - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa sở lịng tin - Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn - Thứ ba, tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi - Thứ tư, tín dụng phải sở hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng - Thứ năm, tín dụng phải sở cam kết hồn trả vơ điều kiện ii 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Căn vào thời hạn cho vay; Căn vào mục đích sử dụng vốn vay; Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng; Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn; Căn theo phương thức cấp tín dụng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.3.2 Nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan: Những nguyên nhân tác động đến người vay tiền (khách hàng), làm họ khó khăn kinh doanh khả toán cho ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro tín dụng xảy xuất phát từ trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo ngân hàng, chây ì khơng chịu trả nợ Rất nhiều người vay tiền ngân hàng để tham gia vào dự án mạo hiểm mong kiếm lợi nhuận cao - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai… nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Các ngun nhân khác như: Mơi trường kinh tế, trị, pháp lý 1.1.3.3 Hậu Ảnh hưởng đến ngân hàng cho vay; Ảnh hưởng đến doanh nghiệp người gửi tiền; Ảnh hưởng đến kinh tế Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng vơ nghiệm trọng, địi hỏi ngân hàng phải có chiến lược quản trị rủi ro hiệu nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng nội dung quản trị ngân hàng thương mại bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy iii Quản trị rủi ro tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt ngân hàng.Bởi vậy, có hai mục tiêu bao trùm quản trị tín dụng mà ngân hàng thương mại phải đạt được: Một là, tăng trưởng bền vững lợi nhuận Hai là, gắn phát triển thị phần với kiểm sốt tín dụng, hạn chế rủi ro 1.2.2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh; Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại; Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn 1.2.2.2 Một số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng Mơ hình 1: Mơ hình Tiêu chuẩn 6C Mơ hình 2: Mơ hình xếp hạng Standard & poor Moody Mơ hình 3: Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng như: - Né tránh rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro - Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây - Chuyển giao rủi ro 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng - Mơi trường kinh tế - xã hội nơi ngân hàng hoạt động - Khả sinh lợi rủi ro khoản cho vay khác - Chính sách tài chính, tiền tệ quản trị tín dụng Nhà nước - Chất lượng cán cấu tổ chức mạng lưới ngân hàng - Công nghệ ngân hàng 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng sớ ngân hàng thế giới Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại phần lớn thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro ... hoảng tín dụng giới CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La. .. CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA 68 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La. .. TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 3.1.1 Định