BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI CAO LINH QUÂN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI CAO LINH QUÂN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÓC SƠN, HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS LÊ VĂN HƯNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, tự thân thực hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Mọi số liệu sử dụng Luận văn trung thực, có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên Luận văn Tôi xin chân thành cám ơn PGS.,TS Lê Văn Hưng hướng dẫn tơi hồn thành Luận văn TÁC GIẢ CAO LINH QUÂN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU .1 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1 Những vấn đề về cho vay rủi ro cho vay NHTM: 1.1.1 Khái niệm chất cho vay: 1.1.2 Phân loại cho vay NHTM: 1.1.2.1 Theo thời hạn cho vay: 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn vay: 1.1.2.3 Theo phương pháp hoàn trả: 1.1.2.4 Theo phương thức chuyển giao vốn: 1.1.3 Rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại: 10 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro cho vay: .10 1.1.3.2 Phân loại rủi ro cho vay: 11 1.1.3.3 Nguyên nhân rủi ro cho vay: 12 1.1.3.4 Hậu rủi ro cho vay: .16 1.2 Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại: 17 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro cho vay: 17 1.2.2 Những nội dung chủ yếu quản trị rủi ro cho vay: 18 1.2.2.1 Xây dựng sách cho vay cách hợp lý: .18 1.2.2.2 Phân loại khách hàng, nhận dạng rủi ro cho vay: 19 1.2.2.3 Phân tích, đánh giá phát nợ xấu, nợ có vấn đề: .22 1.2.2.4 Quản lý kiểm soát rủi ro cho vay: 30 1.2.2.5 Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề: .36 1.3 Kinh nghiệm Quốc tế nước quản trị rủi ro cho vay học Agribank việt nam: .37 1.3.1 Kinh nghiệm Quốc tế quản trị rủi ro cho vay: 37 1.3.1.1 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Hoa Kỳ: 37 1.3.1.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Singapore: .38 1.3.2 Kinh nghiệm QTRRCV số NHTM nước: 40 1.3.2.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank): 40 1.3.2.2 Kinh nghiệm QTRRCV Ngân hàng Quốc tế (VIB): 41 1.3.3 Bài học Agribank Việt Nam: 42 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI AGRIBANK VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÓC SƠN, HÀ NỘI 44 2.1 Khái quát tình hình hoạt động Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội giai đoạn 2011 – 2014: 44 2.1.1 Giới thiệu Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn: 44 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 44 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban: 46 2.1.2 Kết kinh doanh: 49 2.1.3 Tình hình huy động vốn: 50 2.1.4 Tình hình sử dụng vốn: 54 2.1.5 Một số hoạt động khác: 56 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội: 57 2.2.1 Thực trạng nghiệp vụ cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn: 57 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế: .58 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế: .59 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo hình thức bảo đảm tiền vay: 61 2.2.2 Thực trạng rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn: 62 2.2.2.1 Thực trạng nợ hạn, nợ xấu: .62 2.2.2.2 Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro: 64 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn 65 2.2.3.1 Tổ chức máy quản lý rủi ro cho vay: 65 2.2.3.2 Chính sách tín dụng quy trình thẩm định cho vay: 67 2.2.3.3 Nhận dạng rủi ro cho vay: 69 2.2.3.4 Đo lường rủi ro cho vay: 72 2.2.3.5 Kiểm soát, kiểm tra cho vay: .73 2.2.3.6 Bảo đảm tiền vay: .74 2.2.3.7 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro: 75 2.2.3.8 Xử lý rủi ro cho vay: 77 2.3 Đánh giá tổng quát công tác quản trị rủi ro cho vay Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội: 79 2.3.1 Những kết đạt được: 79 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân: 81 2.3.2.1 Những hạn chế tồn tại: .81 2.3.2.2 Nguyên nhân: 83 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI AGRIBANK VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÓC SƠN, HÀ NỘI 85 3.1 Mục tiêu hoạt động định hướng phát triển Agribank Chi nhánh Sóc Sơn giai đoạn 2015 – 2020: 85 3.1.1 Mục tiêu hoạt động: 85 3.1.2 Định hướng phát triển: 87 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro cho vay: .88 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội giai đoạn 2015 – 2020: 89 3.2.1 Tuân thủ nghiêm túc quy trình thủ tục cho vay Agribank Việt Nam: 89 3.2.2 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng có hiệu quả: 90 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích dự án vay vốn khách hàng: .91 3.2.4 Quản lý, giám sát kiểm soát sau cho vay: .93 3.2.5 Thực phân tán rủi ro cho vay: 95 3.2.6 Nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội bộ: .96 3.2.7 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực nâng cao đạo đức nghề nghiệp 97 3.2.8 Mở rộng hình thức cho vay qua tổ nhóm: .100 3.2.9 Các giải pháp xử lý rủi ro cho vay: 101 3.3 Một số điều kiện thực giải pháp: 105 3.3.1 Đối với Chính phủ: 105 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 107 3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam: 109 KẾT LUẬN .111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank, NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn CBTD Cán tín dụng CBCNV Cán công nhân viên DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NH Ngân hàng HSX CN Hộ sản xuất cá nhân QTRR Quản trị rủi ro QTRRCV Quản trị rủi ro cho vay QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RR Rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết kinh doanh giai đoạn 2011 – 2014 49 Bảng 2.2: Kết huy động vốn theo cấu giai đoạn 2011 – 2014 51 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn giai đoạn 2011 – 2014 55 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 – 2014 58 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2014 59 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo hình thức bảo đảm tiền vay giai đoạn 2010 – 2014 61 Bảng 2.7: Dư nợ hạn hạn Agribank chi nhánh Sóc Sơn giai đoạn 2010 – 2014 62 Bảng 2.8: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Agribank chi nhánh Sóc Sơn giai đoạn 2010 – 2014 65 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy Agribank Sóc Sơn 47 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng trung gian Tài kinh tế Do xã hội thị trường có nhạy cảm phản ứng tương đối lớn rủi ro tiềm tàng nảy sinh từ yếu hệ thống quản trị rủi ro NHTM Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cho vay nghiệp vụ đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Theo thống kê cho thấy rủi ro cho vay chiếm tới 70% tổng rủi ro Ngân hàng Hiện Ngân hàng thương mại Việt Nam, có dịch chuyển cấu lợi nhuận, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chủ yếu chiếm từ 60% đến 80% thu nhập Ngân hàng Tín dụng nguồn sinh lợi chủ yếu đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro, định đến tồn phát triển hệ thống Ngân hàng Kinh doanh Ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất Ngân hàng Trên quan điểm quản lý toàn Ngân hàng, rủi ro hoạt động tín dụng nói chung cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan tất Ngân hàng thương mại Rủi ro cho vay thường gây tổn thất thiệt hại cho Ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Trong giai đoạn nay, thị trường Tài – tiền tệ nước diễn biến phức tạp, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay Ngân hàng, rủi ro cho vay ngày trở nên khó kiểm sốt Đặc biệt, q trình tự hóa Tài hội nhập Quốc tế, rủi ro cho vay có nguy gia tăng biến động khó lường kinh tế giới Rủi ro hoạt động cho vay không tác động tới thân Ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực đến kinh tế Trong năm qua nợ xấu Ngân hàng tăng liên tục số Ngân hàng tự sáp nhập tái cấu trúc việc lập Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chính vậy, kiểm sốt, quản trị rủi ro cho vay ngày trở nên quan trọng cần thiết tổ chức tín dụng nói chung Agribank nói riêng, chắn NHTM trước biến động xấu khó lường kinh tế, trước ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận hay chí khả tồn Ngân hàng Ngân hàng Agribank chi nhánh Sóc Sơn đơn vị hạch tốn độc lập trực thuộc Ngân hàng Agribank Việt Nam, năm qua Ngân hàng đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực Tài - Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, Ngân hàng gập phải khơng khó khăn, đăc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Xuất phát từ lý trên, cán Ngân hàng làm nghiệp vụ cho vay, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội” làm Luận văn Thạc Sỹ để nghiên cứu sâu vấn đề Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro cho vay; Làm rõ luận quản trị rủi ro cho vay NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn - Trên sở phân tích thực trạng trên, định hướng công tác quản trị rủi ro thời gian tới mạnh dạn đưa số kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Sóc Sơn - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay, thực trạng quản trị rủi ro cho vay giai đoạn từ năm 2011 đến hết năm 2014 Agribank chi nhánh Sóc Sơn Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan: Đã có nhiều đề tài nghiên cứu hoạt động cho vay NHTM Những cơng trình nghiên cứu tiếp cận hoạt động tín dụng nói chung rủi ro cho vay nói riêng nhiều góc độ như: chất lượng tín dụng, rủi ro cho vay nhiều chi nhánh Ngân hàng khác 1) Hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Nghệ An tác giả Tôn Thị Quỳnh Hoa bảo vệ năm 2013 Luận văn cho ta nhìn tổng quát hoạt động quản trị rủi ro cho vay chi nhánh Ngân hàng cấp tỉnh Tác giả khái nhiệm tín dụng NHTM nội dung quản trị rủi ro cho vay vai trò cần thiết hoạt động kinh doanh NHTM Tác giả nêu lên số kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay số chi nhánh Ngân hàng lớn nước Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Sở giao dịch số 1, Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Hải Phòng Luận văn nêu thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Nghệ An đưa đánh giá thực trạng đề số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro chi nhánh như: hoàn thiện sách tín dụng, xây dựng quy trình cấp tín dụng rõ ràng, phân cấp xét duyệt hạn mức phán tín dụng cho cấp cách hợp lý, nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, tăng cường kênh thông tin cho công tác thẩm định, tăng cường biện pháp xử lý nợ xấu 2) Nâng cao chất lượng cho vay NHNNo &PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Daklắc - 2011 - Lương Thị Hạnh Luận văn đưa khái niệm chất lượng tín dụng, vài trò cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Tác giả tiêu đánh giá chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Thơng qua sở lý thuyết tác giả nêu thực trạng chất lượng tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh tỉnh Daklắc đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay chi nhánh như: nâng cao chất lượng cán tín dụng, nâng cao lực thẩm định khách hàng phương án kinh doanh, thực tốt công tác bảo đảm tiền vay, xác định phương thức cho vay, điều kiện cho vay phù hợp với đối tượng khách hàng, nâng cao lực quản lý nợ, xử lý nợ, xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát ... Nội Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay Agribank Việt Nam Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... chia thành chương sau: Chương 1: Tổng quan rủi ro cho vay quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Agribank Việt Nam - Chi nhánh Sóc Sơn, Hà Nội. .. nghiệm quản trị rủi ro cho vay số chi nhánh Ngân hàng lớn nước Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Sở giao dịch số 1, Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Hải Phòng Luận văn nêu thực trạng quản trị