Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI LÊ BẢO LONG HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI Chuyên ngành Tài[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HÀ NỘI LÊ BẢO LONG HỒN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỨC MINH Hà Nội, Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Bảo Long MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung dự án đầu tư .3 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Đặc điểm chủ yếu dự án đầu tư 1.1.3 Những yêu cầu dự án đầu tư 1.1.4 Phân loại dự án đầu tư 1.1.5 Ý nghĩa dự án đầu tư 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Quá trình thẩm định dự án thường bao gồm nội dung sau : 1.2.1.2 Thẩm định cần thiết dự án 1.2.1.3 Thẩm định phương diện thị trường Thẩm định cần thiết phải đầu tư mục tiêu dự án .11 Thẩm định thị trường dự án 12 Thẩm định công nghệ, kỹ thuật dự án 14 Thẩm định phương diện tài dự án 17 Thẩm định rủi ro dự án .29 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .30 1.3.1 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 1.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 31 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới nội dung thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 41 1.3.3.1 Nhân tố chủ quan: 41 1.3.3.2 Nhân tố khách quan 42 1.4 Kinh nghiệm thẩm định tài dự án đầu tư số nước giới 43 1.4.1 Kinh nghiệm nguyên tắc xác định dòng tiền hoạt động .43 1.4.2 Kinh nghiệm sử dụng tiêu hiệu thẩm định tài để kiểm tra sau thực dự án 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI .45 2.1 Giới thiệu số nét lớn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 45 2.1.1 Sự đời phát triển .45 2.1.4 Thực trạng hoạt động huy động vốn sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội từ 2012-2015 53 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .56 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn– Hà Nội .64 2.3 Đánh giá nội dung thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 72 2.3.1 Những kết đạt (2012-2015) .72 2.3.2 Hạn chế .74 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 75 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) .78 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội giai đoạn 2016-2025 .78 3.1.1 Định hướng chung 78 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 79 3.2 Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 81 3.2.1 Cải cách chế quy trình thẩm định .81 3.2.2 Hồn thiện nội dung thẩm định 81 3.2.3 Nâng cao đạo đức, lực cán tín dụng 82 3.2.4 Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ thẩm định, cải tiến cơng nghệ thơng tin, đại hóa ngân hàng .83 3.2.5 Các giải pháp khác 83 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 84 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ, Ngành liên quan 84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 86 KẾT LUẬN .88 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CSH Chủ sở hữu DA Dự án DADT Dự án đầu tư HĐTD Hội đồng tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần SHB Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động DANH MỤC BẢNG, HÌNH Hình 2.1 Q trình tăng vốn SHB kể từ thành lập .46 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy SHB 47 Bảng 2.1 Tỷ lệ thể khả toán SHB qua năm 2014, 2015 .49 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn SHB giai đoạn 2012 - 2015 54 Bảng 2.3 Tình hình cho vay SHB giai đoạn 2012 - 2015 55 Bảng 2.4 Danh mục máy móc thiết bị 65 Bảng 2.5: 67 Bảng 2.6: Công suất thực tế 68 Bảng 2.7: Thống kê tiêu NPV, IRR .70 Bảng 2.8: Số lượng DADT thẩm định cho vay NH CPTM Sài Gòn72 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh kinh tế phát triển, ngành ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển ngành kinh tế Đặc trưng hệ thống NHTM Việt Nam tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên, với việc đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động có rủi ro lớn Trong xu tồn cầu hóa kinh tế nay, kinh tế Việt Nam có chuyển biến mạnh mẽ Làm nên chuyển biến mạnh mẽ có góp phần khơng nhỏ hoạt động đầu tư, đặc biệt đầu tư trung dài hạn Những dự án đầu tư thường đòi hỏi nguồn vốn đầu tư lớn Trong vốn tự có doanh nghiệp thấp, nguồn thu Nhà nước không đủ đáp ứng tài trợ cho tất dự án đầu tư Vì thế, hầu hết dự án đầu tư cần đến hỗ trợ vốn từ Ngân hàng thương mại Các Ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án đầu tư thơng qua hình thức cho vay trung dài hạn Trong hoàn cảnh số lượng dự án đầu tư tăng nhanh chóng, cần phải lựa chọn số dự án có hiệu để tiến hành đầu tư Mặt khác, hoạt động cho vay trung dài hạn đem lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng song lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro đặc điểm hoạt động đầu tư cần nguồn vốn lớn thời gian dài Để việc lựa chọn dự án đầu tư hiệu hạn chế rủi ro việc thẩm định dự án cần thiết Thực tế, năm qua Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội thu số kết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chưa phát huy hết vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Nhận thức vấn đề đó, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” để làm luận văn thạc sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận, thực tiễn vấn đề thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) qua số liệu thống kê tính đến 31/12/2015 Trên sở lý luận phân tích thực trạng, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư SHB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng đề tài: Nghiên cứu nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội qua số liệu thống kê tính đến 31/12/2015 Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Về thời gian: Từ năm 2012- 2015 Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu dựa sở vận dụng phương pháp vật biện chứng, diễn dịch quy nạp, tổng hợp, phân tích, so sánh để giải vấn đề đặt đảm bảo mục tiêu nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn đề tài Thơng qua phân tích sở lý luận chung dự án, thẩm định tài dự án đầu tư số quan trọng nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại học kinh nghiệm nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài bao gồm chương: Chương 1: Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn– Hà Nội (SHB) Chương 3: Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn– Hà Nội (SHB) CHƯƠNG 1: NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Hiện chưa có định nghĩa thật hoàn chỉnh dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét nhiều góc độ khác Trước đây, theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 quản lý đầu tư xây dựng quy định: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng, cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ thời gian xác định Theo thời gian, quan niệm dự án ngày phát triển Về mặt hình thức, dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai Về mặt nội dung, dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất nhằm thực mục tiêu định tương lai Về góc độ quản lý, dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế - xã hội thời gian dài Theo Ngân hàng Thế giới, tổ chức tài quốc tế lớn có vai trị quan trọng việc cung cấp vốn, viện trợ kinh tế - kỹ thuật, thúc đẩy đầu tư vào nước phát triển thông qua chương trình dự án đầu tư xem, Dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan hoạch định cách có bản, nhằm đạt mục tiêu định, thời hạn định Dù nhìn nhận dự án đầu tư quan điểm, khía cạnh dự án đầu tư có thành phần chính: Các mục tiêu cần đạt thực dự án; hoạt động dự án nguồn lực cần thiết để thực dự án 1.1.2 Đặc điểm chủ yếu dự án đầu tư Mặc dù dự án đầu tư thể nhiều góc độ khác có đặc điểm chung: ... nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn? ?? Hà Nội (SHB) Chương 3: Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn? ?? Hà Nội (SHB) CHƯƠNG 1: NỘI DUNG. .. PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) .78 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội. .. động cho vay ngân hàng thương mại học kinh nghiệm nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Kết cấu