LỜI CAM ĐOAN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN BÙI THỊ THÚY LIỄU LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Giáo viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Lan thầy cô giáo cho em hướng dẫn bổ ích lời động viên chân tình trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, cán BIDVChi nhánh Đông Đô tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên tắc tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng thương mại .5 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.3 Nhận diện rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 12 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.3.1 Quan niệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .13 1.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .14 1.3.3 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 16 1.3.5 Hệ thống tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 30 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 37 2.1 Khái quát BIDV Đông Đô 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Đông Đô .37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV Đông Đô 38 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Đông Đô 39 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô 44 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng BIDV 44 2.2.2 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng BIDV Đơng Đơ 45 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ 48 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ .61 2.3.1 Những kết đạt .61 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 72 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV đến năm 2015 72 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV 72 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV đến năm 2015 .73 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ đến năm 2015 74 3.2.1 Xây dựng sách khách hàng phù hợp 74 3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm tra 76 3.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định đánh giá RRTD 78 3.2.4 Tích cực áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu 80 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng .82 3.2.6 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng 83 3.3 Kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 87 3.3.3 Kiến nghị Cơ quan Nhà nước 89 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Đông Đô : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô BIDV TW : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam-Hội sở CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng HĐQT : Hội đồng Quản trị NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMQD : Ngân hàng thương mại Quốc doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước Việt Nam 10 QHKH : Quan hệ khách hàng 11 QLRR : Quản lý rủi ro 12 QTTD : Quản trị tín dụng 13 RRTD : Rủi ro tín dụng 14 TCKT : Tổ chức kinh tế 15 TDH : Trung dài hạn 16 TMCP : Thương mại Cổ phần 17 TSBĐ : Tài sản bảo đảm 18 VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 19 VPB : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ: Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV- Đông Đô 38 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Đông Đô 46 BẢNG Bảng 1.1: Thứ tự ưu tiên cấp tín dụng theo mức độ rủi ro VPB 19 Bảng 1.2: Xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp VCB .25 Bảng 1.3: Phân loại nợ khách hàng cá nhân VCB 27 Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn BIDV Đông Đô năm 2009-2011 40 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng BIDV Đơng Đơ năm 2009-2011 42 Bảng 2.3: Kết xếp hạng tín dụng nội BIDV Đông Đô năm 2009-2011 57 Bảng 2.4: Phân loại nợ BIDV Đông Đô năm 2009-2011 60 Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro BIDV-Đơng Đơ năm 2009-2011 61 Bảng 2.6: Nợ xấu BIDV Đông Đô giai đoạn 2007-2011 62 Bảng 2.7: Nợ hạn BIDV Đông Đô giai đoạn 2007-2011 63 Bảng 2.8: Dư nợ tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế năm 2009-2011 64 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ BIDV- Đông Đô giai đoạn 2005-2011 .41 Biểu đồ 2.2: Thu dịch vụ BIDV Đông Đô giai đoạn 2005-2011 .44 i LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài nghiên cứu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng nhất, đóng vai trị hệ thần kinh kinh tế tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy phá vỡ hoạt động ngân hàng kéo theo hỗn loạn hệ thống tài quốc gia Chính quản lý rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, định tới tồn phát triển ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô (BIDV Đông Đô) thành lập năm đạt kết đáng ghi nhận Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế nhiều biến động hoạt động kinh doanh BIDV Đông Đô có hoạt động tín dụng bộc lộ nhiều hạn chế Rủi ro hoạt động tín dụng ngày gia tăng vấn đề quan tâm BIDV Đông Đô Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu đề xuất giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng cần thiết Chính vậy, đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô” lựa chọn để nghiên cứu Mục tiêu phương pháp nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ để có nhìn tổng qt định hướng quản lý rủi ro tín dụng thời gian tới BIDV Đơng Đơ Qua đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường khả quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính định lượng thu thập xử lý thông tin Luận văn sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp điều tra phân tích thống kê…trong q trình phân tích liệu ii CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Có nhiều cách hiểu khác tín dụng, phạm vi đề tài nghiên cứu tín dụng ngân hàng hiểu mối quan hệ vay mượn tiền tệ, hàng hóa dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả bên ngân hàng bên đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội dân cư Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm đặc điểm sau: Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền; có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang người vay nguyên tắc có hồn trả phải hồn trả vơ điều kiện; chuyển nhượng vốn có kèm theo chi phí có thời hạn Dựa nhiều tiêu chí khác mà người ta phân tín dụng ngân hàng thành nhiều loại như: Căn theo khách hàng vay vốn có tín dụng cấp cho doanh nghiệp, tín dụng cấp cho cá nhân tín dụng cấp cho đơn vị khác; theo đối tượng cấp tín dụng có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định; … 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Rủi ro tín dụng hiểu tổn thất tiềm xảy bên đối tác hợp đồng tín dụng khơng có khả khơng có đủ lực thực nghĩa vụ họ cách đầy đủ hạn theo cam kết Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng nguyên nhân khác Về phía Ngân hàng sai sót quy trình cấp tín dụng, phân tích tín dụng khơng phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, thiếu kiểm tra giám sát vốn vay, lỏng lẻo công tác kiểm tra nội bộ, Về phía khách hàng khách hàng gian lận, sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ lực quản trị điều hành yếu Một số nguyên nhân khách quan bên gây rủi ro tín dụng rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên, rủi ro thay đổi chế sách, iii Trong q trình quan hệ ngân hàng khách hàng, ngân hàng nhận diện rủi ro tín dụng thơng qua số dấu hiệu bất thường từ phía khách hàng từ phía ngân hàng để từ có biện pháp phịng ngừa Một số dấu hiệu điển hình như: Khách hàng thường xun trì hỗn, gây trở ngại trình kiểm tra đột xuất theo định kỳ tình hình sử dụng vốn vay, khách hàng chậm trì hỗn báo cáo tài định kỳ theo yêu cầu ngân hàng, khách hàng đề nghị điều chỉnh khoản nợ nhiều lần không nêu rõ lý do, 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng q trình đo lường, đánh giá rủi ro trình cho vay; theo dõi, giám sát, phát xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi ngân hàng có thay đổi liên quan đến khách hàng vay khoản vay hoàn trả Quản lý rủi ro tín dụng q trình liên tục khâu thẩm định trước cho vay, quản lý trình giải ngân, theo dõi khoản vay thu hồi nợ Quản lý rủi ro tín dụng thiết lập thơng qua hai mơ hình mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán Mỗi mơ hình có ưu nhược điểm riêng mà ngân hàng tùy vào cấu tổ chức cân nhắc để áp dụng vào thực tiễn có hiệu Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm số nội dung sau: Quản lý danh mục tín dụng: Ngân hàng thiết lập danh mục tín dụng ưa thích thực cấp tín dụng sở định hướng danh mục tín dụng Quản lý danh mục tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro dựa số nguyên tắc như: Không tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực khách hàng, cho vay đồng tài trợ dự án đầu tư lớn Thiết lập sách quản lý rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng chấp nhận mức rủi ro khác trình hoạt động điều định tới sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: Chính sách khách hàng, thẩm quyền phán tín dụng, sách tài sản bảo đảm,… iv Quản lý q trình phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn vay, khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Mục đích phân tích tín dụng phân tích hiệu phương án vay vốn khách hàng tư cách người vay vốn, tìm kiếm tình dẫn tới rủi ro cho ngân hàng cho vay khả kiểm soát ngân hàng rủi ro Kiểm tra giám sát sau cho vay: Bao gồm kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng chế kiểm tra giám sát nội ngân hàng Cán tín dụng phải định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, cập nhật kịp thời tình hình tài đánh giá lại khả trả nợ khách hàng Đối với chế kiểm tra giám sát nội bộ, ngân hàng có chế kiểm tra nội riêng phù hợp với sách định hướng quản lý rủi ro tín dụng Quản lý khoản nợ hạn, nợ xấu nợ có vấn đề: Khi phát sinh khoản nợ hạn, nợ xấu nợ có vấn đề ngân hàng cần phân tích ngun nhân, thực trạng tìm hướng giải kịp thời để tránh tổn thất cho ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ để chống đỡ với khó khăn tổn thất xảy Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đánh giá qua hệ thống tiêu định tính định lượng Hệ thống tiêu định tính bao gồm 16 nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng mà Ủy ban Basel khuyến nghị Hệ thống tiêu định lượng bao gồm tiêu tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu tiêu rủi ro vốn Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: Các nguồn thơng tin phục vụ hoạt động tín dụng, trình độ cơng nghệ đội ngũ cán bộ, phối hợp phận hoạt động tín dụng , nhận thức cấn thiết quản lý rủi ro tín dụng cấp lãnh đạo sách quan quản lý ... đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín. .. phía ngân hàng, khách hàng quan chức viii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín. .. thức cấn thiết quản lý rủi ro tín dụng cấp lãnh đạo sách quan quản lý v CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 2.1 Khái