Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực thương mại điện tử ở Việt Nam

Bài viết Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực thương mại điện tử ở Việt Nam phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam hiện hành về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực thương mại điện tử; từ đó đưa ra một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử Việt Nam Trần Văn Biên1, Trần Tuấn Minh2 1, Viện Nhà nước Pháp luật, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam Email: tranvanbien@yahoo.com Nhận ngày tháng năm 2020 Chấp nhận đăng ngày 29 tháng năm 2020 Tóm tắt: Tội phạm rửa tiền tội phạm có lịch sử phát triển muộn gắn liền với thay đổi kinh tế, xã hội Tội phạm rửa tiền quy định hầu hết quốc gia, đấu tranh với tội phạm rửa tiền vấn đề không dễ dàng Hiện nay, Cách mạng công nghiệp 4.0, vấn đề rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử lại đặt yêu cầu cần phải có can thiệp, điều chỉnh kịp thời pháp luật để đối phó với hành vi tội phạm Bài viết phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam hành phòng, chống rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử; từ đưa số kiến nghị hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền Từ khóa: Cách mạng công nghiệp 4.0, rửa tiền, thương mại điện tử Phân loại ngành: Luật học Abstract: Money laundering is a type of crime with a development history started not quite long ago, and associated with economic and social changes Regulated already in most countries, it is still not easy to fight Nowadays, during the fourth industrial revolution, the situation of money laundering in the field of e-commerce requires timely intervention and adjustment of law to deal with the crime The article analyses the current situation of Vietnamese law on prevention of money laundering in the field, from which the author makes a number of recommendations for improvement Keywords: Industry 4.0, money laundering, e-commerce Subject classification: Jurisprudence 47 Khoa học xã hội Việt Nam, số - 2020 Đặt vấn đề Hoạt động rửa tiền gây lưu chuyển luồng tiền giới ngầm, từ dẫn đến đột biến cầu tiền tệ, bất ổn định lãi suất tỷ giá hối đối Tình trạng làm suy giảm hiệu lực sách tiền tệ nước, dẫn đến việc điều hành kinh tế vĩ mơ trở nên khó khăn, chí lệch lạc Rửa tiền tác động tiêu cực đến đầu tư, làm giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế Tiền từ hoạt động rửa tiền không sử dụng để đầu tư vào lĩnh vực phục vụ cho phát triển kinh tế, lĩnh vực kinh doanh đem lại nhiều giá trị gia tăng tỷ suất sinh lời cao, mà đầu tư vào tài sản mang tính chất che đậy góp vốn vào cơng ty bình phong mua loại hàng hóa xa xỉ… Mơi trường đầu tư theo bị cân bằng, khiến cho nguồn vốn phân bổ không hợp lý, không phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế Đồng thời, tổ chức tài bình phong xuất làm ổn định hệ thống tài kinh tế Khơng thế, hoạt động rửa tiền cịn bóp méo số liệu thống kê, làm khó khăn cho việc hoạch định sách giảm hiệu điều tiết thơng qua cơng cụ tiền tệ Chính phủ Ngồi ra, hoạt động rửa tiền ảnh hưởng tới ổn định hệ thống ngân hàng, pha lẫn dòng tài hợp pháp bất hợp pháp, gây biến động dòng vốn quốc tế tỷ giá hối đoái giao dịch tài sản xuyên biên giới không lường trước Rửa tiền làm gia tăng tỷ lệ tội phạm tham nhũng, trốn thuế, mua bán nội gián, gian lận thương mại gây ảnh hưởng xấu tới trật tự xã hội… 48 Bên cạnh hình thức rửa tiền truyền thống, giới nói chung Việt Nam nói riêng xuất hình thức rửa tiền thơng qua giao dịch thương mại điện tử Điều làm thay đổi tới hình thức rửa tiền, gây áp lực cho quan có thẩm quyền cơng tác phịng, chống tội phạm rửa tiền Ngày nay, thời đại Cách mạng công nghiệp 4.0, người phạm tội lợi dụng hiểu biết, tri thức, kỹ khoa học cơng nghệ để thực hành vi vi phạm pháp luật; gây ảnh hưởng tới quyền, lợi ích Nhà nước quyền, lợi ích tổ chức, cá nhân Tội phạm công nghệ cao không gây thiệt hại kinh tế, văn hóa, mà cịn mối đe dọa an ninh trị Đây vấn đề bao quát, phạm vi viết, tập trung chủ yếu tới tội phạm rửa tiền có ứng dụng cơng nghệ cao lĩnh vực thương mại điện tử Khái quát rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử 2.1 Về hoạt động rửa tiền Khái niệm, lịch sử quy định rửa tiền bắt nguồn từ thời cổ đại gắn liền với phát triển tiền tệ ngân hàng Rửa tiền xuất lần cá nhân giấu giếm tài sản trái phép để tránh bị nhà nước đánh thuế, bị tịch thu tài sản hai tình Theo nhiều sử gia, thương nhân Trung Quốc biết “rửa tiền” ba nghìn năm trước để tránh thuế triều đình Các thương gia Trung Quốc từ khoảng Trần Văn Biên, Trần Tuấn Minh năm 2000 TCN che giấu tài sản họ, không để vua biết được, khơng có nguy bị tịch thu tồn tài sản bị trục xuất khỏi vương quốc Ngoài việc giấu tài sản, thương gia chuyển tiền đầu tư vào doanh nghiệp khác tỉnh xa chí bên ngồi Trung Quốc [2] Hiện nay, bối cảnh toàn cầu hóa với phát triển mạnh mẽ cơng nghệ thông tin, hoạt động rửa tiền diễn ngày nhiều, gây nên hậu nghiêm trọng kinh tế xã hội, đặc biệt nước phát triển chuyển đổi Các quan điểm khái niệm hành hành vi rửa tiền ghi nhận số công ước quốc tế sau: Công ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 Điều Công ước có tên hình hóa hành vi hợp pháp hóa tài sản tội phạm mà có Theo đó, hành vi tội phạm bao gồm: (i) Chuyển đổi chuyển nhượng tài sản mà biết tài sản phạm tội mà có, nhằm mục đích che giấu ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp tài sản giúp đỡ tội phạm lẩn trốn; (ii) Che giấu ngụy trang chất thực, nguồn, địa điểm, xếp, di chuyển quyền sở hữu quyền liên quan đến tài sản mà biết tài sản phạm tội mà có; (iii) Các tội phạm tiền thân theo pháp luật quốc gia bao gồm: thu nhận, sở hữu sử dụng tài sản mà biết tài sản phạm tội mà có tham gia vào việc thực tội phạm, câu kết âm mưu thực hiện, nỗ lực để thực giúp đỡ, xúi giục, giúp sức hướng dẫn tội phạm theo điều luật Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng năm 2003 Điều 23 Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng có nội dung giống Điều Cơng ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia Có thể nhận thấy, Công ước mở rộng phạm vi tội rửa tiền cách xác định rằng, Công ước khơng áp dụng tài sản có từ việc buôn bán ma túy bất hợp pháp, mà cịn bao trùm lên tài sản có từ tội phạm nghiêm trọng Cả hai Công ước kiến nghị nước thành viên thành lập hệ thống giám sát quốc gia toàn diện chế độ quản lý ngân hàng định chế tài phi ngân hàng, bao gồm thể nhân pháp nhân, thực thể dễ bị liên quan âm mưu rửa tiền Nhìn chung, rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách chuyển đổi tài sản lợi nhuận có từ hành vi phạm tội tham nhũng thành tài sản coi “hợp pháp”, biến thu nhập phi pháp thành tài sản mà quan công quyền truy nguồn gốc phi pháp Sau tiền “làm sạch” sử dụng kinh tế chủ đạo hình thức tích lũy tài sản, chẳng hạn mua bán bất động sản, đầu tư dự án, cơng trình, đầu tư chứng khoán, tiết kiệm dùng cho chi tiêu khác 2.2 Rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử Thương mại điện tử theo nghĩa rộng định nghĩa Luật mẫu Thương mại điện tử Ủy ban Liên hợp quốc Luật Thương mại quốc tế (UNCITRAL): “Thuật ngữ Thương mại cần diễn giải theo 49 Khoa học xã hội Việt Nam, số - 2020 nghĩa rộng để bao quát vấn đề phát sinh từ quan hệ mang tính chất thương mại dù có hay khơng có hợp đồng Các quan hệ mang tính thương mại bao gồm giao dịch sau đây: giao dịch thương mại, cung cấp trao đổi hàng hóa dịch vụ; thỏa thuận phân phối; đại diện đại lý thương mại, ủy thác hoa hồng; cho thuê dài hạn; xây dựng cơng trình; tư vấn; kỹ thuật cơng trình; đầu tư; cấp vốn; ngân hàng; bảo hiểm; thỏa thuận khai thác tơ nhượng; liên doanh hình thức khác hợp tác công nghiệp kinh doanh; chuyên chở hàng hóa hay hành khách đường biển, đường khơng, đường sắt đường bộ” [5] Có thể thấy, bắt đầu có ứng dụng cơng nghệ vào hoạt động thương mại, nở rộ lên nhiều hình thức rửa tiền sử dụng công nghệ cao, cụ thể lĩnh vực thương mại điện tử Thay qua hoạt động giao dịch, đầu tư thực tế; thơng qua chương trình, ứng dụng cơng nghệ, người phạm tội dễ dàng trót lọt việc thực hành vi rửa tiền thông qua h́ nh máy tính ẩn danh, khó bị truy ngược lại Hành vi rửa tiền dần trở nên phổ biến hiệu thời đại công nghệ số Việc thực rửa tiền qua thương mại điện tử đòi hỏi kiến thức định cơng nghệ thơng tin Trình tự thực việc rửa tiền tóm tắt lại sau: cá nhân/ tổ chức ẩn danh trực tuyến sử dụng thơng tin tốn thương nhân/ doanh nghiệp hợp pháp để tiến hành giao dịch điện tử, tốn trực tuyến qua thẻ tín dụng mặt hàng, dịch vụ khơng rõ nguồn gốc Ví dụ, người phạm tội thiết kế, thành lập trang web chấp nhận tốn qua thẻ ngân hàng, thẻ tín dụng… 50 “ngụy trang” thu nhập từ hoạt động bất hợp pháp việc định tuyến lại tốn bất hợp pháp thơng qua tài khoản thương nhân hợp pháp (như chủ tài khoản bán hàng trực tuyến) Với việc thương mại điện tử dần trở nên phổ biến phát triển rộng rãi, trang web hợp pháp hồn tồn bị lợi dụng để trở thành bình phong, che đậy hoạt động rửa tiền số lượng lớn Ma túy, vũ khí tốn trực tuyến giao dịch hiển thị giao dịch bình thường khác mác mặt hàng hợp pháp Từ phía ngân hàng, người sử dụng dịch vụ toán ngân hàng bị pha lẫn khách hàng phổ thông kẻ rửa tiền Đồng thời, việc truy nguồn gốc đồng tiền bất hợp pháp khó khăn hoạt động rửa tiền công nghệ cao không sử dụng toán tiền mặt Các khoản tiền bất hợp pháp ngụy trang khéo léo môi trường ảo dễ dàng qua mắt quan chức năng, gây cản trở lớn việc phòng chống hành vi rửa tiền Trong thời đại cách mạng công nghiệp 4.0, với bùng nổ ứng dụng khoa học kỹ thuật, tổ chức tội phạm có nhiều cách thức để thực hành vi rửa tiền Cụ thể, hình thức rửa tiền tiêu biểu sử dụng cơng nghệ cao thương mại điện tử thông qua giao dịch tiền ảo Các tổ chức tội phạm lợi dụng công nghệ cao trở thành cơng cụ hữu hiệu để rửa tiền, đó, tiền bất hợp pháp thường chuyển hóa qua dạng đồng tiền ảo Một số trường hợp tội phạm sử dụng tiền ảo để rửa tiền kể tới như: năm 2017, quyền Anh Hy Lạp bắt giam người đàn ơng Nga có Trần Văn Biên, Trần Tuấn Minh liên quan tới vụ việc rửa tiền thơng qua giao dịch bitcoin có trị giá lên tới tỉ USD [11]; tháng 4/2019, công tố viên bang Manhattan, Mỹ công bố việc kết án bị cáo Callaway Crain Mark Sanchez hành vi rửa tiền trị giá 2,8 tỉ USD thông qua việc buôn bán chất bị kiểm soát qua trang mạng ngầm [4]; cảnh sát Tây Ban Nha vào ngày 14/6/2019 bắt giữ 35 nghi phạm tội danh làm giả thẻ ngân hàng rửa tiền với trị giá lên tới 1,2 tỉ USD thơng qua tiền điện tử bitcoin… Có thể thấy, cách thức rửa tiền phổ biến Để hiểu rõ thực trạng rửa tiền, cần phân tích, đánh giá loại tiền ảo khác ứng dụng chúng để nguy tiềm ẩn rửa tiền tồn hình thức tiền ảo Thứ nhất, giao dịch thơng qua phần mềm mã hóa Một số loại tiền ảo eCache hoàn toàn ẩn danh Các giao dịch thông qua eCache truy lại người thực giao dịch chuyển cho cá nhân khác giống liệu mạng internet Ngồi ra, để thực ẩn danh khỏi việc truy tìm, người sử dụng TOR (The Onion Router), phần mềm máy tính có chức xóa dấu vết, ẩn địa IP xuất xứ máy truy cập internet gửi nhận thông tin qua mạng internet [1, tr.1-3] Các thơng tin trao đổi qua TOR mã hóa truyền qua nhiều máy chủ trung gian khác Như vậy, thấy, qua eCache TOR, người phạm tội dễ dàng che giấu hoạt động giao dịch chuyển dịch chúng cách thuận lợi, hồn tồn ẩn giấu thơng tin cá nhân thân Thứ hai, ứng dụng ví đen (dark wallet) Ví đen tảng bitcoin mã nguồn mở thiết kế cho mục đích bảo vệ riêng tư người dùng Ví đen ví kỹ thuật số cho phép ẩn danh liệu cách làm xáo trộn giao dịch bitcoin thực không gian thị trường trực tuyến [6] Theo cơng bố năm 2014, ví đen tạo hội cho việc rửa tiền trở nên dễ dàng [7] Ứng dụng xóa bỏ hồn tồn dấu vết tiền ảo mạng thơng qua hệ thống mã hóa xáo trộn giao dịch người dùng, khiến việc truy tìm giao dịch bitcoin trở nên bất khả thi Chính khả thực giao dịch ảo nhanh chóng hồn tồn ẩn danh khiến hình thức thu hút nhiều ý kẻ rửa tiền Thứ ba, hoạt động gây quỹ trực tuyến Hoạt động gây quỹ cộng đồng hồn tồn bị lợi dụng để tiến hành rửa tiền Những người phạm tội móc nối với nhà đầu tư để quy đổi khoản tiền bất hợp pháp lớn thành khoản đầu tư, quyên góp, gây quỹ danh nghĩa hoạt động từ thiện tới quan, doanh nghiệp bất hợp pháp Một nghiên cứu năm 2015 cho thấy, hoạt động bất hợp pháp tài liên quan tới gây quỹ cộng đồng ít, có xu hướng tăng lên đáng kể từ vài vụ việc ghi nhận năm 2012, tăng lên 14 vụ việc năm 2013, 25 vụ việc năm 2014 38 vụ việc vào năm 2015 [8] Cũng theo báo cáo Mạng lưới thi hành pháp luật Tội phạm tài Hoa Kỳ (FinCEN), có nhiều báo cáo hành vi khả nghi hành vi lợi dụng hoạt động gây quỹ để tiến hành rửa tiền, làm giả thẻ tín dụng, đánh cắp danh tính, tài khoản, lừa đảo chí tài trợ khủng bố [9] Hiện nay, loại hình gây quỹ cộng đồng trực tuyến trở nên phổ biến, kể đến Swarm, sáng kiến khởi nghiệp gây quỹ 51 Khoa học xã hội Việt Nam, số - 2020 sử dụng bitcoin làm tiền tệ Đây sáng tạo tích cực, nhiên, hồn tồn trở thành công cụ cho tội phạm thực hành vi rửa tiền loại tội phạm tài khác Thứ tư, ứng dụng cho phép chi trả tiền ảo số lượng lớn Một hạn chế lớn bitcoin áp dụng thành tốn số nơi định Rất nhiều nơi không chấp nhận khơng xử lý tốn thơng qua bitcoin Tuy nhiên, điều có chuyển biến với đời ứng dụng BitPay Braintree, cho phép thương nhân tốn thơng qua bitcoin Theo báo, BitPay tiến hành thực xử lý giao dịch bitcoin có trị giá lên tới triệu USD ngày [10], kéo theo số lượng người tham gia sử dụng ứng dụng ngày tăng đột biến Ngoài ra, số ứng dụng cho phép người sử dụng trực tiếp mua bitcoin thơng qua thẻ tín dụng (ví dụ: Coinbase, Circle) Có thể tương lai, có thêm nhiều ứng dụng chấp nhận việc giao dịch bitcoin thơng qua thẻ tín dụng trả trước Tuy nhiên, điều khiến việc rửa tiền trở nên thuận lợi Một người phạm tội sử dụng thẻ tín dụng tài khoản chứa khoản tiền bất hợp pháp, sau đó, thơng qua ứng dụng thực việc mua bitcoin số tiền Như vậy, khoản tiền bất hợp pháp hợp pháp hóa thành bitcoin sử dụng để tốn giao dịch khác Việc truy tìm chứng phạm tội quan điều tra gặp cản trở, đặc biệt giao dịch thực thuận lợi, nhanh gọn trực tuyến, gần xóa bỏ hồn tồn dấu vết tội phạm 52 Thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử Việt Nam Để điều chỉnh hành vi rửa tiền, Việt Nam xây dựng hệ thống văn pháp luật cụ thể để kịp thời ứng phó với hành vi Vào ngày 18 tháng năm 2012, Luật Phòng, chống rửa tiền Quốc hội ban hành, quy định biện pháp phịng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý tổ chức, cá nhân có hành vi rửa tiền; trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân phòng, chống rửa tiền; hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Theo quy định Luật này, tổ chức tài tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan (như kinh doanh trị chơi có thưởng, casino; sàn giao dịch bất động sản; tổ chức hành nghề luật sư…) có trách nhiệm báo cáo cho Ngân hàng nhà nước tiến hành thực giao dịch có giá trị lớn Ngồi ra, tổ chức, cá nhân nêu cịn có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng nhà nước có nghi ngờ có sở để nghi ngờ tài sản giao dịch có nguồn gốc tội phạm mà có liên quan tới rửa tiền Các dấu hiệu đáng ngờ kể đến như: khách hàng cung cấp thơng tin nhận biết khách hàng khơng xác, khơng đầy đủ, quán; có thay đổi đột biến doanh số giao dịch tài khoản; tiền gửi vào rút nhanh khỏi tài khoản; khách hàng thường xuyên đổi tiền có mệnh giá nhỏ sang mệnh giá lớn… Ngày tháng 10 năm 2013, Chính phủ ban hành Nghị định số 116/2013/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền Theo đó, Nghị định quy định chi tiết thi hành số điều Trần Văn Biên, Trần Tuấn Minh Luật phòng, chống rửa tiền biện pháp phòng, chống rửa tiền, thu thập xử lý chuyển giao thơng tin phịng, chống rửa tiền, trách nhiệm quan nhà nước phòng, chống rửa tiền hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Cùng với đó, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2013 hướng dẫn thực số quy định phịng, chống rửa tiền Thơng tư quy định đánh giá tăng cường khách hàng có rủi ro cao; thơng báo danh sách cá nhân nước ngồi có ảnh hưởng trị; nội dung, hình thức báo cáo: giao dịch có giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ, giao dịch chuyển tiền điện tử, hành vi rửa tiền nhằm tài trợ khủng bố; mức giá trị kim loại quý, đá quý công cụ chuyển nhượng phải khai báo hải quan Ngày 11 tháng 11 năm 2014, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 31/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư 35/2013/TT-NHNN, quy định mức giá trị phải báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử nước quốc tế… Không dừng lại đó, hệ thống pháp luật Việt Nam đưa văn để điều chỉnh hành vi giao dịch điện tử, dự liệu kịp thời ngăn chặn hành vi rửa tiền sử dụng cơng nghệ cao Trong pháp luật hình Việt Nam, tội rửa tiền lần quy định Bộ luật Hình (BLHS) 1999 với tội danh Hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có (Điều 251 BLHS) Ngày 19/6/2009, Điều 251 BLHS 1999 Quốc hội Việt Nam sửa đổi thành tội Rửa tiền, quy định khoản 34 Điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều BLHS 1999 Đến BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017, Tội rửa tiền lần sửa đổi Trong lần sửa đổi này, BLHS mở rộng yếu tố cấu thành tội rửa tiền so với BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 Trước đó, người phạm tội phải biết rõ tài sản phạm tội mà có, từ nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản đó; nhiên, BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017, cần có đủ sở để biết tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp mà cố ý thực hành vi nhằm che giấu nguồn gốc khối tài sản bị coi phạm tội rửa tiền Đây bước tiến đắn nỗ lực phòng, chống tội phạm rửa tiền, hạn chế việc bỏ sót tội phạm Vào ngày 24 tháng năm 2019, Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành Nghị số 03/2019/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng Điều 324 tội rửa tiền Nghị giải thích thêm số thuật ngữ áp dụng Điều 324 như: tiền, tài sản, tiền tài sản phạm tội mà có, việc biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có; quy định tội phạm nguồn tình tiết định tội Theo đó, có dấu hiệu để định tội rửa tiền sau: (1) Thực hành vi sau nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có biết, có sở để biết người khác phạm tội mà có: mở tài khoản gửi tiền, rút tiền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; góp vốn, huy động vốn doanh nghiệp tiền, tài sản…; (2) Hoạt động casino, tham gia trò chơi có thưởng, mua bán cổ vật… nhằm hỗ trợ che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền tài sản; (3) Dùng tiền, tài sản nói thực 53 Khoa học xã hội Việt Nam, số - 2020 một, số tồn cơng đoạn trình đầu tư, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, cung ứng dịch vụ thị trường nhằm sinh lời; (4) Sử dụng tiền, tài sản làm dịch vụ, xây dựng trường học, bệnh viện sử dụng danh nghĩa tài trợ, từ thiện, viện trợ nhân đạo hoạt động khác; (5) Cản trở việc xác minh thông tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu loại tiền, tài sản nói trên: cung cấp tài liệu, thông tin giả; hủy bỏ, tiêu hủy, sửa chữa, tẩy xóa tài liệu… Như vậy, thấy, pháp luật hình sự, tội phạm rửa tiền nhà làm luật quan tâm, điều chỉnh Các quy định tội phạm rửa tiền sửa đổi, bổ sung, chí giải thích hướng dẫn cụ thể, góp phần đảm bảo cơng tác phòng, chống tội phạm rửa tiền tiến hành thuận lợi, không để bỏ lọt tội phạm Trước năm 2000, thương mại điện tử thuật ngữ pháp lý Hệ thống pháp luật Việt Nam có quy định chưa thể chất tầm quan trọng thương mại điện tử Đến năm 2005, Quốc hội thơng qua ba luật có tính chất đặt tảng pháp lý cho hoạt động thương mại điện tử, Luật Thương mại, Bộ luật Dân Luật Giao dịch điện tử Ngoài ra, hành vi phạm tội hoạt động thương mại điện tử chịu điều chỉnh số luật, như: Luật Công nghệ thông tin năm 2006; Luật Viễn thông năm 2009; BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) Bên cạnh đó, để hướng dẫn, quản lý hoạt động giao dịch hoạt động liên quan đến thương mại điện tử, Chính phủ ban hành nhiều Nghị định như: Nghị định 52/2013/NĐ-CP ngày 16 tháng năm 2013 thương mại điện tử; Nghị 54 định 156/2016/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 27/2007/NĐ-CP giao dịch điện tử hoạt động tài chính; Nghị định 35/2007/NĐ-CP ngày 08/03/2007 giao dịch điện tử hoạt động Ngân hàng; Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt; Nghị định 27/2018/NĐCP sửa đổi Nghị định 72/2013/NĐ-CP quản lý, cung cấp, sử dụng dịch vụ Internet thông tin mạng; Về xử lý vi phạm lĩnh vực thương mại điện tử có: Nghị định số 25/2014/NĐCP ngày 07 tháng năm 2014 quy định phòng, chống tội phạm vi phạm pháp luật khác có sử dụng cơng nghệ cao… Như vậy, thấy, hệ thống pháp luật tội phạm rửa tiền nói chung tội phạm rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử nói riêng quy định tương đối đầy đủ toàn diện Tuy nhiên, báo cáo hội nghị tổng kết năm thực Luật Phịng, chống rửa tiền, ơng Nguyễn Văn Ngọc, Cục Trưởng Cục Phòng, chống rửa tiền (cơ quan Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) khẳng định, qua năm triển khai, Luật Phòng, chống rửa tiền văn hướng dẫn bộc lộ tồn tại, bất cập cần chỉnh sửa, bổ sung [13] Cụ thể, quy định phịng chống tội phạm cơng nghệ cao ghi nhận dàn trải văn nhiều cấp độ khác từ luật, luật đến nghị định thông tư Điều khiến việc áp dụng xử lý tội phạm rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử thực tiễn quan nhà nước có thẩm quyền chưa thống hiệu quả, dễ dẫn tới tình trạng chồng chéo, gây khó khăn q trình triển khai Bên cạnh đó, số điều khoản Luật Phòng, chống rửa tiền sơ hở; Trần Văn Biên, Trần Tuấn Minh quy định hướng dẫn thi hành Luật Phòng, chống rửa tiền chưa rõ ràng; nhiều quy định chưa cụ thể hóa hoạt động quan pháp luật nên chưa phát huy lực thẩm quyền quan thi hành luật, làm cho tội phạm luồn lách Luật Phịng, chống rửa tiền Việt Nam Ngoài ra, số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro rửa tiền chưa có quy định; quy định Luật Phòng, chống rửa tiền chưa đáp ứng chuẩn mực quốc tế phịng, chống rửa tiền Luật Phịng, chống rửa tiền có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2013, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phịng chống rửa tiền ngân hàng thương mại chưa đáp ứng yêu cầu, lúng túng việc lựa chọn phần mềm hỗ trợ phòng chống rửa tiền Nhiều ngân hàng thương mại thiếu đào tạo nâng cao nhận thức cho nhân viên, bên cạnh ngân sách dành cho đầu tư cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế [14] Kiến nghị hoàn thiện pháp luật Thứ nhất, tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý bối cảnh mới, gắn liền với việc thực cam kết quốc tế cơng tác phịng, chống rửa tiền Ngoài ra, cần trọng tiếp tục rà soát quy định liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền nhằm nhận diện tồn tại, kẽ hở nay; từ bổ sung, hồn thiện thêm quy định Thứ hai, cần hoàn thiện quy định tiền ảo Tiền ảo sử dụng ngày phổ biến sớm trở thành phương thức rửa tiền đối tượng hướng tới Trong bối cảnh công nghệ thông tin ngày phát triển, tạo nhiều hội kênh khác để tội phạm rửa tiền lợi dụng, Việt Nam cần phải hoàn thiện quy định nhằm chống rửa tiền tiền ảo, tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật mang tính ngăn ngừa, răn đe Ngày 21 tháng năm 2017, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1255/QĐ-TTg phê duyệt đề án hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Quyết định sở pháp lý quan trọng, đặt móng cho việc nghiên cứu ban hành quy định pháp luật liên quan đến tiền ảo tương lai Việt Nam Ở tầm sách, điều thể cần thiết, cấp bách việc xây dựng khung pháp lý để điều chỉnh vấn đề liên quan đến tiền ảo Việt Nam Hy vọng từ mở hướng cụ thể, góp phần điều chỉnh vấn đề tồn tiền ảo nói chung rửa tiền sử dụng tiền ảo nói riêng Thứ ba, cần đào tạo đội ngũ cán cho quan chức năng, đặc biệt lĩnh vực công nghệ thông tin để phát hiện, khắc phục xử lý vụ việc liên quan tới tội phạm cơng nghệ cao nói chung tội phạm rửa tiền thương mại điện tử nói riêng Loại tội phạm có xu hướng xóa bỏ dấu vết điện tử để che dấu hành vi phạm tội Việc khơi phục lại liệu máy tính hay truy tìm dầu vết điện tử địi hỏi phải có chun gia có tay nghề đào tạo kỹ lưỡng lĩnh vực công nghệ thông tin với trang thiết bị phù hợp Do đó, để thực cơng tác phịng, chống xử lý tội phạm hiệu quả, thiết phải xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia đầu tư trang thiết bị, sở vật chất tương ứng 55 Khoa học xã hội Việt Nam, số - 2020 Thứ tư, cần tăng cường hoạt động hợp tác tư pháp hình sự, tăng cường mối quan hệ phối hợp cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm, nâng cao hiệu công tác ủy thác, tương trợ tư pháp Tội phạm rửa tiền nói chung tội phạm rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử hoạt động không lãnh thổ Việt Nam mà phạm vi quốc tế Các giao dịch điện tử xun quốc gia gây khó khăn khơng nhỏ việc xác định tội phạm, giải vụ án Trong thời đại công nghệ số nay, quốc gia hoạt động độc lập để xử lý loại tội phạm Ngoài vấn đề truy bắt tội phạm, việc hợp tác quốc tế tạo hội để nhà khoa học lực lượng cảnh sát mạng trau dồi kiến thức, chuyên môn nghiệp vụ, học hỏi từ quốc gia khác Vì lý đó, hoạt động hợp tác quốc tế tư pháp hình nói chung tội phạm công nghệ cao, cụ thể lĩnh vực thương mại điện tử nói riêng cần thiết Tài liệu tham khảo [1] David M Goldschlag, Michael Go Reed, Paul F Syverson (1999), Onion Routing for Anonymous and Private Internet Connections Doi.acm.ong [2] Nigel Morris-Cotterill (2001), “Money Laundering”, Foreign Policy Review, No [3] Tom C.W Lin (2016), “Financial Weapons of War”, Minnesota Law Review, No [4] https://www.coindesk.com/new-york-statesees-first-conviction-for-crypto-moneylaundering [5] http://voer.edu.vn/m/khai-niem-thuong-maidien-tu/616173e1 [6] https://www.tapchibitcoin.vn/dark-wallet-lagi.html [7] https://www.wired.com/2014/04/dark-wallet/ [8]….http://files.acams.org/pdfs/2017/Crowdfunding _The_New_Face_of_Financial_Crimes_S.Sess oms.pdf [9] https://www.chicagotribune.com/business/ctcrowdfunding-fincen-sars-1015-biz-20151015story.html Kết luận [10] https://www.coindesk.com/bitpay-nowprocessing-1-million-bitcoin-payments- Rửa tiền hành vi tội phạm gây hậu nghiêm trọng kinh tế xã hội Để phòng chống loại tội phạm này, Việt Nam ban hành nhiều văn pháp luật Tuy nhiên, bối cảnh cách mạng cơng nghiệp 4.0, pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử cần có thay đổi, điều chỉnh để phù hợp hoàn cảnh Những kiến nghị tác giả góp phần nâng cao hiệu cho hoạt động phịng, chống tội phạm rửa tiền nói chung tội phạm rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử nói riêng 56 every-day [11] https://www.coindesk.com/4-billion-russianman-arrested-alleged-bitcoin-moneylaundering-scheme [12] https://www.pwc.com/vn/vn/publications/vietn am-publications/economic-crime-fraudsurvey-2018.html [13] https://www.tienphong.vn/kinh-te/quy-dinhve-phong-chong-rua-tien-con-chong-cheo1293633.tpo [14] http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-ruatien-va-tai-tro-khung-bo/phong-chong-ruatien-can-tiep-tuc-hoan-thien-hanh-lang-phaply-300839.html Trần Văn Biên, Trần Tuấn Minh 57 ... 2.2 Rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử Thương mại điện tử theo nghĩa rộng định nghĩa Luật mẫu Thương mại điện tử Ủy ban Liên hợp quốc Luật Thương mại quốc tế (UNCITRAL): “Thuật ngữ Thương mại. .. tới tội phạm rửa tiền có ứng dụng cơng nghệ cao lĩnh vực thương mại điện tử Khái quát rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử 2.1 Về hoạt động rửa tiền Khái niệm, lịch sử quy định rửa tiền bắt nguồn... vết tội phạm 52 Thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực thương mại điện tử Việt Nam Để điều chỉnh hành vi rửa tiền, Việt Nam xây dựng hệ thống văn pháp luật cụ thể để kịp thời ứng