Giải pháp nâng cao chất lươợng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhà nước tại NH No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

Giải pháp nâng cao chất lươợng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhà nước tại NH No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH Đ mở đầu ất nớc ta đà đổi mới, chuyển từ chÕ tËp trung bao cÊp sang nỊn kinh tÕ thÞ trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong trình đổi doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế-xà hội, trì vị chủ đạo nhà nớc kinh tế nhiều thành phần Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng DNNN thực theo tinh thần đạo Đảng Chính phủ đầu t phát triển kinh tế nhà nớc Ngành ngân hàng, năm qua Ngân Hàng No&PTNT Nam Hà Nội đà có nhiều cè g¾ng tÝch cùc viƯc më réng tÝn dơng, cung øng vèn cho c¸c DNNN nh»m triĨn khai, më rộng hoạt động sản xuất kinh doanh từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trờng nớc quốc tế Vì vậy, ngày DNNN đà đối tợng khách hàng phơc vơ chđ u cđa nghiƯp vơ TÝn dơng Ng©n hàng (thờng chiếm 60% d nợ khu vực mang lại nguồn thu lớn hàng năm cho chi nhánh ) Qua trình học tập trờng, với giúp đỡ thầy: PGS TS Lê Văn Hng, sau thời gian thực tập Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, em nhận thấy hoạt động tín dụng DNNN đà đáp ứng đợc lớn nhu cầu vốn từ phía doanh nghiệp Tuy nhiên, nhiều nhân tố chủ quan khách quan mà chất lợng tín dụng có vấn đề tồn tại, vớng mắc cần tiếp tục đợc nghiên cứu tìm hớng giải Xuất phát từ nhận định em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc NH No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội cho luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chơng: Chơng 1: Tín dụng Ngân hàng vai trò tín dụng Ngân hàng Doanh nghiệp nhà nớc Chơng Thực trạng hoạt động tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc NH No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc NH No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Do kiến thức kinh nghiệm thân hạn chế nên chắn viết em nhiều thiễu sót, mong nhận đợc giúp đỡ cúa thầy cô để viết em đợc hoàn thiện Em Xin chân thành cảm ơn! Mai Hiền -1- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH Chơng vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Ngân hàng thơng mại ( NHTM ) Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo kinh tế Ngân hàng thơng mại trớc hết doanh nghiệp, NHTM hoạt động giống nh doanh nghiệp khác: Có vốn riêng, mua vào bán ra, có chi phí thu nhập, nghĩa vụ đóng thuế cho ngân sách nhà nớc Có thể lÃi lỗ, có lợi nhuận cao hay bị phá sản NHTM kinh doanh dịch vụ tiền tệ, không trực tiếp sản xuất cải vật chất nh doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất nhng lại tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lu thông phân phối sản phẩm xà hội cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu t cho doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ më réng kinh doanh, gãp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Nói tóm lại, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Ngân hàng- trung gian tài cung ứng vốn chủ yếu, hữu hiệu cho kinh tế Việc tạo lập tổ chức quản lý vốn nội dung hàng đầu NHTM Từ định nghĩa chung NHTM, vào tính chất mục tiêu hoạt động, pháp lệnh rõ loại hình ngân hàng gồm: - NH Thơng mại - NH Chính sách - NH Phát triển - NH Hợp tác - NH Đầu t - loại hình ngân hàng khác Các nghiệp vụ NHTM: - Nghiệp vơ huy ®éng vèn - NghiƯp vơ trung gian - Nghiệp vụ sử dụng vốn ( Thông thờng hoạt động sử dụng vốn ngân hàng tập trung vào hình thức sau: Nghiệp vụ ngân quỹ; Nghiệp vụ cho vay; Nghiệp vụ đầu t ) 1.1.2 Nghiệp vụ tín dụng Ngân Hàng Thơng Mại a Khái niệm TDNH Mai Hiền -2- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng -một tổ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ víi bên tất tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay : ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay: Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xà hội Tín dụng ngân hàng mang chất quan hƯ tÝn dơng nãi chung vµ tỉ chøc ngân hàng thực Đối tợng đợc sử dụng quan hệ tín dụng tiền, không chịu giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phơng đa chiều Đây u điểm bật đặc điểm khác biệt TDNH với loại hình tín dụng khác b Các hình thức TDNH Tín dụng cho vay tồn dới nhiều hình thức, tên gọi Tuy nhiên, vào số tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dới số cách phân chia mà Ngân hàng thờng sử dụng phân tích, đánh giá Căn vào thời gian khoản vay: Tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận thêi h¹n cho vay theo hai lo¹i: - TÝn dụng ngắn hạn - TÝn dụng trung hạn dài hạn Căn theo hình thức bảo đảm: Theo tín dụng đợc chia làm hai loại: - Tín dụng bảo đảm - Tín dng có bo m Căn vào mục đích sử dụng: Dựa vào cho vay đợc chia làm hai loại sau: - Cho vay sn xut kinh doanh - Cho vay tiêu dùng Căn vào phơng thức cho vay: Mai Hiền -3- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH Theo tín dụng đợc chia làm loại: - Cho vay theo hạn mức tÝn dơng - Cho vay tõng lÇn - Cho vay dự án đầu t - Cho vay trả góp - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng - Cho vay theo hạn mức thấu chi Căn vào phơng thức trả nợ: Da vo cn c ny tín dng bao gm: - Trả nợ lần - Trả nợ làm nhiều lần Ngoài ngân hàng sử dụng nhiều phơng thức để phân loại khác nh dựa vào hình thái tiền tệ hay dựa vào đối tợng vay từ để ngân hàng dễ dàng việc quản lý tránh nguy xảy rủi ro tín dụng c Nguyên tắc tín dụng: TDNH đợc thực nguyên tắc: - Tiền cho vay phải đợc hoàn trả sau thời gian định vốn lẫn lÃi - Vốn vay phải có giá trị tơng đơng làm đảm bảo - Cho vay theo kÕ ho¹ch tháa thn tríc ( Vèn vay phải đợc sử dụng mục đích) d LÃi suất tín dụng: Thông thờng lÃi suất ngân hàng đợc hình thành sở lÃi suất thị trờng nên biến động Trong hoạt động tín dụng, lÃi suất tín dụng thờng có giới hạn sau: Trần l·i suÊt < L·i suÊt < L·i suÊt < TrÇn lÃi suất < Tỷ suất lợi huy động huy động cho vay cho vay nhuận bình quân Đối với thành viên hệ thống Ngân hàng No&PTNT, hớng dẫn thùc hiƯn quy chÕ cho vay cđa tỉ chøc tÝn dụng đợc quy định nh sau: - Mức lÃi suất cho vay ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định NHNN hớng dẫn Tổng giám đốc NH No&PTNT lÃi suất cho vay thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng cho vay công bố mức lÃi suất cho vay cho khách hàng biết - LÃi suất cho vay u đÃi đợc áp dụng khách hàng đợc u đÃi lÃi Mai Hiền -4- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH suất Tổng giám đốc NH No&PTNT thông báo theo qui định Chính phủ hớng dẫn NHNN - Trờng hợp khoản vay bị chuyển sang nợ hạn, phải áp dụng lÃi suất nợ hạn theo mức qui định Thống đốc NHNN thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng 1.2.Vai trò Tín Dụng Ngân Hàng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 TDNH góp phần hình thành cấu vốn tối u cho Doanh nghiƯp Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiÕm cã doanh nghiƯp nµo chØ sư dơng vèn tù cã để hoạt động sản xuất kinh doanh Việc hạn chế khả mở rộng sản xuất doanh nghiệp mà tăng giá vốn doanh nghiệp Hiện nay, để thực định đầu t, mét doanh nghiƯp cã thĨ sư dơng hai nhãm nguồn vốn: vốn tự có (hay vốn cổ phần) vốn vay Nếu gọi: Ke : giá vốn cổ phần thể mức lợi nhuận mà ngời sở hữu cổ phần đợc hởng với t cách ngời góp vốn Kd : giá vốn vay, lÃi suất khoản tiền vay Ve,Vd : tơng ứng tỷ lệ sử dụng vốn cổ phần vốn vay Ko : giá vốn bình quân doanh nghiệp Ko = Ke.Ve + Kd.Vd Vì lÃi suất tiền vay không phơ thc thu nhËp ®Ĩ tÝnh th, ta cã: Ko = KeVe + Kd(1-T)Vd víi T: tû lƯ th TNDN Râ rµng cµng sư dơng nhiỊu vèn vay, doanh nghiƯp lợi dụng đợc nguồn vốn rẻ ảnh hởng sách thuế Mặc dù giá vốn cổ phần tăng lên nhằm bù đắp tăng lên rủi ro tài nhng mức tăng nhỏ giảm giá vốn vay, mắt cổ đông mức rủi ro đà đợc bù đắp lợi thuế Chính vậy, doanh nghiệp phải xây dựng cấu vốn tối u để tận dụng tối đa lợi nguồn vốn vay đảm bảo mức chi phí vốn rẻ mức rủi ro chấp nhận đợc, tạo hội giảm giá thành, tăng sức cạnh tranh thị trờng 1.2.2 TDNH bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với DNNN nay, vốn vấn đề gây khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh họ, tình trạng thiếu vốn doanh nghiệp phổ biến nghiêm trọng TDNH hình thức tốt để đáp ứng nhu cầu vốn lu động sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp tính linh hoạt TDNH không nguồn vốn bổ sung mà đà dần trở thành nguồn vốn chủ yếu, quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp TDNH gióp cho c¸c doanh nghiƯp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, Mai Hiền -5- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, giúp trình lu thông đợc thông suốt, nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn xà hội 1.2.3 TDNH giúp doanh nghiệp tăng cờng quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu Bản chất TDNH hình thức cấp phát vốn mà hoàn trả gốc lÃi sau thời hạn qui định Do đó, doanh nghiệp sau sử dụng vốn vay sản xuất kinh doanh không cần thu hồi vốn đủ mà phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lÃi suất ngân hàng doanh nghiệp trả đợc nợ thu lÃi 1.2.4 TDNH tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh Trong điều kiện kinh tế nay, để đáp ứng tốt yêu cầu thị trờng đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu t khối lợng vốn lớn vợt khả vốn tự có Giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, nguồn vốn TDNH cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh 1.2.5 TDNH góp phần thúc đẩy nhanh trình cổ phần hoá DNNN Công ty cổ phần dù thành lập hay cổ phần hoá, vốn hạn hẹp so với yêu cầu kỹ thuật công nghệ đại Khi ngân hàng đóng vai trò trợ thủ đắc lực cho công ty cổ phần, tạo điều kiện cho công ty cổ phần vay vốn tín dụng Sau ngân hàng giúp công ty quản lý vốn tài khoản mở ngân hàng, hỗ trợ doanh nghiệp suốt trình phát hành cổ phiếu sau Nh vậy, với tham gia NHTM đặc biệt nghiệp vụ tín dụng DNNN có nhiều thuận lợi trình cổ phần hoá góp phần đẩy nhanh trình cổ phần hoá DNNN 1.3 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng 1.3.1 Khái niƯm ChÊt lỵng tÝn dơng ( CLTD ) ChÊt lỵng khoản tín dụng : "Mức độ đáp ứng yêu cầu khách hàng (cả ngời vay lẫn ngời cho vay tiền), phù hợp với điều kiện kinh tế - xà hội điều kiện đặc thù thân ngân hàng, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng - Khái niệm chất lợng cho vay hay chất lợng tín dụng khái niệm tơng đối: vừa cụ thể (thể qua tiêu tính toán nh kết kinh doanh, nợ Mai Hiền -6- ĐH KD&CN Hà Nội Khoa TCNH hạn ) lại vừa trừu tợng (thể qua lực thu hút khách hàng, tác động ®Õn nỊn kinh tÕ ) - ChÊt lỵng cho vay tiêu tổng hợp đợc xác định qua nhiều yếu tố nh: lÃi, mức độ an toàn vốn kinh doanh, khả đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng 1.3.2 Một số tiêu đánh giá Chất lợng tín dụng Tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chđ u cđa NHTM Do ®ã, ®o lêng chất lợng tín dụng nội dung quan trọng việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cđa NHTM  ChØ tiªu sư dơng vèn HƯ sè sư dơng vèn = Vèn Huy ®éng Vèn Sư dơng Đây tiêu hiệu phản ánh chất lợng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng đà sử dụng cách hiệu nguồn vốn huy động đợc Chỉ tiêu d nợ: D nợ cho vay (1) Chỉ tiêu d nợ: = x 100% Giá trị tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết tơng quan so sánh quy mô cho vay so với tổng tài sản Ngân hàng ( trăm đồng tài sản phải gánh chịu đồng d nợ cho vay), Nếu tỷ lệ cao chứng tỏ khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Ngân hàng D nợ cho vay (2) Chỉ tiêu thu nợ: = x 100% Tổng d nợ bình quân Chỉ tiêu đo lờng tốc độ tăng trởng doanh số thu nợ qua thời kỳ Chỉ tiêu nợ hạn Nợ hạn / Tổng d nợ Nợ hạn khó đòi / Tổng d nợ Nợ hạn khó đòi / Tổng nợ hạn Chỉ tiêu nợ hạn số quan trọng để đo lờng chất lợng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có số thấp đà chứng minh đợc chất lợng tín dụng cao ngợc lại Thông thờng tỷ lệ nợ hạn tốt mức 62%) Tuy nhiên, đánh giá tỷ lệ nợ hạn DNNN tổng d nợ tín dụng DNNN tỷ lệ lại thấp, có 0,3% năm 2006; 0,19% năm 2007 Mức tỷ lệ thấp ngày có xu hớng giảm dần nh đà thể đợc uy tín khách hàng DNNN quan hƯ tÝn dơng víi Chi nh¸nh, hä tiếp tục giữ vững củng cố đợc lòng tin từ phía ngân hàng 2.3.3.3 Tình hình lÃi treo Những năm qua NH No&PTNT Nam HN đà có nhiều nỗ lực nhằm đảm bảo an toàn vốn, lành mạnh hoá hoạt động tín dụng, hạn chế đến mức thấp nợ hạn mà số lÃi treo phát sinh năm qua mức cao song nhìn chung đà có xu hớng giảm xuống Cụ thể: Năm 2006: LÃi treo phát sinh: 15.782 triệu đồng; % so với 2005: 99,1%; LÃi treo thu đợc : 8.697 triệu đồng Năm 2007: LÃi treo phát sinh: 13.019 triệu đồng; % so với 2006: 94,46%; LÃi treo thu đợc : 9.335 triệu đồng 2.3.3.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn Vòng quay vốn tín dụng năm đợc tính bằng: tỷ lệ doanh số thu nợ năm d nợ bình quân năm Bằng số liệu phản ánh kết kinh doanh NH No&PTNT Nam HN đà đợc trình bầy phần trên, ta tính đợc vòng quay vốn Chi nhánh nh sau: 2,67 (2006); 2,85 (2007) 2.3.3.5 ChØ tiªu hƯ sè sư dơng vèn ý nghÜa cđa việc đánh giá hệ số nhằm so sánh khả cho vay ngân hàng với huy động vốn Chỉ tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng đà sử dụng cách hiệu nguồn vốn huy động đợc Để hiểu rõ tình hình sử dụng vốn, ta theo dõi bảng sau: ( Đơn vị : Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2006 1-Huy động vốn 2-Sử dụng vốn Hệ số=(2)/(1)x100% Mai Hiền Năm 2007 7.953 3.490 44% - 20 - 8.320 2.670 32% ... trởng so với năm trớc 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 2.2.2.1 T? ?nh h? ?nh cho vay thu nợ NH No&PTNT chi nh? ?nh Nam HN tìm cách để mở rộng khối lợng tín dụng, liền với nâng cao chất lợng tín dụng nh? ??m mục... nguồn vốn TDNH cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt tr? ?nh sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp theo kịp với nh? ??p độ phát triển chung, từ tạo cho doanh nghiệp. .. Kinh Doanh ngoại hối - Phòng KT kiểm soát nội - Phòng H? ?nh nghiệp Mỗi phòng ban có chức nhiệm vụ theo nội dung nghiệp vụ riêng phòng đảm nhiệm Với tổ chức máy nh đà đảm bảo cho Chi nh? ?nh Nam Hà