Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nước tại ngân hàng công thương Chương Dương

Đổi mới và phát triển là vấn đề tất yếu đối với nền kinh tế nước ta. Chuyển sang nền kinh tế thị trường đòi hỏi mỗi ngành, mỗi lĩnh vực phải có những thay đổi phù hợp với tình hình mới. Trải qua hơn 10 năm thực hiện chủ trương đổi mới của Đảng, kinh tế có nhiều biến chuyển tích cực. Trong quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế, các thành phần kinh tế được khuyến khích phát triển trong đó kinh tế quốc doanh có vai trò chủ đạo. Hiện nay, trong quá trình hoạt động DNNN được ngân sách Nhà nước cấp vốn ban đầu và được hưởng nhiều ưu đãi. Nhưng nguồn vốn này chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. Vốn hoạt động của DNNN được huy động từ nhiều nguồn khác nhau nhưng chủ yếu là dưới hình thức tín dụng ngân hàng. Như vậy muốn phát triển các DNNN giữ vững vai trò chủ đạo thì bên cạnh những nỗ lực của các DNNN cần có sự hỗ trợ từ phía ngân hàng. Nhận thức rõ tầm quan trọng cũng như vị trí của DNNN trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng công thương Việt Nam nói chung cũng như Ngân hàng công thương Chương Dương nói riêng đã đóp góp tích cực cho việc cung ứng vốn cho các DNNN phục vụ quá trình đổi mới, phát triển kinh tế. Vấn đề mà ngân hàng quan tâm hàng đầu là chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng đối với DNNN đã từng bước được nâng cao song vẫn còn tồn tại những hạn chế mà ngân hàng cần nhanh chóng khắc phục Chất lượng chính là yếu tố quyết định sự phát triển của ngân hàng, của DNNN và nền kinh tế. Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng mà đặc biệt là chất lượng tín dụng đối với DNNN là khâu trọng yếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Xuất phát từ hiện trạng trên, em lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nước tại ngân hàng công thương Chương Dương”

Lời nói đầu Đổi mới và phát triển là vấn đề tất yếu đối với nền kinh tế nớc ta. Chuyển sang nền kinh tế thị trờng đòi hỏi mỗi ngành, mỗi lĩnh vực phải có những thay đổi phù hợp với tình hình mới. Trải qua hơn 10 năm thực hiện chủ trơng đổi mới của Đảng, kinh tế có nhiều biến chuyển tích cực. Trong quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế, các thành phần kinh tế đợc khuyến khích phát triển trong đó kinh tế quốc doanh có vai trò chủ đạo. Hiện nay, trong quá trình hoạt động DNNN đợc ngân sách Nhà nớc cấp vốn ban đầu và đợc hởng nhiều u đãi. Nhng nguồn vốn này chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. Vốn hoạt động của DNNN đợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau nhng chủ yếu là d- ới hình thức tín dụng ngân hàng. Nh vậy muốn phát triển các DNNN giữ vững vai trò chủ đạo thì bên cạnh những nỗ lực của các DNNN cần có sự hỗ trợ từ phía ngân hàng. Nhận thức rõ tầm quan trọng cũng nh vị trí của DNNN trong nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng công thơng Việt Nam nói chung cũng nh Ngân hàng công thơng Chơng Dơng nói riêng đã đóp góp tích cực cho việc cung ứng vốn cho các DNNN phục vụ quá trình đổi mới, phát triển kinh tế. Vấn đề mà ngân hàng quan tâm hàng đầu là chất lợng tín dụng. Chất lợng tín dụng đối với DNNN đã từng bớc đợc nâng cao song vẫn còn tồn tại những hạn chế mà ngân hàng cần nhanh chóng khắc phục Chất lợng chính là yếu tố quyết định sự phát triển của ngân hàng, của DNNN và nền kinh tế. Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng mà đặc biệt là chất lợng tín dụng đối với DNNN là khâu trọng yếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Xuất phát từ hiện trạng trên, em lựa chọn đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nớc tại ngân hàng công thơng Chơng Dơng Để hoàn thành đợc chuyên đề tốt nghiệp, trớc hết em xin gửi lời cảm ơn tới TS. Nguyễn Kim Anh, ngời đã tận tình hớng dẫn em trong quá trình thực hiện chuyên đề. Em cũng xin gửi lời cảm ơn tới các cô chú cán bộ tín dụng tại ngân hàng công thơng Chơng Dơng đã chỉ dẫn, giải đáp những thắc mắc của em trong thời gian thực tập. Em xin chân thành cảm ơn! 1 Chơng i Dnnn và vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng đối với dnnn trong nền kinh tế thị trờng 1.1. Dnnn và vai trò của dnnn trong nền kttt. 1.1.1. Khái niệm và phân loại doanh nghiệp nhà nớc Thực tế cho thấy ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới dù đang phát triển hay phát triển, TBCN hay XHCN tuy có mức độ quản lý khác nhau song đều có sự quản lý của Nhà nớc. Nhà nớc có thể can thiệp vào nền kinh tế bằng nhiều công cụ quản lý vĩ mô khác nhau, trong đó phải kể đến công cụ vật chất của khu vực kinh tế Nhà nớc bao gồm nhiều công ty độc quyền nắm giữ các ngành kinh tế then chốt, mũi nhọn mà Nhà nớc đầu t 100% vốn hay chiếm giữ một tỷ lệ vốn chi phối thông qua chế độ tham dự. Theo thời gian khu vực kinh tế Nhà nớc dần hình thành, điều tiết và thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Thành phần kinh tế Nhà nớc ở nớc ta là thành phần lấy sở hữu Nhà nớc về t liệu sản xuất làm cơ sở cho sự ra đời, tồn tại và phát triển vì mục đích xã hội mà bộ máy Nhà nớc là đại biểu. Căn cứ vào tiền đề xuất phát là sở hữu quyền lực chính trị Nhà nớc , có thể xem thành phần kinh tế Nhà nớc là khu vực rộng lớn có tầm quan trọng đặc biệt, bao gồm hệ thống các DNNN, hệ thống tài chính ngân hàng, các nguồn dự trữ, lợi ích từ tài nguyên đất đai, khoáng sản , kết cấu hạ tầng Trong đó bộ phận các DNNN là bộ phận kinh tế giữ vai trò đặc biệt quan trọng trong định hớng phát triển kinh tế đất nớc. Trong nền kinh tế thị trờng có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại. Điều đó cho thấy sự đa dạng trong hình thức tổ chức và sở hữu. Từ loại hình doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty đa quốc gia, DNNN. Trong nền kinh tế nớc ta DNNN đóng vai trò chủ đạo. Để hiểu rõ về DNNN trớc hết ta xem xét khái niệm DNNN Điều 1 luật DNNN qui định rõ: Doanh nghiệp Nhà nớc là tổ chức do Nhà nớc đầu t vốn, thành lập và tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động công ích nhằm thực hiện mục tiêu kinh tế xã hội do Nhà nớc giao 2 Về mặt pháp lý DNNN có t cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh trong phạm vi số vốn do doanh nghiệp quản lý. Theo luật DNNN có đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau. * Dựa vào qui mô và hình thức tổ chức doanh nghiệp chia thành -DNNN độc lập là DNNN không có trong cơ cấu tổ chức của các doanh nghiệp khác. -DNNN thành viên là DNNN nằm trong cơ cấu tổ chức của một doanh nghiệp lớn hơn. Theo mục đích hoạt động kinh doanh thì DNNN đợc chia thành 2 loại. - DNNN hoạt động kinh doanh là DNNN hoạt động nhằm chủ yếu vào mục đích lợi nhuận. - DNNN hoạt động công ích là DNNN hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ công cộng theo các chính sách của nhà nớc hoặc trực tiếp thực hiện nhiệm vụ quốc phòng an ninh. Theo số vốn của Nhà nớc cấp DNNN chia thành . - Doanh nghiệp 100% vốn đầu t của Nhà nớc - Doanh nghiệp cổ phần , trong đó Nhà nớc chiếm một tỷ lệ vốn cao trên 50% là những doanh nghiệp vị trí quan trọng trong các ngành kinh tế hoặc có khả năng đóng góp lớn cho nền kinh tế . - Những doanh nghiệp còn lại sẽ đợc tiến hành chuyển đổi sở hữu theo hình thức cổ phần hóa, bán toàn bộ hoặc một phần, cho thuê gọi vốn đầu t của các DNNN khác, các thành phần kinh tế khác để hình thành lập công ty TNHH hay gọi vốn đầu t của nớc ngoài để thành lập các xí nghiệp liên doanh. Đây là biện pháp tiếp tục sắp xếp đổi mới lại những doanh nghiệp có quy mô nhỏ thua lỗ kéo dài hoặc không cần sở hữu Nhà nớc nhằm tạo điều kiện cơ cấu lại DNNN. 1.1.2. Vai trò của doanh nghiệp Nhà nớc trong nền kinh tế thị trờng - DNNN là một bộ phận cấu thành nền kinh tế quốc dân, một đơn vị kinh doanh thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc. Nó đợc hình thành và phát triển là tất yếu khách quan. Tỷ trọng đóng góp của DNNN trong tổng sản phẩm quốc nội(GDP) là tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể của từng nớc và biến động theo giai đoạn phát triển của nền kinh tế. 3 ở nớc ta DNNN chiếm vai trò chủ đạo trong nền kinh tế. Một mặt đóng vai trò nh các DNNN ở các nớc t bản. Mặt khác nó vai trò to lớn để duy trì chế độ sở hữu công cộng. Đây là một đặc trng cơ bản của CNXH nhằm tạo lập công bằng xã hội, bảo vệ lợi ích ngời lao động, đóng vai trò dẫn đờng đối với nền kinh tế, là công cụ chi phối hớng dẫn thị trờng, nơi áp dụng và sử dụng nhanh nhất các thành tựu khoa học cộng nghệ của đất nớc và nhân loại. - DNNN là công cụ quản lý vĩ mô của Nhà nớc. Với vai trò đó DNNN duy trì sự phát triển cân đối giữa các ngành trong nền kinh tế. Trong ngành công nghiệp nặng các DNNN nắm gần nh toàn bộ các ngành điện lực, dầu khí, khai thác than Nhà n ớc khuyến khích các ngành thông qua tác động bằng biện pháp kinh tế. Ngoài ra, DNNN có vai trò lớn trong cung ứng, ổn định giá cả trên thị tr- ờng. - DNNN góp phần đảm bảo lợi ích xã hội. Bên cạnh các DNNN hoạt động kinh doanh có không ít DNNN hoạt động vì mục đích công cộng. Lợi ích của các doanh nghiệp này mang lại không chỉ cho riêng ai mà cho toàn xã hội. Những lĩnh vực mang lại lợi nhuận thấp hoặc không đem lại lợi nhuận thì các doanh nghiệp khác không muốn đầu t vào. DNNN với vai trò của mình vẫn tham gia hoạt động để đảm bảo lợi ích cho cộng động. - Các DNNN cung cấp tài chính cho NSNN. Nhà nớc chỉ hoạt động đợc bình thờng trong điều kiện có lợng vốn ngân sách nhất định. NSNN đợc hình thành từ thu thuế từ khu vực dân doanh, DNNN, thuế xuất nhập khẩu và các khoản thu khác. Số thu phải đảm bảo cho hoạt động chi từ ngân sách. ở nớc ta, DNNN vẫn là lực lợng chủ yếu cung cấp cho NSNN. Đây là nguồn thu chính đảm bảo các khoản chi cho NSNN. Ngoài ra DNNN còn có vai trò quan trọng trong tạo thêm công ăn việc làm, phân phối lại thu nhập quốc dân, giảm sự chênh lệch về kinh tế , văn hoá, giáo dục giữa các vùng, đảm bảo sự ổn định về kinh tế, chính trị và xã hội. 1.2. Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế. 1.2.1. Tín dụng Tín dụng có thể hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau -Tín dụng là phơng pháp chuyển dịch quỹ cho vay từ ngời cho vay sang ng- ời đi vay. -Tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi. 4 Theo quan điểm của Mark thì tín dụng là quá trình chuyển dịch tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định quay về với lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Từ những quan điểm trên ta có thể đa ra một định nghĩa chung Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên đi vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán. Nh vậy về bản chất tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa hai chủ thể thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá. Quá trình tín dụng đợc biểu hiện qua ba giai đoạn. - Thứ nhất là phân phối tín dụng dới hình thức cho vay. Trong giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời đi vay, ở đây chỉ có một bên nhợng lại giá trị và chỉ có một bên nhợng đi giá trị. - Thứ hai là sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất. Ngời đi vay đợc sử dụng giá trị vay để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của mình. Tuy nhiên ngời đi vay chỉ đợc quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định mà không có quyền sở hữu về giá trị đó. - Thứ ba là đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ để trở về với hình thái tiền tệ thì vốn tín dùng đợc ngời đi vay hoàn trả cho ngời cho vay. 1.2.2. Đặc trng của tín dụng - Tín dụng là sự cung cấp một lợng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin. Ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sử dụng vốn vay một cách hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả đợc nợ vay. - Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng gồm hai hình thức là cho vay bằng tiền và cho thuê( bất động sản hoặc động sản). - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngời đi vay phải hoàn trả đúng hạn gốc và lãi. Đây là yếu tố quan trọng trong giá trị tín dụng. - Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay. Hay ngời vay phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn. Để thực hiện nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát( lãi suất thực dơng). Tuy nhiên vì lãi 5 xuất chịu ảnh hởng của nhiều yếu tố khác nhau nên trong một số trờng hợp lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn tỷ lệ lạm phát. Trong quan hệ tín dụng, tài sản vay đợc cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện của bên đi vay đối với bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.2.3. Các hình thức tín dụng Trong quá trình phát triển lâu dài của sản xuất và lu thông hàng hoá, quan hệ tín dụng hình thành và phát triển qua các hình thức tín dụng: tín dụng nặng lãi, tín dụng thơng mại và tín dụng ngân hàng. * Tín dụng nặng lãi Là hình thức đầu tiên sơ khai nhất của tín dụng, nó có từ khi mới hình thành sản xuất hàng hoá trong thời kỳ kinh tế tiền sản xuất hàng hoá. Tín dụng nặng lãi mạng lại lợi nhuận cao cho ngời giàu, bần cùng hoá nhân dân lao động, đồng thời góp phần duy trì kìm hãm nền kinh tế nghèo nàn lạc hậu kém phát triển. Tín dụng nặng lãi mang tính phi sản xuất. Mặt khác tín dụng nặng lãi là cơ sở cho sự tích tụ tập trung vốn trong tay một số ít ngời và đó cũng chính là cơ sở cho sự ra đời ph- ơng thức sản xuất TBCN. Đặc điểm của loại tín dụng này là lãi suất rất cao, quan hệ vay mợn thờng kèm theo những điều kiện khắc nghiệt do chủ nợ áp đặt. Nên tiền vay chỉ đợc sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách mà không cho sản xuất. Do đó tín dụng nặng lãi không làm thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Song nó đã góp phần làm tan rã nền kinh tế tự nhiên, tạo tiền đề cho chủ nghĩa t bản ra đời. * Tín dụng thơng mại Đây là hình thức tín dụng bằng hàng hoá giữa ngời sản xuất kinh doanh hoạt động trực tiếp trong lĩnh vực lu thông hàng hoá với nhau, công cụ đợc sử dụng chủ yếu là kỳ phiếu thơng mại. Theo Mark thì tín dụng thơng mại không phải là cho vay bằng hàng hoá mà cho vay bằng tiền của hàng hoá đem bán chịu. Tín dụng thơng mại đáp ứng đợc nhu cầu về vốn của những doanh nghiệp tạm thời thiếu, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đợc sản phẩm hàng hoá của mình. Mặt khác chính hình thức tín dụng này đã giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác đợc vốn nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh. Do đó tín dụng thơng mại đã góp phần tích cực trong nền kinh tế góp phần giải quyết mâu thuẫn giữa hiện tợng thừa thiếu vốn để thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển. 6 Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại còn có những hạn chế về qui mô tín dụng, và phơng thức tín dụng chỉ đợc thực hiện dới hình thức hàng hoá. * Tín dụng ngân hàng Đây là hình thức phản ánh quan hệ vay mợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời hạn nhất định giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các nhà sản xuất kinh doanh. Tín dụng ngân hàng là hình thức thể hiện rõ đợc các u thế so với hai hình thức tín dụng trên ở chỗ. Quy mô tín dụng lớn hơn vì nguồn vốn cho vay là nguồn vốn mà ngân hàng có thể tập trung huy động đợc từ nguồn tiền nhàn rỗi. Do đó ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt, kịp thời. * Tín dụng Nhà nớc Tín dụng Nhà nớc là hình thức tín dụng mà Nhà nớc vay của dân dới hình thức công trái, tín phiếu kho bạc để bù đắp thiếu hụt ngân sách hay lập quĩ đầu t để phát triển cơ sở hạ tầng kinh tế. Tín phiếu kho bạc là công cụ dùng ở thị trờng liên ngân hàng và thị trờng mở điều hòa lu thông tiền tệ. Theo thuyết tín dụng tạo ra t bản, tín dụng Nhà nớc là công cụ chống suy thoái, thất nghiệp nếu đợc dùng để xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế. 1.2.4. Tín dụng ngân hàng 1.2.4.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế hành vi tín dụng có thể đợc tiến hành bởi bất kỳ ai. Nhng cùng với sự phát triển của nền kinh tế có một tổ chức đứng ra chuyên hoạt động trong lĩnh vực này đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cùng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng. Đó là quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng và hai bên cùng có lợi. Điều cần lu ý ở đây là tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mợn giữa ngân hàng và tất cả các doanh nghiệp các cá nhân khác. Nh vậy trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng phải đảm bảo nguyên tắc - Tiền vay phải đợc hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi vay. - Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích. 7 - Vốn vay phải có tài 1.2.4.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại theo nhiều tiêu thức khác nhau. * Căn cứ theo thời hạn cho vay có thể chia tín dụng ngân hàng thành 3 loại. - Tín dụng ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm. Tín dụng trung hạn đợc sử dụng chủ yếu để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm và thời gian vay tối đa có thể lên đến 20, 30 năm thậm chí một số trờng hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm. Tín dụng dài hạn đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. Tín dụng trung dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định và một phần nhỏ vốn lu động cho doanh nghiệp. * Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay. Tín dụng ngân hàng đợc chia thành các loại sau: - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp và thơng mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thơng mại dịch vụ. - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sử dụng nh phân bón thuốc trừ sâu, giống cây trồng thức ăn gia súc , lao động nhiên liệu - Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác. - Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trả các chi phí thông th- ờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. 8 - Cho thuê bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản, động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị. * Căn cứ theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng. Tín dụng ngân hàng đợc chia thành hai loại: - Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay không có tài sản thế chấp cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với các khách hàng trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. Khách hàng cho vay không đảm bảo phải hội tụ các điều kiện sau + Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ gốc đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi. + Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có khả năng hoàn trả nợ, hoặc có phơng án, dự án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật. + Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ. + Cam kết thực hiện biện pháp đảm bảo bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, cam kết trả nợ trớc hạn nếu không thực hiện đợc các biện pháp đảm bảo bằng tài sản. - Cho vay có đảm bảo là loại cho vay dựa trên cơ sở đảm bảo nh thế chấp cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba. Đối với khách hàng có uy tín không cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn th hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. * Căn cứ theo phơng thức hoàn trả của khách hàng. Tín dụng ngân hàng đợc chia thành hai loại: - Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. Cho vay có thời hạn bao gồm các loại. Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận. Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp. Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng không có kỳ hạn 9 trả nợ cụ thể mà việc trả nợ tuỳ thuộc vào khả năng tài chính của ngời đi vay. Hoặc cho vay mà chỉ đợc áp dụng theo kỹ thuật thấu chi. - Cho vay không có thời hạn cụ thể là loại cho vay mà ngân hàng có thể yêu cầu hoặc ngời đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhng phải báo trớc một thời gian hợp lý, thời gian này có thể đợc thoả thuận trong hợp đồng. * Căn cứ theo xuất xứ tín dụng có thể chia tín dụng ngân hàng thành hai loại: - Cho vay trực tiếp là hình thức ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Hiện nay, phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp. - Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thực hiên thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn khả năng thanh toán. * Căn cứ vào thành phần kinh tế. Tín dụng ngân hàng đợc chia thành hai loại: Nền kinh tế nớc ta là nền kinh tế nhiều thành phần, các thành phần kinh tế đều bình đẳng trớc pháp luật. Kinh tế Nhà nớc đóng vai trò chủ đạo, nắm giữ các ngành kinh tế chủ chốt. Vì vậy tín dụng ngân hàng đợc chia thành hai loại - Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh gồm có các doanh nghiệp nhà nớc. - Tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh. Các khách hàng gồm có các cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp không thuộc sở hữu nhà nớc. 1.2.4.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn, nhanh chóng đầu t mở rộng sản xuất. Vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vận động liên tục và biểu hiện hình thái khác nhau qua mỗi giai đoạn của qua trình sản xuất, tạo thành chu kỳ tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm kết thúc của vòng tuần hoàn này thể hiện dới dạng tiền tệ. Trong quá trình sản xuất kinh doanh để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp tồn tại đồng thời ở cả ba giai đoạn dự trữ- sản xuất - lu thông. Từ đó xảy ra hiện tợng thừa và thiếu vốn tạm thời. Tại một thời điểm nhất định có doanh nghiệp có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và có doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn. Việc các doanh nghiệp này trực tiếp gặp nhau đòi hỏi tốn rất nhiều chi phí giao dịch. Bằng việc thông qua tín dụng ngân hàng chuyển dịch vốn từ chủ thể d thừa sang chủ thể có nhu cầu vốn. Tín dụng ngân hàng đã góp phần 10