Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu vực Ba Đình pdf

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu vực Ba Đình Luận v ă n tốt nghiệp. 1 L ỜI M Ở ĐẦU N ề n kinh t ế đấ t n ướ c đang trên đà đổ i m ớ i, chuy ể n t ừ cơ ch ế t ậ p trung bao c ấ p sang n ề n kinh t ế th ị tr ườ ng có s ự qu ả n l ý c ủ a nhà n ướ c theo đị nh h ướ ng x ã h ộ i ch ủ ngh ĩ a. Trong quá tr ì nh đổ i m ớ i đó các doanh nghi ệ p nhà n ướ c (DNNN) luôn đóng m ộ t vai tr ò quan tr ọ ng trong vi ệ c th ự c hi ệ n các m ụ c tiêu kinh t ế -x ã h ộ i, duy tr ì v ị th ế ch ủ đạ o c ủ a kinh t ế nhà n ướ c trong n ề n kinh t ế nhi ề u thành ph ầ n. Cùng v ớ i nh ữ ng thành t ự u phát tri ể n kinh t ế -x ã h ộ i c ủ a đấ t n ướ c các DNNN theo th ờ i gian đã và đang có nh ữ ng đóng góp ngày càng tăng vào GDP c ũ ng như vào ngân sách nhà n ướ c, góp ph ầ n tích c ự c trong vi ệ c th ự c hi ệ n ch ủ trương CNH-HĐH đấ t n ướ c c ủ a Đả ng và Nhà n ướ c ta. Tuy nhiên, th ự c ti ễ n ph ả n ánh t ì nh h ì nh ho ạ t độ ng c ủ a các DNNN đã cho th ấ y m ộ t t ì nh tr ạ ng đáng lo ng ạ i và đang tr ở nên ph ổ bi ế n đố i v ớ i h ầ u h ế t các DNNN đó là hi ệ n t ượ ng thi ế u v ố n, đặ c bi ệ t là v ố n lưu độ ng. Để gi ả i quy ế t khó khăn này, ngoài ph ầ n tài tr ợ t ừ ngân sách nhà n ướ c, b ổ sung t ừ ngu ồ n v ố n t ự t ạ o, các doanh nghi ệ p th ườ ng t ì m đế n ngu ồ n v ố n tín d ụ ng ngân hàng. Nh ậ n th ứ c r õ đượ c t ầ m quan tr ọ ng c ủ a các DNNN và th ự c hi ệ n theo đúng tinh th ầ n ch ỉ đạ o c ủ a Đả ng và Chính ph ủ , Ngành ngân hàng, Ngân hàng Công thương Vi ệ t Nam v ề đầ u tư phát tri ể n cho các DNNN, kinh t ế nhà n ướ c. Trong nh ữ ng năm qua, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh đã có nhi ề u c ố g ắ ng tích c ự c trong vi ệ c m ở r ộ ng tín d ụ ng, cung ứ ng v ố n cho các DNNN nh ằ m tri ể n khai, m ở r ộ ng các ho ạ t độ ng s ả n xu ấ t kinh doanh, đầ u tư đổ i m ớ i trang thi ế t b ị , công ngh ệ , c ả i ti ế n và nâng cao ch ấ t l ượ ng s ả n ph ẩ m, tr ì nh độ cán b ộ ,…t ừ đó, t ạ o ra th ế c ạ nh tranh m ạ nh m ẽ hơn trên th ị tr ườ ng trong n ướ c và qu ố c t ế . V ì v ậ y, trong nhi ề u năm các DNNN luôn là đố i t ượ ng khách hàng ph ụ c v ụ ch ủ y ế u c ủ a nghi ệ p v ụ tín d ụ ng t ạ i Chi nhánh v ớ i s ố l ượ ng khá đông đả o, th ườ ng chi ế m trên 95% dư n ợ hàng năm và là khu v ự c mang l ạ i ngu ồ n thu l ớ n nh ấ t cho Chi nhánh. Qua th ờ i gian th ự c t ậ p t ạ i Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh, em nh ậ n th ấ y ho ạ t độ ng tín d ụ ng đố i v ớ i các DNNN t ạ i đây đã đáp ứ ng đượ c khá l ớ n nhu c ầ u v ố n t ừ phía các doanh nghi ệ p. Trong quá tr ì nh ho ạ t độ ng Chi nhánh không ng ừ ng quan tâm đế n v ấ n đề c ủ ng c ố và nâng cao ch ấ t l ượ ng ho ạ t độ ng tín d ụ ng. Tuy nhiên, do nhi ề u nhân t ố khách quan và ch ủ quan mà ch ấ t l ượ ng tín d ụ ng v ẫ n chưa hoàn toàn đượ c đả m b ả o, c ò n có nh ữ ng v ấ n đề t ồ n t ạ i, v ướ ng m ắ c c ầ n ti ế p t ụ c đượ c nghiên c ứ u t ì m ra gi ả i pháp gi ả i quy ế t h ữ u Luận v ă n tốt nghiệp. 2 hi ệ u để đem l ạ i ch ấ t l ượ ng và hi ệ u qu ả t ố t nh ấ t cho vi ệ c đầ u tư tín d ụ ng. Xu ấ t phát t ừ nh ậ n đị nh đó em đã ch ọ n đề tài: Gi ả i pháp nâng cao ch ấ t l ượ ng tín d ụ ng khi cho vay Doanh nghi ệ p Nhà n ướ c t9 ạ i Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh” cho lu ậ n văn t ố t nghi ệ p c ủ a m ì nh. Ngoài ph ầ n m ở đầ u và k ế t lu ậ n, k ế t c ấ u lu ậ n văn g ồ m có 3 chương: Chương I: Tín d ụ ng ngân hàng và các ch ỉ tiêu đánh giá ch ấ t l ượ ng tín d ụ ng. Chương II: Th ự c tr ạ ng ho ạ t độ ng tín d ụ ng đố i v ớ i các Doanh nghi ệ p nhà n ướ c t ạ i Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh. Chương III: Gi ả i pháp nâng cao ch ấ t l ượ ng tín d ụ ng đố i v ớ i Doanh nghi ệ p nhà n ướ c t ạ i Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh. C ũ ng qua ph ầ n m ở đầ u này em xin chân thành g ử i l ờ i c ả m ơn t ớ i Th ầ y giáo Hoàng Xuân Qu ế _Gi ả ng viên Khoa Ngân hàng-Tài chính tr ườ ng Đạ i h ọ c KTQD Hà N ộ i và các cán b ộ Ph ò ng Kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh nh ữ ng ng ườ i đã t ậ n t ì nh ch ỉ b ả o h ướ ng d ẫ n, t ạ o đi ề u ki ệ n giúp đỡ em hoàn thành lu ậ n văn. Và do kinh nghi ệ p th ự c t ế , ki ế n th ứ c, th ờ i gian c ò n h ạ n ch ế nên ch ắ c ch ắ n lu ậ n văn s ẽ khó tránh kh ỏ i nh ữ ng thi ế u sót. R ấ t mong nh ậ n đượ c nhi ề u ý ki ế n tham gia đóng góp c ủ a các th ầ y cô giáo và các b ạ n đồ ng h ọ c để b ả n lu ậ n văn có đi ề u ki ệ n hoàn thi ệ n hơn. Luận v ă n tốt nghiệp. 3 CHƯƠNG I: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG I/ T ỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1/ Khái ni ệ m chung v ề tín d ụ ng 1.1/ Tín d ụ ng L ị ch s ử phát tri ể n cho th ấ y, tín d ụ ng là m ộ t ph ạ m trù kinh t ế và c ũ ng là m ộ t s ả n ph ẩ m c ủ a n ề n s ả n xu ấ t hàng hoá. Nó t ồ n t ạ i song song và phát tri ể n cùng v ớ i n ề n kinh t ế hàng hoá và là độ ng l ự c quan tr ọ ng thúc đẩ y n ề n kinh t ế hàng hoá phát tri ể n lên nh ữ ng giai đo ạ n cao hơn. T ồ n t ạ i và phát tri ể n qua nhi ề u h ì nh thái kinh t ế -x ã h ộ i, đã có nhi ề u khái ni ệ m khác nhau v ề tín d ụ ng đượ c đưa ra. Song khái quát l ạ i có th ể hi ể u tín d ụ ng theo khái ni ệ m cơ b ả n sau: “ Tín d ụ ng là m ộ t ph ạ m trù kinh t ế ph ả n ánh m ố i quan h ệ giao d ị ch gi ữ a hai ch ủ th ể , trong đó m ộ t bên chuy ể n giao m ộ t l ượ ng giá tr ị sang cho bên kia đượ c s ử d ụ ng trong m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh, đồ ng th ờ i bên nh ậ n đượ c ph ả i cam k ế t hoàn tr ả theo th ờ i h ạ n đã tho ả thu ậ n.” M ố i quan h ệ giao d ị ch này th ể hi ệ n các n ộ i dung sau: - Ng ườ i cho vay chuy ể n giao cho ng ườ i đi vay m ộ t l ượ ng giá tr ị nh ấ t đị nh. Giá tr ị này có th ể d ướ i h ì nh thái ti ề n t ệ ho ặ c d ướ i h ì nh thái hi ệ n v ậ t như: hàng hoá, máy móc, thi ế t b ị , b ấ t độ ng s ả n. - Ng ườ i đi vay ch ỉ đượ c s ử d ụ ng t ạ m th ờ i trong m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh, sau khi h ế t th ờ i h ạ n s ử d ụ ng theo tho ả thu ậ n, ng ườ i đi vay ph ả i hoàn tr ả cho ng ườ i cho vay. - Giá tr ị hoàn tr ả thông th ườ ng l ớ n hơn giá tr ị lúc cho vay ban đầ u hay nói cách khác ng ườ i đi vay ph ả i tr ả thêm ph ầ n l ợ i t ứ c (l ã i vay). Tóm l ạ i, tín d ụ ng là ph ạ m trù kinh t ế ph ả n ánh m ố i quan h ệ s ử d ụ ng v ố n l ẫ n nhau gi ữ a các ch ủ th ể trong n ề n kinh t ế trên nguyên t ắ c hoàn tr ả c ả v ố n l ẫ n l ã i. 1.2/ Đặ c trưng và b ả n ch ấ t c ủ a tín d ụ ng 1.2.1/ Đặ c trưng c ủ a tín d ụ ng Có th ể nh ậ n th ấ y v ề th ự c ch ấ t tín d ụ ng là m ộ t quan h ệ kinh t ế gi ữ a ng ườ i cho vay và ng ườ i đi vay, gi ữ a h ọ có m ố i quan h ệ v ớ i nhau thông qua s ự v ậ n Luận v ă n tốt nghiệp. 4 độ ng c ủ a giá tr ị v ố n tín d ụ ng đượ c bi ể u hi ệ n d ướ i h ì nh th ứ c ti ề n t ệ và hàng hoá t ừ ng ườ i cho vay chuy ể n sang ng ườ i đi vay và sau m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh quay v ề v ớ i ng ườ i cho vay v ớ i l ượ ng giá tr ị l ớ n hơn ban đầ u. Tín d ụ ng đượ c c ấ u thành nên t ừ s ự k ế t h ợ p c ủ a ba y ế u t ố chính là: l ò ng tin (s ự tin t ưở ng vào kh ả năng hoàn tr ả đầ y đủ và đúng h ạ n c ủ a ng ườ i cho vay đố i v ớ i ng ườ i đi vay); th ờ i h ạ n c ủ a quan h ệ tín d ụ ng (th ờ i gian ng ườ i vay s ử d ụ ng ti ề n vay); s ự h ứ a h ẹ n hoàn tr ả . Và như v ậ y, ph ạ m trù tín d ụ ng có các đặ c trưng ch ủ y ế u sau: Tín d ụ ng là có l ò ng tin: b ả n thân t ừ tín d ụ ng xu ấ t phát t ừ ti ế ng la-tinh “creditum” có ngh ĩ a là “s ự giao phó” hay “s ự tín nhi ệ m”. Nghiên c ứ u khái ni ệ m tín d ụ ng c ũ ng cho ta th ấ y tín d ụ ng là s ự cho vay có h ứ a h ẹ n th ờ i gian hoàn tr ả . S ự h ứ a h ẹ n bi ể u hi ệ n “m ứ c tín nhi ệ m” hay “l ò ng tin” c ủ a ng ườ i cho vay vào ng ườ i đi vay. Y ế u t ố l ò ng tin tuy vô h ì nh nhưng không th ể thi ế u trong quan h ệ tín d ụ ng, đây là y ế u t ố bao trùm trong ho ạ t độ ng tín d ụ ng, là đi ề u li ệ n c ầ n cho quan h ệ tín d ụ ng phát sinh. Trong quan h ệ tín d ụ ng “l ò ng tin” đượ c bi ể u hi ệ n t ừ nhi ề u phía, không ch ỉ có l ò ng tin t ừ m ộ t phía c ủ a ng ườ i cho vay đố i v ớ i ng ườ i đi vay. N ế u ng ườ i cho vay không tin t ưở ng vào kh ả năng hoàn tr ả c ủ a ng ườ i đi vay th ì quan h ệ tín d ụ ng có th ể không phát sinh và ng ượ c l ạ i, n ế u ng ườ i đi vay c ả m nh ậ n th ấ y ng ườ i cho vay không th ể đáp ứ ng đượ c yêu c ầ u v ề kh ố i l ượ ng tín d ụ ng, v ề th ờ i h ạ n vay,…th ì quan h ệ tín d ụ ng c ũ ng có th ể không phát sinh. Tuy nhiên, trong quan h ệ tín d ụ ng l ò ng tin c ủ a ng ườ i cho vay đố i v ớ i ng ườ i đi vay quan trong hơn nhi ề u b ở i l ẽ ng ườ i cho vay là ng ườ i giao phó ti ề n b ạ c ho ặ c tài s ả n c ủ a h ọ cho ng ườ i khác s ử d ụ ng. Tín d ụ ng là có tính th ờ i h ạ n: khác v ớ i các quan h ệ mua bán thông th ườ ng khác (sau khi tr ả ti ề n ng ườ i mua tr ở thành ch ủ s ở h ữ u c ủ a v ậ t mua hay c ò n g ọ i là “mua đứ t bán đo ạ n”), quan h ệ tín d ụ ng ch ỉ trao đổ i quy ề n s ử d ụ ng giá tr ị kho ả n vay ch ứ không trao đổ i quy ề n s ở h ữ u kho ả n vay. Ng ườ i cho vay giao giá tr ị kho ả n vay d ướ i d ạ ng hàng hoá hay ti ề n t ệ cho ng ườ i kia s ử d ụ ng trong m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh. Sau khi khai thác giá tr ị s ử d ụ ng c ủ a kho ả n vay trong th ờ i h ạ n cam k ế t, ng ườ i đi vay ph ả i hoàn tr ả toàn b ộ giá tr ị kho ả n vay c ộ ng thêm kho ả n l ợ i t ứ c h ợ p l ý kèm theo như cam k ế t đã giao ướ c v ớ i ng ườ i cho vay. M ọ i kho ả n vay d ướ i d ạ ng hi ệ n v ậ t hay ti ề n t ệ c ũ ng đề u là hàng hoá và v ì th ế nó c ũ ng có giá tr ị và giá tr ị s ử d ụ ng. Trong kinh doanh tín d ụ ng ng ườ i cho vay ch ỉ bán “giá tr ị (quy ề n) s ử d ụ ng c ủ a kho ả n vay” ch ứ không bán “giá tr ị c ủ a Luận v ă n tốt nghiệp. 5 kho ả n vay”, nên sau khi h ế t th ờ i gian s ử d ụ ng theo cam k ế t, kho ả n vay đó đượ c hoàn tr ả v ề và v ẫ n gi ữ nguyên giá tr ị c ủ a nó, ph ầ n l ợ i t ứ c theo tho ả thu ậ n n ế u có là “giá bán” quy ề n s ử d ụ ng kho ả n vay trong th ờ i gian nh ấ t đị nh. Như vây, kh ố i l ượ ng hàng hoá hay ti ề n t ệ (ph ầ n g ố c) cho vay ban đầ u ch ỉ là v ậ t chuyên tr ở giá tr ị s ử d ụ ng c ủ a chúng, nó đượ c phát ra qua các th ờ i gian nh ấ t đị nh r ồ i s ẽ thu v ề ch ứ không đượ c bán đứ t. Tín d ụ ng là có tính hoàn tr ả : đây là đặ c trưng thu ộ c v ề b ả n ch ấ t v ậ n độ ng c ủ a tín d ụ ng và là d ấ u ấ n để phân bi ệ t ph ạ m trù tín d ụ ng v ớ i các ph ạ m trù kinh t ế khác. Sau khi k ế t thúc m ộ t v ò ng tu ầ n hoàn c ủ a tín d ụ ng, hoàn thành m ộ t chu k ỳ s ả n xu ấ t tr ở v ề tr ạ ng thái ti ề n t ệ , v ố n tín d ụ ng đượ c ng ườ i đi vay hoàn tr ả cho ng ườ i cho vay kèm theo m ộ t ph ầ n l ã i như đã tho ả thu ậ n. M ộ t m ố i quan h ệ tín d ụ ng đượ c g ọ i là hoàn h ả o n ế u đượ c th ự c hi ệ n v ớ i đầ y đủ các đặ c trưng trên, ngh ĩ a là ng ườ i đi vay hoàn tr ả đượ c đầ y đủ g ố c và l ã i đúng th ờ i h ạ n. 1.2.2/ B ả n ch ấ t và ch ứ c năng c ủ a tín d ụ ng Tín d ụ ng là m ộ t ph ạ m trù c ủ a n ề n kinh t ế hàng hoá, b ả n ch ấ t c ủ a tín d ụ ng là quan h ệ vay m ượ n có hoàn tr ả c ả v ố n l ẫ n l ã i sau m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh, quan h ệ chuy ể n nh ượ ng t ạ m th ờ i quy ề n s ử d ụ ng v ố n và là quan h ệ b ì nh đẳ ng hai bên cùng có l ợ i. Tín d ụ ng nói chung và tín d ụ ng ngân hàng nói riêng đề u có hai ch ứ c năng cơ b ả n là: - Huy độ ng v ố n và cho vay v ố n ti ề n t ệ trên nguyên t ắ c hoàn tr ả có l ã i. Ch ứ c năng này g ồ m hai lo ạ i nghi ệ p v ụ đượ c tách h ẳ n ra là huy độ ng v ố n t ạ m th ờ i nhàn r ỗ i và cho vay v ố n đố i v ớ i các nhu c ầ u c ầ n thi ế t c ủ a n ề n kinh t ế . - Ki ể m soát các ho ạ t độ ng kinh t ế thông qua các quan h ệ tín d ụ ng đố i v ớ i các t ổ ch ứ c và cá nhân. 1.3/ Các lo ạ i h ì nh tín d ụ ng trong l ị ch s ử Cùng v ớ i s ự phát tri ể n c ủ a n ề n s ả n xu ấ t hàng hoá, tín d ụ ng ngày càng phát tri ể n c ả v ề n ộ i d ụ ng l ẫ n h ì nh th ứ c. Các quan h ệ tín d ụ ng ngày càng đượ c m ở r ộ ng hơn, ban đầ u là quan h ệ gi ữ a các cá nhân v ớ i nhau, sau đó là gi ữ a cá nhân v ớ i t ổ ch ứ c, t ổ ch ứ c v ớ i t ổ ch ứ c, quan h ệ v ớ i nhà nư ớ c và cao nh ấ t là tín d ụ ng qu ố c t ế . Trong quá tr ì nh phát tri ể n lâu dài đó quan h ệ tín d ụ ng đã h ì nh thành và ph ả t tri ể n qua các h ì nh th ứ c sau: - Tín d ụ ng n ặ ng l ã i Luận v ă n tốt nghiệp. 6 Tín d ụ ng n ặ ng l ã i h ì nh thành khi xu ấ t hi ệ n s ự phân chia giai c ấ p d ẫ n đế n k ẻ giàu, ng ườ i nghèo. Đặ c đi ể m n ổ i b ậ t c ủ a tín d ụ ng này là l ã i su ấ t cho vay r ấ t cao. Chính v ì v ậ y, ti ề n vay ch ỉ đượ c s ử d ụ ng vào m ụ c đích tiêu dùng c ấ p bách, hoàn toàn không mang m ụ c đích s ả n xu ấ t nên đã làm gi ả m s ứ c s ả n xu ấ t x ã h ộ i. Nhưng đánh giá m ộ t cách công b ằ ng th ì tín d ụ ng n ặ ng l ã i l ạ i góp ph ầ n quan tr ọ ng làm tan r ã kinh t ế t ự nhiên, m ở r ộ ng quan h ệ hàng hoá ti ề n t ệ , t ạ o ti ề n đề cho ch ủ ngh ĩ a tư b ả n ra đờ i. - Tín d ụ ng thương m ạ i Đây là h ì nh th ứ c tín d ụ ng gi ữ a các nhà s ả n xu ấ t kinh doanh v ớ i nhau. Công c ụ c ủ a h ì nh th ứ c tín d ụ ng này là các thương phi ế u thương m ạ i (g ồ m có k ỳ phi ế u và h ố i phi ế u thương m ạ i). Tín d ụ ng thương m ạ i có đặ c đi ể m là: đố i t ượ ng cho vay là hàng hoá v ì h ì nh th ứ c tín d ụ ng đượ c d ự a trên cơ s ở mua bán ch ị u hàng hoá gi ữ a các nhà s ả n xu ấ t v ớ i nhau và do đó các ch ủ th ể tham gia vào quá tr ì nh vay m ượ n c ũ ng là các nhà s ả n xu ấ t kinh doanh. Qui mô tín d ụ ng b ị h ạ n ch ế b ở i ngu ồ n v ố n cho vay là c ủ a t ừ ng ch ủ th ể s ả n xu ấ t kinh doanh. - Tín d ụ ng ngân hàng Tín d ụ ng ngân hàng (TDNH) là h ì nh th ứ c ph ả n ánh quan h ệ vay và tr ả n ợ gi ữ a m ộ t bên là các ngân hàng, các t ổ ch ứ c tín d ụ ng và m ộ t bên là các nhà s ả n xu ấ t kinh doanh. H ì nh th ứ c TDNH th ể hi ệ n r õ ưu th ế c ủ a m ì nh so v ớ i hai h ì nh th ứ c tín d ụ ng trên ở ch ỗ : đây là h ì nh th ứ c tín d ụ ng r ấ t linh ho ạ t v ì đố i t ượ ng cho vay m ượ n là ti ề n t ệ ; chi ề u v ậ n độ ng nhi ề u do ngân hàng có th ể vay v ớ i m ọ i thành ph ầ n kinh t ế , tho ả m ã n nhu c ầ u c ủ a khách hàng t ừ các món vay nh ỏ để trang tr ả i chi tiêu trong gia đì nh đế n các kho ả n vay l ớ n hơn để m ở r ộ ng s ả n xu ấ t kinh doanh, ph ụ c v ụ cho phát tri ể n kinh t ế -x ã h ộ i; qui mô tín d ụ ng l ớ n hơn v ì ngu ồ n v ố n cho vay là ngu ồ n v ố n mà ngân hàng có th ể t ậ p trung và huy độ ng đượ c trong n ề n kinh t ế . TDNH là h ì nh th ứ c tín d ụ ng ch ủ y ế u c ủ a n ề n kinh t ế th ị tr ườ ng, nó đáp ứ ng nhu c ầ u v ề v ố n cho n ề n kinh t ế linh ho ạ t, k ị p th ờ i, kh ắ c ph ụ c đượ c nh ượ c đi ể m c ủ a các h ì nh th ứ c tín d ụ ng khác trong l ị ch s ử . 2/ Ho ạ t độ ng tín d ụ ng c ủ a ngân hàng thương m ạ i 2.1/ Ngân hàng thương m ạ i (NHTM) 2.1.1/ Khái ni ệ m NHTM Để đưa ra đượ c m ộ t khái ni ệ m v ề NHTM, ng ườ i ta th ườ ng ph ả i d ự a vào tính ch ấ t và m ụ c đích ho ạ t độ ng c ủ a nó trên th ị tr ườ ng tài chính và đôi khi c ò n Luận v ă n tốt nghiệp. 7 k ế t h ợ p tính ch ấ t, m ụ c đích và đố i t ượ ng ho ạ t độ ng. Xu ấ t phát t ừ đặ c đi ể m trên, Lu ậ t Ngân hàng c ủ a nhi ề u qu ố c gia trên th ế gi ớ i đã đưa ra nh ữ ng khái ni ệ m khác nhau v ề NHTM. M ặ c dù có nhi ề u cách th ể hi ệ n khác nhau, nhưng phân tích khai thác n ộ i dung c ủ a các khái ni ệ m đó, ta d ễ dàng nh ậ n th ấ y các NHTM đề u có chung m ộ t tính ch ấ t đó là vi ệ c nh ậ n ti ề n g ử i không k ỳ h ạ n và có k ỳ h ạ n, để s ử d ụ ng vào các nghi ệ p v ụ cho vay, chi ế t kh ấ u và các nghi ệ p v ụ kinh doanh khác c ủ a chính ngân hàng. Ở Vi ệ t Nam, trong b ướ c chuy ể n đổ i sang kinh t ế th ị tr ườ ng có s ự qu ả n l ý c ủ a Nhà n ướ c, th ự c hi ệ n nh ấ t quán chính sách kinh t ế nhi ề u thành ph ầ n theo đị nh h ướ ng XHCN. M ọ i ng ườ i đượ c t ự do kinh doanh theo pháp lu ậ t, đượ c b ả o h ộ quy ề n s ở h ữ u và thu nh ậ p h ợ p pháp, các h ì nh th ứ c s ở h ữ u có th ể h ỗ n h ợ p, đan k ế t v ớ i nhau h ì nh thành các t ổ ch ứ c kinh doanh đa d ạ ng. Các doanh nghi ệ p, không phân bi ệ t quan h ệ s ở h ữ u đề u t ự ch ủ kinh doanh, h ợ p tác và c ạ nh tranh v ớ i nhau, b ì nh đẳ ng tr ướ c pháp lu ậ t. Theo h ướ ng đó, n ề n kinh t ế hàng hoá phát tri ể n t ấ t y ế u s ẽ t ạ o ra nh ữ ng ti ề n đề c ầ n thi ế t và đò i h ỏ i s ự ra đờ i c ủ a nhi ề u lo ạ i h ì nh ngân hàng và các t ổ ch ứ c tín d ụ ng khác. Để tăng c ườ ng qu ả n l ý , h ướ ng d ẫ n ho ạ t độ ng c ủ a các ngân hàng và các t ổ ch ứ c tín d ụ ng khác, t ạ o thu ậ n l ợ i cho s ự phát tri ể n n ề n kinh t ế đồ ng th ờ i b ả o v ệ l ợ i ích h ợ p pháp c ủ a các t ổ ch ứ c và cá nhân. Vi ệ c đưa ra khái ni ệ m v ề NHTM là h ế t s ứ c c ầ n thi ế t. Theo Pháp l ệ nh c ủ a Ngân hàng nhà n ướ c Vi ệ t Nam ban hành ngày 24/05/1990:” NHTM là t ổ ch ứ c kinh doanh ti ề n t ệ mà ho ạ t độ ng ch ủ y ế u và th ườ ng xuyên là nh ậ n ti ề n g ử i c ủ a khách hàng v ớ i trách nhi ệ m hoàn tr ả và s ử d ụ ng s ố ti ề n đó để cho vay, th ự c hi ệ n nghi ệ p v ụ chi ế t kh ấ u và làm phương ti ệ n thanh toán.”. Như v ậ y, NHTM là m ộ t t ổ ch ứ c kinh doanh ti ề n t ệ thông qua các nghi ệ p v ụ huy độ ng các ngu ồ n v ố n t ạ m th ờ i nhàn r ỗ i trong n ề n kinh t ế để cho vay, đầ u tư và th ự c hi ệ n các nghi ệ p v ụ tài chính khác. T ừ đị nh ngh ĩ a chung v ề NHTM trên, căn c ứ vào tính ch ấ t và m ụ c tiêu ho ạ t độ ng pháp l ệ nh c ò n ch ỉ r õ các lo ạ i h ì nh ngân hàng g ồ m: NH Thương m ạ i, NH Phát tri ể n, NH Đầ u tư, NH Chính sách, NH H ợ p tác và các lo ạ i h ì nh ngân hàng khác. 2.1.2/ Các nghi ệ p v ụ cơ b ả n c ủ a NHTM a) Nghi ệ p v ụ huy độ ng v ố n Luận v ă n tốt nghiệp. 8 V ố n c ủ a NHTM là nh ữ ng gía tr ị ti ề n t ệ do NHTM t ạ o l ậ p ho ặ c huy độ ng đượ c, dùng để cho vay, đầ u tư ho ặ c th ự c hi ệ n các d ị ch v ụ kinh doanh khác. Th ự c ch ấ t, ngu ồ n v ố n c ủ a ngân hàng là m ộ t b ộ ph ậ n thu nh ậ p qu ố c dân t ạ m th ờ i nhàn r ỗ i trong quá tr ì nh s ả n xu ấ t, phân ph ố i và tiêu dùng, mà ng ườ i ch ủ s ở h ữ u c ủ a chúng g ử i vào ngân hàng để th ự c hi ệ n các m ụ c đích khác nhau. Nh ì n chung, v ố n chi ph ố i toàn b ộ các ho ạ t độ ng và quy ế t đị nh đố i v ớ i vi ệ c th ự c hi ệ n các ch ứ c năng c ủ a NHTM. Xu ấ t phát t ừ vai tr ò và tính ch ấ t v ố n như v ậ y, nghi ệ p v ụ huy độ ng v ố n (hay c ò n g ọ i là nghi ệ p v ụ t ạ o l ậ p v ố n) luôn đượ c coi là nghi ệ p v ụ kh ở i đầ u t ạ o đi ề u ki ệ n cho s ự ho ạ t độ ng c ủ a NHTM. Ngoài v ố n ban đầ u c ầ n thi ế t_t ứ c là đủ v ố n pháp đị nh theo lu ậ t th ì ngân hàng ph ả i th ườ ng xuyên chăm lo t ớ i vi ệ c tăng tr ưở ng v ố n trong su ố t quá tr ì nh ho ạ t độ ng kinh doanh c ủ a m ì nh. Thông th ườ ng k ế t c ấ u ngu ồ n v ố n c ủ a m ộ t NHTM g ồ m có: v ố n t ự có, v ố n huy độ ng, v ố n đi vay, v ố n khác. M ỗ i lo ạ i v ố n đề u có m ộ t tính ch ấ t, vai tr ò riêng trong t ổ ng ngu ồ n v ố n ho ạ t độ ng c ủ a NHTM và trong su ố t quá tr ì nh ho ạ t độ ng c ủ a NHTM các nghi ệ p v ụ huy độ ng theo t ừ ng lo ạ i v ố n k ể trên s ẽ đượ c ti ế n hành xen k ẽ l ẫ n nhau tu ỳ thu ộ c vào yêu c ầ u c ủ a ho ạ t độ ng kinh doanh và th ự c tr ạ ng v ố n hi ệ n có c ủ a ngân hàng. b) Nghi ệ p v ụ s ử d ụ ng v ố n Sau khi huy độ ng đượ c v ố n, NHTM ph ả i s ử d ụ ng th ế nào để hi ệ u qu ả hoá nh ữ ng ngu ồ n tài s ả n này. Thông th ườ ng ho ạ t độ ng s ử d ụ ng v ố n c ủ a ngân hàng t ậ p trung vào các h ì nh th ứ c sau: * Nghi ệ p v ụ ngân qu ỹ : là ho ạ t độ ng c ủ a ngân hàng nh ằ m b ả o đả m kh ả năng thanh toán th ườ ng xuyên, bao g ồ m : các qu ỹ ti ề n m ặ t, các kho ả n ti ề n g ử i thanh toán ở NHTƯ và NHTM khác, các kho ả n ti ề n đang trong quá tr ì nh thu v ề * Nghi ệ p v ụ cho vay: là m ộ t ho ạ t độ ng kinh doanh ch ủ ch ố t c ủ a ngân hàng để t ạ o ra l ợ i nhu ậ n. Các kho ả n cho vay th ườ ng chi ế m t ỷ tr ọ ng l ớ n t ừ 60- 80% t ổ ng s ố tài s ả n có c ủ a NHTM và đem l ạ i hơn 60% doanh l ợ i cho ngân hàng. Đạ i b ộ ph ậ n ti ề n huy độ ng đượ c ngân hàng cho vay theo 2 lo ạ i chính là cho vay ng ắ n h ạ n và cho vay trung-dài h ạ n để th ự c hi ệ n các d ự án đầ u tư phát tri ể n s ả n xu ấ t, kinh doanh, d ị ch v ụ , đờ i s ố ng. Tuy nhiên, trên th ự c t ế , cùng v ớ i s ự phát tri ể n c ủ a n ề n kinh t ế th ị tr ườ ng và c ủ a ngành ngân hàng, các NHTM c ò n đưa ra nhi ề u lo ạ i h ì nh tín d ụ ng khác, đáp ứ ng m ọ i nhu c ầ u tín d ụ ng c ủ a các Luận v ă n tốt nghiệp. 9 thành ph ầ n trong n ề n kinh t ế . Ví d ụ như: tín d ụ ng thông th ườ ng cho các đơn v ị kinh doanh, tín d ụ ng ch ứ ng t ừ , tín d ụ ng thuê mua,… * Nghi ệ p v ụ đầ u tư: ho ạ t độ ng đầ u tư c ủ a NHTM di ễ n ra ch ủ y ế u trên th ị tr ườ ng tài chính thông qua vi ệ c mua bán các ch ứ ng khoán. Thu nh ậ p c ủ a ngân hàng thu đượ c t ừ ho ạ t độ ng này là kho ả n chênh l ệ ch gi ữ a giá bán và giá mua. Ngoài ra, ngân hàng c ò n có th ể ti ế n hành đầ u tư thông qua vi ệ c mua c ổ phi ế u ho ặ c hùn v ố n, góp v ố n liên doanh v ớ i các doanh nghi ệ p và s ẽ đượ c phân chia lơi nhu ậ n trong quá tr ì nh ho ạ t độ ng kinh doanh c ủ a doanh nghi ệ p. c) Nghi ệ p v ụ trung gian Để giúp các ngân hàng phát tri ể n toàn di ệ n và đem l ạ i cho ngân hàng nh ữ ng kho ả n thu nh ậ p khá quan tr ọ ng, NHTM c ò n ti ế n hành các nghi ệ p v ụ trung gian g ồ m r ấ t nhi ề u lo ạ i d ị ch v ụ ngân hàng khác nhau để đáp ứ ng m ọ i nhu c ầ u c ủ a khách hàng qua đó làm tăng s ự tho ả m ã n c ủ a khách hàng đố i v ớ i 2 lo ạ i nghi ệ p v ụ cơ b ả n k ể trên. Các d ị ch v ụ trung gian th ườ ng là: d ị ch v ụ chuy ể n kho ả n, d ị ch v ụ cung c ấ p các công c ụ thanh toán, d ị ch v ụ thu h ộ -chi h ộ , d ị ch v ụ chuy ể n ti ề n, d ị ch v ụ ki ề u h ố i-thu đổ i ngo ạ i t ệ , d ị ch v ụ thuê mua và b ả o l ã nh, d ị ch v ụ tư v ấ n thông tin,…Vai tr ò c ủ a các nghi ệ p v ụ trung gian này là b ổ sung thêm vào các nghi ệ p v ụ cơ b ả n, nó t ạ o giá tr ị gia tăng và có th ể t ạ o ra s ự khác bi ệ t c ủ a ngân hàng trong c ạ nh tranh. 2.2/ Ho ạ t độ ng tín d ụ ng c ủ a NHTM 2.2.1/ Khái ni ệ m TDNH TDNH là m ố i quan h ệ tín d ụ ng gi ữ a m ộ t bên là ngân hàng v ớ i m ộ t bên là các ch ủ th ể khác trong n ề n kinh t ế , trong đó ngân hàng đóng vai tr ò v ừ a là ng ườ i đi vay v ừ a là ng ườ i cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là m ộ t trung gian tài chính luân chuy ể n v ố n t ừ nơi t ạ m th ừ a v ố n sang nơi thi ế u. Giá (l ã i su ấ t) c ủ a kho ả n vay do ngân hàng ấ n đị nh cho khách hàng vay là m ứ c l ợ i t ứ c mà khách hàng ph ả i tr ả trong su ố t kho ả n th ờ i gian t ồ n t ạ i c ủ a kho ả n vay. Ch ủ th ể tham gia trong quan h ệ TDNH là ngân hàng, nhà n ướ c, doanh nghi ệ p và h ộ dân cư. Đố i t ượ ng đượ c s ử d ụ ng trong quan h ệ tín d ụ ng là ti ề n, do đó, nó không ch ị u s ự gi ớ i h ạ n theo hàng hoá, v ậ n độ ng đa phương đa chi ề u. Đây chính là ưu đi ể m n ổ i b ậ t và là đặ c đi ể m khác bi ệ t gi ữ a TDNH v ớ i các lo ạ i h ì nh tín d ụ ng khác. 2.2.2/ Các h ì nh th ứ c TDNH [...]... giá kết quả cho vay Nắm vững quy trình tín dụng, tuân thủ thực hiện chặt chẽ các bước của quy trình sẽ là điều kiện đầu tiên để nâng cao chất lượng tín dụng II/ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1/ Một số vấn đề về doanh nghiệp nhà nước (DNNN) 1.1/ Khái niệm DNNN Nói đến doanh nghiệp chúng ta có thể có một khái niệm chung nhất: doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế được thành... nghiệp Với cách định nghĩa như vậy, ta thấy chất lượng tín dụng ở đây được đánh giá trên 3 góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Đối với NHTM: chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối với khách hàng: do nhu cầu vay vốn tín. .. phía ngân hàng) * Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế, đồng thời kết hợp được lợi ích của người gửi tiền, của ngân hàng và người vay tiền * Quy trình tín. .. vốn tín dụng của khách hàng là để đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn bảo đảm nguyên tắc tín dụng Đối với nền kinh tế: đối với sự phát triển kinh tế-xã hội chất lượng tín dụng. .. người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng * Thông tin tín dụng: hoạt động tín dụng muốn đạt được hiệu quả cao, an toàn cần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Vai trò và yêu cầu thông tin phục vụ công tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng là hết sức quan trọng Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần xây... nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường Trong luận văn này, nội dung chỉ tập trung phân tích về chất lượng tín dụng trên góc độ NHTM 2/ Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dụng quan trọng trong... cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng * Tổ chức nhân sự: con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi 32 Luận văn tốt nghiệp hoạt động của một ngân hàng Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, chất lượng trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải... lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được và như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủ các quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả,… 3/ Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. .. thể hiện rõ vai trò của một công cụ để Chính phủ can thiệp trực tiếp vào nền kinh tế Nhưng tại các nước chậm phát triển, thực trạng hệ thống doanh nghiệp còn kém phát triển, khu vực doanh nghiệp tư nhân còn nhỏ bé, lực lượng kinh tế vĩ mô của nhà nước còn hạn chế thì việc phát triển hệ thống DNNN với nhiều doanh nghiệp qui mô lớn, trình độ công nghệ cao, …là một giải pháp có tính quyết định đến việc thúc... hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong qui chế tín dụng cũng như qui trình tín dụng Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho . LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu vực Ba Đình Luận v ă n tốt nghiệp. . Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba Đì nh. Chương III: Gi ả i pháp nâng cao ch ấ t l ượ ng tín d ụ ng đố i v ớ i Doanh nghi ệ p nhà n ướ c t ạ i Chi nhánh Ngân hàng Công thương Khu v ự c Ba. v ă n tốt nghiệp. 3 CHƯƠNG I: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG I/ T ỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG