BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG TH[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ HIỆP THƢƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Lê Thị Hiệp Thƣơng – ngƣời hƣớng dẫn khoa học, thầy cô giáo trƣờng Đại học Ngân hàng TP HCM ngƣời giúp đỡ, ủng hộ suốt thời gian thực luận văn LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề chung phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Quy trình tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Đặc trƣng phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.4 Ý nghĩa phƣơng thức tín dụng chứng từ 10 1.1.5 Các văn pháp lý điều chỉnh phƣơng thức tín dụng chứng từ 14 1.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 17 1.2.2 Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 18 1.2.3 Các nhân tố tác động đến rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 24 1.2.4 Biểu rủi ro toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 26 1.2.5 Các tiêu phản ánh rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 27 1.2.6 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại giới 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN 32 2.1 Tổng quan hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 32 2.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 32 2.1.2 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 36 2.2 Thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 40 2.2.1 Kết hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 40 2.2.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận 43 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán L/C Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 58 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 58 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN 64 3.1 Xu hƣớng phát triển việc sử dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 64 3.2 Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 64 3.3 Các giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 66 3.3.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực toán tín dụng chứng từ 66 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định 67 3.3.3 Giải pháp xây dựng chiến lƣợc khách hàng 70 3.4 Một số kiến nghị 71 3.4.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 71 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ 73 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA BCT Bộ chứng từ L/C Letter of Credit – Thƣ tín dụng Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam NTH Ngƣời thụ hƣởng TT TTTM Trung tâm Tài trợ thƣơng mại TTQT Thanh toán quốc tế NK Nhập XK Xuất XNK Xuất nhập DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết huy động vốn (2016-2018) 34 Bảng 2.2 Kết cho vay (2016-2018) 35 Bảng 2.3 Doanh số toán quốc tế (2016-2018) 38 Bảng 2.4 Tỷ trọng phƣơng thức toán quốc tế (2016-2018) 39 Bảng 2.5 Doanh số phƣơng thức tín dụng chứng từ (2016-2018) 41 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Kết kinh doanh (2016-2018) 35 Biểu đồ 2.2 Số lƣợng thƣ tín dụng xử lý (2016-2018) 42 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Quy trình tốn tín dụng chứng từ Hình 1.2 Mức độ rủi ro phƣơng thức tốn 11 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Vietcombank – Bình Thuận 33 Hình 2.2 Cơ cấu phận tốn quốc tế Vietcombank –Bình thuận 37 10 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Với xu hƣớng tồn cầu hố kinh tế diễn ngày mạnh mẽ hoạt động ngoại thƣơng diễn với tần suất cao với giá trị giao dịch lớn Đi kèm với hoạt động trao đổi hàng hố hoạt động tốn tiền hàng cho đối tác Nhƣ vậy, giao dịch với nƣớc nghiệp vụ tốn quốc tế có vai trị quan trọng việc thúc đẩy giao dịch hàng hoá diễn nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh Do đặc điểm song phƣơng đa phƣơng nên giao dịch toán quốc tế chứa đựng nhiều rủi ro Các rủi ro đến từ nhiều góc độ khác nhƣ pháp lý, môi trƣờng kinh doanh, đạo đức bên tham gia,… Trong đó, nghiệp vụ tốn thƣ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng u cầu cam kết ngân hàng phát hành xác nhận nghiệp vụ Hiện Việt Nam sử dụng phƣơng thức tốn giao dịch quốc tế nhƣng cịn tồn nhiều vƣớng mắc, khó khăn gây nên rủi ro cho bên tham gia Do tần suất giao dịch ngày nhiều nên số lƣợng tình rủi ro cho bên xuất với số lƣợng nhiều Vấn đề đặt để phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn quốc tế (đặc biệt phƣơng thức tín dụng chứng từ) nhằm tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thƣơng phát triển Với tình hình cấp thiết nhu cầu hạn chế rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng mà tác giả công tác nên tác giả chọn đề tài “Rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thuận” để làm luận văn thạc sĩ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát: đề xuất giải pháp hạn chế phịng ngừa rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thuận ... quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 40 2.2.1 Kết hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại. .. thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 40 2.2.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận 43 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán. .. LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ V? ? PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN