Tình hình triển khai quy trình ICAAP tại các ngân hàng thương mại việt nam và một số khuyến nghị

Tình hình triển khai quy trình ICAAP t ại ngân hàng thương m ại Việt Nam số khuyến nghị Trong trình hoạt động hệ thống ngân hàng, vốn ví đệm để phịng ngừa rủi ro Giới thiệu Trong q trình ho ạt động hệ thống ngân hàng, v ốn ví đệm để phịng ngừa rủi ro Theo đó, ngân hàng đư ợc yêu cầu phải trì mức vốn tự có tối thiểu 8% tổng tài sản có rủi ro Tuy nhiên, yêu cầu vốn Basel sau thời gian triển khai bộc lộ nhiều hạn chế Bên cạnh đó, Basel khơng đ ề cập tới yêu cầu phát triển hệ thống quản lý rủi ro thích hợp tồn diện tổ chức tài Chính thế, trụ cột Basel đời với mục đích khắc phục vấn đề Basel gắn kết tốt vốn pháp lý mức độ rủi ro ngân hàng (Pilková Králik 2011) Theo đó, ngân hàng đư ợc khuyến khích xây dựng cho mơ hình nội để đo lường lượng vốn đầy đủ gọi Quy trình đánh giá tính đ ầy đủ vốn nội - (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP) Quy trình s ẽ tập trung vào đo lường loại rủi ro mối liên hệ loại rủi ro tính tốn vốn cần thiết dựa đánh giá thống kê tổn thất xảy Vì thế, nguồn vốn tính tốn dựa ICAAP gắn với đặc điểm rủi ro riêng ngân hàng có xu hướng thay đổi rủi ro ngân hàng thay đ ổi, từ phản ánh đầy đủ rủi ro mà ngân hàng đối mặt (Van Laere cộng sự, 2012) Việc đánh giá vốn nội thơng qua mơ hình ICAAP bao gồm nội dung bản: (i) Giám sát ban lãnh đạo; (ii) Xác định loại rủi ro; (iii) Đo lư ờng kiểm soát rủi ro; (iv) Xác định vốn đánh giá mức độ đủ vốn; (v) Kiểm tra sức chịu đựng vốn theo kịch bản; (vi) Lập kế hoạch vốn; (vii) Báo cáo m ức độ đủ vốn (viii) Kiểm soát nội (Woschnagg, 2008) Mô tả mẫu phương pháp ều tra Trong viết này, để đánh giá thực trạng triển khai quy trình ICAAP t ại NHTM Việt Nam đến nay, nhóm tác giả xây dựng câu hỏi khảo sát gửi trực tiếp đến cán ngân hàng (Hội sở chính) làm vi ệc phận triển khai Basel đồng thời với việc vấn chuyên sâu chuyên gia thu ộc Ngân hàng Nhà nư ớc Các ngân hàng đư ợc lựa chọn để khảo sát xác định sở đảm bảo phản ánh tình hình triển khai ICAAP với đặc điểm, quy mơ, tính ch ất khác Nhằm phục vụ cho mục đích đánh giá xác thực, nhóm nghiên cứu chia NHTM thành hai nhóm sau: - Nhóm 1: bao gồm nhóm 09 ngân hàng đư ợc lựa chọn triển khai Basel theo quy định NHNN BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB, Maritime Bank VIB - Nhóm 2: bao gồm NHTM Việt Nam cịn lại khơng nằm nhóm 09 ngân hàng Trong nhóm này, có m ột số ngân hàng thực triển khai Basel dù chưa n ằm diện triển khai thí điểm NHNN, cịn số ngân hàng hồn tồn chưa bắt đầu trình triển khai Basel chưa có định hướng rõ ràng việc triển khai Basel 2, v ậy, chưa triển khai ICAAP thực tế Từ việc phân nhóm ngân hàng trên, nhóm nghiên c ứu phát 30 phiếu khảo sát, thu 24 phiếu khảo sát từ nhóm ngân hàng, đó, có 19 phiếu hợp lệ phiếu không hợp lệ Trong 19 phiếu hợp lệ, có phiếu từ nhóm 10 phi ếu từ nhóm (mơ tả cụ thể biểu đồ 1) Nội dung phiếu khảo sát tập trung thu thập thông tin chung việc triển khai Basel, thực trạng triển khai quy trình đánh giá đ ầy đủ vốn nội ICAAP, khó khăn mà NHTM g ặp phải triển khai ICAAP Nhóm tác giả tiến hành vấn trực tiếp cán NHNN (Cơ quan Thanh tra giám sát) để hiểu rõ thêm q trình triển khai thực sách Ngồi câu hỏi lựa chọn đáp án có sẵn câu hỏi mở, phiếu khảo sát bao gồm câu hỏi nhằm đánh giá mức độ triển khai thực theo thang điểm - Thang điểm cụ thể sau: - Điểm 0: Không biết (0%); - Điểm 1: Khơng có ho ặc có (dưới 10%); - Điểm 2: Có cịn hạn chế, bất cập (dưới 50%); - Điểm 3: Có tương đối đầy đủ (từ 50% đến 100%); - Điểm 4: Có đầy đủ (100%) Về vấn chuyên sâu chủ yếu câu hỏi mở, tập trung vào hai n ội dung chính: - Mức độ triển khai Thơng tư 13/2018/TT -NHNN xây dựng vận hành hệ thống đánh giá mức độ đủ vốn NHTM - theo Trụ cột Basel; - Những thuận lợi khó khăn/vướng mắc NHTM triển khai Thông tư 13/2018/TT-NHNN Những ý kiến chuyên gia trình ph ỏng vấn tổng hợp, tóm tắt, xử lý phương pháp định tính, trích dẫn trực tiếp vào viết giúp cho nghiên cứu có góc nhìn thực tiễn, chân thực Thơng tin thu thập chủ yếu phân tích thực trạng triển khai ICAAP nhóm NHTM tri ển khai ICAAP Bên cạnh đó, số số liệu nhóm đưa vào để so sánh đối chiếu Tình hình triển khai quy trình ICAAP t ại NHTM Việt Nam 3.1 Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành Cơ cấu giám sát hệ thống NHTM khung qu ản lý ICAAP bao gồm Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên c NHTM Tổng giám đốc Ngoài ra, ngân hàng c ần xây dựng cấu tổ chức giám sát Bộ phận quản lý cao cấp này, bao gồm ủy ban thuộc HĐQT (ủy ban quản lý rủi ro, ủy ban nhân sự) hội đồng thuộc Ban Tổng giám đốc (hội đồng rủi ro, hội đồng ALCO, hội đồng quản lý vốn) Thứ nhất, xây dựng cấu tổ chức giám sát.Theo Thông tư 13/2018/TT NHNN chế giám sát phận quản lý cấp cao cấp đánh giá nội mức đủ vốn sau: Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên NHTM giám sát T giám đốc (Giám đốc); Tổng giám đốc (Giám đốc) NHTM giám sát, ch ỉ đạo cá nhân, phận sở đề xuất, tham mưu Hội đồng quản lý vốn Thực tế qua khảo sát việc thực quy trình ICAAP NHTM thuộc mẫu khảo sát cho thấy cấu NHTM thuộc nhóm hồn thiện Về bản, ngân hàng thiết lập mơ hình, cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ uỷ ban để giúp ban lãnh đạo cấp cao thực chức giám sát việc thực ICAAP theo quy đ ịnh Thông tư 13/2018/TT -NHNN Cụ thể, qua khảo sát nhóm nghiên cứu cho thấy, ngân hàng hầu hết có ủy ban giúp Hội đồng quản trị thực giám sát hoạt động Ủy ban Kinh doanh đầu tư, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban nhân sự, khen thưởng kỷ luật, Ủy ban xử lý rủi ro thu hồi nợ Bên cạnh đó, ngân hàng có H ội đồng ALCO tham mưu cho Tổng giám đốc công tác quản lý vốn; Hội đồng quản lý vốn Hội đồng rủi ro để đề xuất, tư vấn cho Tổng giám đốc lĩnh vực liên quan Tuy nhiên, nhóm này, cịn có ngân hàng hi ện khơng có c ấu tổ chức Hội đồng ALCO, Hội đồng rủi ro mà có Khối quản trị rủi ro với chức nhằm giảm thiểu loại rủi ro triển khai hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu tối đa hố lợi nhuận Đối với NHTM thuộc nhóm 2, theo ý ki ến chuyên gia NHNN cho th ấy, phần NHTM thuộc nhóm xây dựng ủy ban giúp Hội đồng quản trị thực giám sát hoạt động Ủy ban Kinh doanh đ ầu tư, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban nhân sự, khen thưởng kỷ luật, Ủy ban xử lý rủi ro thu hồi nợ Đó số nhỏ NHTM thực triển khai Basel dù chưa nằm diện triển khai thí điểm NHNN Còn số ngân hàng chưa bắt đầu trình triển khai Basel ho ặc chưa có định hướng rõ ràng việc triển khai Basel 2, v ậy, chưa triển khai ICAAP thực tế Thứ hai, việc xác định vị rủi ro Các NHTM cần xây dựng khung vị rủi ro bao gồm nội dung: (i) tuyên bố cấp cao vị rủi ro; (ii) xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể; (iii) xây dựng số rủi ro (iv) xác định ngưỡng chịu đựng cho số rủi ro Đây bư ớc quan trọng để ngân hàng tiến hành nhận diện rủi ro, đo lường khả chịu đựng rủi ro để từ xác định mức vốn nội mà ngân hàng cần thiết để chống đỡ rủi ro Có thể thấy rằng, NHTM nhóm tri ển khai Basel thực tốt việc xác định vị rủi ro toàn hàng Bi ểu đồ đánh giá mức độ xác định vị rủi ro NHTM Theo k ết nhóm khảo sát, ngân hàng thuộc nhóm thực việc xác định vị rủi ro ngưỡng 50%, cá biệt có ngân hàng thực mức 100% Điều lại ngược lại nhóm ngân hàng cịn l ại Trong số NHTM thuộc nhóm 2, có ngân hàng thực tương đối đầy đủ, phần lớn ngân hàng nằm nhóm xây dựng cịn hạn chế bất cập có số ngân hàng chưa thực xác định vị rủi ro Tương tự vậy, việc đưa vị rủi ro ngân hàng vào thực tế kinh doanh thực tốt nhóm ngân hàng triển khai Basel Từ việc xác định vị rủi ro, ngân hàng k ết hợp vào sách, quy trình h ệ thống quản lý hạn mức, phù hợp với kế hoạch kinh doanh, theo dõi kiểm sốt thơng qua báo cáo qu ản lý Phần lớn ngân hàng nhóm tri ển khai Basel thực việc đưa vị rủi ro ngân hàng vào thực tế kinh doanh mức 50% Trong đó, đ ối với ngân hàng lại, việc xác định vị rủi ro chưa thực nên chưa đưa vị rủi ro vào hoạt động thường ngày ngân hàng Thứ ba, xây dựng triển khai quy trình giám sát nội dung thực ICAAP Hiện nay, NHTM thu ộc nhóm bắt đầu xây dựng triển khai quy trình ki ểm tra đánh giá ICAAP Bi ểu đồ cho thấy, mức độ xây dựng triển khai quy trình giám sát ICAAP Kết cho thấy, có 7/9 NHTM tri ển khai mức độ 50% Trong ngân hàng, có ngân hàng g ần bắt đầu việc xây dựng quy trình giám sát ICAAP Chưa có ngân hàng thực mức 100% Đối với NHTM thuộc nhóm 2, phận nhỏ NHTM thực xây dựng triển khai quy trình giám sát ICAAP Ph ần lớn NHTM chưa có định hướng thực quy trình ICAAP từ ban lãnh đạo cấp cao nên thân họ gần chưa thực chức giám sát 3.2 Xác định rủi ro Theo yêu cầu Basel, NHTM c ần nhận diện cách đầy đủ loại rủi ro mà họ đối mặt môi trường, thị trường hoạt động theo quy mơ đặc điểm riêng có ngân hàng (Woschnagg, 2008) Đ ể làm điều này, ngân hàng ph ải xác định rủi ro coi trọng yếu hoạt động ngân hàng tiến hành đo lường rủi ro Thứ nhất, nhận diện rủi ro trọng yếu, Việt Nam, theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, rủi ro trọng yếu mà NHTM Việt Nam cần phải xác định hoạt động bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, rủi ro khoản, rủi ro tập trung rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Biểu đồ cho thấy, hầu hết ngân hàng nhóm kh ảo sát nhận diện rủi ro trọng yếu đưa Thơng tư 13/2018/TT NHNN Trong đó, t ất ngân hàng thấy tầm quan trọng rủi ro tín dụng, thị trường, hoạt động kho ản Bên cạnh rủi ro trọng yếu đưa Thơng tư 13/2018/TT -NHNN cịn rủi ro theo khuyến nghị Basel rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng Tuy nhiên, có 25% ngân hàng xây d ựng chiến lược quản lý rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược chưa ngân hàng thực quản lý Thứ hai, xây dựng chiến lược quản lý rủi ro Việc nhận diện rủi ro trọng yếu bao gồm việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro Chiến lược quản lý rủi ro bao gồm nội dung xác đ ịnh chiến lược, hạn mức quản lý rủi ro, quy trình nội bộ, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro, báo cáo nội rủi ro Về mức độ triển khai quản lý khác ngân hàng loại rủi ro Hiện nay, bản, NHTM nhóm xây d ựng chiến lược quản lý rủi ro trọng yếu Thông tư 13/2018-NHNN yêu cầu, nhiên mức độ thực khác rủi ro Có thể thấy rằng, nhóm NHTM này, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường loại rủi ro ngân hàng triển khai đầy đủ Với rủi ro tập trung, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng ngân hàng ch ủ yếu thực mức 50% Đối với NHTM thuộc nhóm 2, mức độ triển khai loại rủi ro khác Theo kh ảo sát từ chuyên gia, nhóm ngân hàng ch ủ yếu tập trung quản lý rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động Các loại rủi ro khác đưa vào quy trình chưa triển khai cụ thể 3.3 Đo lường kiểm soát rủi ro Đo lường kiểm soát rủi ro bước quy trình ICAAP Đây bước quan trọng để xác định mức tổn thất ngân hàng có th ể gặp phải, từ tính tốn m ức vốn mà ngân hàng cần có để bù đắp rủi ro Thứ nhất, đo lường rủi ro Việc xác định khả chống đỡ rủi ro dựa việc đo lường mức độ tổn thất rủi ro xảy để xác định vốn chống đỡ cho loại rủi ro Hiện nay, với rủi ro tín dụng, NHTM chủ yếu đo lường theo phương pháp tiêu chu ẩn Có số NHTM ứng dụng đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp ti ếp cận dựa xếp hạng nội Trong số NHTM theo khảo sát, có ngân hàng có th ể đo lường theo phương pháp ti ếp cận dựa xếp hạng nội nâng cao, nhiên, chưa có hư ớng dẫn NHNN nên chưa đưa vào áp d ụng Đối với rủi ro thị trường rủi ro hoạt động, NHTM ch ủ yếu đo lường theo phương pháp số phương pháp tiêu chu ẩn hố, chưa có ngân hàng đo lường theo phương pháp nội (rủi ro thị trường) phương pháp đo lư ờng tiên tiến AMA (rủi ro hoạt động) Đối với rủi ro khoản, NHTM chủ yếu đo lường dựa số khoản NHNN yêu c ầu phương pháp thang đáo h ạn Còn rủi ro lãi suất sổ ngân hàng đánh giá thông qua GAP lãi su ất Thứ hai, kiểm soát báo cáo rủi ro Theo khuyến nghị Basel 2, NHTM nên có hệ thống giám sát báo cáo tổn thất từ rủi ro, đánh giá thay đổi loại rủi ro có tác động tới nhu cầu vốn ngân hàng th ế Hiện nay, NHTM Việt Nam thực tốt việc kiểm soát báo cáo rủi ro Biểu đồ thể mức độ kiểm soát báo cáo r ủi ro theo loại rủi ro khác Theo số liệu khảo sát, phần lớn rủi ro thực kiểm soát báo cáo mức 50% Những rủi ro thực tương đối đầy đủ bao gồm rủi ro khoản, hoạt động, thị trường tín dụng Việc triển khai kiểm soát báo cáo đ ối với rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro tập trung mức độ thấp tiệm cận ngưỡng 3.4 Xác định vốn đánh giá mức độ đủ vốn Sau đo lường rủi ro khâu quan trọng khung ICAAP ngân hàng phải tính tốn đư ợc mức độ đủ vốn với rủi ro mục tiêu chiến lược ngân hàng Vi ệc tính tốn mức độ đủ vốn bước quan trọng việc xác định lực hấp thụ rủi ro ngân hàng Hi ện nay, NHTM hầu hết triển khai bước đầu việc đánh giá mức độ đủ vốn Biểu đồ cho thấy mức độ tính toán mức độ đủ vốn NHTM Việt Nam Theo số liệu khảo sát, việc tính tốn mức độ đủ vốn chưa có ngân hàng thực mức (100%) Chỉ có 1/3 số ngân hàng khảo sát thực việc tính tốn mức độ đủ vốn mức 50%, ngân hàng l ại thực 50% Một điều đáng lưu ý tính v ốn nội bộ, NHTM chủ yếu cộng tổng lượng vốn cần thiết cho loại rủi ro Chưa ngân hàng th ực việc tính tương quan rủi ro để lượng vốn cần thiết 3.5 Kiểm tra sức chịu đựng vốn theo kịch Trong bước này, NHTM cần thực kiểm tra sức chịu đựng vốn theo kịch hoạt động bình thường (business as usual scenario) k ịch có diễn biến bất lợi (stress scenario) để tính tốn vốn bổ sung (buffer) điều chỉnh vốn mục tiêu, vị rủi ro Đây yêu cầu bắt buộc Trụ cột triển khai ICAAP Việc kiểm tra sức chịu đựng phải diễn với tất rủi ro trọng yếu Trong Thông tư 13/2018/TT -NHNN, việc kiểm tra sức chịu đựng vốn nội dung quan trọng mà NHTM cần triển khai Việc kiểm tra sức chịu đựng giúp NHTM đánh giá lực chịu đựng rủi ro tình bất lợi để có biện pháp điều chỉnh phù hợp Trong Thông tư 13/2 018/TT-NHNN quy định NHTM cần kiểm tra sức chịu đựng thay đổi chất lượng tín dụng, lãi suất tỷ giá Tuy nhiên, theo s ố liệu khảo sát, ngân hàng nhóm có NHTM th ực kiểm tra sức chịu đựng (stress test) Việc kiểm tra stress-test thực chủ yếu cho rủi ro thị trường rủi ro khoản 3.6 Lập kế hoạch vốn Sau kiểm tra sức chịu đựng stress test, NHTM cần lập kế hoạch vốn bao gồm việc tính tốn vốn bổ sung (buffer) điều chỉnh vốn mục tiêu, vị rủi ro, đồng thời phân bổ vốn mục tiêu cho hoạt động kinh doanh Biểu đồ cho thấy cụ thể tình hình lập kế hoạch vốn NHTM nhóm Theo số liệu khảo sát từ NHTM, có số ngân hàng nhóm thực lập kế hoạch vốn mức 50% Phần lớn ngân hàng thực mức 10% Chưa có ngân hàng th ực lập kế hoạch vốn cách đầy đủ (mức 4) Còn NHTM thuộc nhóm chưa ngân hàng tri ển khai đến bước Khó khăn vi ệc triển khai ICAAP NHTM Việt Nam Sau thời gian triển khai Basel quy trình đánh giá v ốn nội ICAAP, NHTM Vi ệt Nam đạt kết bước đầu Có thể thấy rằng, hầu hết NHTM bước thực triển khai quy trình đánh giá vốn nội ICAAP theo quy định Thông tư 13/2018/TT NHNN, khơng NHTM thuộc diện triển khai thí điểm Basel mà NHTM nằm ngồi nhóm thí điểm có bước chuẩn bị cho việc triển khai Basel Đ ồng thời, NHNN song hành v ới NHTM việc xây dựng khuôn khổ pháp lý, đào tạo nhân cho triển khai ICAAP NHTM Sự đời Thông tư 13/2018/TT -NHNN tạo khung pháp lý đ ầy đủ quy định nội dung Trụ cột - ICAAP, từ góp phần cung cấp tranh đầy đủ yêu cầu tuân thủ Basel mặt định lượng định tính Tuy đạt số thành công bư ớc đầu, việc triển khai ICAAP NHTM Việt Nam hạn chế, cụ thể: Một là, mức độ thực ICAAP thấp so với yêu cầu NHNN Theo số liệu khảo sát, có NHTM di ện triển khai Basel tự đánh giá thực ICAAP mức 50% Phần lớn ngân hàng tri ển khai 50% Chưa có ngân hàng thực mức 100% Về bản, NHTM triển khai bước đầu thiết lập khung ICAAP, đo lường rủi ro truyền thống Có nhiều nội dung NHTM chưa th ực được: (i) chưa thực xác định vốn mục tiêu (bao gồm việc tính tốn vốn kinh tế) dựa rủi ro; (ii) chưa kiểm tra sức chịu đựng vốn theo kịch hoạt động bình thư ờng (business as usual scenario) k ịch có diễn biến bất lợi (stress scenario) đ ể tính tốn vốn bổ sung (buffer) điều chỉnh vốn mục tiêu, vị rủi ro; (iii) chưa lập kế hoạch vốn (xác định nguồn tăng vốn dự kiến phân bổ vốn mục tiêu cho hoạt động kinh doanh) Đối với NHTM thuộc nhóm cịn lại, dù có bư ớc chuẩn bị để triển khai ICAAP th ực tế triển khai thực bước Hai là, việc triển khai ICAAP chưa đ ồng NHTM Hiện nay, mức độ triển khai ICAAP khác NHTM, kể với ngân hàng nằm nhóm Có th ể thấy rằng, q trình tri ển khai ICAAP, có NHTM thực nội dung ICAAP mức 50% có nh ững NHTM thực mức 50% Một số NHTM chưa thực đủ nội dung (kiểm tra sức chịu đựng stress test, lập kế hoạch vốn ) Ba là, việc triển khai tập trung vào số loại rủi ro Trong đánh giá vốn nội bộ, việc đánh giá rủi ro để tính tốn mức vốn bước quan trọng Tuy nhiên, nay, Thông tư 13/2018/TT -NHNN quy định rủi ro trọng yếu, so với yêu cầu Basel Thêm vào đó, trình triển khai quản trị rủi ro, NHTM Việt Nam chủ yếu tập trung vào rủi ro tr ụ cột rủi ro khoản, rủi ro rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, rủi ro tập trung chưa trọng Mức độ quản trị rủi ro thấp, số NHTM chưa xây dựng chiến lược quản trị cho rủi ro Một số đề xuất, khuyến nghị Trên sở phân tích thực trạng khó khăn việc triển khai ICAAP NHTM Việt Nam, nhóm tác giả đưa số khuyến nghị sau: Thứ nhất, quy định Hiệp ước Basel nói chung Tr ụ cột vốn nói riêng phức tạp, thiết kế xây dựng dựa kinh nghiệm phát triển sở hạ tầng thị trường tài phát triển Điều gây nhi ều khó khăn việc triển khai ICAAP Để triển khai thành công NHTM Việt Nam cần phải có điều chỉnh nội dung lộ trình phù hợp với đặc thù Việt Nam (ví dụ: hệ số rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng nước, doanh nghiệp theo doanh thu t ỷ lệ địn bẩy, quy mơ khoản phải thu,…) Thứ hai, nhận thức người quản lý, người điều hành tập quán quản trị rủi ro, quản lý vốn ngân hàng Hiện nay, NHTM Vi ệt Nam bước đầu xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế với mơ hình tuyến bảo vệ Triển khai ICAAP đòi hỏi ngân hàng thực quản lý vốn phù hợp với mức độ rủi ro (bao gồm việc xác định vốn mục tiêu, vốn kinh tế) gắn với vị rủi ro, chiến lược kinh doanh tổng thể ngân hàng Do đó, vi ệc triển khai ICAAP đòi hỏi thay đổi cách thức xây dựng triển khai kế hoạch kinh doanh ngân hàng định kinh doanh ph ải dựa sở đánh giá rủi ro lực tài để bù đắp rủi ro Q trình thay đổi cần phải diễn tất đơn vị, phận ngân hàng từ phận kinh doanh, phận quản trị rủi ro, phận kế tốn tài (phụ trách số liệu tính tốn tỷ lệ đảm bảo an toàn), phận IT, nhân ngân hàng đến tham gia lãnh đạo cấp cao Trên thực tế, cần có giai đoạn chuyển đổi để thay đổi nhận thức ban lãnh đạo, xây dựng văn hóa kiểm sốt, tập qn quản trị rủi ro ngân hàng Thứ ba, khoảng cách chênh lệch tổng thể quản trị, điều hành kiểm soát NHTM Việt Nam so với yêu cầu Basel tương đ ối lớn Trong nghiên cứu Entrofine (2014) cho r ằng, chênh lệch NHTM Việt Nam mức trung bình khoảng từ 60% - 70%; có nghĩa NHTM Việt Nam đáp ứng từ 30% đến 40% yêu cầu Ủy ban Basel Điều đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực để thu hẹp khoảng cách nhằm triển khai ICAAP nói riêng Basel nói chung theo lộ trình đư ợc phê duyệt Thứ tư, thiếu hụt sở liệu thực trạng hạ tầng công nghệ thông tin Đây thách thức không nhỏ việc triển khai ICAAP NHTM Việt Nam Để triển khai đầy đủ thành cơng ICAAP nói riêng Basel nói chung, u c ầu tính đại, phù hợp tích hợp cơng nghệ thông tin cần thiết Các NHTM cần phải xây dựng hệ thống thông tin, liệu đáng tin cậy, xác có ch ất lượng u cầu cần phải đáp ứng từ ngân hàng b đầu vào thực dự án nhằm đáp ứng yêu cầu thu thập, làm sạch, làm giàu phân tích liệu, thu hẹp khoảng cách, khớp nối đối chiếu liệu đưa vào hệ thống, đồng thời phải đáp ứng việc chuẩn hố liệu, thiết kế quy trình, mức độ linh hoạt hệ thống để có khả chỉnh sửa, nâng cấp lên Basel thời điểm cần thiết Thứ năm, chi phí tài đ ể triển khai ICAAP Basel tương đ ối lớn Theo báo cáo nghiên cứu thị trường Trung Quốc E&Y, chi phí trung bình để triển khai áp dụng Chuẩn mực vốn Basel khoảng 10 - 15 triệu USD riêng để tính tốn rủi ro tín dụng (PD, LGD, EAD ) N ếu tính thêm loại rủi ro hoạt động rủi ro thị trường tổng chi phí top 10 ngân hàng lớn giới xấp xỉ từ 25 - 30 triệu USD Do NHTM Việt Nam chủ yếu ngân hàng bán lẻ quy mô nhỏ, rủi ro chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng, chi phí ước tính thấp hơn, nhóm ngân hàng hàng đ ầu Việt Nam khoảng 7,5 triệu USD Như vậy, với ngân hàng với mức vốn điều lệ cao Việt Nam chi phí thực cho dự án Basel chiếm 0,42% vốn điều lệ, ngân hàng quy mô nhỏ với vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng dự án tiêu t ốn tới 5,25% vốn điều lệ Vì vậy, việc xem xét triển khai dự án Basel cần phải ban lãnh đạo cấp cao, cổ đơng tồn thể cán nhân viên đồng thuận để có định hướng, kế hoạch kinh doanh phù hợp chấp nhận khó khăn, thách thức q trình tri ển khai  ... phân tích thực trạng triển khai ICAAP nhóm NHTM tri ển khai ICAAP Bên cạnh đó, số số liệu nhóm đưa vào để so sánh đối chiếu Tình hình triển khai quy trình ICAAP t ại NHTM Việt Nam 3.1 Giám sát Hội... m ột số ngân hàng thực triển khai Basel dù chưa n ằm diện triển khai thí điểm NHNN, cịn số ngân hàng hồn tồn chưa bắt đầu q trình triển khai Basel chưa có định hướng rõ ràng việc triển khai Basel... hoạch vốn cách đầy đủ (mức 4) Cịn NHTM thuộc nhóm chưa ngân hàng tri ển khai đến bước Khó khăn vi ệc triển khai ICAAP NHTM Việt Nam Sau thời gian triển khai Basel quy trình đánh giá v ốn nội ICAAP,