Tính cấp thiết của luận án
Trong thời gian qua và những năm tiếp theo, thực hiện chủ trương đổi mới cơ chế tự chủ nói chung và tự chủ tài chính nói riêng tại các đơn vị sự nghiệp công lập là hoàn toàn phù hợp với đòi hỏi của thực tiễn, mang tính khách quan, đó là sự kết hợp giữa vai trò quản lý của nhà nước với vận dụng phù hợp thể chế kinh tế thị trường trong hoạt động dịch vụ công đối với lĩnh vực giáo dục-đào tạo Đây cũng là một khâu trung tâm, then chốt đảm bảo cho giáo dục-đào tạo phát triển năng động, hiệu quả, nâng cao chất lượng trong điều kiện kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Từ đó, để tạo ra những đơn vị sự nghiệp công hoạt động độc lập, tự chủ về tài chính, nâng cao chất lượng dịch vụ mang lại quyền lợi cho người lao động, các đơn vị và cá nhân thụ hưởng dịch vụ công cả về lợi ích trước mắt và tương lai lâu dài mang tính ổn định, bền vững.
Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là Học viện) là một đơn vị sự nghiệp công lập hoạt động trong lĩnh vực giáo dục đào tạo Đơn vị có cơ chế hoạt động đặc thù vừa chịu sự quản lý, phân công nhiệm vụ của Đảng vừa chịu sự chi phối, quản lý các hoạt động tài chính của Nhà nước.
Về chức năng nhiệm vụ, Học viện chịu sự điều chỉnh bởi các văn bản quy định nội bộ khối cơ quan Đảng và đặt dưới sự lãnh đạo, chỉ đạo trực tiếp, thường xuyên của
Bộ Chính trị, Ban Bí thư.
Về Tổ chức bộ máy, Học viện vừa chịu sự điều chỉnh bởi các văn bản của Bộ
Chính trị, Ban Bí thư đối với các cơ quan Đảng; vừa chấp hành các văn bản thể chế hóa các quy định của Pháp luật đối với các cơ quan, đơn vị thuộc và trực thuộc Chính phủ và đặt dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ.
Về Quản lý tài chính, Học viện chịu sự điều chỉnh của các văn bản qui phạm pháp luật về quản lý tài chính do Chính phủ ban hành như Luật Ngân sách nhà nước, Luật Quản lý và sử dụng tài sản nhà nước, Luật đầu tư công, …
Trên thực tế, Học viện bước đầu thực hiện tự chủ tài chính theo sự điều chỉnh của Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/04/2006 của Chính phủ từ năm 2009.
Sau gần 10 năm thực hiện tự chủ tài chính, hầu hết các đơn vị trong hệ thống Học viện có mức độ tự chủ tài chính vẫn còn thấp so với mục tiêu, yêu cầu đề ra Tự
14 chủ tài chính chưa đi liền với tự chủ về nhiệm vụ đào tạo, cơ cấu tổ chức, biên chế dẫn đến tình trạng thiếu chủ động trong quản lý và sử dụng nguồn lực tài chính Do mới được tách ra từ ngân sách Đảng (năm 2006 ) nên công tác kiểm tra, giám sát, phân cấp quản lý tài chính của Học viện phần lớn được tổ chức và thực hiện theo cơ chế cũ, vẫn còn nhiều bất cập Quản lý tài chính chủ yếu là kiểm soát đầu vào không khuyến khích được việc nâng cao chất lượng dịch vụ, quyền lợi, trách nhiệm của người lao động và đối tượng thụ hưởng dịch vụ, chưa thực hiện đổi mới theo hướng quản lý tài chính theo kết quả, đầu ra.
Cùng với đó Nghị Định 16/2015/NĐ-CP về tự chủ tài chính ra đời khẳng định phương hướng trao quyền tự chủ ngày càng lớn cho các đơn vị sự nghiệp công lập. Việc chuyển đổi mạnh mẽ các cơ sở dịch vụ công lập với phương pháp tính giá dựa trên đầu vào sang tính giá dịch vụ đầu ra đòi hỏi các đơn vị phải chuyển dịch và vận động thích ứng với cơ chế mới.
Chính vì lẽ đó, để thúc đẩy nâng cao chất lượng hoạt động và phát triển dịch vụ, các đơn vị sự nghiệp công trong đó có Học viện đều phải đi theo xu thế tự chủ tài chính như một yêu cầu bắt buộc Tuy nhiên, tùy thuộc vào điều kiện về chức năng nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, cơ chế quản lý tài chính của mỗi đơn vị với mô hình hoạt động khác nhau, diễn ra ở mức độ khác nhau, theo các lộ trình khác nhau và kết quả thu được về tự chủ tài chính cũng khác nhau Trong bối cảnh ra đời Nghị định 16/2015/NĐ-CP đòi hỏi phải có sự nghiên cứu, phân tích kỹ lưỡng để chỉ ra mô hình tự chủ tài chính phù hợp nhất đối với từng đơn vị, từng bối cảnh thực hiện cơ chế tự chủ nói chung đối với các đơn vị sự nghiệp công là điều hết sức cần thiết.
Xuất phát từ những lý do trên, Tác giả đã lựa chọn đề tài: “Tự chủ tài chính ở Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh” làm đề tài nghiên cứu cho luận án tiến sĩ của mình.
Mục đích nghiên cứu
Trên cơ sở làm rõ khung lý thuyết về khái niệm và đặc trưng chung của các đơn vị sự nghiệp công lập Các nội dung, nguyên tắc và tiêu chí của tự chủ tài chính Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tự chủ tài chính Hành lang pháp lý của hoạt động tự chủ tài chính từ đó tác giả đưa ra các kiến nghị pháp lý và các giải pháp cho tự chủ tài chính ở Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh Trong khuôn khổ của luận án tác giả sẽ nghiên cứu về hành lang pháp lý và các giải pháp nâng cao mức độ tự chủ tài chính cho Học viện đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 trong đó mục tiêu đạt được bao gồm:
(1) Tự cân đối thu chi hoàn toàn đối với các hoạt động tài chính thu ngoài ngân sách nhà nước.
(2) Tự cân đối thu chi một phần đối với hoạt động tài chính từ nguồn thu ngân sách nhà nước. Để trả lời câu hỏi nghiên cứu chính của đề tài là: Đâu là mô hình tự chủ tài chính phù hợp với Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh trong bối cảnh thực hiện cơ chế tự chủ nói chung với các đơn vị sự nghiệp công?
Tác giả đặt ra mục tiêu nghiên cứu chính như sau:
- Xây dựng khung lý thuyết về tự chủ tài chính phù hợp với Học viện Chính trị quốc gia
- Kinh nghiệm trong và ngoài nước về tự chủ tài chính tại các đơn vị sự nghiệp công
- Thực trạng hoạt động tự chủ tài chính của Học viện từ góc nhìn khuôn khổ pháp lý và thực tế triển khai.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm bảo đảm lộ trình thực hiện tự chủ tài chính của Học viện đạt hiệu quả cao trong tương lai.
Phương pháp nghiên cứu
Cách tiếp cận nghiên cứu: Tác giả lựa chọn cách tiếp cận tự chủ tài chính tại
Học viện thông qua việc nghiên cứu mối liên hệ giữa các điều kiện tự chủ với mức độ tự chủ tài chính
Trước tiên tác giả xác định rõ mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu sau đó xác lập các phương pháp và mô hình dự kiến để nghiên cứu, thu thập các số liệu nghiên cứu thông qua hệ thống bảng hỏi gửi tới các đối tượng nghiên cứu, thu thập bảng hỏi và phân tích, xử lý số liệu, sau khi có các số liệu thì tác giả mang đối chiếu so sánh đưa ra kết luận nghiên cứu từ đó dùng các kết luận nghiên cứu để đề xuất các giải pháp đạt được mục tiêu nghiên cứu.
Mức độ tự chủ tài chính Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh = f (các điều kiện thực hiện tự chủ) là một hàm tuyến tính.
Hiệu quả tự chủ tài chính về mặt chức năng, nhiệm vụ chính trị và các trách nhiệm xã hội được giao = f (Mức độ tự chủ tài chính các học viện trực thuộc Học viện CTQG Hồ Chí MInh) là một hàm phi tuyến tính dạng parabol úp.
Tác giả lựa chọn 03 nhóm đối tượng khảo sát với quy mô mẫu là 323 người theo phương pháp lấy mẫu là ngẫu nhiên thuận tiện bao gồm:
Cán bộ lãnh đạo quản lý: Ban Giám đốc và lãnh đạo cấp vụ (các đơn vị chức năng,Viện, Khoa) tại Học viện Trung tâm và 04 Học viện khu vực I, II, II, IV
Cán bộ chuyên viên làm việc tại các đơn vị quản lý tài chính của 5 đơn vị trên. Nhóm khác: Giảng viên, Văn phòng, Quản trị
Báo cáo các kết quả nghiên cứu và đưa các giải pháp đề xuất
Phân tích, xử lý số liệu
Thu thập số liệu nghiên cứu
Xác định vấn đề và mục tiêu, mục đích, phạm vi nghiên cứu
Thiết kế,xác lập các phương pháp, mô hình nghiên cứu Đồng thời để củng cố thêm các quan điểm và cách lựa chọn mô hình nghiên cứu của mình nghiên cứu sinh đã triển khai nghiên cứu sơ bộ.
Luận án sử dụng kết hợp cả phương pháp nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng bao gồm:
Các phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê và tổng kết thực tiễn, kế thừa những nghiên cứu liên quan cả trong nước và quốc tế.
Thu thập số liệu, dữ liệu:
Thu thập số liệu: Có hai loại dữ liệu được thu thập trong quá trình nghiên cứu là dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp.
Dữ liệu thứ cấp: Các dữ liệu thứ cấp được tác giả thu thập qua các nguồn sau:
- Các báo cáo của Chính phủ, bộ ngành, số liệu của các cơ quan thống kê về tình hình tự chủ, tự chủ tài chính, cân đối thu chi của các đơn vị sự nghiệp công lập
- Các báo cáo nghiên cứu về lĩnh vực tự chủ tài chính.
- Các bài viết đăng trên báo hoặc các tạp chí khoa học chuyên ngành và tạp chí mang tính hàn lâm có liên quan.
- Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu.
- Các công trình nghiên cứu của các tác giả đi trước về lĩnh vực tự chủ tài chính
Dữ liệu sơ cấp, Nghiên cứu sinh đã tiến hành thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua các hình thức sau:
- Tiến hành phỏng vấn các chuyên gia đầu ngành về lĩnh vực tự chủ đại học nhằm xin ý kiến, đánh giá, quan điểm về các vấn đề tự chủ tài chính đặt ra cho Học viện.
- Tiến hành thiết kế bảng hỏi và khảo sát thu thập dữ liệu bảng hỏi về mối quan hệ giữa các điều kiện tự chủ tài chính với mức độ tự chủ tài chính, giữa mức độ tự chủ tài chính và hiệu quả tự chủ tài chính ở Học viện.
Luận án lựa chọn một số mô hình toán kinh tế để lượng hóa mối quan hệ giữa điều kiện tự chủ tài chính và mức độ tự chủ tài chính; giữa mức độ tự chủ tài chính và hiệu quả công tác tự chủ tài chính bằng phần mềm SPSS theo các quy trình sau:
- Thiết kế bảng hỏi và thang đo nghiên cứu
- Xác định mẫu nghiên cứu
- Triển khai thu thập dữ liệu
- Nhập liệu và xử lý cơ bản
- Kiểm tra độ tin cậy thang đo
- Phân tích nhân tố khám phá
- Phân tích phương sai một yếu tố Anova
- Phân tích hồi quy và kiểm định các giả thuyết nghiên cứu
- Kết luận về kết quả nghiên cứu
Ý nghĩa của luận án và dự kiến các kết quả đạt được
Về mặt lý luận và học thuật
Dựa trên khung lý thuyết về cơ chế quản lý tài chính đối với đơn vị sự nghiệp công và thực tế hoạt động tài chính của Học viện, luận án đã chỉ ra được sự khác biệt về hoạt động tài chính của Học viện (điển hình một đơn vị sự nghiệp của Đảng) so sánh với cơ chế quản lý tài chính hiện hành đối với các đơn vị sự nghiệp công.
Luận án đã chỉ ra sự khác biệt và chứng minh rằng có những loại hình đơn vị sự nghiệp công hoạt động với tính chất đặc thù riêng Những đơn vị này một mặt trong phải cung cấp hàng hóa dịch vụ công cộng thuần túy, đặc thù theo từng đơn vị do Đảng và Nhà nước đặt hàng Mặt khác, các đơn vị này vẫn cung cấp các hàng hóa dịch vụ công cộng thông thường Đối với Học viện hàng hóa dịch vụ công cộng thuần túy mang tính đặc thù đó chính là đào tạo các chương trình cao cấp lý luận chính trị, đào tạo cán bộ nguồn cao cấp, các lớp bồi dưỡng về công tác Tổ chức, Kiểm tra, Tuyên giáo, Dân vận… Trong khi vẫn cung cấp hàng hóa dịch vụ công cộng thông thường như các cơ sở đào tạo khác là các chương trình đào tạo sau đại học và hệ cử nhân.
Luận án cũng đã chỉ ra và lượng hóa được mối tương quan giữa các điều kiện thực hiện tự chủ và mức độ tự chủ tài chính tại hệ thống Học viện Chính trị Quốc Gia
Những đề xuất mới được rút ra từ kết quả nghiên cứu bao gồm:
Kiến nghị xây dựng khung pháp lý riêng điều chỉnh thực hiện tự chủ tài chính cho Học viện do chức năng nhiệm vụ và tổ chức bộ máy mang tính đặc thù; với một số nguyên tắc cơ bản sau:
-Đối với những nhiệm vụ chính trị được Ban Tổ chức Trung ương giao trực tiếp cho Học viện thực hiện (Cao cấp chính trị hệ tập trung, bồi dưỡng dự nguồn cao cấp,
Bí thư cấp ủy cấp huyện, bồi dưỡng công tác Đảng về Tổ chức, Kiểm tra, Dân vận, Tuyên giáo, cử nhân chính trị… ), hiện nay đang thực hiện cơ chế tài chính lập dự toán theo chỉ tiêu kế hoạch hàng năm; Đây là những hoạt động dịch vụ không thu phí được ngân sách nhà nước đảm bảo 100%, đề xuất xây dựng khung giá theo lộ trình có sự phê duyệt của cơ quan quản lý nhà nước.
- Đối với các dịch vụ đào tạo, bồi dưỡng theo chỉ tiêu được Ban Tổ chức Trung ương giao cho Học viện (Cao cấp lý luận chính trị hệ không tập trung, các lớp bồi dưỡng chức danh thuộc đối tượng 3,4,5), mở lớp tại các đơn vị thuộc hệ thống Học viện, 9 trường bộ ngành, 63 trường Chính trị tại các tỉnh, thành địa phương trong cả nước; có sử dụng ngân sách nhà nước các cấp( bố trí từ ngân sách của đơn vị có đối tượng đi học ); cơ chế tài chính hiện nay chưa qui định mức giá cụ thể và khung giá; đề xuất Học viện được xây dựng khung giá phù hợp theo nguyên tắc hiệu quả đầu ra, đảm bảo bù đắp chi phí hợp lý theo qui định của pháp luật, được sự đồng thuận của cơ quan quản lý nhà nước.
- Đối với hoạt động đào tạo sau đại học:
+ Đào tạo các chuyên ngành đặc thù: để xây dựng nguồn cán bộ phục vụ cho giảng dạy và nghiên cứu lý luận của hệ thống chính trị như: Chuyên ngành Chủ nghĩa Mác-LêNin, Tư tưởng Hồ Chí Minh, Chủ nghĩa xã hội khoa học, Lịch sử phong trào cộng sản và công nhân quốc tế, Lịch sử Đảng, Xây dựng Đảng… sử dụng ngân sách nhà nước; đề xuất xây dựng cơ chế tính giá đầy đủ và cơ cấu nguồn từ 1 phần là ngân sách bố trí trực tiếp cho Học viện, 1 phần là đóng góp của cơ quan cử đi học.
-Đối với đào tạo sau đại học theo nhu cầu xã hội và cá nhân đi học: Thực hiện theo cơ chế chung do Bộ Giáo dục và đào tạo qui định.
-Đối với các dịch vụ đào tạo, bồi dưỡng không sử dụng ngân sách nhà nước; Học viện tự xác định giá theo nguyên tắc hiệu quả đầu ra, đảm bảo bù đắp chi phí hợp lý theo qui định của pháp luật về giá.
Nâng cao điều kiện năng lực quản lý
- Đề xuất thiết lập và áp dụng bộ công cụ đánh giá và quản lý theo phương pháp đánh giá đầu ra và hiệu quả của hoạt động bằng công cụ bảng điểm cân bằng với các chiến lược, mục tiêu và tiêu chí và hoàn toàn mới cho hệ thống Học viện;
- Đề xuất tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát bằng cách xây dựng mới hệ thống kiểm toán nội bộ cho Học Viện từ việc sắp xếp, kiện toàn tổ chức, bộ máy nguồn lực hiện có của Học viện.
- Đề xuất thực hiện phân cấp cho các học viện trực thuộc trong xây dựng kế hoạch tài chính ngân sách và quản lý nguồn ngân sách cấp theo kết quả đầu ra.
Nâng cao điều kiện trình độ cán bộ
- Thiết lập hệ thống văn bản nội bộ qui định các mức chi và cơ chế khuyến khích giảng viên, cán bộ tận dụng nguồn lực nâng cao hiệu quả và nguồn thu cho hệ thống Học viện.
- Thiết lập hệ thống đánh giá giảng viên dựa vào sự hài lòng của học viên.
Kết cấu chung của luận án
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận án được kết cấu thành 05 chương như sau:
Chương 1 : Tình hình nghiên cứu liên quan đến luận án
Chương 2 : Phương pháp tiếp cận đánh giá tự chủ tài chính ở Học viện.
Chương 3 : Cơ sở lý luận và thực tiễn về tự chủ tài chính tại đơn vị sự nghiệp công lập.
Chương 4 : Thực trạng tự chủ tài chính tại Học viện giai đoạn 2009 – 2016. Chương 5 : Kiến nghị, giải pháp nâng cao tự chủ tài chính ở Học viện đến năm
TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN
Những nghiên cứu trong nước về tự chủ tài chính
1.1.1 Những nghiên cứu về tự chủ và tự chủ đại học
Có khá nhiều công trình nghiên cứu trong nước về tự chủ và tự chủ đại học như của tác giả: Nguyễn Anh Thái (2008), Nguyễn Ngọc Vũ (2012), Phùng Xuân Nhạ và các cộng sự (2012), Vũ Thị Thu Phương (2014)… Điểm giống nhau giữa các công trình này là đã khái quát được những lý luận và hệ thống hóa các vấn đề liên quan đến quản lý tài chính và cơ chế chính sách liên quan đến tự chủ và tự chủ đại học Đồng thời cũng đã phân tích và tìm ra cách thức, các giải pháp nhằm hoàn thiện cơ chế tự chủ ở các trường đại học công lập trong đó có các vấn đề nổi cộm như quyền tự chủ trong tuyển sinh, mở ngành, xây dựng chương trình đào tạo, liên kết quốc tế quyết định mức lương và mức thu học phí. Điểm khác biệt giữa các công trình nằm ở đối tượng nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, cách thức tiếp cận và xử lý các vấn đề nghiên cứu, chẳng hạn như:
Nghiên cứu của tiến sỹ Nguyễn Anh Thái [56] đã tập trung phân tích thực trạng quản lý tài chính của một số trường Đại học, với mục tiêu là đề xuất các giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính dành cho các trường Đại học
Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Ngọc Vũ [43] thì xem xét một số vấn đề đặt ra đối với việc thí điểm tự chủ tài chính ở các cơ sở giáo dục đại học và từ đó tìm cách đề xuất điểu chỉnh việc tự chủ đại học cho phù hợp
Nghiên cứu của tác giả Vũ Thị Thu Phương [86] thì thiên về xem xét các lý luận, thuật ngữ về tự chủ đại học và tiến hành so sánh đánh giá nó với quy định của pháp luật Việt Nam Qua đó tác giả Vũ Thị Thu Phương đã chỉ ra ba nội dung cơ bản của tự chủ đại học là: Tự chủ về thể chế; Tự chủ tài chính và Tự chủ hành chính.
Nghiên cứu của tác giả Phùng Xuân Nhạ và các cộng sự [70, 71], tập trung vào xem xét cứu chính sách học phí trong bối cảnh đổi mới cơ chế tài chính, hướng tới nền giáo dục tự chủ đại học Theo các tác giả, việc áp mức trần học phí theo quy định tại Nghị định 49/2010/NĐ-CP của Chính phủ tại các trường được giao cơ chế tự chủ về tài chính là chưa hợp lý. lậ p
1.1.2 Những nghiên cứu về tự chủ tài chính trong các đơn vị sự nghiệp công Điểm giống nhau ở các nghiên cứu về tự chủ tài chính trong các đơn vị sự nghiệp công lập là: Đều đã xem xét chủ thể nghiên cứu là các đơn vị sự nghiệp công lập, mang tính đặc thù; các công trình đều có giá trị lý luận và hệ thống lại những vấn đề trong quản lý tài chính và tự chủ tài chính đối với các đơn vị sự nghiệp công lập hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau từ đó có những đóng góp để giải quyết những vướng mắc nảy sinh trong hoạt động tự chủ tài chính của các đơn vị sự nghiệp công. Điểm khác biệt giữa các công trình nghiên cứu về tự chủ tài chính trong các đơn vị sự nghiệp công lập là việc khai thác các nội dung cụ thể, tương đối hẹp của việc tự chủ tại các đơn vị Chẳng hạn như :
Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Đức Toàn [42], hướng vào việc tìm kiếm phương án đổi mới công tác quản lý tài chính, tài sản và đầu tư xây dựng của Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh
Tác giả Đỗ Văn Nhân [20], xem xét mảng quản lý tài chính ở trường Đại học Đà Nẵng
Tóm lại, kể từ khi nhà nước có chủ trương tiến hành tự chủ đại học và các đơn vị sự nghiệp công lập, thì đã có khá nhiều công trinh nghiên cứu trong nước xem xét về vấn đề này trên nhiều khía cạnh Tuy nhiên phần lớn các công trình mới dừng ở mức độ giải thích về mặt khái niệm học thuật của thuật ngữ tự chủ, đánh giá các bất cập trong triển khai một cách định tính và đưa ra các hướng dẫn thực hiện trong thời gian tới Theo thời gian các nghiên cứu sau có kế thừa các nghiên cứu trước và cập nhật các tình hình mới trên thực tiễn tại các trường đại học và các đơn vị sự nghiệp công lập; tuy nhiên vẫn không có nhiều điểm mới và các đột phá trong việc lượng hóa các kết quả, các yếu tố, điều kiện ảnh hưởng; trong việc xem xét các đơn vị có tính đặc thù (vừa giáo dục, vừa sự nghiệp…) Đối với tự chủ tài chính ở hệ thống Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh cũng đã được quan tâm nghiên cứu từ năm 2008 Cho đến nay, cũng đã có một số luận văn, hay các nghiên cứu công bố tại hội thảo bàn về vấn đề tự chủ tài chính tại một sốHọc viện trực thuộc, song chưa có công trình nghiên cứu một cách có hệ thống từ lý thuyết đến thực tiễn về tự chủ tài chính, các mức độ tự chủ tài chính và các điều kiện tự chủ tài chính ở hệ thống Học viện, đặc biệt là thiếu những đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ sẵn sàng tự chủ tài chính.
1.1.3 Những nghiên cứu về điều kiện thực hiện tự chủ tài chính Điểm giống từ các nghiên cứu về các điều kiện thực hiện tự chủ tài chính là hầu hết các nghiên cứu đều nhìn nhận thấy rằng: cơ chế tự chủ tài chính đã tạo điều kiện để thực hiện nhiều cải cách trong việc quản trị nội bộ, mà nổi bật là các điều kiện thực hiện về cơ chế trả lương thu nhập, từ đó thu hút và giữ chân cán bộ, giảng viên giỏi, cũng như có thể đòi hỏi chất lượng làm việc cao hơn của giảng viên - nhân viên. Tuy nhiên, các nghiên cứu cũng chỉ ra các điều kiện tao ra sự hạn chế trong thực hiện tự chủ như: trở ngại, khó khăn trong mở rộng quyền tự chủ trong tuyển sinh, mở ngành, xây dựng chương trình đào tạo, liên kết quốc tế, và đặc biệt là được tự quyết định mức thu học phí, mức đóng góp của người đọc và các mức phụ cấp bài giảng, báo cáo chuyên đề cho các đối tượng đặc biệt. Điểm khác biệt ở các công trình nghiên cứu nằm ở các nội dung và mô hình đề xuất cụ thể của các tác giả Và được nghiên cứu sinh tóm tắt như bên dưới đây:
Nghiên cứu của tiến sỹ Lương Văn Hải [40] đã trình bày mô hình mối liên hệ các yếu tố với cơ chế hoạt động, quản lý của trường đại học công lập Mô hình chỉ rõ các nhóm yếu tố đầu vào, thông qua cơ chế của trường đại học công lập và sẽ cho ra các yếu tố đầu ra dưới ảnh hưởng của các yếu tố môi trường vĩ mô Mô hình cho thấy các phương án kết hợp giữa các yếu tố đầu vào, đầu ra, môi trường vĩ mô thông qua cơ chế hoạt động, quản lý của trường đại học công lập để đạt được các mục tiêu của cơ quan quản lý nhà nước cấp trên Vì thế mô hình gợi ý muốn thúc đẩy tự chủ và tự chủ tài chính của các trường đại học thì cần tác động hoặc thay đổi các yếu tố của mô hình; hoặc cần thay đổi cơ chế hoạt động quản lý; hoặc kết hợp thay đổi tất cả.
Mặc dù tác giả Lương Văn Hải đã đề cập tới mô hình này, tuy nhiên trong quá trình nghiên cứu tác giả chú trọng vào việc xem xét tự chủ đại học, chứ không đi vào nhánh nghiên cứu hẹp như đề tài này và trong nghiên cứu của mình, tác giả Lương Văn Hải chưa đề cập tới phương pháp lượng hóa các yếu tố của mô hình mà mới dừng ở mô tả chúng Vì thế, mô hình không được ứng dụng trực tiếp vào đề tài nghiên cứu của nghiên cứu sinh; nhưng nó đưa ra các gợi ý gián tiếp về các điều kiện thực hiện tự chủ tài chính và mô hình mối liên hệ giữa các điều kiện tự chủ tài chính Cụ thể là các
Cơ chế ràng buộc vĩ mô của các cơ quan nhà nước Công luận xã hội đối với nhà trường.
Khả năng giao lưu, tiếp nhận, xử lý thông tin, các luồng tư duy khoa học, trình độ khoa học công nghệ của nước ngoài
Các yếu tố đầu ra
Số người học ra trường được sử dụng và hiệu quả làm việc của họ đem lại lợi ích cho xã hội
Danh tiếng của nhà trường tạo ra, bao gồm: (1) Các công trình, bài; báo, đề tài nghiên cứu khoa học phục vụ xã hội và nhà nước, (2)Hệ thống các giáo trình, chương trình giảng dạy, (3) Đội ngũ các nhà khoa học hàng đầu Của cải vật chất mà nhà trường tạo ra đóng góp cho xã hội
Cơ chế hoạt động, quản lý của trường đại học công lập điều kiện về nhân lực, tuyển sinh, cơ chế, chính sách, cơ sở vật chất và năng lực nghiên cứu khoa học. cứu.
Hình 1.1 Mô hình mối liên hệ giữa các yếu tố với cơ chế hoạt động, quản lý của trường đại học công lập
Nghiên cứu của tác giả Vũ Thị Thanh Thủy [88, 89] đã đề xuất 2 mô hình nghiên
Mô hình 1: Quản lý tài chính theo hướng tự chủ tài chính = f(của nhân tố vĩ mô và nhân tố vi mô) Cụ thể: (i) Nhân tố vĩ mô bao gồm: Chính sách pháp luật và tình
Các yếu tố đầu vào
- Nhu cầu được học với chất lượng cao của xã hội
- Các vấn đề xã hội nảy sinh cần nhà trường góp sức giải quyết
- Khả năng tiếp nhận môi trường thông tin trong và ngoài nước
Hình 1.1: Điều kiện về tự chủtrong đào tạo hình kinh tế quốc gia; (ii) Nhân tố vi mô bao gồm: Chiến lược phát triển của trường, Quy mô và lĩnh vực đào tạo, Nhiệm vụ được giao, Trình độ quản lý của lãnh đạo
Mô hình 2: Tự chủ tài chính =f( các yếu tố thuộc các trường nghiên cứu).
Những nghiên cứu ngoài nước về điều kiện thực hiện tự chủ tài chính
Điểm giống nhau từ các công trình nghiên cứu ngoài nước là hầu hết các nghiên cứu về cơ chế quản lý tài chính, tự chủ tài chính chỉ dừng lại ở mức độ nghiên cứu chúng như một cách thức hay phương pháp quản lý tài chính tiến bộ phù hợp với xu thế tự chủ và cải cách giáo dục chứ chưa đi sâu vào nội hàm bản chất, đặc biệt là các điều kiện tự chủ tài chính và các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ sẵn sàng tự chủ tài chính trong các đơn vị sự nghiệp công Cụ thể một số nghiên cứu như sau:
Frank Ziegle [103], Nghiên cứu đã chỉ ra những ưu điểm khi chính phủ Đức thực hiện giao quyền tự chủ tài chính cho các trường đại học theo đó ngân sách được chuyển toàn bộ một lần duy nhất trong năm giúp cho các trường đại học có thể chủ động về phân bổ các hoạt động tài chính khi biết chính xác ngân quỹ mình đang có Tác giả cũng chỉ ra rằng muốn việc tự chủ tài chính được thực hiện hiệu quả thì chính phủ phải bãi bỏ những quy định gây hạn chế quyền tự chủ của các trường đại học.
Nghiên cứu của Michael Mitsopoulos and Theodore Pelagidis [99] : So sánh tự chủ hành chính và tài chính của các tổ chức giáo dục đại học trong 7 nước EU 1 (Bao gồm: Anh, Hy Lạp, Ý, Pháp, Tây Ban Nha, Bỉ, Đức) Nghiên cứu chỉ ra bối cảnh thực hiện tự chủ tài chính của các nước EU cũng như mục đích tiến hành tự chủ tài chính và thực trạng tự chủ hành chính, tự chủ tài chính.
Nghiên cứu của Selin Arslanhan và Yaprak Kurtsal [100] xem xét việc thiếu tự chủ tài chính ảnh hưởng như thế nào đến hiệu quả đổi mới của các trường Đại học tại Thổ Nhĩ Kỳ Hai ông đã xem xét mối quan hệ giữa tự chủ của các trường đại học và năng lực cạnh tranh của họ, qua đó lý giải hiệu quả đổi mới dựa trên các điều kiện như sau: (1) Sở hữu về cơ sở vật chất và các trang thiết bị; (2) Khả năng vay vốn; (3) Quyết định việc chi tiêu ngân sách theo các mục tiêu; (4) Quyết định khung chương trình học, cấu trúc và nội dung môn học; (5) Khả năng tuyển dụng và sa thải giảng
1 Comparing the Administrative and Financial Autonomy of Higher Education Institutions in 7 EU Countries viên; (6) Chủ động về mức lương; (7) Tự quyết định về quy mô tuyển sinh ; (8) Tự quyết định mức học phí
Hình 1.3: Các điều kiện ảnh hưởng tới tự chủ tài chính các trường đại học
Nguồn: Michael Mitsopoulos and Theodore Pelagidis (2008) và Selin
Tóm lại, trong hầu hết các nghiên cứu về cơ chế quản lý tài chính, tự chủ tài chính mới chỉ được đề cập như một cách thức/phương pháp quản lý tài chính tiến bộ,phù hợp với xu thế tự chủ và cải cách giáo dục, chứ chưa đi sâu vào nội hàm, bản chất, đặc biệt là các điều kiện tự chủ tài chính và các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ sẵn sàng tự chủ tài chính của các cơ sở đào tạo.
Đánh giá chung về những điểm thống nhất và khoảng trống cần nghiên cứu về tự chủ tài chính tại Học viện
1.3.1 Những điểm đã thống nhất về tự chủ tài chính
Một là: Tự chủ tài chính là xu hướng tất yếu
Hai là: Tự chủ tài chính là điều kiện quan trọng để thực hiện đa dạng hóa nguồn lực thúc đẩy thành công các nội dung tự chủ khác.
Ba là: Vai trò của tự chủ tài chính trong việc đa dạng hóa nguồn lực, nâng cao tính chủ động, tự chịu trách nhiệm cho các đơn vị sự nghiệp công, nâng cao năng lực cạnh tranh của các đơn vị sự nghiệp công lập trong nghiên cứu và đào tạo.
1.3.2 Khoảng trống cần nghiên cứu về tự chủ tài chính
Chưa có các công trình nghiên cứu chuyên sâu về mối liên hệ giữa tự chủ tài
Sự phát triển kinh tế xã hội
Tự chủ tài chính của các trường đại học Chủ trương, chính sách
Năng lực nội sinh của các trường
Năng lực, tầm nhìn của nhà lãnh chính với việc nâng cao năng lực cạnh tranh của Học viện trong giai đoạn mới;
Chưa có công trình nghiên cứu, lượng hóa mối tương quan giữa tự chủ tài chính với các nội dung tự chủ khác;
Chưa có các công trình nghiên cứu về mối liên hệ giữa các điều kiện thực hiện tự chủ tài chính với các mức độ tự chủ tài chính;
Chưa có công trình nghiên cứu hiệu quả công tác tự chủ tài chính và các tiêu chí đánh giá hiệu quả tự chủ tài chính;
Chưa có công trình nào xem xét tách bạch giữa hiệu quả công tác tự chủ tài chính trên góc độ kinh tế với hiệu quả công tác tự chủ tài chính trên góc độ đảm bảo các nhiệm vụ mang tính chính trị, xã hội của học viện;
Chưa có công trình nào làm rõ mối liên hệ ràng buộc, mang tính đặc thù giữa chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của Học viện với mức độ tự chủ của các đơn vị trực thuộc học viện với hiệu quả công tác tự chủ tài chính.
Trên cơ sở nghiên cứu một cách có hệ thống về: (i) các công trình nghiên cứu trong nước về tự chủ và tự chủ đại học, tự chủ tài chính trong trong các đơn vị sự nghiệp công lập; (ii) các công trình nghiên cứu trên thế giới về tự chủ tài chính đại học, tự chủ tài chính trong các đơn vị sự nghiệp công, cũng như nghiên cứu các kinh nghiệm triển khai tự chủ tại một số quốc gia tiên tiến trên thế giới; (iii) các công trình nghiên cứu về tự chủ tài chính hoặc liên quan tới tự chủ tài chính tại Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh Nghiên cứu sinh đã nhận thấy các khoảng trống nghiên cứu như:
- Chưa có các công trình nghiên cứu chuyên sâu về mối liên hệ giữa tự chủ tài chính với việc nâng cao năng lực cạnh tranh của Học viện trong giai đoạn mới;
- Chưa có công trình nghiên cứu đặt tự chủ tài chính trong mối tương quan với các nội dung tự chủ khác;
- Chưa có các công trình nghiên cứu về mối liên hệ giữa các điều kiện thực hiện tự chủ tài chính với các mức độ tự chủ tài chính;
- Chưa có công trình nghiên cứu hiệu quả công tác tự chủ tài chính và các tiêu chí đánh giá hiệu quả tự chủ tài chính;
- Chưa có công trình nào xem xét tách bạch giữa hiệu quả công tác tự chủ tài chính trên góc độ kinh tế với hiệu quả công tác tự chủ tài chính trên góc độ đảm bảo các nhiệm vụ mang tính chính trị, xã hội của Học viện;
- Chưa có công trình nào làm rõ mối liên hệ ràng buộc, mang tính đặc thù giữa chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của Học viện với mức độ tự chủ của các đơn vị trực thuộc học viện với hiệu quả công tác tự chủ tài chính
Từ đó nghiên cứu sinh đã có được các ý tưởng cho việc thiết kế phương pháp nghiên cứu ở chương tiếp theo của luận án.
PHƯƠNG PHÁP TIẾP CẬN ĐÁNH GIÁ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN
Một số tiêu chí cơ bản và phương pháp đánh giá về hiệu quả công tác tự chủ tài chính 19
2.1 Một số tiêu chí cơ bản và phương pháp đánh giá về hiệu quả công tác tự chủ tài chính
(i) Về mặt định lượng các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tự chủ tài chính được so sánh giữa các thời điểm khác nhau trong quá trình thực hiện tự chủ tài chính, chẳng hạn như trước khi thực hiện tự chủ tài chính với sau khi thực hiện tự chủ tài chính; năm trước so với năm sau Và công thức tổng quát như sau:
• Ai: là giá trị, kết quả đạt được của mặt phản ánh hiệu quả tự chủ tài chính trong kỳ này.
• Bi: là giá trị, kết quả đạt được của mặt phản ánh hiệu quả tự chủ tài chính trong kỳ trước.
• i: là một trong các mặt được sau: Quy mô và chất lượng của các khoản đầu tư; Thu nhập của cán bộ công nhân viên ; Quy mô và chất lượng của đào tạo; Khả năng và chất lượng nghiên cứu khoa học; Năng lực cạnh tranh và khả năng thích ứng với tác động từ bên ngoài; Tối ưu, tiết giảm và sự dụng hiệu quả ngân sách nhà nước cấp.
(ii)Về mặt định tính các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tự chủ tài chính được các cá nhân, tổ chức, đơn vị, cấp quản lý cho ý kiến đánh giá, quan điểm của mình về việc mặt phản ánh đó có sự thay đổi hay không? Có mang lại sự tích cực cho tổ chức đó hay không trước, trong quá trình thực hiện tự chủ tài chính Khi đó cách thưc tiến hành theo thang đo lường như sau:
- Đánh giá thông qua thang đo likert 5 mức độ từ Hoàn toàn không hiệu quả (1) tới Hoàn toàn hiệu quả (5)
- Đánh giá cho các thời điểm trước, trong và sau khi thực hiện tự chủ tài chính; hoặc theo từng năm thực hiện;
- Sau đó so sánh các giá trị trung bình đã nhận được với nhau theo các mốc thời gian đó.
(iii) Ngoài ra để có được một chỉ tiêu phản ánh một cách tổng hợp nhất hiệu quả tự chủ tài chính trên các mặt; nghiên cứu sinh đã tham khảo các tài liệu và đề xuất phương pháp đánh giá mang tính định tính như sau:
Bước 1: Lựa chọn đội ngũ chuyên gia đánh giá hiệu quả tự chủ tài chính
Bước 2: Thống nhất các mặt phản ánh hiệu quả tự chủ tài chính (về cơ bản là các mặt đã trình bầy ở trên)
Bước 3: Xây dựng trọng số cho từng tiêu chí ứng với mức độ quan trọng (đóng góp) của từng tiêu chí trong việc hình thành hiệu quả tự chủ tài chính Kết quả của bộ trọng số là sự tổng hợp từ các kết quả của từng chuyên gia đưa ra Lưu ý tổng điểm trọng số phải bằng 1 (cũng có thể lấy thang điểm 100 cho dễ trình bầy, tuy nhiên cần quy đổi về thang 1 này bằng cách chia cho 100 khi tính toán để vẫn đảm bảo tổng số điểm trọng số là 1)
Bước 4: Chấm điểm cho các tiêu chí theo nguyên tắc cho điểm sau:
Bước 5: Xử lý kết quả theo nguyên tắc nhân trọng số với điểm chấm tương ứng với từng tiêu chí và cộng tổng hợp số điểm lại.
Bảng 2.1: Bảng chấm điểm đánh giá hiệu quả tự chủ tài chính
TT Tiêu chí Trọng số
Bước 6: Xem xét số điểm tổng hợp cho từng vấn đề cần nghiên cứu; điểm số tổng hợp sẽ nằm từ 1 cho đến 5; với mức 3 được cho là trung bình ( 1 40% Để kiểm tra độ tin cậy thang đo biến đã được thiết kế và khảo sát, tác giả sử dụng hệ số Cronbach Alpha và tương quan nội giữa các biến Hệ số Cronbach Alpha >0.6 và tương quan quan nội > 0.3 được dùng để đo lường mức độ chặt chẽ, tin cậy của các mục hỏi trong thang đo Tác giả đã phân tích độ tin cậy thang đo cho các biến độc lập và phụ thuộc với kết quả được tổng hợp như sau :
Bảng 4.17: Tổng hợp kết quả độ tin cậy thang đo tt Thang đo Giá trị Cronback
Alpha lần cuối Biến bị loại Ghi chú
1 Chủ trương chính sách 0.929 – 2 lần CTCS 6,8,9 Tương quan nội 0.5; thang đo được chấp nhận nếu tổng phương sai trích >`%; các yếu tố có
“Eigen value” luôn lớn hơn 1; Hệ số tải nhân tố được xác định là lớn hơn 0.5; đồng thời phương pháp trích “Principal” với phép quay “Varimax” được sử dụng để tối thiểu hóa lượng biến có hệ số lớn tại cùng một nhân tố nhằm tăng cường khả năng giải thích các nhân tố.
Nghiên cứu sinh đã tiến hành phương pháp phân tích nhân tố 2 lần cho biến giải thích và các nhóm biến phụ thuộc nhằm loại bớt biến, đạt được các giá trị tối ưu và thu nhỏ các biến quan sát thành các nhân tố phục vụ cho việc nghiên cứu Kết quả tính toán chi tiết được tác giả trình bày ở phụ lục và bảng tổng hợp kết quả dưới đây:
KMO = 0.774 thỏa mãn các điều kiện thống kê về nhân tố khám phá EFA, 8 nhân tố được tổng hợp thành và đảm bảo được 76.471% các thông tin về mẫu nghiên cứu và về việc giải thích các kết quả.
Bảng 4.18: Tổng hợp kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA lần 2
Ma trận xoay các thành phần
1 (NNQL) 2 (CCCS) 3 (CSVC) 4 (TDCB) 5 (CNNV) 6 (TCBM)
Ma trận xoay các thành phần
1 (NNQL) 2 (CCCS) 3 (CSVC) 4 (TDCB) 5 (CNNV) 6 (TCBM)
Ma trận xoay các thành phần
1 (NNQL) 2 (CCCS) 3 (CSVC) 4 (TDCB) 5 (CNNV) 6 (TCBM)
Nguồn: Kết quả tính toán từ SPSS 20 4.5.3.Phân tích hồi quy
Trên cơ sở các kết quả kiểm định độ tin cậy của thang đo và phân tích nhân tố khám phá; nghiên cứu sinh đã hình thành mô hình nghiên cứu với kết quả như sau:
Bảng 4.19: Biến nhập/ Biến loại bỏ - Variables Entered/Removed a
Mô hình Nhập biến Biến loại bỏ Phương pháp
1 TCBM, CNNV, TDCB, CSVC, CCCS, NNQL b Nhập biến a Biến phụ thuộc - Dependent Variable: MDTCTCQD b Nhập tất cả các biến - All requested variables entered.
Mô hình tổng - Model Summary b
Mô hình R R bình phương Điều chỉnh R bình phương
Phân tích biến đổi Chỉ số tự tương quan
1 654 a 428 417 355 428 39.420 6 316 000 1.903 a Predictors: (Constant), TCBM, CNNV, TDCB, CSVC, CCCS, NNQL b Dependent Variable: MDTCTCQD
Phân tích phương sai 1 yếu tố - ANOVA a
Mô hình Tổng bình phương df Mean bình phương F Sig.
Total 69.585 322 a Biến phụ thuộc - Dependent Variable: MDTCTCQD b Nhân tố dự đoán: (không đổi), TCBM, CNNV, TDCB, CSVC, CCCS, NNQL
Nguồn: Kết quả tính toán từ SPSS 20
Mô hình cho thấy các nhân tố hình thành (các điều kiện về thực hiện tự chủ tài chính) có khả năng giải thích được 65.40% mức độ tự chủ tài chính của Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh và mô hình là thỏa mãn các giá trị thống kê, sử dụng được trong việc đưa ra các kết luận Mô hình có thể được viết như sau:
0.220*TDCB – 0.277*CNNV – 0.093*TCBM Và cụ thể ý nghĩa các điều kiện tác động như bảng sau:
Ho: Điều kiện i là không có tác động tới mức độ tự chủ H1: Điều kiện i là có tác động tới mức độ tự chủ α = 5%, Sig < α, Bác bỏ Ho và ngược lại.
Bảng 4.20: Diễn giải các điều kiện tác động Điều kiện Diễn giải Hệ số beta Sig Nhận xét
Khi Năng lực quản lý tăng lên lượng hóa là 1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính tăng 0.421 đơn vị và ngược lại
Khi Cơ chế chính sách tăng lên lượng hóa là
1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính tăng 0.156 đơn vị và ngược lại
Khi cơ sở vật chất tăng lên lượng hóa là 1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính tăng0.305 đơn vị và ngược lại
Khi trình độ cán bộ tăng lên lượng hóa là 1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính tăng 0.220 đơn vị và ngược lại
Khi các đơn vị càng làm tốt chức năng nhiệm vụ của mình, lượng hóa là 1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính giảm đi 0.277 đơn vị và ngược lại
Khi tổ chức bộ máy của Học viện càng được tổ chức theo đúng các quy định, như một cơ quan ngang bộ - lượng hóa là tăng lên 1 đơn vị sẽ làm mức độ tự chủ tài chính giảm 0.093 đơn vị và ngược lại
Nguồn: Kết quả tính toán từ SPSS 20
Như vậy kết hợp với việc phân tích Anova ở trên, nghiên cứu sinh nhận thấy các điều kiện là có ảnh hưởng tới mức độ tự chủ tài chính của Học viện và kết quả cho thấy các điều kiện khác nhau thì mức độ tự chủ tài chính sẽ khác nhau Đồ thị minh họa tỷ lệ % đóng góp của các điều kiện tới mức độ tự chủ tài chính như sau:
Hình 4.2: Tỷ lệ % ảnh hưởng của các điều kiện tới mức độ tự chủ tài chính
Nguồn: Ước lượng của nghiên cứu sinh từ SPSS Đồ thị cho thấy:
- Các điều kiện về chức năng nhiệm vụ (CNNV), tổ chức bộ máy (TCBM) mang dấu âm cho thấy tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ đang tỉ lệ nghịch với mức độ tự chủ tài chính Điều này có thể lý giải rằng Học viện đang có tổ chức bộ máy chưa hợp lý dẫn đến các hoạt động tài chính kém hiệu quả, mức độ tự chủ không cao CNNV chi phối khá lớn tới 27.0% ảnh hưởng tới mức độ tự chủ tài chính Trên thực tế cho thấy, những nhiệm vụ đào tạo được Đảng và Nhà nước giao cho Học viện thường là những nhiệm vụ đào tạo quan trọng như các lớp nguồn, lớp cao cấp chính trị với những giảng viên, khách mời là những yếu nhân như Tổng Bí thư, Chủ tịch nước, Chủ tịch Quốc hội, Thủ tướng Chính phủ… nhưng các chi phí cho các lớp đào tạo này chưa được tính giá đầy đủ, các chi phí giảng viên, khách mời, chi phí phục vụ lớp học thực tế thường cao hơn rất nhiều so với định mức ảnh hưởng đến nguồn thu và nguồn chi từ đó tác động trực tiếp đến mức độ tự chủ tài chính của Học viện.
- Nhóm điều kiện còn lại về Cơ sở vật chất (CSVC); Cơ chế chính sách
(CCCS); Năng lực quản lý (NNQL), Trình độ cán bộ giảng viên (TDCB) đều có ảnh hưởng tích cực tới mức độ tự chủ Trong đó NNQL là ảnh hưởng lớn nhất tới 42.10%,sau đó là CSVC là 30.50%, TDCB là 22%.
Phân tích định lượng hiệu quả tự chủ tài chính với mức độ tự chủ tài chính
4.6.1 Phân tích hiệu quả công tác tự chủ tài chính trước và sau khi thực hiện tự chủ tài chính tại Học viện
Việc đánh giá hiệu quả tự chủ tài chính, được thực hiện thông qua quan điểm đánh giá của 323 cán bộ quản lý, cán bộ làm công tác chuyên môn, giảng viên, học viên thuộc các đơn vị của Học viện về hiệu quả công tác tự chủ trên hai góc độ là : (1) Hiệu quả tự chủ tài chính xét theo góc độ kinh tế; (2) Hiệu quả tự chủ tài chính xét trên góc độ chức năng, nhiệm vụ được giao với các tiêu chí đánh giá sau:
HQ01.Nâng cao đời sống cán bộ giảng viên
HQ02.Nâng cao chất lượng giảng dạy, đào tạo
HQ03.Nâng cao năng lực quản lý của cán bộ
HQ04.Nâng cao chất lượng giáo án, giáo trình, bài giảng
HQ05.Nâng cao phương pháp nghiên cứu, đào tạo
HQ06 Học viện được thủ hưởng nhiều dịch vụ tốt
HQ07.Khả năng tiếp thu và vận dụng kiến thức
HQ08.Hình ảnh của đơn vị được củng cố
HQ09.Giúp hoàn thành nhiệm vụ được Đảng và Nhà nước giao
HQ010 Đảm bảo giữ đúng các định hướng của Đảng và Nhà nước;
HQ011 Cơ quan đầu ngành về lý luận chủ nghĩa Mác – Lê Nin;
HQ012 Đảm bảo việc nghiên cứu và phát triển các lý luận phù hợp với thời kỳ mới Kết quả đánh giá được tổng hợp như bảng bên dưới đây:
Bảng 4.21: Đánh giá hiệu quả tự công tác chủ tài chính
Sau Trước So sánh khi khi
Hiệu quả thực hiện tự chủ tài thực hiện tự chủ tài
Chênh lệch % Nhận xét chính chính
68.49% Đời sống cán bộ giảng viên tốt hơn trước khi thực hiện HQ02 2.26 1.31 0.95
72.99% Chất lượng giảng dạy, đào tạo tốt hơn trước khi thực hiện HQ03 2.27 2.25 0.02
0.83% Năng lực cán bộ quản lý có chút suy giảm so với trước trước khi thực hiện HQ04 2.33 2.29 0.04
1.89% Chất lượng bài giảng, giáo án, giáo trình tốt hơn trước khi thực hiện HQ05 2.63 2.27 0.36
15.85% Phương pháp nghiên cứu, đào tạo tốt hơn trước khi thực hiện HQ06 2.46 1.46 1.00
68.43% Học viên được thụ hưởng nhiều dịch vụ, tiện ích tốt hơn trước khi thực hiện HQ07 2.67 1.53 1.13
73.94% Khả năng tiếp thu và vận dụng kiến thức của học viên tốt hơn trước khi thực hiện
72.75% Hình ảnh của học viện được củng cố và tốt hơn trước khi thực hiện HQ09 2.67 1.34 1.34
100.00% Hoàn thành nhiệm vụ của Đảng và
Chính Phủ giao tốt hơn trước khi thực hiện
106.03% Đảm bảo đúng các định hướng của Đảng và Chính phủ tốt hơn trước khi thực hiện
39.10% Tiếp tục duy trì và phát triển định hướng là cơ quan đầu ngành về chủ nghĩa Mác – Lê tốt hơn trước khi thực hiện
35.95% Đảm bảo việc nghiên cứu và phát triển các lý luận phù hợp với thời kỳ mới tốt hơn trước khi thực hiện
70.22% Khả năng khai thác các nguồn lực sẵn có tốt hơn trước khi thực hiện HQ14 2.47 1.47 1.00
67.65% Năng lực trình độ của đội ngũ cán bộ tốt hơn trước khi thực hiện
50.12% Nhìn chung hiệu quả công tác tự chủ tài chính của Học viện là tốt hơn trước khi thực hiện
Nguồn: Kết quả khảo sát của nghiên cứu sinh
Như vậy kết quả tính toán các chỉ tiêu về hiệu quả công tác tự chủ tài chính từ các bảng trên, đã giúp nghiên cứu sinh đưa ra một số đánh giá về hiệu quả tự chủ như sau:
- Trước thời điểm thực hiện tự chủ tài chính tại Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, hiệu quả công tác tự chủ tài chính là khái niệm ít được đề cập; và thực tế cho thấy cái được gọi là hiệu quả công tác tự chủ tại khoảng thời gian này (theo cách đo lường của luận án) là rất thấp trên tất cả các mặt đánh giá hiệu quả Mức điểm đánh giá trung bình hiệu quả tại khoảng thời gian trước khi thực hiện tự chủ là 1.67 điểm.
- Sau khi triển khai tự chủ tài chính thì hiệu quả công tác tự chủ tài chính đã được cải thiệu, đạt mức 2.51 điểm, cao hơn so với trước kia 0.84 điểm, hay tương ứng là 50.15% Trong đó có nhiều nội dung đạt mức hiệu quả nội trội như: Đời sống cán bộ giảng viên; Chất lượng giảng dạy, đào tạo; Phương pháp đào tạo; học viên được thụ hưởng nhiều dịch vụ, tiện ích; Khả năng tiếp thu và vận dụng kiến thức của học viên; Hình ảnh của Học viện; Hoàn thành nhiệm vụ của Đảng và Chính phủ; Đảm bảo đúng các định hướng của Đảng và Chính phủ; Tiếp tục duy trì và phát triển định hướng là cơ quan đầu ngành về đào tạo lý luận chủ nghĩa Mác – Lê Nin, Tư tưởng Hồ Chí Minh
- Kết quả tổng hợp trên cũng cho thấy, mặc dù có bước tiến về hiệu quả công tác tự chủ tài chính so với trước khi triển khai Tuy nhiên, mức đánh giá cho thấy kết quả này vẫn khá thấp và tương ứng với đó mức độ tự chủ tài chính của Học viện vẫn mới dừng ở mức độ tự chủ xoay quanh mức trung bình là 18.228%.
Tóm lại, kết quả nghiên cứu này dẫn tới gợi ý kết luận mang tính hai chiều là;nếu muốn hiệu quả công tác tự chủ tài chính tăng lên thì mức độ tự chủ tài chính cần tăng lên hơn nữa; đạt mức độ trung bình cao hơn nữa; và ngược lại muốn cho mức độ tự chủ cao hơn thì Học viện cần khai thác hiệu quả các nội dung tự chủ tài chính khiến cho các khía cạnh của hiệu quả công tác tự chủ tài chính đạt mức cao hơn cả về quy mô và chất lượng của nó Để kiểm tra, lượng hóa rõ các nội dung này nghiên cứu sinh sẽ tiến hành phân tích định lượng các số liệu khảo sát này ở phần tiếp theo của luận án.
4.6.2 Xem xét sự khác biệt về hiệu quả công tác tự chủ tài chính tại các đơn vị thuộc Học viện
Sau khi xử lý bộ dữ liệu thu thập được và hình thành được 6 điều kiện ảnh hưởng tới mức độ tự chủ tài chính của Học viện Nghiên cứu sinh đã tiến hành phân tích phương sai một yếu tố Anova để xem xét sự khác biệt giữa các điều kiện và mức độ tự chủ đối với các đơn vị thuộc Học viện Kết quả phân tích phương sai một yếu tố Anova sự khác biệt giữa các đơn vị thuộc Học viện như sau:
Ho: Không có sự khác biệt giữa các đơn vị thuộc Học viện về các điều kiện, về mức độ tự chủ
H1: Có sự khác biệt giữa các đơn vị thuộc Học viện về các điều kiện, về mức độ tự chủ
Với mức ý nghĩa α = 5%, nếu Sig