Bài tập môn quản trị kinh doanh dự án kinh doanh nhà hàng

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  NHĨM 7, CLC-19DQT04, 2021702048904 HILL AND CHILL RESTAURANT TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên mơn: Nguyễn Thị Mỹ Linh TP.HCM, NGÀY 29 THÁNG 07 NĂM 2021 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  NHĨM 7, CLC-19DQT04, 2021702048904 HILL AND CHILL RESTAURANT TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên mơn: Nguyễn Thị Mỹ Linh TP.HCM, NGÀY 29 THÁNG 07 NĂM 2021 DANH SÁCH NHÓM VÀ MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG Ý TƯỞNG ĐẦU TƯ KINH DOANH 1.1 NHU CẦU THỊ TRƯỜNG 1.2 THỊ TRƯỜNG TIỀM NĂNG CHƯƠNG DỰ KIẾN PHÁT TRIỂN DỰ ÁN 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHÀ HÀNG 2.1.1 Vị trí nhà hàng .4 2.1.1.1 Địa điểm .4 2.1.1.2 Cơ sở hạ tầng dự kiến 2.1.2 Logo nhà hàng .5 2.1.3 Menu nhà hàng 2.2 ĐIỀU KIỆN PHÁP LÝ CỦA NHÀ HÀNG 2.2.1 Một số giấy phép liên quan cần đăng ký 2.2.1.1 Giấy phép bán lẻ rượu, bia (thfíc uống có cồn) 2.2.1.2 Giấy cam kết bảo vệ môi trường 2.2.1.3 Cơ sở đủ điều kiện an ninh trật tự 2.2.1.4 Giấy chfíng nhận phịng cháy chữa cháy .7 2.2.1.5 Điều kiện nơi chế biến .7 2.3 THỊ TRƯỜNG ĐÀ LẠT 2.3.1 Khách hàng 2.3.2 Đối thủ cạnh tranh .8 2.3.3 Nhà cung cấp .9 2.4 QUẢN LÝ VẬN HÀNH 10 2.4.1 Đội ngũ nhân viên .10 2.4.1.1 Kế hoạch nhân .10 2.4.1.2 Yêu cầu phận 10 2.4.1.3 Mô tả công việc 11 2.4.2 Vận hành nhà hàng 11 2.4.2.1 Trước đón khách 11 2.4.2.2 Trong thời gian hoạt động 11 2.4.2.3 Trước lúc đóng cfía 12 2.4.3 Các sách hậu .12 2.4.3.1 Tặng quà bất ngờ 12 2.4.3.2 Thẻ thành viên 12 2.4.3.3 Ưu đãi giới thiệu bạn bè, người thân 13 2.4.3.4 Các chương trình, kiện dành riêng có cặp đơi, nhóm khách hàng 13 2.5 CÁC RỦI RO CÓ THỂ GẶP PHẢI 13 2.5.1 Ảnh hưởng dịch Covid – 19 .13 2.5.2 Thực phẩm hư hại, nhiễm độc 14 2.5.3 Thiệt hại cháy nổ .14 2.5.4 Thiếu kinh nghiệm 14 2.5.5 Ngành nghề có cạnh tranh cao .14 CHƯƠNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 16 3.1 Chi phí ban đầu tổng đầu tư 16 3.1.1 Tài sản nguồn vốn nhà hàng 16 3.1.2 Tài sản cố định đầu tư dài hạn 17 3.1.3 Nguyên vật liệu 17 3.1.4 Công cụ dụng cụ 18 3.2 Dự kiến doanh thu bán hàng 20 3.2.1 Doanh thu bán hàng năm 2022 20 3.2.2 Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 21 3.3 Giá vốn bán hàng .22 3.4 Chi phí quản lý, chi phí bán hàng chi phí khác 24 3.4.1 Chi phí lương nhân viên 24 3.4.2 Chi phí Marketing .24 3.4.3 Chi phí quản lý năm 2022 25 3.4.4 Chi phí quản lý năm 2023 – 2026 .26 3.5 Kế hoạch lãi lỗ 27 3.5.1 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 27 3.5.2 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 – 2026 27 3.6 Dòng tiền ròng dự án 28 3.7 Lãi suất chiết khấu dự án 29 3.8 Các tiêu kết luận dự án 29 3.8.1 Các tiêu đánh giá 29 3.8.2 Kết luận dự án 29 CHƯƠNG DỰ BÁO VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN 30 4.1 Dự báo tương lai .30 4.2 Định hướng phát triển nhà hàng .30 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Nhà cung cấp nguyên vật liệu cho cfía hàng Bảng Đội ngũ nhân viên nhà hàng .10 Bảng Bảng cân đối kế toán 16 Bảng Tài sản cố định đầu tư dài hạn 17 Bảng Nguyên vật liệu nhà hàng 17 Bảng Công cụ dụng cụ 18 Bảng Doanh thu nhà hàng năm 2022 20 Bảng Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 21 Bảng Giá vốn bán hàng 22 Bảng 10 Chi phí lương nhân viên 24 Bảng 11 Chi phí Marketing .25 Bảng 12 Chi phí quản lý năm 2022 25 Bảng 13 Chi phí quản lý năm 2023 - 2026 26 Bảng 14 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 27 Bảng 15 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 - 2026 27 Bảng 16 Các tiêu đánh giá 29 DANH MỤC HÌNH ẢNH LỜI MỞ ĐẦU Nhắc đến Tây Bắc người ta nghĩ đến cảnh quan núi rừng hùng vĩ xao xuyến lịng người, ăn dân tộc phong phú đặc sắc khó quên Nếu người yêu thích ẩm thực Tây Bắc, hẳn bạn khơng cịn xa lạ với ăn dân dã đậm đà hương thơm độc đáo Nếu vùng Tây Ngun có hạt tiêu xanh, thfí gia vị khơng thể thiếu ăn, Tây Bắc lại có hạt mắc khén (hay cịn gọi hạt tiêu rừng) hạt dổi Hạt dổi mắc khén loại gia vị độc đáo mà “mẹ thiên nhiên ban tặng” cho vùng Tây Bắc Loại gia vị thuộc nhiều ăn dân tộc tinh hoa ẩm thực văn hóa đồng bào vùng Tây Bắc Đặc biệt sfí dụng hạt mắc khén hạt dổi kết hợp với để chế biến ăn theo tỷ lệ định, giúp cho ăn đặc biệt đồ nướng vơ đặc sắc hồn tồn “gây thương nhớ” cho du khách Đà Lạt tiếng với khơng khí lạnh quanh năm lí đấy, nơi xem địa điểm thu hút nhiều khách du lịch đến năm Dựa yếu tố đó, muốn đem đến cho người dân khách du lịch nơi đây, nét văn hóa ẩm thực Tây Bắc thơng qua ăn độc đáo Kết hợp khơng khí lạnh Đà Lạt, với hương vị đậm đà nướng lẩu chế biến từ mắc khén & hạt dổi hòa quyện vào nhau, đem lại cho thực khách cảm giác gần gũi không phần đặc trưng - “Một khoảnh khắc, hai thiên đường” CHƯƠNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 3.1 Chi phí ban đầu tổng đầu tư 3.1.1 Tài sản nguồn vốn nhà hàng Tổng tài sản đầu ban đầu Hill And Chill Restaurant 900.000.000 (VND) gồm nhà đầu tư, với nhà đầu tư 300.000.000 (VND) Bảng Bảng cân đối kế tốn Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A B A I II B Số tiền Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Tiền mặt Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu 590.000.000 44.820.000 Hàng tồn kho _NVL, hàng hóa, thành phẩm… tồn kho _ Công cụ dụng cụ tồn kho Tài sản lưu động khác 545.180.000 204.501.000 340.679.000 Tài sản cố định đầu tư dài hạn Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang Cộng tài sản 310.000.000 40.000.000 40.000.000 270.000.000 900.000.000 NGUỒN VỐN Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn khác Số tiền Nguồn vốn chủ sở hữu 900.000.000 16 I Vốn quỹ Nguồn vốn kinh doanh Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát triển 900.000.000 900.000.000 Quỹ dự trữ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cổ phiếu quỹ Nguồn kinh phí quỹ khác II III Cộng nguồn vốn 3.1.2 Tài sản cố định đầu tư dài hạn 900.000.000 Hill And Chill Restaurant chi tổng cộng 310.000.000 (VND) cho việc mua sắm trang thiết bị, xây dựng, lắp đặt điện nước cho nhà hàng Bảng Tài sản cố định đầu tư dài hạn Tài sản cố định + Đầu tư dài hạn (VND) Tên tài sản Số lượng Trang trí Chi phí xây dựng WC + lắp đặt điện nước Máy hút khói Đơn giá Giá trị Thán Mfíc KH/tháng g KH 2.500.0 60 00 150.000.000 150.000.000 120.000.000 120.000.000 60 2.000.0 00 40.000.000 40.000.000 60 666.6 67 Tổng Cộng 310.000.000 Mfíc khấu hao năm 5.166.667 62.000.000 3.1.3 Nguyên vật liệu Bảng Nguyên vật liệu nhà hàng Hàng hóa (nguyên vật liệu) (VND) Tên tài sản Số lượng Đơn giá Giá trị Nước lọc (thùng) 114.000 342.000 Nước (thùng) 180.000 540.000 Khăn giấy (lốc) 17 15 41.000 615.000 Bia (thùng) 16 346.000 5.536.000 Gia vị (set) 5.000.000 20.000.000 Mắc khén & hạt dổi (kg) 10 750.000 7.500.000 Giấy bạc (thùng 24 cuộn) 285.000 855.000 10 16.000 160.000 34.000 68.000 Nước rfía chén (kg) Nước tẩy (lít) Rau (kg) 200 35.000 7.000.000 Củ (kg) 80 17.000 1.360.000 100 35.000 3.500.000 15 55.000 825.000 Cá trê (kg) 140 55.000 7.700.000 Mì tơm (gói) 400 5.000 2.000.000 Bánh phở (kg) 200 20.000 4.000.000 Thịt gà Ta (kg) 850 70.000 59.500.000 Sườn lợn (kg) 200 120.000 24.000.000 Thịt bò (kg) 350 140.000 49.000.000 1000 10.000 10.000.000 Trái (kg) Trà hương (gói) Đá (kg) Tổng cộng 204.501.000 3.1.4 Cơng cụ dụng cụ Cơng cụ dụng cụ cần sfí dụng cho nhà hàng tổng giá trị 340.679.000 (VND) Bảng Công cụ dụng cụ Công cụ dụng cụ (VND) 7.000.000 Tháng phân Giá trị bổ 49.000.000 60 15 5.000.000 75.000.000 60 1.250.000 18 45.000 1.125.000 24 46.875 150 31.000 4.650.000 24 193.750 1.750.000 5.250.000 60 87.500 20 400.000 8.000.000 60 133.333 Cây cảnh 2.000.000 10.000.000 60 166.667 Tượng trang trí 625.000 1.875.000 60 31.250 Tranh ăn 475.000 2.850.000 60 47.500 Đèn thả trần 7.000.000 28.000.000 60 466.667 Dàn loa 8.000.000 8.000.000 60 133.333 Bếp cồn 22 275.000 6.050.000 60 100.833 700.000 1.400.000 60 23.333 Tên tài sản Bàn, ghế dài Bàn, ghế vng Xơ đá Cốc Rèm cfía Đèn trang trí Kệ Số lượng 25 Đơn giá Mfíc phân bổ/tháng 816.667 Bát 150 25.000 3.750.000 24 156.250 Đĩa 75 40.000 3.000.000 24 125.000 Nĩa 100 7.000 700.000 12 58.333 Thìa 100 7.000 700.000 12 58.333 Đũa (Bộ 10 đôi) Hộp đựng dụng cụ ăn uống Hộp khăn giấy 20 25.000 500.000 12 41.667 23 200.000 4.600.000 60 76.667 25 65.000 1.625.000 60 27.083 Kính lót bàn 22 1.000.000 22.000.000 60 366.667 Quạt trần 2.150.000 10.750.000 60 179.167 Thùng rác 270.000 810.000 60 13.500 Tủ đông 10.250.000 10.250.000 60 170.833 Tủ mát 6.350.000 6.350.000 60 105.833 Bồn rfía chén 15.000.000 15.000.000 60 250.000 Miếng rfía chén Nồi, niêu, xoong, chảo (Bộ) Kéo 20.000 100.000 16.667 1.550.000 4.650.000 24 193.750 10 30.000 300.000 12 25.000 Dao chuyên dụng 1.500.000 7.500.000 12 625.000 Lò nướng 19 3.000.000 9.000.000 36 250.000 Bếp công nghiệp 8.000.000 8.000.000 60 133.333 Thảm sàn 130.000 650.000 12 54.167 Chổi 62.000 124.000 20.667 Cây lau sàn 350.000 700.000 116.667 Ky hốt rác 35.000 70.000 11.667 Bình chữa cháy 250.000 750.000 12 62.500 Máy tính 15.000.000 15.000.000 60 250.000 Máy quẹt thẻ 2.200.000 2.200.000 60 36.667 Máy in hóa đơn 950.000 950.000 60 15.833 Mái che 600.000 600.000 24 25.000 Dù che 1.550.000 3.100.000 24 129.167 Dây đèn 200.000 1.000.000 12 83.333 Bảng hiệu 2.000.000 2.000.000 60 33.333 Hộp đèn 500.000 500.000 60 8.333 Đồng phục nhân viên Tổng cộng 15 150.000 2.250.000 24 340.679.000 93.750 7.311.875 Mfíc phân bổ/năm 87.742.500 3.2 Dự kiến doanh thu bán hàng 3.2.1 Doanh thu bán hàng năm 2022 Bảng Doanh thu nhà hàng năm 2022 Năm 2022 Cả năm Tổng doanh thu bán hàng 6.808.539.000 Các khoản giảm trừ doanh thu 68.085.390 Doanh thu 6.740.453.610 Giá vốn trực tiếp hàng bán 4.072.594.500 20 Lợi nhuận gộp 2.667.859.110 Chi phí quản lý 2.467.642.500 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 200.216.610 Tổng lợi nhuận trước thuế 200.216.610 Thuế TNDN (20%) 40.043.322 Tổng lợi nhuận sau thuế 160.173.288 Có thể thấy, tổng lợi nhuận sau thuế mà nhà hàng mang lại năm vào hoạt động kinh doanh 160.173.288 (VND) sau trừ hết tất khoản khác Tuy doanh thu năm 2022 Hill And Chill Restaurant chưa thật cao, tin hoạt động kinh doanh quán phát triển năm 3.2.2 Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Bảng Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Năm 2023 Tổng doanh số bán hàng Giá vốn trực tiếp bán hàng Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 8.823.866.544 10.959.242.248 13.019.579.790 14.061.146.173 5.278.082.472 6.555.378.430 7.787.789.575 8.410.812.741 Lợi nhuận gộp 3.457.545.407 4.294.271.395 5.101.594.417 5.509.721.971 Chi phí quản lý Chi phí khác 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Tổng lợi nhuận trước thuế 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Thuế TNDN (20%) 166.254.181 299.766.867 424.692.358 466.855.627 1.698.769.434 1.867.422.509 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác 21 Tổng lợi nhuận sau thuế 665.016.725 1.199.067.468 Tổng lợi nhuận sau thuế Hill And Chill Restaurant tăng mạnh qua năm, đặc biệt năm 2026 dự án đem lại lợi nhuận khả quan 1.867.422.509 (VND) 3.3 Giá vốn bán hàng Các ăn, thfíc uống Hill And Chill Restaurant phục vụ bao gồm: - Sản phẩm 1: Lẩu gà mắt khén & hạt dổi Sản phẩm 2: Gà nướng mắt khén & hạt dổi (nguyên con) Sản phẩm 3: Cá trê đồng nướng mắt khén Sản phẩm 4: Bò nướng mắt khén Sản phẩm 5: Sườn lợi nướng mắt khén Sản phẩm 6: Combo rau thêm Sản phẩm 7: Mì tơm & bánh phở thêm Sản phẩm 8: Trái tráng miệng Sản phẩm 9: Bia Sản phẩm 10: Nước Sản phẩm 11: Trà hương Sản phẩm 12: Nước suối Bảng Giá vốn bán hàng Đơn vị tính: VNĐ Giá vốn SP (1) Giá vốn SP (2) Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 96.000 Giá vốn SP (1) 96.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 84.000 Giá vốn SP (2) 84.000 22 Giá vốn SP (3) Giá vốn SP (4) Giá vốn SP (5) Giá vốn SP (6) Giá vốn SP (7) Giá vốn SP (8) Giá vốn SP (9) Giá vốn SP (10) Giá vốn SP (11) Giá vốn SP (12) Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 59.000 Giá vốn SP (3) 59.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 153.000 Giá vốn SP (4) 153.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 136.000 Giá vốn SP (5) 136.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 9.000 Giá vốn SP (6) 9.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 12.000 Giá vốn SP (7) 12.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 17.500 Giá vốn SP (8) 17.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 15.500 Giá vốn SP (9) 15.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 8.500 Giá vốn SP (10) 8.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 5.000 Giá vốn SP (11) 5.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 5.000 Giá vốn SP (12) 5.000 23 3.4 Chi phí quản lý, chi phí bán hàng chi phí khác 3.4.1 Chi phí lương nhân viên Dưới mfíc lương cụ thể nhân viên theo tháng, cfía hàng thưởng lương cho nhân viên thêm tháng 13 với số tiền lương tháng vị trí hồn thành tốt cơng việc có thời gian làm việc 12 tháng Bảng 10 Chi phí lương nhân viên Chfíc vụ Số lượng Tiền lương tháng Lương tháng Quản lý 15.000.000 15.000.000 Thu ngân 7.000.000 7.000.000 Bếp 12.000.000 12.000.000 Bếp phụ 9.000.000 9.000.000 Phụ bếp 6.000.000 24.000.000 Nhân viên phục vụ 5.500.000 27.500.000 Nhân viên rfía bát 6.000.000 12.000.000 Bảo vệ 7.000.000 7.000.000 3.4.2 Chi phí Marketing Hill And Chill Restaurant định bỏ 8.000.000 (VND) chạy quảng cáo tảng mạng xã hội lớn Facebook Điều thu hút lượng lớn người dân địa phương Thành phố Đà Lạt sinh viên, nhân viên văn phòng, gia đình, đặc biệt du khách ngồi nước Không thế, nhờ vào tảng công nghệ to lớn này, việc quảng bá thương hiệu nhà hàng Hill And Chill trở nên dễ dàng hơn, phổ biến hơn, tin điều 24 giúp nhà hàng tiết kiệm nhiều chi phí Marketing, đem lại nguồn khách hàng tiềm cho quán ăn Bảng 11 Chi phí Marketing Chi Phí Marketing (VND) Nội dung Số lượng Treo băng ron Chạy quảng cáo Facebook Tổng cộng Đơn giá 1.000.000 2.000.000 Thành tiền 1.000.000 8.000.000 9.000.000 3.4.3 Chi phí quản lý năm 2022 Chi phí quản lý Hill And Chill Restaurant bao gồm chi phí chính: Chi phí liên quan đến nhân viên, chi phí liên quan văn phịng, chi phí liên quan đến hoạt động Marketing chi phí quản lý chung khác Bảng 12 Chi phí quản lý năm 2022 Cả năm Năm 2022 1.747.900.000 1.362.000.000 Chi phí liên quan đến nhân viên Chi phí tiền lương nhân viên thfíc Chi phí lương nhân viên theo thời vụ Các khoản thưởng Bảo hiểm XH-YT-TN (20%) Chi phí đào tạo phát triển nhân lực Chi phí liên quan VP Chi phí th văn phịng (th văn phịng) Chi phí điện, nước, gas Chi phí bảo trì & sfía chữa Bảo hiểm cháy nổ Chi phí điện thoại Chi phí dụng cụ VP (văn phịng phẩm) Chi phí liên quan đến hoạt động Marketing Chi phí Marketing Chi phí hỗ trợ nghiệp vụ Chi phí quản lý chung khác Chi phí dịch vụ ngân hàng Khấu hao + phân bổ Thuế mơn Chi phí quản lý khác Tổng chi phí quản lý 113.500.000 272.400.000 462.000.000 360.000.000 90.000.000 450.000.000 6.000.000 108.000.000 108.000.000 149.742.500 149.742.500 2.467.642.500 25 3.4.4 Chi phí quản lý năm 2023 – 2026 Từ năm 2023 – 2026, nhà hàng phải trả thêm chi phí thuế mơn 2.000.000 (VND) năm Bảng 13 Chi phí quản lý năm 2023 - 2026 Năm 2023 Chi phí liên quan đến nhân viên Chi phí tiền lương nhân viên Chi phí lương nhân viên theo thời vụ Các khoản thưởng Phí Bảo hiểm XHYT-CĐ (20%) Chi phí đào tạo phát triển nhân lực Chi phí liên quan VP Chi phí th văn phịng Chi phí điện, nước, gas Chi phí bảo trì & sfía chữa Bảo hiểm cháy nổ Chi phí lại Chi phí điện thoại Chi phí thư tín Chi phí dụng cụ VP Chi phí liên quan đến hoạt động Marketing Chi phí Marketing Chi phí hỗ trợ nghiệp vụ Chi phí quản lý chung khác Chi phí dịch vụ ngân hàng Khấu hao + phân bổ Thuế mơn Chi phí quản lý khác Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 1.887.732.000 2.038.750.560 2.201.850.605 2.377.998.653 1.470.960.000 1.588.636.800 1.715.727.744 1.852.985.964 122.580.000 132.386.400 142.977.312 154.415.497 294.192.000 317.727.360 343.145.549 370.597.193 470.160.000 478.972.800 488.490.624 498.769.874 360.000.000 360.000.000 360.000.000 360.000.000 97.200.000 104.976.000 113.374.080 122.444.006 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934 116.640.000 116.640.000 125.971.200 125.971.200 136.048.896 136.048.896 146.932.808 146.932.808 151.742.500 151.742.500 151.742.500 151.742.500 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 26 Tổng chi phí quản lý 3.5 Kế hoạch lãi lỗ 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835 3.5.1 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 Mặc dù năm hoạt động, Hill And Chill Restaurant thu lợi nhuận 160.173.288 (VND) Bảng 14 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 Năm 2022 Cả năm 6.808.539.000 68.085.390 6.740.453.610 4.072.594.500 2.667.859.110 2.467.642.500 Tổng doanh số bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu Giá vốn trực tiếp hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí quản lý Chi phí khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (20%) Tổng lợi nhuận sau thuế 200.216.610 200.216.610 40.043.322 160.173.288 3.5.2 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 – 2026 Tổng lợi nhuận sau thuế tăng qua năm điều thể phát triển nhà hàng chfíng minh cho việc xác định thị trường ngách để đầu tư kinh doanh Điều ảnh hưởng lớn với việc tiếp tục phát triển mở rộng quán thêm số chi nhánh khác Bảng 15 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 - 2026 Năm 2023 Tổng doanh số bán hàng Giá vốn trực tiếp bán hàng Lợi nhuận gộp Chi phí quản lý Chi phí khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (20%) Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 8.823.866.544 10.959.242.248 13.019.579.790 14.061.146.173 5.278.082.472 6.555.378.430 7.787.789.575 8.410.812.741 27 3.457.545.407 2.626.274.500 4.294.271.395 2.795.437.060 5.101.594.417 2.978.132.625 5.509.721.971 3.175.443.835 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 166.254.181 299.766.867 424.692.358 466.855.627 Tổng lợi nhuận sau thuế 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 3.6 Dòng tiền ròng dự án Trong trình thực dự án, nhà hàng bỏ 15.000.000 (VND) cho vốn lưu động cần thêm thu hồi lại vào cuối năm 2026 Và vốn lưu động ban đầu thu hồi lại vào cuối năm 2026 Bảng 16 Dòng tiền ròng dự án Năm Tính dịng tiền hoạt động (dịng thu) Lợi nhuận sau thuế Cộng: Khấu hao phân bổ Dòng tiền hoạt động Dòng chi vốn lưu động Doanh thu Vốn lưu động cần (… doanh thu) Vốn lưu động ban đầu (Tài sản ngắn hạn) Vốn lưu động cần thêm (hoặc trừ phần thu hồi vốn) Thanh lý vốn lưu động Giá trị vốn lưu động thay đổi Tính dịng tiền tự (rịng) Dịng tiền hoạt động (dòng thu) Dòng chi vốn lưu động Dòng chi đầu tư vào tài sản dài hạn (TSCD) Chi phí đầu tư ban đầu (trước kinh doanh) Dịng tiền tự (ròng) 160.173.288 149.742.500 309.915.788 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 149.742.500 149.742.500 149.742.500 149.742.500 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.017.165.009 (590.000.000) (15.000.000) (590.000.000) (590.000.000) (310.000.000) (12.000.000) (912.000.000) (15.000.000) 0 605.000.000 605.000.000 309.915.788 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.017.165.009 (15.000.000) 0 605.000.000 294.915.788 28 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.622.165.009 3.7 Lãi suất chiết khấu dự án Dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant dự án sfí dụng 100% vốn đầu tư khơng vay mượn Nên lãi suất chiết khấu chi phí hội vốn gfíi tiết kiệm ngân hàng Vậy lãi suất chiết khấu 5,5% với lãi suất gfíi tiết kiệm ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 3.8 Các tiêu kết luận dự án 3.8.1 Các tiêu đánh giá Thời gian hòa vốn dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant là: 617.394 169∗12 =11,12(tháng ) => Thời gian hòa vốn năm 11 tháng ngày 667.020 Bảng 16 Các tiêu đánh giá Tỷ suất lợi nhuận dự án r (k) Lãi suất chiết khấu Năm Dòng tiền tự (ròng) Hiện giá (NPV) Tỷ suất thu hồi nội (IRR) Tỷ suất sinh lời nội có điều chỉnh (MIRR) Giá trị dòng tiền (PV) Thời gian thu hồi vốn đầu tư (năm) 10,5% 5,5% (912.000.000) 3.850.027.092 83,36% 53,82% 4.789.791.736 (912.000.000) 294.915.788 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.622.165.009 294.605.831 667.020.175 999.114.568 1.238.915.325 1.590.135.837 (617.394.169) 49.626.005 1.048.740.573 2.287.655.898 3.877.791.736 3.8.2 Kết luận dự án Hiện giá (NPV) tỷ suất thu hồi nội (IRR) có mặt hạn chế ưu điểm định, nên nhà đầu tư thường dùng hai số để đánh giá dự án Chỉ số NPV = 3.850.027.092 > IRR = 83,36% mfíc cao lĩnh vực kinh doanh nhà hàng thời gian thu hồi vốn đầu tư năm 11 tháng ngày => Vì dự án Hill And Chill Restaurant nên đầu tư 29 CHƯƠNG DỰ BÁO VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN 4.1 Dự báo tương lai Trong tương lai, thông tin quy hoạch Thành phố Đà Lạt trở thành vùng đô thị loại trực thuộc trung ương Mục tiêu đến năm 2030, Đà Lạt vùng lân cận trở thành vùng đô thị đại đẳng cấp Quốc tế có đặc thù khí hậu, cảnh quan tự nhiên, văn hóa lịch sfí di sản kiến trúc tầm cỡ Quốc gia Bên cạnh lợi khác biệt du lịch so với tỉnh thành khác nước kế hoạch quy hoạch Đà Lạt thu hút nhiều nhà đầu tư ngồi nước Chính lẽ đó, chúng tơi tin “Thành phố ngàn hoa” điểm không thu hút khách đông đảo Đây lợi thế, tiềm phát triển cho lĩnh vực kinh doanh nhà hàng đặc biệt dự án Hill And Chill Restaurant 4.2 Định hướng phát triển nhà hàng Với kết dự kiến sau năm hoạt động, nhóm chúng tơi thấy kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp có phát triển theo hướng tích cực Nhà hàng phát triển, chế biến thêm nhiều ăn lạ giữ thương hiệu ban đầu nhà hàng Đây bước đệm để tiếp tục mở rộng phát triển thêm nhiều chi nhánh khu vực Đà Lạt mở rộng thương hiệu đến nhiều tỉnh thành khác toàn quốc, chí mang đặc sản vùng núi cao Tây Bắc – mắc khén & hạt dổi sang nước khu vực 30 ... 3.2 Dự kiến doanh thu bán hàng 3.2.1 Doanh thu bán hàng năm 2022 Bảng Doanh thu nhà hàng năm 2022 Năm 2022 Cả năm Tổng doanh thu bán hàng 6.808.539.000 Các khoản giảm trừ doanh thu 68.085.390 Doanh. .. doanh quán phát triển năm 3.2.2 Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Bảng Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Năm 2023 Tổng doanh số bán hàng Giá vốn trực tiếp bán hàng Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026... hoạt động kinh doanh nhà hàng 2.5.5 Ngành nghề có cạnh tranh cao Việc lựa chọn địa lý ln tốn khó kinh doanh nhà hàng Vì địi hỏi nghiên cfíu thị trường trước định vị trí thuê mặt kinh doanh Thường