Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Báo cáo tài chính giữa niên độ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022

Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Báo cáo tài niên độ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103002690 ngày 23 tháng năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300405462 (điều chỉnh lần thứ 18) ngày 12 tháng năm 2022 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Ơng Lê Hồng Ơng Lê Văn Năm Ơng Nguyễn Văn Chung Ông Nguyễn Quốc Việt Ông Trần Thanh Văn Ơng Shinichiro Ota Ban Kiểm sốt Ơng Tạ Duy Linh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên (bổ nhiệm ngày 23/04/2022) Thành viên (từ nhiệm ngày 23/04/2022) Thành viên (đã ngày 04/05/2022) Bà Vũ Thị Mai Nhung Trưởng Ban Kiểm soát (bổ nhiệm ngày 23/04/2022) Trưởng Ban Kiểm soát (từ nhiệm ngày 23/04/2022) Thành viên (bổ nhiệm ngày 23/04/2022) Thành viên (từ nhiệm ngày 23/04/2022) Thành viên Ban Giám đốc Ông Lê Văn Năm Ông Nguyễn Điền Phước Chân Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kỹ thuật-Sản xuất Trụ sở đăng ký 321 Trần Hưng Đạo Phường Cơ Giang, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Bà Phan Thị Hồng Giang Bà Trần Thị Kiều Ly Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2022 Mẫu B 01 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 2.318.257.002.162 1.809.377.900.144 96.425.645.042 96.425.645.042 - 119.156.485.767 119.156.485.767 - 862.000.000.000 862.000.000.000 789.800.000.000 789.800.000.000 397.671.973.368 296.227.701.635 23.690.478.044 78.885.532.280 (1.132.134.059) 395.468 175.693.822.001 68.722.168.690 32.864.678.654 75.311.660.503 (1.204.876.660) 190.814 882.124.899.226 883.599.906.141 (1.475.006.915) 673.628.923.742 676.718.983.293 (3.090.059.551) 80.034.484.526 7.087.877.823 72.946.606.703 51.098.668.634 5.387.686.796 45.710.981.838 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 136 137 139 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 150 151 152 10 19(b) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 664.933.760.359 670.271.974.529 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 5.116.759.300 5.116.759.300 5.086.221.300 5.086.221.300 550.257.486.627 323.458.920.791 1.181.868.735.498 (858.409.814.707) 20.507.063.095 24.620.954.301 (4.113.891.206) 206.291.502.741 263.190.870.706 (56.899.367.965) 548.216.240.777 321.609.715.850 1.146.176.877.563 (824.567.161.713) 17.465.218.180 20.168.098.671 (2.702.880.491) 209.141.306.747 263.190.870.706 (54.049.563.959) Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 Ngun giá 222 Giá trị hao mịn lũy kế 223 Tài sản cố định hữu hình thuê tài 224 Ngun giá 225 Giá trị hao mịn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình 227 Nguyên giá 228 Giá trị hao mòn lũy kế 229 11 12 13 Tài sản dở dang dài hạn Xây dựng dở dang 240 242 14 30.039.606.519 30.039.606.519 36.108.430.868 36.108.430.868 Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết 250 252 15 32.500.000.000 32.500.000.000 32.500.000.000 32.500.000.000 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 260 261 262 16 17 47.019.907.913 11.571.240.058 3.451.614.856 48.361.081.584 12.844.522.097 3.498.887.617 263 10 31.997.052.999 32.017.671.870 2.983.190.762.521 2.479.649.874.673 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (Phương pháp gián tiếp) Mẫu B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Kỳ sáu tháng kết thúc ngày Mã Thuyết số minh 30/06/2022 VND 30/06/2021 VND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao phân bổ Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Thu nhập từ tiền lãi Chi phí lãi vay 01 123.710.532.567 106.889.418.723 02 03 44.103.756.730 (249.426.581) 40.986.902.963 8.657.086.462 04 7.188.428.424 (93.288.409) 05 06 (28.451.868.790) 24.536.443.901 (30.194.754.118) 25.100.864.146 08 170.837.866.251 151.346.229.767 Biến động khoản phải thu Biến động hàng tồn kho Biến động khoản phải trả Biến động chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 09 10 11 12 14 15 17 (244.348.176.014) (206.860.303.977) 125.306.103.959 (426.908.988) (22.633.363.965) (30.567.981.196) (5.009.979.012) (154.818.755.567) (33.880.371.026) 28.390.246.929 6.787.327.849 (26.319.198.024) (13.452.499.541) (4.243.548.856) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (213.702.742.942) (46.190.568.469) 21 (40.076.178.231) (20.823.096.775) 22 - 149.221.500 23 (542.000.000.000) (469.800.000.000) 24 469.800.000.000 329.800.000.000 27 23.336.768.791 1.639.483.229 30 (88.939.409.440) (159.034.392.046) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi gửi ngân hàng có kỳ hạn Tiền thu hồi khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Tiền thu lãi tiền gửi Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài đính kèm Đơn vị báo cáo (a) Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 69/UBCK-GPNY ngày tháng 11 năm 2006 Ủy ban Chứng khoán Nhà Nước với mã cổ phiếu PAC (b) Hoạt động Hoạt động Công ty sản xuất phân phối pin ắc quy (c) Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty nằm phạm vi 12 tháng (d) Cấu trúc Công ty Tại ngày 01 tháng 01 năm 2022 ngày 30 tháng 06 năm 2022, Công ty có cơng ty liên kết sau: Cơng ty Hoạt động Địa Cơng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bất động sản Thịnh Phát Kinh doanh bất động sản, xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng 68 Nguyễn Huệ, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chính Minh Phần trăm lợi ích kinh tế 30/06/2022 01/01/2022 26,0% 26,0% Tại ngày 01 tháng 01 năm 2022 ngày 30 tháng 06 năm 2022, Cơng ty có văn phịng Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh; chi nhánh Hà Nội Đà Nẵng xí nghiệp sản xuất ắc quy xí nghiệp sản xuất pin Thành phố Hồ Chí Minh Đồng Nai Tại ngày 30 tháng 06 năm 2022, Cơng ty có 1.390 nhân viên (31/12/2021: 1.229 nhân viên) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (Phương pháp gián tiếp – tiếp theo) Mẫu B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Cơ sở lập báo cáo tài (a) Tuyên bố tuân thủ Báo cáo tài lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài (b) Cơ sở đo lường Báo cáo tài chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập theo phương pháp gián tiếp (c) Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Cơng ty từ ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 (d) Đơn vị tiền tệ kế tốn trình bày báo cáo tài Đơn vị tiền tệ kế tốn Công ty Đồng Việt Nam (“VND”), đơn vị tiền tệ sử dụng cho mục đích lập trình bày báo cáo tài Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài sách kế tốn qn với sách dùng lập báo cáo tài gần (a) Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch đơn vị tiền khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Các khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc đơn vị tiền tệ khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá mua chuyển khoản ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế tốn Tất khoản chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh (b) Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro thay đổi giá trị sử dụng cho mục đích đáp ứng cam kết chi tiền ngắn hạn cho mục đích đầu tư mục đích khác Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 20 Chi phí phải trả Chi phí bán hàng Chi phí bảo hiểm, nghỉ mát, BHLĐ Chi phí vận chuyển Chi phí lãi vay Các khoản chi phí phải trả khác 21 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 127.798.191.708 13.293.422.711 2.585.877.045 1.903.079.936 1.581.720.259 16.612.291.210 1.774.486.147 1.769.596.028 1.120.247.747 147.162.291.659 21.276.621.132 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 19.917.090 1.040.849.953 4.366.842.863 18.973.740 1.964.195.980 4.337.813.398 5.427.609.906 6.320.983.118 Phải trả ngắn hạn khác Cổ tức Kinh phí cơng đồn bảo hiểm xã hội Các khoản phải trả khác Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 25 Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 22 Vay nợ thuê tài (a) Vay ngắn hạn 01/01/2022 Số có khả Giá trị ghi sổ trả nợ VND VND Vay bên thứ ba 32.500.000.000 32.500.000.000 Biến động kỳ Tăng VND Đánh giá lại chênh lệch tỷ giá VND Hoàn trả VND - - - Vay ngân hàng 1.076.570.103.520 1.076.570.103.520 1.596.876.410.788 Vay dài hạn đến hạn 30.769.814.700 30.769.814.700 16.317.319.561 trả (Thuyết minh 22(b)) 1.262.587.911.841 7.226.658.156 13.717.042.982 - 1.139.839.918.220 1.139.839.918.220 1.613.193.730.349 1.276.304.954.823 30/06/2022 Số có khả Giá trị ghi sổ trả nợ VND VND 32.500.000.000 32.500.000.000 1.418.085.260.623 1.418.085.260.623 35.373.030.747 35.373.030.747 7.226.658.156 1.485.958.291.370 1.485.958.291.370 Vay bên thứ ba thể khoản vay ngắn hạn, không đảm bảo không chịu lãi suất từ Công ty Cổ phần Thương mại Địa ốc Việt với mục đích góp vốn vào Cơng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bất động sản Thịnh Phát Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 26 Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Điều khoản điều kiện khoản vay ngân hàng ngắn hạn số dư sau: Lãi suất Vay ngân hàng khơng có đảm bảo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) Ngân hàng Siam Bank VN Ngân hàng Siam Bank VN Ngân hàng Maybank Ngân hàng Maybank Ngân hàng Shinhan Việt Nam Loại tiền 2022 2021 VND USD USD USD VND VND USD VND VND USD VND USD USD 3,8%-4,3% 2,0%-2,3% 2,0%-3,2% 2,1%-3,1% 4,7% 3,9%-4,0% 2,0% 3,0%-4,2% 3,8%-4,2% 2,8% 3,8-4,1% 2,2% 2,2%-2,42% 3,5%-4,0% 2,0%-3,25% 2,0%-3,2% 3,24%-3,33% 3,8%-4,3% 4,0% 2,0% 3,0% 3,0% 2,1% 2,9%-3,0% 1,8%-2,0% 2,1% 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 448.614.945.640 201.911.903.468 167.572.236.695 167.188.070.536 119.391.634.281 84.192.535.181 73.333.982.572 28.196.246.062 59.541.327.528 35.666.354.820 32.476.023.840 330.655.379.687 159.783.434.825 122.402.553.147 53.865.585.835 18.997.574.376 20.757.854.864 109.712.231.576 102.070.477.804 71.703.758.867 40.390.035.872 - 1.418.085.260.623 1.076.570.103.520 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 27 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (b) Vay nợ thuê tài dài hạn 30/06/2022 VND Vay nợ thuê tài dài hạn Vay nợ thuê tài đến hạn trả (Thuyết minh 22(a)) 93.005.888.712 (35.373.030.747) Vay nợ thuê tài đến hạn trả 01/01/2022 VND 96.923.396.396 (30.769.814.700) 57.632.857.965 66.153.581.696 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 48.105.000.000 44.900.888.712 59.005.000.000 37.918.396.396 93.005.888.712 96.923.396.396 Điều khoản điều kiện khoản vay nợ thuê tài dài hạn số dư sau: Lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (i) Cơng ty TNHH MTV Cho Th Tài Chính Vietcombank (ii) Loại tiền 2022 2021 VND VND 8,5% 7,7%-8,1% 8,5%-9,0% 9,0% (i) Các khoản vay dài hạn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam đảm bảo quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất đất số 21 tờ đồ 67 xã Hiệp Phước, huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai Các tài sản ghi nhận tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình với giá trị ghi sổ 28.312 triệu VND 16.527 triệu VND (01/01/2022: 30.684 triệu VND 16.798 triệu VND) (Thuyết minh 11 Thuyết minh 13) (ii) Các khoản nợ thuê tài từ Cơng ty TNHH MTV Cho Th Tài Chính Vietcombank khơng có đảm bảo Nợ gốc lãi toán theo chu kỳ hàng tháng theo lịch trả nợ Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng th tài khơng thể hủy ngang sau: Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 28 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 30/06/2022 Tổng khoản tốn tiền th tài VND Trong vịng năm Trong vòng hai đến năm năm Tiền lãi thuê VND 01/01/2022 Nợ gốc VND Tổng khoản toán tiền thuê tài VND Tiền lãi thuê VND Nợ gốc VND 14.999.932.031 38.349.683.857 3.226.901.284 5.221.825.892 11.773.030.747 33.127.857.965 10.889.394.389 34.541.250.052 2.819.579.689 4.692.668.356 8.069.814.700 29.848.581.696 53.349.615.888 8.448.727.176 44.900.888.712 45.430.644.440 7.512.248.044 37.918.396.396 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 29 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 23 Dự phịng phải trả ngắn hạn Biến động khoản dự phòng bảo hành kỳ sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND 24 Số dư đầu kỳ Số tăng/giảm kỳ 10.324.167.290 1.438.368.656 10.165.026.008 1.565.339.612 Số dư cuối kỳ 11.762.535.946 11.730.365.620 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Biến động quỹ khen thưởng, phúc lợi kỳ sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Số dư đầu kỳ Số trích lập kỳ Số sử dụng kỳ 14.669.289.218 17.758.396.588 (5.009.979.012) 6.386.706.615 13.561.447.821 (4.243.548.856) Số dư cuối kỳ 27.417.706.794 15.704.605.580 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 30 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 25 Thay đổi vốn chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần VND Vốn cổ phần VND Số dư ngày 01 tháng 01 năm 2021 Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ đầu tư phát triển Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi Cổ tức tiền Số dư ngày 01 tháng 01 năm 2022 Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ đầu tư phát triển Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi Cổ tức tiền (*) Số dư ngày 30 tháng 06 năm 2022 Quỹ đầu tư phát triển VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng VND 464.717.070.000 1.584.699.224 161.626.946.846 102.367.853.515 730.296.569.585 - - 63.147.670.266 - 173.826.965.883 (63.147.670.266) (13.561.447.821) (23.235.853.500) 173.826.965.883 (13.561.447.821) (23.235.853.500) 464.717.070.000 1.584.699.224 224.774.617.112 176.249.847.811 867.326.234.147 - - 86.913.482.942 - 96.370.525.552 (86.913.482.942) (17.758.396.588) (46.471.707.000) 96.370.525.552 (17.758.396.588) (46.471.707.000) 464.717.070.000 1.584.699.224 311.688.100.054 121.476.786.833 899.466.656.111 (*): Ngày 22/03/2022 công ty chốt danh sách tạm ứng cổ tức đợt năm 2021 10%, toán ngày 07/04/2022 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 31 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 26 Vốn cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 30/06/2022 Số cổ phiếu VND 01/01/2022 Số cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt 46.471.707 464.717.070.000 46.471.707 464.717.070.000 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 46.471.707 464.717.070.000 46.471.707 464.717.070.000 Số cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 46.471.707 464.717.070.000 46.471.707 464.717.070.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Tại ngày báo cáo, danh sách cổ đông lớn Công ty sau: 30/06/2022 % Số cổ phiếu Tập đồn Hóa chất Việt Nam Cơng ty TNHH Đầu tư Sài Gòn Capital The Furukawa Battery Co Ltd., Cơng ty CP Chứng khốn Thành Cơng Cơng đoàn Cty CP Pin Ắc quy Miền Nam Các cổ đông khác 23.898.273 6.530.320 4.899.708 2.860.101 2.331.234 5.952.071 51,43% 14,05% 10,54% 6,15% 5,02% 12,81% 46.471.707 100,00% 27 Các khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn (a) Tài sản th 01/01/2022 Số cổ phiếu % 23.898.273 6.038.220 4.899.708 2.791.701 2.325.034 6.518.771 51,43% 12,99% 10,54% 6,01% 5,00% 14,03% 46.471.707 100,00% Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 32 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Trong vịng năm Trong vòng hai đến năm năm (b) 30/06/2022 VND 01/01/2022 VND 3.896.543.200 12.883.500.891 3.944.776.000 14.237.226.891 16.780.044.091 18.182.002.891 Cam kết chi tiêu vốn Tại ngày 30 tháng 06 năm 2022, Cơng ty có cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: Đã duyệt ký kết hợp đồng (c) 01/01/2022 VND 74.365.534.559 25.045.116.529 Ngoại tệ loại 30/06/2022 Tương đương Nguyên tệ VND USD EUR 1.780.880,98 264,41 41.200.681.473 6.330.985 41.207.012.458 28 30/06/2022 VND 01/01/2022 Tương đương Nguyên tệ VND 1.238.743,98 269,87 28.045.163.707 6.852.353 28.052.016.060 Báo cáo phận Công ty lựa chọn khu vực địa lý phận báo cáo yếu rủi ro lợi ích kinh tế Cơng ty tương đối khác biệt theo khu vực địa lý Khi trình bày thông tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“Trong nước”) hay nước khác ngồi Việt Nam (“Xuất khẩu”) Cơng ty khơng lập báo cáo phận cho tiêu Bảng cân đối kết toán tài sản cố định sử dụng chung để sản xuất hàng xuất bán nước không đủ sở để chia tách Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 33 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Doanh thu dựa vào vị trí địa lý Cơng ty sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Trong nước Xuất 29 1.446.418.823.839 427.263.171.503 1.285.179.974.559 349.212.295.337 1.873.681.995.342 1.634.392.269.896 Doanh thu bán hàng Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Tổng doanh thu Trừ khoản giảm trừ doanh thu  Chiết khấu thương mại  Hàng bán bị trả lại Doanh thu 2.114.611.128.842 1.927.905.728.446 240.630.276.471 298.857.029 293.090.660.983 422.797.567 240.929.133.500 293.513.458.550 1.873.681.995.342 1.634.392.269.896 30 Giá vốn hàng bán Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Pin ắc quy bán Khuyến có điều kiện Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 1.603.540.515.935 1.358.693.017 (1.615.052.636) 1.380.477.837.091 11.224.959.227 (849.971.384) 1.603.284.156.316 1.390.852.824.934 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 34 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 31 Doanh thu hoạt động tài Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 28.451.868.790 3.649.009.882 - 30.045.532.618 3.959.203.446 93.288.409 32.100.878.672 34.098.024.473 32 Chi phí tài Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 24.536.443.901 9.440.965.411 7.188.428.424 25.100.864.146 1.963.769.215 - 41.165.837.736 27.064.633.361 33 Chi phí bán hàng Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí tiếp thị, hỗ trợ bán hàng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí bảo hành Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí bán hàng khác 22.553.388.823 26.274.400.665 27.315.622.686 8.296.518.183 1.101.362.034 23.537.353.561 19.518.951.980 49.673.566.620 27.524.282.750 10.194.582.938 1.721.042.413 9.288.083.037 109.078.645.952 117.920.509.738 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 35 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 34 Chi phí quản lý doanh nghiệp Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khấu hao phân bổ Dự phịng phải thu khó địi Chi phí quản lý khác 35 14.626.194.656 7.541.923.605 355.534.792 (72.742.601) 6.310.295.274 13.425.207.656 6.521.308.220 444.832.986 (687.525.092) 6.566.327.825 28.761.205.726 26.270.151.595 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng nhân viên Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí sản xuất kinh doanh khác 1.391.083.991.340 167.767.366.094 44.103.756.730 195.582.047.753 1.113.390.282.944 145.084.024.402 40.986.902.963 199.331.511.976 1.798.537.161.917 1.498.792.722.285 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 36 Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 36 Thuế thu nhập (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Chi phí thuế hành Kỳ hành Dự phòng thiếu năm trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Phát sinh hồn nhập chênh lệch tạm thời Chi phí thuế thu nhập (b) 24.731.003.692 2.561.730.562 21.280.471.784 4.027.511.156 27.292.734.254 25.307.982.940 47.272.761 142.256.620 27.340.007.015 25.450.239.560 Đối chiếu thuế suất thực tế Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Lợi nhuận kế tốn trước thuế Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Chi phí khơng khấu trừ thuế Dự phòng thiếu năm trước (c) 123.710.532.567 106.889.418.723 24.742.106.513 36.169.940 2.561.730.562 21.377.883.745 44.844.659 4.027.511.156 27.340.007.015 25.450.239.560 Thuế suất áp dụng Theo điều khoản Luật thuế thu nhập Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập 20% lợi nhuận tính thuế Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 37 Cơng ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 37 Lãi cổ phiếu Việc tính tốn lãi cổ phiếu cho kỳ kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2022, dựa số lợi nhuận thuộc cổ đông phổ thông sau trừ số phân bổ vào quỹ khen thưởng phúc lợi cho kỳ kế toán báo cáo số lượng cổ phiếu phổ thơng bình quân gia quyền, chi tiết sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Lợi nhuận kỳ (VND) Số phân bổ vào quỹ khen thưởng, phúc lợi (*) (VND) 96.370.525.552 (9.637.052.555) 81.439.179.163 (8.143.917.916) Lợi nhuận thuộc cổ đông phổ thông (VND) 86.733.472.997 73.295.261.247 46.471.707 46.471.707 1.866 1.577 Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu (VND) (*) Số phân bổ vào quỹ khen thưởng, phúc lợi năm 2022 tạm tính theo tỉ lệ 10% lợi nhuận sau thuế 38 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài chính, kỳ Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/06/2022 30/06/2021 VND VND Cơng ty mẹ Tập đồn hóa chất Việt Nam Cổ tức chia 23.898.273.000 Cổ đông lớn The Furukawa Battery Co Ltd., Phí quyền Cổ tức chia 1.512.586.840 4.899.708.000 1.231.949.597 - Công ty liên quan Công ty Cổ phần Hóa chất Cơ Miền Nam Mua hàng hóa 7.835.237.540 5.337.691.489 207.795.500 175.188.200 13.894.848 - Cơng ty Cổ phần Hơi Kỹ nghệ Que Hàn Mua hàng hóa Cơng ty Cổ phần Bột Giặt Lix Mua hàng hóa Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 38