CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ KẾ TOÁN 12 THÁNG KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019

CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ KẾ TỐN 12 THÁNG KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019 P CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ KẾ TOÁN 12 THÁNG KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019 NỘI DUNG TRANG Thông tin doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 – DN) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 – DN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 – DN) Thuyết minh báo cáo tài (Mẫu số B 09 – DN) CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Số 4103002690 ngày 23 tháng năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh nhiều lần lần điều chỉnh gần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300405462 (điều chỉnh lần thứ 16) ngày 09 tháng 11 năm 2019 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Ông Phạm Thanh Tùng Ông Trần Thanh Văn Ông Lê Văn Năm Bà Lương Thị Anh Đào Ông Nguyễn Văn Chung Ông Shinichiro Ota Chủ tịch Thành viên Thành viên, bổ nhiệm ngày 20/04/2019 Thành viên, từ nhiệm ngày 20/04/2019 Thành viên Thành viên Ban Kiểm soát Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Bà Trần Thị Kiều Ly Bà Vũ Thị Mai Nhung Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Trần Thanh Văn Ông Lê Văn Năm Ông Đào Ngọc Minh Tiến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kỹ Thuật Phó Tổng Giám đốc Kinh doanh Người đại diện theo pháp luật Ông Trần Thanh Văn Tổng Giám đốc Trụ sở 321 Trần Hưng Đạo, Phường Cơ Giang, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO KỲ KẾ TOÁN 12 THÁNG KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Công ty Cổ phần Pin ắc quy Miền Nam (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập nước CHXHCN Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002690 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 23 tháng 09 năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh số 0300405462 (điều chỉnh lần thứ 16) ngày 09 tháng 11 năm 2019 Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 69/UBCK-GPNY ngày 09 tháng 11 năm 2006 Ủy ban Chứng khốn Nhà Nước Hoạt động Cơng ty sản xuất phân phối pin ắc quy Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Cơng ty vịng 12 tháng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, Cơng ty có 1.179 nhân viên (31/12/2018: 1.204 nhân viên) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU 2.1 Cơ sở việc lập báo cáo tài Báo cáo tài lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Báo cáo tài lập theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm mục đích trình bày tình hình tài chính, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán thường chấp nhận nước thể chế khác nước Việt Nam Các nguyên tắc thơng lệ kế tốn sử dụng nước Việt Nam khác với ngun tắc thơng lệ kế toán nước thể chế khác 2.2 Các sở quan trọng sách kế tốn áp dụng Thơng tư 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn Chế độ kế tốn Doanh nghiệp Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21 tháng 03 năm 2016 Bộ Tài ban hành Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 200/2014/TT-BTC Thông tư số 48/2019/TT-BTC ngày 08/08/2019 Bộ Tài ban hành - hướng dẫn việc trích lập xử lý khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, cơng trình xây dựng doanh nghiệp Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 2.3 Năm tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài lập cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2019 đến ngày 31 tháng 12 năm 2019 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán trình bày báo cáo tài Đồng Việt Nam (“VND”) Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế áp dụng ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ ghi nhận thu nhập chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản nợ phải trả tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày bảng cân đối kế toán quy đổi theo tỷ giá mua tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch áp dụng ngày bảng cân đối kế toán Các khoản ngoại tệ gửi ngân hàng ngày bảng cân đối kế tốn quy đổi theo tỷ giá mua ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc quy đổi ghi nhận thu nhập chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2.5 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, tiền gửi không kỳ hạn khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn đáo hạn ban đầu khơng q ba tháng 2.6 Khoản phải thu khách hàng Các khoản phải thu khách hàng thể theo giá trị ghi hóa đơn gốc trừ dự phịng khoản phải thu khó địi ước tính dựa việc rà soát Ban Giám đốc tất khoản chưa thu thời điểm cuối kỳ báo cáo Các khoản nợ xác định thu hồi xóa sổ 2.7 Hàng tồn kho Hàng tồn kho thể theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc xác định sở bình quân gia quyền bao gồm tất chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Trong trường hợp sản phẩm sản xuất, giá gốc bao gồm tất chi phí trực tiếp chi phí sản xuất chung dựa mức độ hoạt động bình thường Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ Dự phòng lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời, chậm lưu chuyển bị hỏng CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 31.12.2019 Giá trị Trafigura PTE LTD Thai United Industry Company Ltd Công ty TNHH Thye Ming Việt Nam Thai United Plastic Industry Ltd KMT Engineering Corp Khác Bên liên quan (Thuyết minh số 34(b)) Số có khả trả nợ Giá trị VND VND VND VND 105.465.376.717 105.465.376.717 - - 22.704.010.502 22.704.010.502 6.401.513.210 6.401.513.210 6.291.528.899 6.291.528.899 17.040.768.853 17.040.768.853 4.220.216.985 4.220.216.985 4.400.656.902 4.400.656.902 265.964.899 265.964.899 13.678.359.396 13.678.359.396 78.639.039.943 78.639.039.943 64.225.627.002 64.225.627.002 1.163.066.300 1.163.066.300 2.216.244.580 2.216.244.580 ─────────── ────────── ────────── ────────── 218.749.204.245 ═══════════════ 15 31.12.2018 Số có khả trả nợ 218.749.204.245 107.963.169.943 107.963.169.943 ══════════════ ═════════════ ══════════════ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuế đất thuế khác Tại ngày 31.12.2018 VND Số phải nộp kỳ VND 6.775.091.694 Số thực nộp kỳ VND Tại ngày 31.12.2019 VND 50.465.496.445 39.620.887.199 17.619.700.940 660.355.818 7.094.767.987 5.999.253.406 1.755.870.399 6.516.504.789 -3.970.133.778 3.960.258.288 -1.413.887.277 ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 13.951.952.301 53.590.130.654 49.580.398.893 17.961.684.062 ═══════════ ════════════ ═══════════ ═══════════ 23 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN Chi phí chiết khấu, bán hàng Chi phí lãi vay Chi phí vận chuyển Chi phí phải trả khác 17 31.12.2019 VND 31.12.2018 VND 12.028.233.825 2.508.700.255 4.860.002.033 1.579.068.047 5.105.158.415 1.050.399.755 ───────────── 17.166.401.882 ═════════════ 80.652.131.356 ───────────── 97.042.571.713 ═════════════ 6.425.279.909 PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn, BHXH,BHYT,BHTN Cổ tức Phải trả khác 31.12.2019 VND 31.12.2018 VND 1.889.050.464 17.087.040 4.136.867.671 ──────────── 6.043.005.175 ═══════════ 1.759.395.766 16.967.340 3.867.562.795 ───────────── 5.643.925.901 ═══════════ 24 18 ───────────── 2.933.680.600.387 ═════════════ ───────────── 1.264.064.005.414 ═════════════ VND VND USD VND USD VND USD USD USD VND VND VND ~5,4% 5,5% - 5,7% 3,8% - 4,2% 5,6% - 7,9% ~3,8 % 3,3% - 4,6% 3,63%-3,88% 3,8% - 4,9% ~5,4% 5,35%-5,5% 5,3 - 5,5% ──────────── 1.223.564.005.414 ════════════ ──────────── 1.303.490.123.377 ════════════ Ngân hàng Vietcombank 47.968.087.868 55.536.912.132 32.000.000.000 71.505.000.000 (**) Đây khoản vay ngắn hạn tín chấp khơng lãi suất từ Cơng ty Cổ phần Thương mại Địa ốc Việt với mục đích góp vốn đầu tư b Vay dài hạn: Tại ngày 31.12.2018 Tăng Giảm Tại ngày 31.12.2019 VND VND VND VND Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Ngân hàng Shinhan Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng Standard Chartered Việt Nam Ngân hàng Siam Commercial Người Lao động Công ty CP Pin Ắc Quy Miền Nam 31.12.2018 VND 5.723.320.701 182.538.174.757 141.116.364.691 312.232.053.143 340.656.778.832 22.085.967.657 30.785.580.595 46.470.000.000 95.138.302.384 28.817.462.654 18.000.000.000 25 ═════════════ 1.355.990.123.377 ───────────── 1.303.490.123.377 32.500.000.000 20.000.000.000 Tại ngày 31.12.2019 VND 31.12.2019 VND 70.258.060.703 226.614.415.070 145.767.083.155 402.031.778.909 84.917.300.539 187.872.518.448 69.660.000.000 18.999.949.000 97.369.017.553 - ══════════════ 2.841.754.482.424 ────────────── 2.821.754.482.424 20.000.000.000 Giảm VND Lãi suất (năm) 2.901.680.600.387 32.000.000.000 Tăng VND 1.223.564.005.414 32.500.000.000 8.000.000.000 Tại ngày 31.12.2018 VND (*) Đây khoản vay tín chấp từ ngân hàng Chi tiết cụ thể sau: Loại tiền Vay ngân hàng (*) Vay khác (**) Nợ dài hạn đến hạn trả VAY NGẮN HẠN, DÀI HẠN a Vay ngắn hạn CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 19 DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ NGẮN HẠN Dự phịng chi phí bảo hành 31.12.2019 31.12.2018 VND VND 9.090.947.990 Dự phòng khác 10.190.195.334 - - ────────── ────────── 9.090.947.990 10.190.195.334 ══════════ ═════════ Biến động khoản dự phòng sau: 31.12.2019 VND Số dư đầu kỳ Dự phòng lập kỳ Số dư cuối kỳ 20 10.190.195.334 (1.099.247.344) ──────────── 9.090.947.990 ════════════ 31.12.2018 VND 7.910.352.651 2.279.842.683 ──────────── 10.190.195.334 ════════════ QUỸ KHEN THƯỞNG, PHÚC LỢI Biến động Quỹ khen thưởng, phúc lợi kỳ sau: 31.12.2019 VND Số dư đầu kỳ Trích lập kỳ Sử dụng quỹ kỳ Số dư cuối kỳ 31.12.2018 VND 2.911.165.144 16.138.021.972 (14.302.458.719) 6.418.184.456 19.276.846.641 (22.783.865.953 ──────────── ───────────── 4.746.728.397 2.911.165.144 ════════════ ════════════ 26 - Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi ───────────── 464.717.070.000 ═════════════ ─────────── 1.584.699.224 ═══════════ - ──────────── 1.584.699.224 - - 1.584.699.224 VND vốn cổ phần Thặng dư ──────────── ════════════ - ───────────── - - - - VND Cổ phiếu quỹ ──────────── 83.280.322.025 ════════════ 47.370.965.915 ──────────── 35.909.356.110 - 23.775.162.051 12.134.194.059 VND phát triển Quỹ đầu tư (92.943.414.000) ──────────── 127.873.851.447 ════════════ 171.578.913.645 (47.370.965.915) (16.138.021.972) (209.122.681.500) ──────────── 112.747.339.689 (19.276.846.641) 173.099.385.839 (23.775.162.051) 191.822.644.042 (**) Năm 2019: trả cổ tức đợt năm 2018 5%; trả cổ tức năm 2019 15% VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (*) Năm 2018: trả cổ tức đợt năm 2017 30%; trả cổ tức đợt năm 2018 8%; trả cổ tức đợt năm 2018 7% Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Cổ tức tiền mặt (**) Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ đầu tư phát triển Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 ───────────── 464.717.070.000 - Lợi nhuận năm Trích lập quỹ đầu tư phát triển Cổ tức tiền mặt (*) 464.717.070.000 VND Vốn cổ phần TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM VỐN CHỦ SỞ HỮU Tại ngày tháng năm 2018 21 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 27 677.455.942.696 ═════════════ (92.943.414.000) ───────────── 171.578.913.645 (16.138.021.972) (209.122.681.500) ───────────── 614.958.465.023 (19.276.846.641) 173.099.385.839 - 670.258.607.325 VND Tổng cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 22 VỐN CỔ PHẦN (a) Số lượng cổ phiếu 31.12.2019 Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu đăng ký Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu lưu hành (b) 31.12.2018 Cổ phiếu ưu đãi Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 46.471.707 - 46.471.707 - ═══════ ══════ ════════ ══════ 46.471.707 - 46.471.707 - ─────── ────── ──────── ────── 46.471.707 - 46.471.707 - ═══════ ══════ ════════ ══════ Chi tiết vốn góp chủ sở hữu 31.12.2019 Cổ phiếu phổ thông 31.12.2018 % Cổ phiếu phổ thông % Phần vốn nhà nước Phần vốn đối tượng khác 23.898.273 22.573.434 51,43 48,57 23.898.273 22.573.434 51,43 48,57 Số lượng cổ phiếu lưu hành ──────── 46.471.707 ──── 100,00 ──────── 46.471.707 ──── 100,00 ════════ ════ ════════ ════ Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 đồng Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại (c) Tình hình biến động vốn cổ phần Số lượng Cổ phiếu cổ phiếu phổ thông VND Tổng cộng VND Tại ngày tháng 01 năm 2018 46.471.707 464.717.070.000 464.717.070.000 Cổ phiếu phát hành Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 46.471.707 464.717.070.000 464.717.070.000 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 ═════════ 46.471.707 ═════════════ 464.717.070.000 ═════════════ 464.717.070.000 ═════════ ═════════════ ═════════════ 28 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 23 CỔ TỨC 31.12.2019 VND 16.967.340 31.12.2018 VND 12.722.265 Cổ tức phải trả kỳ 92.943.414.000 209.122.681.500 Cổ tức chi trả tiền 92.943.294.300 ──────────── 17.087.040 ════════════ 209.118.436.425 ───────────── 16.967.340 ═════════════ Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 24 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU (a) Lãi cổ phiếu (*) Lãi cổ phiếu tính hiệu số lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi chia cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm, không bao gồm cổ phiếu phổ thông Công ty mua lại giữ làm cổ phiếu quỹ: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông (VND) Dự kiến điều chỉnh số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (VND) Bình qn số cổ phiếu phổ thơng lưu hành (cổ phiếu) Lãi cổ phiếu (VND) (b) Kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 31.12.2018 VND VND 171.578.913.645 173.099.385.839 (17.157.891.365) (13.847.950.867) ───────────── ───────────── 154.421.022.280 159.251.434.972 ═════════════ ════════════ 46.471.707 46.471.707 ───────── 3.323 ═════════ ───────── 3.427 ═════════ Lãi suy giảm cổ phiếu Công ty khơng có tác động làm suy giảm cổ phiếu phổ thông vào ngày lập báo cáo tài 29 CƠNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 25 (a) CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản thuê hoạt động Các khoản toán thuê tối thiểu tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang 2.435.345.455 đồng 2.778.894.545 đồng tương ứng với kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 (Thuyết minh 34(a)) (b) Ngoại tệ loại 31.12.2019 Nguyên tệ USD EUR 147.829,33 292,15 VND 3.417.814.107 7.524.031 31.12.2018 Nguyên tệ 778.983,34 303,07 ──────────── 3.425.338.138 ════════════ 26 VND 18.029.569.406 7.985.895 ──────────── 18.037.555.301 ════════════ DOANH THU BÁN HÀNG Doanh thu Doanh thu pin ắc quy Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng Doanh thu pin ắc quy Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 3.541.175.254.529 ═════════════ 3.273.582.660.916 ════════════ 468.016.351.892 2.046.681.643 ═════════════ 231.725.672.528 2.553.097.182 ════════════ 3.071.112.220.994 ═════════════ 3.039.303.891.206 ════════════ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 27 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm bán Bổ sung / hồn nhập dự phịng giảm giá HTK 28 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Khác 29 Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 2.608.263.089.741 21.951.476.523 ────────────── 2.630.214.566.264 ══════════════ 2.550.182.468.384 (22.111.552.824) ──────────── 2.528.070.915.560 ════════════ Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 50.677.774.026 4.758.036.736 - 49.475.381.458 2.128.448.605 ─────────── ─────────── 55.435.810.762 52.803.112.475 ═══════════ ═══════════ 1.199.237.412 45.000 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 59.442.027.630 4.572.346.297 97.072.692 43.633.978.476 14.188.557.555 236.592.696 ─────────── ─────────── 64.111.446.619 58.059.128.727 ═══════════ ═══════════ 31 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 30 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí lương khoản trích theo lương Chi phí khấu hao TSCĐ Các chi phí khác tiền Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 2.061.415.572.547 2.203.454.909.077 275.956.816.599 256.780.810.007 86.202.705.545 87.214.278.579 340.020.859.548 370.932.857.736 ───────────── ───────────── 2.763.595.954.239 2.918.382.855.399 ═════════════ ═════════════ 32 VND ═════════════════ VND ═══════════════ ═══════════════ 584.127.529.678 507.984.186.113 VND Xuất Khẩu Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 12 tháng kết 12 tháng kết thúc ngày thúc ngày 31.12.2019 31.12.2018 VND ════════════════ 33 ═════════════════ 3.071.112.220.994 3.039.303.891.206 VND Tổng Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 12 tháng kết 12 tháng kết thúc ngày thúc ngày 31.12.2019 31.12.2018 Hoạt động sản xuất kinh doanh pin ắc quy hoạt động chủ yếu tạo doanh thu lợi nhuận cho Công ty, khoản doanh thu khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh thu Công ty, Ban Giám đốc cho Công ty hoạt động phận kinh doanh Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh: ════════════════ 2.486.984.691.316 2.531.319.705.093 VND Trong nước Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 12 tháng kết 12 tháng kết thúc ngày thúc ngày 31.12.2019 31.12.2018 Doanh thu dựa vào vị trí địa lý Công ty sau: Báo cáo phận theo khu vực địa lý: BÁO CÁO BỘ PHẬN Doanh thu 31 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM 32 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Số thuế lợi nhuận trước thuế Công ty khác với số thuế tính theo thuế suất phổ thơng áp dụng 20% sau Cho kỳ kế tốn Cho kỳ kế toán 12 12 tháng kết thúc tháng kết thúc ngày 31.12.2019 ngày 31.12.2018 VND Lợi nhuận kế tốn trước thuế Thuế TNDN tính thuế suất 20% Điều chỉnh: Chi phí khơng khấu trừ Quyết tốn thuế TNDN năm trước Thuế TNDN tính theo KTNN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí/(thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Thuế thu nhập doanh nghiệp - hành (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp - hoãn lại (Thuyết minh 13) VND 223.252.441.766 211.163.141.218 ──────────── ──────────── 44.650.488.353 42.232.628.243 963.364.833 1.926.570.617 4.133.104.316 241.738.865 (277.507.413) (4.133.104.316) ──────────── ──────────── 51.673.528.121 38.063.755.379 ═════════════ ════════════ 50.465.496.445 39.901.455.720 1.208.031.676 (1.837.700.341) ───────────── ──────────── 51.673.528.121 38.063.755.379 ═════════════ ════════════ (*) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm tài ước tính dựa vào thu nhập chịu thuế có điều chỉnh tùy thuộc vào kiểm tra quan thuế 33 THUYẾT MINH VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN (a) i) Giao dịch với bên liên quan Mua hàng hóa Cho kỳ kế tốn 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2019 VND Cơng ty Cổ phần Hóa chất Cơ Miền Nam Công ty Cổ phần Hơi Kỹ nghệ Que Hàn Cơng ty CP Bột giặt Hóa Chất Đức Giang Cho kỳ kế toán 12 tháng kết thúc ngày 31.12.2018 VND 20.693.708.530 20.786.332.490 421.006.300 391.102.250 2.405.138.951 2.161.437.340 ────────── ─────────── 23.519.853.781 23.338.872.080 ══════════ ═══════════ 34 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM ii) Hoạt động tài chính: Cổ tức trả cho Tập đồn hóa chất Việt Nam: 31.12.2019 VND Số dư đầu kỳ Phát sinh kỳ Đã trả kỳ Số dư cuối kỳ (b) 47.796.546.000 47.796.546.000 ─────────── ═══════════ 31.12.2018 VND 107.542.228.500 107.542.228.500 ────────── ══════════ Số dư cuối kỳ với bên liên quan 31.12.2019 VND Cơng ty Cổ phần Hóa chất Cơ MN Cơng ty Cổ phần Hơi Kỹ Nghệ Que Hàn 34 CÁC CAM KẾT (a) Cam kết thuê hoạt động 31.12.2018 VND 1.132.849.300 30.217.000 2.207.169.580 9.075.000 ───────── ────────── 1.163.066.300 2.216.244.580 ═════════ ══════════ Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: 31.12.2019 31.12.2018 VND VND Trong vòng 01 năm Trong vòng 02 đến 05 năm 1.465.745.455 969.600.000 ──────────── 2.435.345.455 ════════════ 1.578.894.545 1.200.000.000 ──────────── 2.778.894.545 ════════════ 35 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỀN NAM (b) Cam kết vốn Các cam kết chi tiêu tạo lập tài sản cố định ký hợp đồng ngày lập bảng cân đối kế toán chưa hạch toán vào báo cáo tài sau: 31.12.2019 VND 13.970.286.942 6.259.010.163 2.231.793.873 237.500.000 ──────────── 22.698.590.978 ════════════ Máy móc thiết bị Nhà cửa vật kiến trúc Hệ thống điện Khác 35 31.12.2018 VND 17.160.780.410 4.994.943.870 2.789.742.341 210.000.000 ──────────── 25.155.466.621 ════════════ ĐIỀU CHỈNH SỐ LIỆU BÁO CÁO NĂM 2018 Báo cáo tài năm 2018 kiểm tốn Cơng ty phát hành vào ngày 15/03/2019 Sau đợt rà soát Kiểm toán nhà nước năm 2019, Kiểm toán Nhà nước đề nghị điều chỉnh lại số tiêu, việc dẫn đến làm tăng lợi nhuận trước thuế năm 2018 thêm 13.828.827.257 đồng, tăng thuế khoản phải nộp nhà nước thêm 6.019.218.794 đồng Theo Biên kiểm toán, Ban Giám đốc điều chỉnh lại báo cáo tài năm 2018 ảnh hưởng thay đổi lên báo cáo tài trình bày sau: Chỉ tiêu Mã số I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Số trước điều chỉnh Tại ngày 31.12.2018 Số điều chỉnh theo KTNN Số sau điều chỉnh VND VND VND TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1.559.088.385.103 20.721.194.290 1.579.809.579.393 Hàng tồn kho 140 650.470.711.803 20.665.521.580 671.136.233.383 Dự phòng giảm giá hàng HTK 149 (25.234.047.651) 20.665.521.580 (4.568.526.071) Tài sản ngắn hạn khác 150 49.934.709.850 55.672.710 49.990.382.560 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.600.534.992 55.672.710 1.656.207.702 TÀI SẢN DÀI HẠN 200 713.722.923.323 494.190.626 714.217.113.949 Tài sản cố định 220 541.555.068.354 494.190.626 542.049.258.980 Tài sản cố định vơ hình 227 228.970.417.800 494.190.626 229.464.608.426 - Nguyên giá 228 262.163.532.058 607.338.648 262.770.870.706 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (33.193.114.258) (113.148.022) (33.306.262.280) TỔNG TÀI SẢN 270 2.272.811.308.426 21.215.384.916 2.294.026.693.342 NỢ PHẢI TRẢ 300 1.673.049.009.525 6.019.218.794 1.679.068.228.319 Nợ ngắn hạn 310 1.623.668.894.803 6.019.218.794 1.629.688.113.597 Thuế khoản phải nộp NN 313 7.932.733.507 6.019.218.794 13.951.952.301 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 599.762.298.901 15.196.166.122 614.958.465.023 Vốn chủ sở hữu 410 599.762.298.901 15.196.166.122 614.958.465.023 LNST chưa phân phối 421 97.551.173.567 15.196.166.122 112.747.339.689 36