Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 Các báo cáo tài chính giữa niên độ
Trang 2Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1
MỤC LỤC
Thông tin chung
Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc
Báo cáo về kết quả cơng tác sốt xét các báo cáo tải chính giữa niên độ Bảng cân đói kế toán giữa niên độ
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ
Trang 3Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THONG TIN CHUNG
CONG TY
Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 (“Công ty"), trước đây lả Công ty Xi măng Hà Tiên 1, tiền thân
là một doanh nghiệp Nhà nước được thành lập tại Việt Nam theo Quyết định Thành lập số 441/BXD-TCLD do Bộ Xây dựng cắp ngày 30 tháng 9 năm 1993 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (*GGNĐKKD") đầu tiên của Công ty số 102955 do Ban Trọng tài Kinh tế cập ngày 9 tháng 10
năm 1993 và sau đó được sửa đối bằng GCNĐKKD số 4106000289 do Sở Ké hoạch vả Đầu tư Thanh phó Hồ Chí Minh cắp ngày 6 tháng 9 năm 2006
Vào ngày 22 tháng 12 năm 2006, Công ty được cổ phản hóa theo Quyết định số 1774/QĐ-BXD do Bộ Xây dựng cấp Việc cổ phần hóa đã được Sở Kẻ hoạch và Đầu tư Thánh phó Hỗ Chí Minh phê
duyệt thông qua việc cắp GCNĐKKD só 4103005941 vảo ngày 18 tháng 1 năm 2007, và theo các
GCNĐKKD điều chỉnh như sau:
GCNĐKKD điều chỉnh só: Ngây:
4103005941 — Điều chỉnh làn thứ nhất Ngày 2 tháng 4 năm 2007 4103005941 — Điều chỉnh làn thứ hai Ngày 26 tháng 7 năm 2007 0301446422 - Điều chỉnh làn thứ ba Ngày 24 tháng 8 năm 2009 0301446422 — Điều chỉnh làn thứ tư Ngày 10 tháng 12 năm 2009 0301446422 ~ Điều chỉnh lằn thứ năm Ngày 19 tháng 1 năm 2010
0301446422 — Điều chỉnh lần thứ sáu Ngày 25 tháng 6 năm 2010
0301446422 — Điệu chỉnh làn thứ bảy Ngày 26 tháng 7 năm 2010 0301446422 — Điều chỉnh lằn thứ tám Ngày 29 tháng 2 năm 2012
0301446422 — Điều chỉnh lần thử chín Ngày 4 tháng 6 năm 2012
0301446422 - Điều chỉnh lần thử mười Ngày 24 tháng 6 năm 2013
Vào ngày 30 tháng 4 năm 2010, Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 2, một công ty cổ phần được
thành lập tại Việt Nam theo GCNĐKKD lằn đầu số 5603000124 ngày 1 tháng 2 năm 2008 và
GCNĐKKD điều chỉnh lần thứ hai số 1710101407 ngày 18 tháng 11 năm 2008 do Sở Kế hoạch và
Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp, đã được sáp nhập vào Công ty Việc sáp nhập này đã được phê duyệt
bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hỗ Chí Minh thông qua việc cắp GCNĐKKD điều chỉnh lần
thứ sáu
Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chí Minh theo Quyết định số 136/QĐ-SGDCK do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chí Minh cap ngay 31
tháng 10 năm 2007
Hoạt động chính của Công ty trong kỳ hiện tại là sản xuất và mua bán xi măng và các sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư xây dựng; xây dựng dân dụng; kinh doanh bắt động sản (cho thuê văn phỏng); vả khai thác đá, cát, sỏi,
và đất sét
Công ty có trụ sở chính tại số 360 Bến Chương Dương, Phường Cầu Kho, Quận 1, Thanh phd Hd
Chi Minh, Việt Nam và các chỉ nhánh của Công ty như sau:
- Xi nghiép Tiêu thụ và Dịch vụ tại Quận 1, Thành phố Hỏ Chí Minh;
~ Trạm nghiền Phú Hữu tại Quận 9, Thành phỏ Hò Chí Minh;
- Tram nghiền Thủ Đức tại Quận Thủ Đức, Thành phó Hồ Chí Minh,
- Nha may Xi m&ng Binh Phuc tai Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước,
-_ Trạm nghiền Long An tai Huyén Bén Lwc, Tỉnh Long An;
Trang 4Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 THONG TIN CHUNG (tiép theo)
HOI DONG QUAN TRI
Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong ky vả vảo ngảy lập báo cáo này như sau
Ông Nguyễn Ngọc Anh Chủ tịch
Ông Lý Tân Huệ Thành viên
Ông Trần Việt Thắng Thanh vién
Ơng Hồng Kim Cường Thành viên
Ông Phạm Đinh Nhật Cường Thành viên
Ơng Tơ Hải Thành viên
Ơng Nguyễn Văn Chuyền Thảnh viên
Ông Cái Hồng Thu Thanh vién
Ong Phạm Văn Thông Thanh viên BAN KIỀM SOÁT
Các thành viên của Ban kiểm soát trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau:
Ông Phạm Đức Trung Trưởng ban
Bà Vy Thủy Vân Thành viên tử nhiệm ngày 29 tháng 3 năm 2013 Bà Phùng Thị Tân Thanh Thành viên bổ nhiệm ngày 29 tháng 3 năm 2013
Ông Mai Thanh Sơn Thành viên
Bà Nguyễn Thị Tố Nga Thành viên
Ông Nguyễn Ngọc Minh Thành viên từ nhiệm ngày 29 tháng 3 năm 2013
Ông Phạm Thẻ Nghĩa Thành viên bổ nhiệm ngày 29 tháng 3 năm 2013 BAN TÔNG GIÁM ĐÓC
Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong kỷ và vào ngày lập báo cáo này như sau:
Ong Tran Viét Thắng Tổng Giám đốc Ông Hoàng Kim Cường Phó Tổng Giám đốc Ông Phạm Đình Nhật Cường Phó Tổng Giám đốc Ông Ngô Minh Lãng Phó Tổng Giám đốc Ông Mai Văn Yên Phó Tổng Giám đốc Ông Cái Hồng Thu Phó Tổng Giám đốc Ông Phạm Văn Thông Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Tuần Anh Phó Tổng Giám đốc bổ nhiệm ngày 4 tháng 2 năm 2013 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong kỷ và vào ngày lập báo cáo nảy là Ong Tran Việt Thang
KIEM TOAN VIEN
Trang 5Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cỗ phần Xi măng Hà Tiên 1 ("Công ty”) trình bay báo cáo này và các báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2013
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC CÔNG TY ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo các báo cáo tài chính giữa niên độ cho từng kỷ kế
toán phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và tình hình lưu chuyền tiền tệ giữa niên độ của Công ty trong ky Trong quá trinh lập
các báo cáo tải chinh giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc cần phải:
> lua chon các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách nảy một cách nhất quán; »_ thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
» nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay khong và tất cả
những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực nảy đã được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính giữa niên độ; và
» lap cac báo cáo tài chính giữa niên độ trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các số sách kề toán thích hợp được lưu giữ dé phản ánh tình hình tài chính giữa niên độ của Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bat ky thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế toán tuân thủ với Chế độ kế toán đã được áp dụng Ban
Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực
hiện cảc biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác
Ban Tổng Giám đốc cam đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập các báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo
CÔNG BÓ CỦA BAN TÓNG GIÁM ĐÓC
Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, các báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo đã phản ánh
Trang 6Trnst & Young Vietnam Limited Tel: +84 £
28th Floor, Bitexco Financial lower Fax: 484
2 Hal Trieu Street, District L ey.com
Building a better Ho Chỉ Minh City, S.R of Vietnam
working world
Số tham chiéu: 60933836/16335148
BÁO CÁO VỀ KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH
GIỮA NIÊN ĐỘ
Kinh gửi: Các Cổ đông của Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
Chúng tơi đã sốt xét các báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
("Công ty") được trình bày từ trang 5 đến trang 44 bao gồm bảng cân đối kế toán giữa niên độ vào
ngây 30 tháng 6 năm 2013, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và báo cáo lưu
chuyển tiền tệ giữa niên độ cho kỹ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày và các thuyết minh bao cáo tài chính giữa niên độ kèm theo
Việc lập và trình bảy các báo cáo tải chính giữa niên độ nảy thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chủng tôi là đựa ra báo cáo nhận xét về các báo cáo tải chính giữa
niên độ này dựa trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu câu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công
tác soát xét để có sự đảm bảo vừa phải về việc liệu các báo cáo tài chính giữa niên độ có còn các
sai sót trọng yếu hay không Công tác soát xét chủ yếu bao gồm việc trao đổi với nhân sự của Công
ty và áp dụng các thủ tục phân tích đổi với những thông tin tài chính Do đó, cơng tác sốt xét cung
cắp một mức độ đảm bảo tháp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm tốn nên chúng tơi không đưa ra y kién kiểm toán
Dựa trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chủng tôi không thấy có sự kiện nảo để cho rằng
các báo cáo tài chinh giữa niên độ kẻm theo không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tinh hình tài chinh giữa niên độ của Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và tình hình lưu chuyến tiền tệ giữa niên độ cho kỷ kế toán sáu
tháng kết thúc cùng ngày phủ hợp với các Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán Việt Nam và tuân
thủ các quy định pháp lý có liên quan
tớ
eteHt Hang Nhat Quang
Pho Tầng Giảm đốc Kiểm toán viên
Số Giáy CNĐKHN kiểm toản 0048-2013-004-1 Số Giầy CNĐKHN kiểm toán 1772-2Ø13-004-1
Thành phó Hỗ Chí Minh, Việt Nam
Trang 7
Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B01a-DN
BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013
VNĐ
` ` Thuyét 30 thang 6 31 thang 12
Ma sé | TAI SAN minh nam 2013 nam 2012
100 | A TAISAN NGAN HAN 1.805.338.601.624 1.608.221.628.172 110 |I Tiền 4 124.354.233.939 189.929.403.253 111 1 Tiền 124.354.233.939 189.929.403.253 120 | Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn , 5 4.527.595.700 4.303.629.700 121 1 Đầu tư ngắn hạn 10.756.699.414 10.756.599.414 129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư tải chinh ngắn hạn (6.229.003.714) (6.452.969.714) 130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 509.047.709.513 429.671.454.542 131 1 Phải thu khách hàng 6 416.836.791.996 261.146.766.694
132 2 Trả trước cho người bán 7 55.833.628.970 132.480.938.487 135 3 Các khoản phải thu khác 8 36.377.288.547 36.043.749.361 140 | IV Hàng tồn kho 1.108.603.387.709 951.367.250.319 141 1 Hàng tồn kho 9 1.108.603.387.709 951.367.250.319 150 | V Tải sản ngắn hạn khác 58.805.674.763 32.949.890.358 151 1 Chỉ phi trả trước ngắn hạn 11.461.044.236 25.886.976.344 152 2 Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ 39.336.417.606 - 154 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 6.416.318.796 6.377.733.046 158 4 Tải sản ngắn hạn khác 1.591.894.125 685.180.968 200 | B TAISAN DAIHAN 11.514.467.764.892 | 11.706.257.206.238 220 | 1 Tài sản cố định 11.277.659.195.150 | 11.477.699.462.512 221 1 Tài sản có định hữu hình 10 | 10.563.325.428.431 | 10.071.418.263.134 222 Nguyên giá 13.710.483.751.297 | 12.930.811.522.407 223 Giá trị kháu hao lũy kế (3.147.158.325.866) | (2.859.393.259.273) 227 2 Tài sản cố định vô hình 11 115.929.247.986 113.825.831.064 228 Nguyên giá 134.938.648.297 131.587.677.700
229 Giá trị khâu trừ lũy kế (19.009.400.311) (17.761.846.636)
230 3 Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang 12 598.404.521.733 1.292.455.368.314
250 | Il Các khoản đầu tư tài chính
dài hạn 13 27.489.000.000 28.483.000.000
258 1 Đầu tư dài hạn khác 56.000.000.000 56.000.000.000
Trang 8Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B01a-DN
BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 - VNĐ h Thuyết 30 tháng 6 31 tháng 12 Ma sé | NGUON VON minh nam 2013 nam 2012 300 | A NO PHAITRA 11.378.075.100.768 | 11.428.750.444.530 310 | 1 Nonganhan 4.247.300.180.285 | 3.938.378.473.693 311 14 Vay ngắn hạn 15 2.690.139.406.895 | 2.603.120.521.539 312 2 Phải trả người ban 16 977.352.644.724 820.074.579.921
313 3 Người mua trả tiền trước 17 21.647.897.252 2.694.948.947
314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 18 49.358.349.082 15.608.073.690 315 5 Phải trả người lao động 23.572.737.349 47.310.958.185 316 6 Chỉ phí phải trả 19 349.280.250.558 291.198.873.578 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 135.948.894.425 158.372.517.833 330 | II Nợ dài hạn 7.130.774.920.483 | 7.490.371.970.837 334 1 Vay dài hạn 21 7.130.774.920.483 | 7.490.371.970.837 400 |B VÓN CHỦ SỞ HỮU 22 1.941.731.265.748 | 1.885.728.389.880 410 |I Vốn chủ sở hữu 1.941.731.265.748 | 1.885.728.389.880 411 4 Vốn cổ phần 1.980.000.000.000 | 1.980.000.000.000 412 2 Thặng dư vốn cỗ phần 70.790.410.045 70.790.410.045 413 3 Vốn khác thuộc chủ sở hữu 5.517.214.120 5.517.214.120 414 4 Cổ phiếu quỹ (902.752.100) (902.752.100) 416 5 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái (262.594.495.102) | (316.936.582.642) 417 6 Quy dau tu phát triển 105.804.960.608 105.804.960.608 418 7 Quy dy phong tai chinh 37.186.381.320 37.186.381.320
Trang 9
Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B02a-DN
BAO CÁO KET QUA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ kê toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2013
VNĐ
Cho kỳ kế loán Cho kỳ kẻ toán
| sáu tháng kết thúc |_ sáu tháng kết thúc
` kg Thuyét ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6
Mã số | CHỈ TIEU minh năm 2013 năm 2012
01 |1 Doanh thu bán hàng và cung
cap dịch vụ 23.1 3.174.969.148.732 | 3.091.119.342.305
02 |2 Các khoản giảm trừ doanh thu | 23.1 (153.185.715.030) | (241.620.914.139) 40 |3 Doanh thu thuần 23.1 3.021.783.433.702 | 2.849.498.428.166 11 |4 Gia vốn hàng bán và dịch vụ
cung cấp 24 |(2.345.567.906.844) |(2.150.602.518.757) 20 |5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cap dich vu 676.215.526.858 698.895.909.409
21 |6 Doanh thu hoạt động tài chính | 23.2 10.210.386.030 4.711.031.242 22 |7 Chỉ phí tài chính 25 (515.916.715.245) | (459.862.371.723)
23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (426.693.602.636) | (415.282.400.301) 24 |8 Chi phí bán hàng (116.009.442.321) | (195.198.321.661) 25 | 9 Chi phi quan ly doanh nghiệp (53.390.543.817) | (52.171.492.581)
30 | 10 Lợi nhuận (lỗ) thuần từ hoạt
động kinh doanh 1.109.211.505 (3.625.245.314)
31 | 11 Thu nhập khác 26 3.012.589.566 5.867.265.973
32 | 12 Chí phí khác 26 (1.907.416.633) (2.242.020.659)
40 | 13 Lợi nhuận khác 26 1.105.172.933 3.625.245.314
50 | 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 2.214.384.438 a
51 | 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 28.2 (553.596.110) -
60 | 16 Lợi nhuận thuần sau thuế 1.660.788.328 -
70 | 17 Lãi cơ bản trên cô phiêu 30 „mm ` -
CONG TY
cOPHAN \S
XI Fa) re
` P ¬W)ư%e — \@\HÀTIÊN ype
Nguyén Thi Loan Lê Thị Phương Dung >< Tấn việt Thắng
Người lập
Ngày 9 tháng 8 năm 2013
Trang 10
Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B03a-DN
BAO CÁO LƯU CHUYÉN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2013
VNĐ
Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán
sáu tháng két thic | sáu tháng kết thúc
Thuyết ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6
Mã số | CHỈ TIÊU minh năm 2013 năm 2012
I LƯU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH
01 | Tổng lợi nhuận trước thuế 2.214.384.438 -
Điêu chỉnh cho các khoản:
02 Khẩu hao và khấu trừ 303.831.893.621 212.651.179.991 03 Các khoản dự phòng 770.034.000 (14.107.859.435)
04 Lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái
chưa thực hiện 79.124.822.344 55.744.536.516 05 Lãi từ hoạt động đầu tư (8.911.136.177) (4.160.364.423) 06 Chi phí lãi vay 25 426.693.602.636 415.282.400.301
08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh |
doanh trước thay đổi vốn
lưu động 803.723.600.862 665.409.892.950
09 Tăng các khoản phải thu (116.829.007.074) | (112.845.341.176) 10 (Tang) gidm hang tén kho (157.236.137.390) 160.782.743.751 11 Tăng các khoản phải trả 198.266.590.980 201.691.230.376 12 Giảm chỉ phí trả trước 12.643.554.703 20.334.270.532 13 Tiền lãi vay đã trả (403.916.758.885) | (389.026.066.768)
14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 28.2 (1.380.867.714) (9.541.433.070) 18 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh - 4.213.570.452 16 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (2.441.986.658) (765.944.970)
20 | Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động kinh doanh 332.828.988.824 540.252.922.077 II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ
HOẠT ĐÓNG ĐÀU TƯ 21 Tiền chỉ để mua sắm và xây
dựng tài sản cố định (103.381.520.622) | (472.284.207.993) 22 Tiền thu do thanh lý tài sản 179.272.727 58.454.545
27 Tiền thu lãi và cổ tửc được chia 967.989.134 3.821.909.878
30 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng
vào hoạt động đầu tư (102.234.258.761) | (468.403.843.570)
Trang 11
Công ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1
BẢO CÁO LƯU CHUYỀN TIÊN TẾ GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
cho kỳ kê toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2013 B03a-DN VNĐ Cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 Cho kỳ kế toán | sáu tháng kết thúc , 5 Thuyêt ngày 30 tháng 6
Mã sơ | CHÍ TIEU minh năm 2013
II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
33 Tiền vay nhận được 2.163.552.881.314
34 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (2.459.739.248.320)
36 Cổ tức đã trả cho chủ sở hữu (2.343.500)
40 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng
vào hoạt động tài chính (296.188.710.506)
50 | Giam tién thuan trong ky (65.593.980.443)
60 | Tiền đầu kỳ 4 189.929.403.253
61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
hối đoái quy đổi ngoại tệ 18.811.129 70 | Tiền cuối kỳ 4 124.354.23 —) wut i= q # 5 ¬ ìưwx =— \ H &—= 1.867.653.718.869 (1.985.266.071.173) (99.693.600) (97.711.948.804) (25.862.867.297) 132.110.141.099 (335.346) 106.246.938.456 Nguyễn Thị Loan Người lập Ngày 9 tháng 8 năm 2013
Lê Thị Phương Dung
Trưởng phòng Tài chính Kê toán &
Trang 12Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GiỮA NIÊN ĐỘ
vào ngảy 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sảu tháng kết thúc cùng ngày
1 THONG TIN DOANH NGHIỆP
Công ty Cổ phản Xi măng Hà Tiên 1 (“Công ty"), trước đây là Công ty Xi măng Hà Tiên 1,
tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước được thành lập tại Việt Nam theo Quyết định
Thành lập số 441/BXD-TCLD do Bộ Xây dựng cắp ngày 30 tháng 9 năm 1993, Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (*GCNĐKKD') đầu tiên của Công ty số 102955 do Ban Trọng tài
Kinh tế cập ngày 9 tháng 10 năm 1993 và sau đó được sửa đổi bằng GCNĐKKD số 4106000289 do Sở Kế hoạch và Đâu tư Thành phổ Hồ Chí Minh cắp ngày 6 tháng 9 năm 2006
Vào ngày 22 tháng 12 năm 2006, Công ty được cổ phản hóa theo Quyết định số 1774/QĐ- BXD do Bộ Xây dựng cắp Việc cổ phản hóa đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ
Chí Minh phê duyệt thông qua việc cáp GCNĐKKD số 4103005941 vào ngày 18 tháng 1
năm 2007, và theo các GCNĐKKD điều chỉnh như sau:
GCNĐKKD điều chỉnh số: Ngày:
4103005941 - Điều chỉnh lằn thứ nhát Ngày 2 tháng 4 năm 2007
4103005941 — Điều chỉnh lần thứ hai Ngày 26 tháng 7 năm 2007
0301446422 - Điều chỉnh làn thứ ba Ngày 24 tháng 8 năm 2009
0301446422 — Điều chỉnh lằn thứ tư Ngày 10 tháng 12 năm 2009
0301446422 — Điều chỉnh làn thứ năm Ngày 19 tháng 1 năm 2010
0301446422 — Điều chỉnh làn thứ sáu Ngày 25 tháng 6 năm 2010
0301446422 — Điều chỉnh lần thứ bảy Ngày 26 tháng 7 năm 2010
0301446422 — Điều chỉnh làn thứ tám Ngày 29 tháng 2 năm 2012
0301446422 - Điều chỉnh làn thứ chin Ngày 4 tháng 6 năm 2012
0301446422 — Điều chỉnh lần thử mười Ngày 24 tháng 6 năm 2013
Vào ngày 30 tháng 4 năm 2010, Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 2, một công ty cổ phần
được thành lập tại Việt Nam theo GCNĐKKD làn đầu só 5803000124 ngày 1 tháng 2 năm 2008 và GCNĐKKD điều chỉnh lần thứ hai số 1710101407 ngày 18 tháng 11 năm 2008 do
Sở Kế hoạch và Dau tu Tinh Kiên Giang cắp, được sáp nhập vào Công ty Việc sáp nhập
này đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh phê duyệt, thông qua việc cắp GCNĐKKD điều chỉnh làn thứ sáu
Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chi
Minh theo Quyết định số 136/QĐ-SGDCK do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí
Minh cấp ngày 31 tháng 10 năm 2007
Hoạt động chính của Công ty trong kỳ hiện tại là sản xuất và mua bán xi măng và các sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư xây dựng; xây dựng dân dụng; kinh doanh bắt động sản (cho thuê văn phòng); và khai thác đá, cảt, sỏi, và đất sét
Công ty có trụ sở chính tại số 380 Bến Chương Dương, Phuong Cau Kho, Quan 1, Thanh
phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam và các chỉ nhánh của Công ty như sau:
- Xi nghiép Tiéu thụ và Dịch vụ tại Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh,
- Trạm nghiền Phủ Hũu tại Quận 9, Thành phó Hò Chí Minh;
- Trạm nghiền Thủ Đức tại Quận Thủ Đức, Thành phổ Hỗ Chí Minh;
- Nhà máy Xi măng Bình Phước tại Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước, - Trạm nghiền Long An tại Huyện Bên Lức, Tỉnh Long An;
-_ Nhà máy Xi măng Kiên Lương tại Thị trắn Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang; và
= Tram nghiền Cam Ranh tại Thành phố Cam Ranh, Tỉnh Khánh Hòa
Trang 13Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 27 2.2 23 24 CƠ SỞ TRÌNH BÀY Chuan mực và Chế độ ké toán áp dụng
Các báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam ('VNĐ') phủ hợp với Chế độ Kế toán Việt Nam, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 ~ Báo
cáo tài chính giữa niên độ, và các Chuẩn mực Ké toán Việt Nam khác do Bộ Tải chính ban hành theo:
» Quyét định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 vẻ việc ban hành bốn
Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 1);
- _ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu
Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 2),
+ _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 3);
Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hảnh sáu
Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và
» Quyét định sổ 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bón
Chuẩn mục Kế toán Việt Nam (Dot 5)
Theo đó, bảng cân đối kế toán giữa niên độ, báo cáo két quả hoạt động kinh doanh giữa
niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên
độ được trình bảy kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dảnh cho các đối
tượng không được cung cáp các thông tin về các thủ tục, nguyên tắc và thông lệ kế toán tại
Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bảy tình hình tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyến tiền tệ của Công ty theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam
Hình thức số kế toán áp dụng
Hình thức số kế toán được áp dụng của Công ty là hình thức kế toán trên máy vi tính
Niên độ kê toán
Niên độ kế tốn của Cơng ty áp dụng cho việc lập các báo cáo tài chính bắt đầu từ ngày 1
tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12
Đơn vị tiền tệ kế toán
Các báo cáo tài chính giữa niên độ được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của
Công ty là VNĐ
TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KE TỐN CHỦ YẾU
Thay đỗi trong các chính sách kề toán và thuyết minh
Các chinh sách kế toản của Công ty sử dụng để lập các báo cảo tài chinh giữa niên độ được áp dụng nhất quán với các chính sách đã được sử dụng để lập các báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán sảu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 và các báo cáo tai chính cho năm tải chính két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Bắt đầu tử ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công ty đã chuyển sang áp dụng Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái (‘CMKTVN sé 10") va Thöng tư số 179/2012/TT-BTC quy định về ghi nhận, đánh giả, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2012
("Thông tư 179”) CMIKTVN số 10 vả Thông tư 179 được ap dụng trên cơ sở phi hỏi td
Trang 14Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc củng ngày
3.7
TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Thay đổi trong các chính sách kế toán và thuyết minh (tiếp theo)
CMKTVN số 10 và Thông tư 179 khác với Thông tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính
ban hành ngảy 15 tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201") hướng dẫn xử lý các khoản chênh
lệch tỷ giá mà Công ty đã sử dụng trong các kỳ kế toản trước đẻ hạch toán các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái như sau:
Nghiệp vụ Xử lý kế toán theo CMKTVN số 10 Đánh giá lại số dư cuối kỷ của các khoản mục tài sản và công nợ tiền tệ ngắn hạn có gốc ngoại tệ Tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch
toán vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ Tất cả chênh lệch tỷ
giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ
cuối kỳ được hạch
toán vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Đánh giá lại số dư cuối kỷ của các khoản mục công nợ tiền tệ dài hạn có gốc ngoại tệ Thông tư 179
Tỷ giá sử dụng để Tỷ giá mua vào của đánh giá lại cuối ngân hàng thương
ky mại nơi Công ty mở
tài khoản
Thông tư 201
Tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số du
có gốc ngoại tệ cuỗi kỳ được phản ánh ở tài
khoản "Chênh lệch tỷ giá hối đoái” trong
khoản mục vốn trên bảng cân đổi kế toán giữa niên độ và sẽ được hoàn nhập trong kỳ tiếp theo
Tắt cả lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số
dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Tắt cả lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số
dư có gốc ngoại tệ cuỗi kỳ được hạch toán
vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ Tuy nhiên, trường hợp ghi
nhận lỗ chênh lệch tỷ giá dân đến báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh trước thuê của
Công ty bị lỗ, một phan lỗ chênh lệch tỷ giá có thể được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ của các kỳ sau Trong mọi trường hợp, tổng số lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chỉ phí trong
kỳ ít nhất phải bằng lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại số dư công nợ dài hạn đến hạn phải trả Phần lỗ chênh lệch tỷ
giá còn lại có thể được phản ánh trên bảng
cân đối kê toán giữa niên độ và phân bổ vào báo cáo kết quả kinh doanh giữa niên độ trong vòng 5 năm tiếp theo
Tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày báo cáo giữa niên độ
Các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện phát sinh từ việc áp dụng Thông tư 201 trong các năm trước với số dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 111,171.274.418 VNĐ
được tiếp tục ghi nhận trên bảng cân đói ké toán giữa niên độ để phân bổ dân vào báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh của các năm còn lại theo hướng dẫn của Thông tư 179
Thay đổi này làm tăng lãi trên cỗ phiếu của kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6
Trang 15Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 32 3.3 3.4 3.5 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHỦ YÊU (tiếp theo) Tiền Tiên bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiên gửi ngân hàng Hàng tôn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá thành đề đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuẫn có thể thực hiện được
Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện
kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính
Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên dé hạch toán hàng tồn kho với giá trị
được xác định như sau:
Nguyên vật liệu, hàng hóa - chi phi mua theo phương pháp bình quân gia
quyền
Thành phẩm và sản phẩm dở dang - giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp
cộng chí phí sản xuất chung có liên quan được phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình quân gia quyền
Dự phòng cho hàng tôn kho
Dự phỏng cho hàng tồn kho được trích lập cho phản giá trị dự kiến bị tổn thắt do các khoản
suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chát, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa
trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ ké toán giữa niên độ
Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giả hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bản trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên các báo cáo tài chính giữa niên độ theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phan giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không cỏ khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ Tăng hoặc giảm
số dư tải khoản dự phỏng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trên bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Tài sản có định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được thé hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế Nguyên giá tài sản có định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến
việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tải sản cô định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ khi phát sinh Khi tài sản được
bản hay thanh lý, nguyên giá và giá trị kháu hao lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát
sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Trang 16Công ty Cé phan Xi mang Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 3.6 37 3.8 3.9 3.10 3.11 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Tài sản có định vô hình
Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu trừ lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm re mua và những chỉ phi có liên quan trực tiếp
đến việc đưa tải sản vào sử dụng như dự kiến Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản cổ
định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ khi phát sinh Khi tài sản có định v6 hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị khấu trừ lũy kế được xóa sổ và các khoản
lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh giữa niên độ
Quyên sử dụng đắt
Quyền sử dụng đắt được ghi nhận như tài sản có định vô hình thẻ hiện giá trị của quyền sử
dụng dat được mua hoặc thuê bởi Công ty Thời gian hữu dụng của các quyền sử dụng đất được xác định hoặc có thời hạn hoặc vô thời hạn Theo đó, các quyền sử dụng đắt với thời gian sử dụng có thời hạn, chủ yếu bao gồm tiền thuê đất được phân bỏ theo thời gian thuê,
trong khi các quyền sử dụng đất với thời gian sử dụng vô thời hạn thì không được phản bố
Khắu hao và khấu trừ
Khấu hao tải sản cổ định hữu hình và khấu trừ tài sản cố định vỏ hình được trích theo
phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tính của các tải sản như sau:
Nhà cửa vả vật kiến trúc 5 - 50 năm Máy móc vả thiết bị 4 - 20 năm
Phương tiện vận tải 6- 17 năm
Thiết bị văn phòng 3-8 năm
Phan mém vi tinh 2-4nam
Ban quyén 3 năm
Chi phi di vay
Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các
khoản vay của Công ty và được hạch toán như chỉ phí trong kỳ khi phát sinh
Các khoản đầu tư
Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế Dự
phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đâu tư có thể chuyển nhượng được trên thị trường vào ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ tương ứng với chênh lệch giữa giá gốc của cổ phiéu với giá trị thị trường tại ngày đó theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chinh ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết quá hoạt
động kinh doanh giữa niên độ
Các khoản phải trả và chí phí trích trước
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai
liên quan đến hàng hỏa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhả cung cấp hay chưa
Dự phòng
Công ty ghi nhận dự phòng khi cỏ nghĩa vụ nợ hiện tại là két quả của một sự kiện đã xảy ra
Trang 17Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B09a-DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN ĐỘ (tiếp theo)
vao ngay 30 thang 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngảy
3.12
3.13
3.14
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
Cac nghiép vu bang ngoai té
Công ty đã áp dụng CMKTVN số 10 và Thông tư 179 để hạch toán các khoản chênh lệch tỷ
giả hối đoái kể từ năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của
Công ty (VNĐ) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày
kết thúc kỷ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào tại thời điểm này công bó bởi ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản
Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại
số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỷ được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh giữa niên độ
Cách xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỷ theo
CMKTVN số 10 và Thông tư 179 nói trên khác biệt so với quy định trong Thông tư 201 như
đã được Công ty áp dụng trong kỷ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012
Các khác biệt giữa CMKTVN số 10/Thông tư 179 và Thông tư 201 đã được trình bảy trong
Thuyết minh 3.1 Cổ phiếu quỹ
Các công cụ vốn chủ sở hữu được Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) được ghi nhận theo
nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (lô) vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ khi mua, bán, phát hành hoặc hủy các công
cụ vốn chủ sở hữu của mình Phân chia lợi nhuận
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi
được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thué thu nhập doanh nghiệp
của Công ty theo để nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đông thường niên
Quỹ dự phòng tài chính
Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Công ty trước
các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc để dự phỏng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiên do các nguyên nhãn khách quan hoặc do các trường hợp bắt khả kháng như hỏa
hoạn, bắt ổn trong tình hình kinh tế vả tài chính trong nước hay nước ngoài Quỹ đầu tu phát triển
Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Công ty
Quỹ khen thưởng và phúc lợi
Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chát, đem lại lợi ích chung và
nâng cao phúc lợi cho công nhãn viên và được ghi nhận như một khoản nợ phải trả trên
bảng cân đối kế toán giữa niên độ
Trang 18Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng két thúc cùng ngày
3.15
3.16
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được đo lường bằng giá trị hợp lý của các
khoản phải thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khâu thương mại, giảm giá
hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thé sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yêu và các quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa
Doanh thu cung cắp dịch vụ
Doanh thu cung cắp dịch vụ được ghi nhận khi dịch vụ đã được cung cấp
Tiễn lãi
Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hỏi tiền lãi không chắc chắn
Cé tức
Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được xác lập
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN') hiện hành
Tải sản thuế TNDN vả thuế TNDN phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác
định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hỏi từ) cơ quan thuế, dựa trên các
mức thuê suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ
Thuế TNDN hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế TNDN phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi
thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế TNDN hiện hành cũng được ghi
nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế TNDN hiện hành và thuế TNDN hiện hành phải trả
khi Công ty cỏ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế TNDN hiện hành với thuế TNDN hiện hành phải nộp vả Công ty dự định thanh toán thuế TNDN hiện hành phải trả và tài sản thuế TNDN hiện hành trên cơ sở thuần
Thuê TNDN hoãn lại
Thuế TNDN hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỷ kế toán giữa niên độ giữa cơ sở tính thuế TNDN của các tài sản vả nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho muc dich lập các báo cáo tài chính
Thuế TNDN hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tát cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:
- Thuế TNDN hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải
trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận ké toán hoặc
lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và
Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư khi có khả nang kiểm
Trang 19Céng ty Cd phan Xi mang Ha Tién 1 B09a-DN
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngảy
3.76
TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU (tiếp theo)
Thuế (tiệp theo)
Thuế TNDN hoãn lại (tiễp theo)
Tải sản thuê TNDN hoãn lại cằn được ghi nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khấu trữ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các kỷ sau của các khoản lỗ tinh thuế và các
khoản ưu đãi thuê chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trữ :
»_ Tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không cỏ ảnh hưởng đền lợi nhuận kẻ toán
hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và
Tắt cả các chênh lệch tạm thời được khâu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư khi chắc
chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được
và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó
Giá trị ghi sổ của tài sản thuế TNDN hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ và phải giảm giá trị ghi sỏ của tài sản thuế TNDN hoán lại đến mức bảo
đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế TNDN hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận này
Tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất
dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán,
dựa trên các mức thuế suắt và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên
độ
Thuế TNDN hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên
độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi
nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Công ty chỉ được bù trừ các tải sản thuế TNDN hoần lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả khi
Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế TNDN hiện hành với thuế TNDN
hiện hành phải nộp và các tài sản thuê TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả liên quan tới thuế TNDN được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc Công ty dự định thanh toán thuê TNDN hiện hành phải trả và tài sản thuế TNDN hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hỏi tải sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả
trong từng kỳ trong tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế TNDN hoăn lại phải trả hoặc tài sản thuế TNDN hoãn lại được thanh toán hoặc thu hỏi
Trang 20Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 317 3.18 TOM TAT CAC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Công cụ tài chính Ghi nhận ban dau và trình bày Tài sản tài chính
Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chinh và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính
(‘Théng tu 210"), tai san tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính giữa niên độ, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo gia trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, các khoản cho
vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc tài sản tải chính sẵn sàng để bán Công ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính nay tại thời điểm ghi nhận lan đầu
Tại thời điểm ghi nhận lan dau, tai san tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ
phí giao dịch trực tiếp có liên quan
Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư: ngắn hạn và dài hạn
Nợ phải trả tài chính
Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tải chính giữa niên độ, được phân loại một cách phủ hợp thành các nợ phải trả tải chính được ghi nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại các nợ phải
trả tài chính thời điểm ghi nhận lần đầu
Tat cả nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chi phí
giao dịch trực tiếp có liên quan
Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác và các khoản vay ngắn và dài hạn
Giá trị sau ghi nhận làn đâu
Hiện tại Thông tư 210 không có hướng dẫn về việc xác định lại giá trị của các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Do đó giá trị sau ghi nhận ban đầu của các công cụ tài chính
đang được phản ánh theo nguyên giá
Bù trừ các công cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày
trên bảng cân đối kế toán giữa niên độ nếu và chỉ nếu, Công ty có quyền hợp pháp thực hiện việc bù trừ các giá trị đã được ghí nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời
Thông tin theo bộ phan
Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận được chia theo hoạt động kinh doanh) hoặc cung cấp sản phắm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận được chia theo khu vực địa lý) Mỗi một bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt so với các bộ phận khác
Hoạt động chính của Cöng ty là sản xuất và kinh doanh xi măng và các sản phẩm liên quan đến xi măng Đồng thời, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty chủ yếu được thực
hiện trong lãnh thổ Việt Nam Vì vậy, rủi ro và tỷ suất sinh lời của Công ty không bị tác động
chủ yếu bởi những khác biệt về sản phẩm mà Công ty sản xuất ra hoặc do Công ty hoạt
động tại nhiều khu vực địa lý khác nhau Do đó, Ban Tổng Giám đốc Công ty nhận định là Công ty chỉ có một bộ phận theo hoạt động kinh doanh vả khu vực địa lý Theo đó, thông tin theo bộ phận sẽ không trình bảy
Trang 21Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B09a-DN
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho ky kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 4 TIỀN VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012 Tiên mặt 231.739.176 144.629.347 _ Tiền gửi ngân hàng 124.122.494.763 _ 189.784.773.906 TONG CONG 124.354.233.939 _ 189.929.403.253 t
5 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGÁN HẠN N
Các khoản đầu tự tài chinh ngắn hạn thể hiện các khoản đầu tư vào cỗ phiếu của các công
ty đang niêm yết Chỉ tiết như sau:
30 tháng 6 năm 2013 37 thang 12 năm 2012
Số lượng Gia tri Số lượng Giá trị
VND VND
Ngan hang TMCP Ngoai
Trang 22Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngảy 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ ké toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 6 PHAI THU KHACH HANG VNĐ 30 tháng 6 31 thang 12 năm 2013 năm 2012 Phải thu từ các bên thứ ba 348.914.881.832 236.791.303.329
Phải thu từ các bên liên quan (Thuyết minh số 29) 67.921.910.164 24.355.463.365 TONG CONG 416.836.791.996 261.146.766.694 7 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012
Trang 25Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B09a-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vảo ngay 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày
12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012 Dy an Binh Phước 392.521.453.224 301.032.131.754 Dự án Hà Tiên 2.2 62.777.442.896 852.828.120.741 Khác 143.105.625.613 138.595.115.819 TONG CONG 59 521.733 1.292.455.368.314
13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn thể hiện các khoản đầu tư vào cỗ phiêu của các công ty
đang niêm yết Chỉ tiết như sau: _30 tháng 6 năm 2013 31 tháng 12 năm 2012 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị VNĐ VNĐ Công ty Cổ phần Cao su Bến Thành 2.310.000 42.000.000.000 2.310.000 42.000.000.000 Công ty Cổ phản Vicem Thạch cao Xi măng 700.000 _ 14.000.000.000 700.000 _ 14.000.000.000 56.000.000.000 56.000.000.000
Dự phòng giảm giá đầu
tư tài chính dài hạn (28.511.000.000) _ (27.517.000.000)
GIA TRI THUAN 27.489.000.000 28.483.000.000
14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN VNĐ 30 tháng 6 31 thang 12 năm 2013 năm 2012 Loi thé kinh doanh và giả trị thương hiệu phát sinh từ cổ phần hóa (*) 169.252.281.000 176.752.281000 Công cụ, dụng cụ 8.401.005.216 138.416.000 Khác 23.481.915.592 17.441.665.450 TÔNG CỘNG 201.135.201.808 194.332.362.450
(9) Số dư này thể hiện khoản lợi thế kinh doanh và giá trị thương hiệu phát sinh từ việc cổ
phần hóa của Công ty theo Quyết định số 1401/QĐ-BXD ngày 10 tháng 10 năm 2006 và Quyết định số 865/QĐ-BXD ngày 11 tháng 6 năm 2007 của Bộ Xây dựng về việc xác định giá trị doanh nghiệp để cỗ phần hóa và các văn bản có liên quan Giả trị nay đang
được phân bổ trong khoảng thời gian từ 10 năm
Trang 26Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)
vào ngày 30 thang 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 15 16 VAY NGAN HAN VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012 Vay ngắn hạn 1.652.870.146.421 1.519.053.423.919 Nợ dài hạn đến hạn phải trả (Thuyết minh số 21) 1.037.269.260.474 _ 1.084.067.097.620 TONG CONG 2,690.139.406.895 _2.603.120.521.539
Các khoản vay ngắn hạn của Công ty nhằm mục đích bổ sung nhu cầu vồn lưu động Các khoản vay này có thời hạn 6 tháng kể từ ngày giải ngân và chịu lãi suất theo lãi suất thỏa
thuận Chỉ tiết các khoản vay ngắn hạn vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 được trình bày như Sau: VNĐ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh Sở Giao Dịch II ('BIDV") 472.150.738.593 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (‘Vietinbank") 432.813.105.213
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam —
Chỉ nhánh Hò Chi Minh (*Vietcombank") 344.940.836.618
Ngan hang Thuong mai Cé phan A Chau ("ACB") (*) 224.772.672.661
Ngân hàng Thương mại Có phản Bản Việt 178.192.793.436
TÓNG CỘNG can
(9) Tài sản thế chấp cho các khoản vay từ ACB là quyền sử dụng đất thuê và tai sản gắn liền trên dat toa lạc tại 360 Bến Chương Dương, Quận 1, Thành phố Hồ Chi Minh, Việt
Nam với giá trị là 26.050.295.564 VNĐ vào ngày 30 tháng 6 năm 2013
PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN
VNB
30 thang 6 31 thang 12
năm 2013 năm 2012
Phải trả cho các bên thir ba 720.244.642.713 665.942.890.013 Phải trả cho các bên liên quan
(Thuyết minh số 29) 257.108.002.014 154.131.689.908
Trang 27Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày
17 NGƯỜI MUA TRÀ TIỀN TRƯỚC VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012 Trả tiền trước từ các bên liên quan (Thuyết minh số 29) 17.081.257.708 - Trả tiên trước từ các bên thử ba 4.566.639.544 2.694.948.947 TONG CONG 21.647.897.252 2.694.948.947 18 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012
Thuê giá trị gia tăng 42.100.398.648 8.292.044.236
Thuế tài nguyên 3.769.045.165 3.752.833.311
Thuế xuất nhập khẩu 1.140.299.371 23.044.619
Thuế TNDN (Thuyết minh só 28.2) 536.248.443 1.363.520.047
Trang 28Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vảo ngày 30 tháng 6 năm 2013 vả cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 21 VAY DAIHAN B09a-DN VNĐ 31 tháng 12 năm 2012 7.307.516.325.185 8.574.439.068.457 1.084.067 097.620 30 tháng 6 năm 2013 Vay từ ngân hàng 6.906.871.437.685 Vay từ các bên liên quan (Thuyết minh só 29) — _1.261.172.743.272 1.266.922.743.272 TÔNG CỘNG 8.168.044.180.957 ‘ Trong do: 7 i
No dai han đến han trả (Thuyết minh sé 15) 1.037.269.260.474
Vay dai han 7.130.774.920.483
Chỉ tiết các khoản vay dài hạn được trình bày như sau: 30 tháng 6 năm 2013 VNĐ Vay từ ngắn hàng Vay BIDV — Sở giao dịch II (¡) Khoản vay số 1 137.499.999.987 Khoản vay số 2 154.250.000.000 Khoản vay số 3 107.600.000.000
Vay hợp vốn của 9 chi nhánh ngân hàng 1.763.986.504.453 thương mại Nhà nước do BIDV~
Sở Giao dịch II làm đâu mối (ii)
Trang 29Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 4
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngảy
21 VAY DÀI HẠN (tiếp theo)
Chỉ tiết các khoản vay dài hạn được trinh bày như sau: (tiếp theo) 30 tháng 6 năm 2013 VNĐ Vay từ ngân hàng B09a-DN Ngày đáo hạn Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang (vi) Khoản vay số 1 67.900.000.000 Khoản vay số 2 111.872.712.362 Ngan hang Calyon (vii) Khoản vay số 1 804.275.582.256 Khoản vay số 2 256.517.820.923
Vay họp vồn của 2 chỉ nhánh ngân hàng hae mai do BIDV — Chi nhénh Khanh Hoa
làm đâu múi (viii)
Khoản vay số 1 188.411.248.641
Khoản vay số 2 131.483.715.046
TÓNG CỘNG _6.906.871.437.685
Vay từ các bên liên quan
Trang 30Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc củng ngảy
21 VAY DÀI HẠN (tiếp theo) () (ii) (iii) (wv) () (v) (vil) (viii) (ix) (x)
Mục đích của khoản vay này nhằm tài trợ việc xây dựng Trạm nghiền Phú Hữu tọa
lạc tại Quận 9, Thành phó Hồ Chí Minh Dự án này cũng là tài sản thế chap cho
khoản vay Thời gian vay là 10 năm với lãi suất thỏa thuận
Mục địch của khoản vay này nhằm tải trợ việc xây dựng Nhà máy Xi măng Bình Phước, tọa lạc tại Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước Dự án này cũng là tài sản
thế chấp cho khoản vay Thời gian vay là 11 năm với lãi suất thỏa thuận
Mục đích của khoản vay này nhằm tải trợ gói thiết bị số 1 của Dự án Nhà máy Xi
măng Bình Phước Các khoản vay này được bảo lãnh bởi Bộ Tài chính Thời hạn vay là 13 năm với lãi suất EURIBOR 6 tháng và LIBOR 6 tháng cộng lãi suất biên Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ cho Dự án Hà Tiên 2.2 Tai san thé
chấp cho các khoản vay này là quyền sử dụng đất thuê với diện tích 7.243.385 mổ,
tài sản gắn liền trên đất tọa lạc tại Thị trắn Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang Thời hạn
vay là 10 năm với lãi suắt thỏa thuận,
Mục địch của các khoản vay này nhằm tài trợ cho Dự án Hà Tiên 2.2 tọa lạc tại Thị
trần Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang Dự án này cũng là tải sản thê chap cho khoản
vay Thời hạn vay là 13 năm với lãi suất thỏa thuận
Mục đích của các khoản vay này nhằm tải trợ việc xây dựng Dự án Trạm nghiền Long An tọa lạc tại Huyện Bén Lức, Tỉnh Long An Dự an này cũng là tài sản thé
chấp cho khoản vay Thời gian vay là 8 năm với lãi suất thỏa thuận
Đây là khoản vay được bảo lãnh bởi Bộ Tải chính dùng để tài trợ việc xây dựng Dự
án Hà Tiên 2.2 Thời han vay là 13 năm với lãi suắt EURIBOR 6 tháng cộng lãi suất
biên
Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ việc tiếp nhận Dự án Trạm nghiền Cam Ranh tọa lạc tại Thành phó Cam Ranh, Tỉnh Khánh Hòa Dự án này cũng là
tài sản thế cháp cho khoản vay Thời gian vay là 10 năm với lãi suất thỏa thuận
Đây là khoản vay tin chấp dùng để tài trợ việc xây dựng Dự án Trạm nghiền Long
An và Dự án Trạm nghiền Cam Ranh Thời gian vay tương ứng là 3 năm và 7 năm
6 tháng với lãi suất thỏa thuận
Đây là khoản vay được dùng để tài trợ cho việc xây dựng Dự án Nhà máy Xi măng Binh Phước và Dự án Trạm nghiền Cam Ranh Thời gian vay tương ứng là 3 năm
và 10 năm với lãi suất thỏa thuận
Trang 32Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B09a-DN
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
Vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 22 22.2 223 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) Cổ phiếu 30 tháng 6 năm 2013 31 tháng 12 năm 2012 - Só lượng VNĐ SỐ lượng VND Cổ phiếu đã được duyệt 198.000.000 1.980.000.000.000 198.000.000 1.980.000.000.000 Cổ phiếu đã phát hành Cổ phiếu đã phát hành và được góp vốn đây đủ Cổ phiếu phổ thông 198.000.000 1.980.000.000.000 198.000.000 1.980.000.000.000 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông 48.000 480.000.000 48.000 480.000.000 Cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phỏ thông 197.952.000 1.979.520.000.000 197.952.000 1.979.520.000.000 Chênh lệch tỷ giá hỗi đoái VNĐ 30 tháng 6 31 tháng 12 năm 2013 năm 2012
Dự án Nhà máy Xi măng Bình Phước (*) (169.453.783.243) (205.765.308.224) Chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện
của các khoản phải trả dải hạn (93.140.711.859) _ (111.171.274.418)
TONG CONG (262.594.495.102) (316.936.582.642)
(*) Đây là khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh trong giai đoạn xây dựng của Dự án Nhà máy Xi măng Bình Phước được phản ánh trên bảng cân đói kế toán theo Công văn chấp thuận số 9636/BTC-TCDN ngày 7 tháng 7 năm 2009 của Bộ Tài chính
Khoản chênh lệch tỷ giá hồi đoái này được phân bổ vào chỉ phí tài chính trong thời
Trang 33Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vảo ngày 30 tháng 6 năm 2013 vả cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 23 23.1 23.2 DOANH THU Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ Tổng doanh thu Trong đó: Xi mang, clinker Vữa xi măng xây dựng, gạch các loại, cát 1SO, vật liệu phụ và các dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu
Chiết khẫu thương mại
Doanh thu thuần
Trong đó:
Xi mang, clinker
Vita xi mang xay dung, gach cac loai, cát ISO, vat liệu phụ và các dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính
Thu nhập từ cổ tức
Lãi tiền gửi ngân hàng
Trang 34Công ty Cỗ phần Xi mang Ha Tién 1
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho ky kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày 24 25 26 GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP Xi mang, clinker Viva xi mang xây dựng, gạch các loại, cát ISO, vật liệu phụ vả các dịch vụ TÔNG CỘNG CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chỉ phí lãi vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá hói đoái chưa thực hiện
Lỗ chênh lệch tỷ giá hói đoái đã thực hiện
Chiết khâu thanh toán Dự phòng (hoản nhập các khoản dự phòng) giảm giá các khoản đầu tư TONG CONG THU NHAP VA CHI PHI KHAC Thu nhập khác Nhận bồi thưởng Bán tài sản có định Khác Chi phí khác
Khảu hao của tải sản ngưng sử dụng Giá trị và chỉ phí thanh lý tài sản có định Chỉ phí khác GIA TR! THUAN 96.032.718.638 2.345.567.906.844 _2.150.602.518.757 515.916.715.245 1.105.172.933 B09a-DN VNĐ
Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế tốn
Trang 35Cơng ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)
vảo ngày 30 thang 6 năm 2013 vả cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngảy 27 28 28.1 28.2 CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH THEO YÉU TÓ VNĐ Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6 năm 2013 năm 2012
Chi phi nguyên liệu, vật liệu 2.845.303.599.666 2.068.082 233.771
Chí phi nhân công 207.763.363.007 140.010.261.018
Chi phí khấu hao và khẩu trừ tài sản có định 303.831.893.621 212.651.179.991 Chi phi dich vu mua ngoai va chi phi khác 355.573.163.028 614.344.595.645
TONG CONG _3.712.472.019.322 _2.935.088.270.425
THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty là 25% lợi nhuận chịu thuế
Dự án Trạm nghiền Long An được miễn thuế TNDN trong hai (2) năm vả giảm 50% thuế TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án này được hưởng ưu đãi thuê TNDN từ năm tải
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Dự án Trạm nghiền Phú Hữu được hưởng các ưu đãi về thuế theo quy định của Luật Thuế TNDN Theo đó, thu nhập từ dự án này được miễn thuế TNDN trong hai (2) năm và giảm
50% thuế TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án đã được hưởng ưu đãi thuê TNDN từ: năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Nhà máy Xi măng Bình Phước được miễn thuế TNDN trong một (1) năm và giảm 50% thuê TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án này được hưởng ưu đãi thuê TNDN từ năm tài
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật
và các quy định về thuế đổi với các loại nghiệp vụ khác nhau có thé được giải thích theo
nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các bảo cáo tài chính có thể sẽ bị thay
đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế Chí phí thuế TNDN hiện hành VNĐ Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6 năm 2013 năm 2012
Chỉ phí thuế TNDN hiện hành ước tính 553.596.110 -
Thué TNDN hién hanh
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ hiện tại
Thu nhập chịu thuế của Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục
thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được kháu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ kế toán khác và cũng không bao gồm các khoản mục khỏng phải chịu thué hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế
Trang 36Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỷ kế toán sáu tháng két thúc cùng ngày
28
28.2
28.3
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép theo)
Thué TNDN hién hanh (tiép theo)
Dưới đây là đối chiều lợi nhuận thuần trước thuế và thu nhập chịu thuế: Cho kỳ ké toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2013
Lợi nhuận kế toán trước thuế và lợi nhuận
chịu thuê ước tính 2.214.384.438 Thuế TNDN ước tính 553.596.110 Thuế TNDN (phải thu) phải nộp đầu kỳ (5.014.212.999) Thuế TNDN đã nộp trong kỳ (1.380.867.714) Thuế TNDN phải thu cuối kỳ (5.841.484.603) Trong đó:
Thuế TNDN phải nộp (Thuyết minh số 18) 536.248.443
Thuê TNDN phải thu (6.377.733.046)
Thuế TNDN hoãn lại B09a-DN VNĐ Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 3.163.700.024 (9.541.433.070) (6.377.733.046)
Vào ngày 30 tháng 6 năm 2013, Công ty không ghi nhận tải sản thuế thu nhập hoãn lại do
Trang 37Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng két thúc cùng ngày
29 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Các nghiệp vụ với các công ty cỏ liên quan bao gồm tat cả các nghiệp vụ được thực hiện
với các công ty mà Công ty có múi liên kết thông qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư hoặc
thông qua một nha dau tu chung va do dé sé là thành viên của cùng một công ty
B09a-DN
Các nghiệp vụ trọng yếu với các bên liên quan trong kỳ được trinh bảy như sau: Bên liên quan
Tẳng Gông ty Công nghiệp
Xi măng Việt Nam
Công ty Cổ phần Vicem Vật liệu
Xây dựng Đà Nẵng
Công ty Cổ phan Van tai Ha Tiên
Công ty Cổ phan Bao bị Hà Tiên
Công ty TNHH Xi măng Holcim Việt Nam Xí nghiệp Sản xuất Vỏ bao Xi măng Đà Nẵng Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Công ty TNHH Một thành viên Vicem Hai Phòng Céng ty Cé phan Xi mang Vicem Hoang Mai Công ty Tài chinh Cổ phần Xi măng Công ty Cổ phần Vicem Thạch cao Xi mang Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bim Sơn Công ty Tư vẫn Đầu tư Phát triển Xi mảng Công ty TNHH Bê tông Lafarge Việt Nam Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn Mối quan hệ Công ty mẹ
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên
quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Trang 38Công ty Cổ phan Xi mang Ha Tién 1
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày
2 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)
B09a-DN
Vào ngày kết thúc kỷ kế toán giữa niên độ, các khoản phái thu và phải trả với các bên liên quan như sau:
Bên liên quan Phải thu khách hàng Công ty TNHH Bê tông Lafarge Việt Nam Céng ty TNHH Xi mang Holcim Viét Nam Công ty TNHH Một thành viên
Vicem Hai Phong
Công ty Cổ phan Xi măng Vicem
Bút Sơn
Công ty Cỏ phần Vicem Vật liệu
Xây dựng Đà Nẵng
Công ty Cổ phan Vận tải Hà Tiên Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Cơng ty Cô phần Xi măng Vicem Bim Sơn Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng
Trả trước cho người bán
Công ty Tư vấn Đầu tư Phát triển
Xi măng
Mối quan hệ
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan Nội dung nghiệp vụ Mua xi măng Bán clinker và cat ISO
Ban cat ISO
Ban cat |SO
Trang 39Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc củng ngày
29 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)
B09a-DN
Vào ngày két thúc kỷ kế toán giữa niên độ, các khoản phải thu và phải trả với các bên liên
quan như sau: (tiếp theo)
Bên liên quan Phải trả người bán Công ty Cổ phần Vicem Vật liệu Xây dựng Đà Nẵng Xi nghiệp Sản xuất Vỏ bao Xi măng Đà Nẵng
Công ty Cổ phần Vận tải Hà Tiên
Công ty Cổ phản Vicem Bao bì Hải
Phòng
Công ty TNHH Một thành viên
Vicem Hai Phong
Công ty Cd phần Bao bì Hà Tiên Công ty Tư vẫn Đầu tư Phát triển
Xi măng
Người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Xi măng Vicem
Bim Sơn
Phải trả khác
Công ty Cổ phần Vận tải Ha Tiên
Tổng Công ty Công nghiệp
Xi măng Việt Nam
Vay
Tổng Công ty Công nghiệp
Xi măng Việt Nam
Công ty Tài chinh Cổ phần
Xi măng
Mối quan hệ
Bền liên quan
Bên liên quan Bên liên quan
Bên liên quan
Bên liên quan
Trang 40Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09a-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc củng ngày
29 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)
Các giao dịch với các bên liên quan khác
Thu nhập của các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc trong kỳ được trình bày như sau: VNĐ Cho kỳ ké toán Cho kỳ kề toán sáu tháng kết thúc sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6 năm 2013 năm 2012 Lương 1.397.363.224 1.294.019.455 Thưởng 216.408.849 325.564.116 Thù lao 228.000.000, 228.000.000, TONG CONG 1.841.772.073 1.847.583.571
30 LÃI TRÊN CÓ PHIÊU
Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế phân bỏ cho số đông
sớ hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty cho số lượng bình quản gia quyền của số cổ phiếu
phổ thông đang lưu hành trong kỳ
Lãi suy giảm trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ
đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho cố tức của cỏ phiếu ưu đãi có quyền chuyển đổi) cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiếu phố thông đang lưu hành trong kỳ và số lượng bình quân gia quyên của cỏ phiếu phổ thông sẽ
được phát hành trong trường hợp tắt cả các cổ phiêu phổ thông tiềm năng có tác động suy
giảm đều được chuyên thành cổ phiếu phd thông Không có cổ phiếu phỏ thông tiềm năng
Suy giảm trong kỳ và đến ngày lập các báo cáo tải chinh giữa niên độ này Công ty sử dụng các thông tin sau để tính lãi cơ bản:
Cho kỳ kế toán Cho kỳ Kế toán sáu tháng kết thúc sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6
năm 2013 năm 2012
Lợi nhuận thuần sau thuế (VNĐ) 1.660.788.328 -
Số lượng cổ phiêu bình quân 197.952.000 197.952.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VNĐ) 8 &
31 CAM KÉT CHO THUÊ HOẠT ĐỘNG
Công ty hiện đang thuê đắt và nhà kho theo các hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 30
thang 6 năm 2013, các khoản tiền thuê tôi thiểu phải trả trong tương lai theo các hợp đỏng