công ty cổ phần xi măng hà tiên 1 báo cáo tài chính 31 tháng 12 năm 2012

Trang 1

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 Các báo cáo tài chính

Trang 2

MỤC LỤC

Thông tin chung

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trang 3

Công ty Cổ phan Xi mang Hà Tiên 1 THONG TIN CHUNG

CONG TY

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 (“Công ty"), trước đây là Công ty Xi măng Hà Tiên 1, tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước được thành lập tại Việt Nam theo Quyết định Thành lập số

441/BXD-TCLD do Bộ Xây dựng cấp ngày 30 tháng 9 năm 1993 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh

doanh (“GCNĐKKD”) đầu tiên của Công ty số 102955 do Ban Trọng tài Kinh tế cáp ngày 9 tháng 10

năm 1993 và sau đó được sửa đổi bằng GCNĐKKD số 4106000289 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chi Minh cap ngày 6 tháng 9 năm 2006

Vào ngày 22 tháng 12 năm 2006, Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1774/QĐ-BXD do Bộ Xây dựng cấp Việc cổ phần hóa đã được Sở Ké hoạch và Đầu tu Thanh phó Hồ Chí Minh phê duyệt thông qua việc cắp GCNĐKKD số 4103005941 vào ngày 18 tháng 1 năm 2007, và theo các

GCNĐKKD điều chỉnh như sau:

GCNĐKKD điêu chỉnh số: Ngày:

4103005941 — Điều chỉnh lần thứ nhát Ngày 2 tháng 4 năm 2007

4103005941 — Điều chỉnh lần thứ hai Ngày 26 tháng 7 năm 2007 0301446422 — Điều chỉnh làn thứ ba Ngày 24 tháng 8 năm 2009

0301446422 — Điều chỉnh làn thứ tư Ngày 10 tháng 12 năm 2009

0301446422 — Điều chỉnh lần thứ năm Ngày 19 tháng 1 năm 2010

0301446422 — Điều chỉnh lằn thứ sáu Ngày 25 tháng 6 năm 2010

0301446422 - Điều chỉnh lần thứ bảy Ngày 26 tháng 7 năm 2010

0301446422 - Điều chỉnh lần thứ tam Ngày 29 tháng 2 năm 2012 0301446422 - Điều chỉnh lần thứ chin Ngày 4 tháng 6 năm 2012

Vào ngày 30 tháng 4 năm 2010, Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 2, một công ty cổ phần được

thành lập tại Việt Nam theo GCNĐKKD làn đầu số 5603000124 ngày 1 tháng 2 năm 2008 và GCNĐKKD điều chỉnh lằn thứ hai số 1710101407 ngày 18 tháng 11 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp, đã được sáp nhập vào Công ty Việc sáp nhập này đã được phê duyệt

bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chi Minh thông qua việc cắp GCNĐKKD điều chỉnh làn

thứ sáu

Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hỗ Chí Minh theo Quyết định số

136/QD-SGDCK do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chí Minh cáp ngày 31 tháng 10 năm 2007

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là sản xuất và mua bán xi măng và các sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư xây dựng; xây dựng dân dụng; kinh doanh bắt động sản (cho thuê văn phòng); và khai thác đá, cát, sỏi, và đất sét

Công ty có trụ sở chính đăng ký tại số 360 Bến Chương Dương, Phường Cầu Kho, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam và các chỉ nhánh chính của Công ty ở phía Nam như sau:

- Tram nghién Phú Hữu tại Quận 9, Thành phó Hồ Chi Minh;

- Trạm nghiền Thủ Đức tại Quận Thủ Đức, Thành phó Hồ Chí Minh; - Xí nghiệp Tiêu thụ và Dịch vụ tại Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh;

- Nha máy Xi măng Bình Phước tại Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước; - Trạm nghiền Long An tại Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An;

- Nhà máy Xi măng Kiên Lương tại Thị trắn Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang; và

Trang 4

THONG TIN CHUNG (tiép theo) HOI DONG QUAN TRI

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Ngọc Anh Chủ tịch

Ông Trần Việt Thắng Thành viên

Ơng Hồng Kim Cường Thành viên

Ông Phạm Đình Nhật Cường Thanh viên

Ơng Tơ Hải Thành viên

Ông Lý Tân Huệ Thành viên

Ông Nguyễn Văn Chuyền Thành viên

Ông Cái Hồng Thu Thành viên

Ông Phạm Văn Thơng Thành viên

BAN KIỀM SỐT

Các thành viên của Ban kiểm soát trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Phạm Đức Trung Trưởng ban

Bà Vy Thùy Vân Thành viên

Ông Mai Thanh Sơn Thành viên Bà Nguyễn Thị Tế Nga Thành viên

Ông Nguyễn Ngọc Minh Thành viên

BAN TÔNG GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ong Tran Viét Thang Tổng Giám đốc Ơng Hồng Kim Cường Phó Tổng Giám đốc Ông Phạm Đình Nhật Cường Phó Tổng Giám đốc Ơng Ngơ Minh Lãng Phó Tổng Giám đốc Ông Mai Văn Yên Phó Tổng Giám đốc Ông Cái Hồng Thu Phó Tổng Giám đốc Ông Phạm Văn Thông Phó Tổng Giám đốc NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này là Ông Trần Việt Thắng

KIÊM TOÁN VIÊN

Trang 5

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 (“Công ty”) trình bày báo cáo này và các

báo cáo tài chinh của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TÓNG GIÁM ĐÓC CÔNG TY ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo các báo cáo tài chính của Công ty phản ánh trung

thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của

Công ty trong năm Trong quá trình lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc cản phải:

>_ lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhát quán; + thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

> nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tat ca

những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong các

báo cáo tài chính; và

» lap cac báo cáo tài chính trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho

rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các số sách kế toán thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bát kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các số sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đã được áp dụng Ban Tổng Giám

đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập các báo cáo tài

chính kèm theo

CONG BO CUA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, các báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và

Trang 6

—

on“ 2!] ERNST & YOUNG Soo cra rien

Bitexco Financial Tower 28th Floor, 2 Hai Trieu Street

District 1, Ho Chi Minh City, S.R of Vietnam Tel: +84 8 3824 5252

Fax: +84 8 3824 5250

| www.ey.com/vn

Số tham chiếu: 60933836/15504848

BAO CAO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Các Cổ đông của Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1

Chúng tơi đã kiểm tốn các báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 ("Công ty") được trình bày từ trang 5 đến trang 48 bao gồm bảng cân đối kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, báo cáo két quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết

thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo

Việc lập và trình bày các báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả kiểm toán

của chúng tôi

Cơ sở ý kiến kiểm tốn

Chúng tơi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn

mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện việc kiểm toán để đạt được mức tin cậy hợp lý về việc liệu các báo cáo tài chính có còn các sai sót trọng yếu hay khơng Việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, các bằng chứng về số liệu và các thuyết minh trên

các báo cáo tài chính Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các nguyên tắc kế toán đã được

áp dụng và các ước tính quan trọng của Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng như đánh giá việc trình

bày tổng thể các báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm tốn của chúng tơi

cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán

Ý kiến kiểm toán

Theo ý kiến của chúng tôi, các báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, và kết quả hoạt

nh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với

tực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

———-

Mai Viết Hùng Trân Hàng Nhật Quan:

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ kiểm toán viên số D.0048/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số N.1772/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Ngày 25 tháng 3 năm 2013

Trang 7

Céng ty Cé phan Xi mang Hà Tiên 1 B01-DN

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012

VNĐ

Mã số | TÀI SẢN Thuyết Số cuối năm Só đầu năm

minh (Trình bày lại — Thuyết minh số 34) 100 |A TÀI SẢN NGẮN HẠN 1.608.221.628.172 | 1.858.628.962.659 110 |I Tiền và các khoản tương đương tiền 4 189.929.403.253 132.110.141.099 111 1 Tiền 189.929.403.253 44.110.141.099 112 2 Các khoản tương đương tiền - 88.000.000.000 120 | Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 5 4.303.629.700 3.507.019.700 121 1 Đầu tư ngắn hạn 10.756.599.414 10.756.599.414 129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính ngắn hạn (6.452.969.714) (7.249.579.714) 130 | Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 429.671.454.542 414.535.993.855 131 1 Phải thu khách hàng 6 261.146.766.694 257.975.489.978

132 2 Trả trước cho người bán 7 132.480.938.487 103.771.038.452

135 3 Các khoản phải thu khác 8 36.043.749.361 53.518.890.442 139 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi - (729.425.017) 140 | IV Hang tén kho 951.367.250.319 | 1.266.408.657.754 141 1 Hàng tồn kho 9 951.367.250.319 | 1.266.408.657.754 150 | V Tài sản ngắn hạn khác 32.949.890.358 42.067.150.251 151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 25.886.976.344 24.603.658.798 152 2 Thuế giá trị gia tăng được kháu trừ - 8.834.514.642 154 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 6.377.733.046 7.855.157.645 188 4 Tài sản ngắn hạn khác 685.180.968 773.819.166 200 |B TÀI SẢN DÀI HẠN 11.706.257.206.238 | 11.063.278.861.098 220 || Taisancé dinh 11.477.699.462.512 | 10.846.146.792.528 221 1 Tài sản cố định hữu hình 10 | 10.071.418.263.134 | 7.395.484.767.781 222 Nguyên giá 12.930.811.522.407 | 9.774.331.677.707 223 Giá trị kháu hao lũy kế (2.859.393.259.273) | (2.378.846.909.926) 227 2 Tài sản cố định vô hình 11 113.825.831.064 115.701.334.510 228 Nguyên giá 131.587.677.700 131.265.762.700 229 Giá trị khấu trừ lũy kế (17.761.846.636) (15.564.428.190) 230 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 12 1.292.455.368.314 | 3.334.960.690.237 250 | II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 13 28.483.000.000 18.130.000.000

258 1 Đầu tư dài hạn khác 56.000.000.000 56.000.000.000

Trang 8

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo)

VND

Ma sé | NGUON VON Thuyét Số cuối năm Số đâu năm

313 3 Người mua trả tiền trước 2.694.948.947 29.611.463.937

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 17 15.606.073.690 13.191.430.308 315 5 Phải trả người lao động 47.310.958.185 47.464.663.791 316 6 Chỉ phí phải trả 18 291.198.873.578 267.562.359.479 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 19 158.372.517.833 280.748.939.103

330 | Il ae dai han 7.490.371.970.837 | 6.526.303.880.038

334 Vay dai han 7.490.371.970.837 | 6.514.981.711.308

335 2 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - 8.941.181.595 336 3 Dự phòng trợ cắp mắt việc - 2.380.987.135 400 |B VÓN CHỦ SỞ HỮU 1.885.728.389.880 | 1.778.291.058.040 410 |I Vốn chủ sởhữu 21.1 | 1.885.728.389.880 | 1.778.291.058.040 41 1 Vốn cổ phần 1.980.000.000.000 | 1.980.000.000.000 412 2 Thăng dư vốn cổ phan 70.790.410.045 70.790.410.045 413 3 Vốn khác thuộc chủ sở hữu 5.617.214.120 5.617.214.120 414 4 Cổ phiếu quỹ (902.752.100) (902.752.100)

416 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái | 21.3 | (316.936.582.642) | (415.139.123.101)

Trang 9

Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B01-DN

BANG CAN ĐƠI KÉ TỐN (tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

CHỈ TIÊU Số cuối năm Só đầu năm

1 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 9.661.068.485 42.887.708 2 Nợ khó đòi đã xử lý 920.416.796 190.991.779 3 Ngoại tệ các loại: - Đô la Mỹ (US$) 272.291 98.911 - Euro (EUR) 1.302 1.286 5 sa /Ä⁄/ CƠNG Ty J2Í CỔ Phẩ ) | AN S\ out! Gwe [al Sewanee call \@` HÀ TIÊ

Nguyên Thị Loan ê Thị Phương Dung op Trai Thang

Người lập ế toán trưởng ?P tiĐốngGiám đốc

Trang 10

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

VNĐ

Mã só | CHỈ TIÊU Thuyết Năm nay Năm trước

minh (Trình bày lại —

Thuyết minh só 34)

01 |1 Doanh thu bán hàng và cung

cấp dịch vụ 22.1 | 6.232.465.391.158 | 5.639.911.273.026

02 |2 Các khoản giảm trừ doanh thu | 22.1 | (408.560.037.430) | (359.261.050.621)

10 |3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 22.1 5.823.905.353.728 | 5.280.650.222.405 11 | 4 Giá vốn hàng bán va dịch vụ cung cấp 23 |(4.474.103.688.498) |(3.811.655.654.407) 20 | 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.349.801.665.230 | 1.468.994.567.998 21 |6 Doanh thu hoạt động tài chính | 22.2 70.869.473.789 18.692.892.342 22 |7 Chỉ phí tài chính 24 (925.658.088.125) |(1.040.879.798.638)

23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (821.655.879.578) | (794.527.990.441)

24 | 8 Chi phi ban hang (392.759.999.839) | (308.056.118.319)

25 | 9 Chi phi quan lý doanh nghiệp (108.565.587.628) | (137.893.685.110)

30 | 10 Lỗ thuần từ hoạt động kinh

doanh (6.312.536.573) (2.142.141.727)

31 | 11 Thu nhập khác 25 14.384.763.941 15.248.576.635

32 | 12 Chi phí khác 25 (6.415.097.535) | (13.106.434.908)

40 | 13 Lợi nhuận khác 25 7.969.666.406 2.142.141.727

50 | 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 1.657.129.833 -

51 | 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành | 27.1 (1.363.520.047) ˆ

82 | 16 Thu nhập (chỉ phí) thuế TNDN

hoãn lại 27.2 8.941.181.595 (8.941.181.595)

60 | 17 Lợi nhuận (lỗ) thuần sau thuế (8.941.181.595)

70 | 18 Lãi (lỗ) cơ bản trên cổ phiếu 29 (45)

Ầ + :

— Gye a

Nguyén Thi Loan Lé Thi Phuong Dung ran Viét Thang

Người lập x⁄ế toán trưởng Tổng Giám đốc

Ngày 25 tháng 3 năm 2013

Trang 11

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B03-DN

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE

VND

Mã só | CHÍ TIÊU Thuyết Năm nay Năm trước

minh (Trình bày lại —

Thuyết minh số 34) I LƯU CHUYEN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 | Tổng lợi nhuận trước thuế 1.657.129.833 -

Điêu chỉnh cho các khoản:

02 Khu hao và khấu trừ 485.766.159.438 454.601.542.241

03 Các khoản dự phòng (11.879.035.017) 33.378.808.135

04 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái

chưa thực hiện 64.532.638.409 105.163.484.145 05 Lãi từ hoạt động đầu tư (6.018.495.071) (10.699.146.228)

06 Chi phi lai vay 24 821.655.879.578 794.527.990.441

08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh

doanh trước thay đổi vốn

lưu động 1.355.717.277.170 | 1.376.972.678.734

09 (Tăng) giảm các khoản phải thu (10.289.274.397) 112.798.940.906

10 Giảm hàng tồn kho 315.041.407.435 400.230.721.534

11 (Giảm) tăng các khoản phải trả (43.744.977.762) 672.067.848.952 12 (Tăng) giảm chỉ phí trả trước (1.417.935.492) 5.343.576.031

13 Tiền lãi vay đã trả (812.908.130.396) | (689.101.946.678)

14 Thué thu nhap doanh nghiép

đã nộp 27.1 (9.541.433.070) | (12.060.918.954)

16 Tiền chỉ khác cho hoạt động

kinh doanh (938.057.209) (3.700.662.874)

20 | Lưu chuyển tiền thuần từ

hoạt động kinh doanh 791.918.876.279 | 1.862.550.237.651

II LƯU CHUYEN TIEN TU

HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

21 Tiền chỉ để mua sắm và xây dựng tài sản có định (646.452.528.214) | (2.003.843.784.920) 22 Tiền thu do thanh lý, nhượng bán tài sản 508.727.272 1.191.936.364 25 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - (289.670.000)

27 Tiền thu lãi và cổ tức được chia 6.146.359.513 10.920.431.072

30 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng

vào hoạt động đầu tư (639.797.441.429) | (1.992.021.087.484)

Trang 12

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE (tiép theo)

VNĐ

Mã só | CHỈ TIÊU Thuyết Năm nay Năm trước

minh (Trinh bày lại — Thuyết minh số 34) lII LƯU CHUYEN TIEN TU” HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 Tiền vay nhận được 3.841.299.542.104 | 4.905.922.432.138 34 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (3.935.419.524.406) | (4.668.328.656.340) 36 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (174.038.350) (31.803.173.000)

40 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng

vào) từ hoạt động tài chính (94.294.020.652) 205.790.602.798

50 | Tăng tiền và tương đương tiền

thuân trong năm 57.827.414.198 76.319.752.965

60 | Tiền và tương đương tiền

đâu năm 4 132.110.141.099 55.948.393.128

61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá

hối đoái quy đổi ngoại tệ (8.152.044) (158.004.994)

Trang 13

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính két thúc cùng ngày

1 THONG TIN DOANH NGHIỆP

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 (“Công ty"), trước đây là Công ty Xi măng Hà Tiên 1, tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước được thành lập tại Việt Nam theo Quyết định

Thành lập số 441/BXD-TCLD do Bộ Xây dựng cấp ngày 30 tháng 9 năm 1993 Giáy Chứng

nhận Đăng ký Kinh doanh (“GCNĐKKD”) đầu tiên của Công ty số 102955 do Ban Trọng tài

Kinh tế cấp ngày 9 tháng 10 năm 1993 và sau đó được sửa đổi bằng GCNĐKKD số

4106000289 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 6 tháng 9 năm

2006

Vào ngày 22 tháng 12 năm 2006, Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1774/QĐ- BXD do Bộ Xây dựng cắp Việc cỏ phan hóa đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh phê duyệt thông qua việc cắp GCNĐKKD só 4103005941 vào ngày 18 tháng 1 năm 2007, và theo các GCNĐKKD điều chỉnh như sau:

GCNĐKKD điêu chỉnh só: Ngày:

4103005941 — Điều chỉnh làn thứ nhát Ngày 2 tháng 4 năm 2007 4103005941 — Điều chỉnh lần thứ hai Ngày 26 tháng 7 năm 2007 0301446422 — Điều chỉnh làn thứ ba Ngày 24 tháng 8 năm 2009

0301446422 — Điều chỉnh lần thứ tư Ngày 10 tháng 12 năm 2009

0301446422 — Điều chỉnh lần thứ năm Ngày 19 tháng 1 năm 2010

0301446422 — Điều chỉnh lần thứ sáu Ngày 25 tháng 6 năm 2010

0301446422 — Điều chỉnh lần thứ bảy Ngày 26 tháng 7 năm 2010

0301446422 - Điều chỉnh làn thứ tám Ngày 29 tháng 2 năm 2012

0301446422 - Điều chỉnh lằn thứ chin Ngày 4 tháng 6 năm 2012

Vào ngày 30 tháng 4 năm 2010, Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 2, một công ty cổ phần

được thành lập tại Việt Nam theo GCNĐKKD lằn đầu số 5603000124 ngày 1 tháng 2 năm

2008 và GCNĐKKD điều chỉnh lần thứ hai số 1710101407 ngày 18 tháng 11 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cáp, được sáp nhập vào Công ty Việc sáp nhập

này đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh phê duyệt, thông qua việc

cắp GCNĐKKD điều chỉnh lần thứ sáu

Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hơ Chí Minh theo Quyết

định số 136/QĐ-SGDCK do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày

31 tháng 10 năm 2007

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là sản xuất và mua bán xi măng và các sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư xây dựng; xây dựng dân dụng; kinh doanh bát động sản (cho thuê văn phòng);

và khai thác đá, cát, sỏi, và đất sét

Công ty có trụ sở chính đăng ký tại số 360 Bến Chương Dương, Phường Cầu Kho, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam và các chi nhánh chính của Công ty ở phía Nam như

sau:

- Trạm nghiền Phú Hữu tại Quận 9, Thành phó Hồ Chí Minh,

- Trạm nghiền Thủ Đức tại Quận Thủ Đức, Thành phó Hò Chí Minh;

- Xi nghiệp Tiêu thụ và Dịch vụ tại Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh;

- Nha may Xi măng Bình Phước tại Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước;

- Trạm nghiền Long An tại Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An;

- Nhà máy Xi măng Kiên Lương tại Thị tran Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang; và

- Trạm nghiền Cam Ranh tại Thành phó Cam Ranh, Tỉnh Khánh Hòa

Số lượng công nhân viên của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 2.902 (31 tháng

12 năm 2011: 2.995)

Trang 14

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 21 2.2 2.3 2.4 3.7 CƠ SỞ TRÌNH BAY

Chuẩn mực và Chê độ kề toán áp dụng

Các báo cáo tài chính của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (*VNĐ") phù hợp với

Chế độ Kế toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

theo:

> Quyét định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 vẻ việc ban hành bốn Chuẩn mực Ké toán Việt Nam (Đợt 1);

>_ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);

> Quyét định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);

> Quyét định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

>» Quyét định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 8)

Theo đó, bảng cân đói kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển

tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo

cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục,

nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty theo các nguyên tắc va thông lệ kế toán được chắp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam Hình thức sỗ kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Công ty là hình thức kế toán trên máy vi tính Niên độ kế toán Niên độ kế tốn của Cơng ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính bắt đàu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kề toán

Các báo cáo tài chính được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của Công ty là

VNĐ

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU

Thay đỗi trong chính sách kế toán và thuyết minh

Các chính sách kế tốn của Cơng ty sử dụng để lập các báo cáo tài chính được áp dụng

nhất quán với các chính sách đã được sử dụng để lập các báo cáo tài chính cho năm tài

chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Trang 15

Céng ty Cé phan Xi mang Hà Tiên 1 B09-DN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

3 3.7

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo) Thay đôi trong chính sách kế toán và thuyết minh (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, Công ty đã chuyển sang áp dụng

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái (*CMKTVN 10°) và Thông tư số 179/2012/TT-BTC quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2012 (“Thông tư 179") CMKTVN 10 và Thông tư 179 khác với Thông tư só

201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201”)

hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá mà Công ty đã sử dụng trong năm tài chính

trước để hạch toán các khoản chênh lệch tỷ giá như sau: Xử lý kế toán theo Thông tư 201 Nghiệp vụ CMKTVN 10

Đánh giá lại số dư

cuối năm của các khoản mục tài sản và công nợ tiền tệ ngắn hạn có gốc ngoại tệ Tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch

toán vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh

Tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư

có gốc ngoại tệ cuỗi năm được phản ánh ở

tài khoản “Chênh lệch tỷ giá hdi doai” trong

khoản mục vốn trên bảng cân đối kế toán và sẽ được hoàn nhập trong năm tiếp theo Đánh giá lại số dư Tắt cả lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá

cuối năm của các Tất cả chênh lệch tỳ - khoản mục công nợ tiền tệ dài hạn có gốc ngoại tệ Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại sô dư: cuối năm giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ

cuối năm được hạch toán vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh Thông tư 179 Tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản 13

lại số dự có gốc ngoại tệ cuối năm được

hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh

Tắt cả lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại

số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được

hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh Tuy nhiên, wong hop ghi

nhận lỗ chênh lệch tỷ giá dẫn đến kết quả

hoạt động kinh doanh trước thuế của

Công ty bị lỗ, một phần lỗ chênh lệch tỷ

giá có thể được phân bổ vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh các năm sau Trong mọi trường hợp, tổng số lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chỉ phí trong năm

ít nhất phải bằng lỗ chênh lệch tỷ giá phát

sinh từ việc đánh giá lại số dư công nợ dài hạn đến hạn phải trả Phần lỗ chênh lệch tỷ giá còn lại có thể được phản ánh

trên bảng cân đối kế toán và phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong vòng 5 năm tiếp theo

Trang 16

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3.7

3.2

3.3

3.4

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thay đổi trong chính sách kế toán và thuyết minh (tiếp theo)

CMKTVN 10 và Thông tư 179 được áp dụng từ năm 2012 trên cơ sở phi hỏi tố Tuy nhiên, thay đổi trong việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm có ảnh hưởng đến các báo cáo tài

chính vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 là không trọng

yếu xét trên khía cạnh tổng thể

Các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện phát sinh từ việc áp dụng Thông tư 201

trong các năm trước với số dư là 176.880.748.502 VNĐ tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

được tiếp tục ghi nhận trên bảng cân đói kế toán dé phân bổ dẳn vào báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh cho các năm còn lại theo hướng dẫn của Thông tư 179

Ảnh hưởng tới lãi trên cổ phiếu của năm 2012 do thay đổi này là 202 VNĐ/cỗ phiếu

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các

khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thời gian đáo hạn góc không quá ba

tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro

trong chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá tháp hơn giữa giá thành bao gồm chỉ phí mua và các

chỉ phí liên quan trực tiếp để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị

thuần có thể thực hiện được

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh

doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị

được xác định như sau:

Nguyên vật liệu và hàng hóa -_ chỉ phí mua theo phương pháp bình quân gia quyên

Thành phẩm và chỉ phí sản phẩm, - giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp

kinh doanh dở dang cộng chỉ phí sản xuất chung có liên quan được

phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình

thường theo phương pháp bình quân gia

quyền

Dự phòng cho hàng tồn kho

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phan giá trị dự kiến bị tổn thát do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chát, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa

trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng hoặc

giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trên báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên các báo cáo tài chính theo giá trị ghi sở các khoản

phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng được lập cho

các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tốn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm

lập bảng cân đối kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào

chi phi quan lý doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Trang 17

Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 B09-DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

3 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

3.5 Tai san có định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế

Nguyên giá tài sản có định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cáp và đổi mới tài

sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh Khi tài sản được bán hay

thanh lý, nguyên giá và giá trị khấu hao lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do

thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo két quả hoạt động kinh doanh

3.6 _ Tài sản có định vô hình

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu trừ lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản có định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chi phi khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh Khi tài sản cố định vô hình được bán

hay thanh lý, nguyên giá và giá trị kháu trừ lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh

do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Quyền sử dụng đắt

Quyền sử dụng đắt được ghi nhận như tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị của quyền sử dụng đát được mua hoặc thuê bởi Công ty Thời gian hữu dụng của các quyền sử dụng dat

được xác định hoặc có thời hạn hoặc vô thời hạn Theo đó, các quyền sử dụng đất với thời

gian sử dụng có thời hạn, chủ yếu bao gồm tiền thuê đất được phân bỗ theo thời gian thuê,

trong khi các quyền sử dụng đất với thời gian sử dụng vô thời hạn thì không được phân bỏ 3.7 Khấu hao và khấu trừ

Kháu hao tải sản cố định hữu hình và kháu trừ tài sản có định vô hình được trích theo

phương pháp đường thăng trong thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Nhà cửa và vật kiến trúc 5 - 30 năm

Máy móc và thiết bị 4-20 nam

Phương tiện vận tải 6- 17 năm

Thiết bị văn phòng 3-8 năm

Tài sản cố định khác 8 năm

Phần mềm máy tinh 3-8 năm

Bản quyền 3-8 năm

Theo định kỳ, thời gian hữu dụng ước tính của tài sản có định và tỷ lệ kháu hao hoặc kháu

trừ được xem xét lại nhằm đảm bảo rằng phương pháp và thời gian trích khấu hao hoặc

khẩu trừ nhất quản với lợi ích kinh tế dự kiến sẽ thu được từ việc sử dụng tài sản có định

3.8 Chi phí đi vay

Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chi phi khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các

khoản vay của Công ty Chi phí đi vay được hạch toán như chỉ phí trong năm khi phát sinh,

ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản

cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

Trang 18

4.9

3.70

3.12

3.73

TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác

Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng được

trên thị trường vào ngày kết thúc kỳ kế toán tương ứng với chênh lệch giữa giá gốc của cổ phiếu với giá trị thị trường tại ngày đó theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chinh ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự

phòng được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản phải trả và trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai

liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã

nhận được hóa đơn của nhà cung cáp hay chưa

Dự phòng

Công ty ghi nhận dự phòng khi có nghĩa vụ nợ hiện tại là kết quả của một sự kiện đã xảy ra

trong quá khứ Việc thanh toán nghĩa vụ nợ này có thể sẽ dẫn đến sự giảm sút về những lợi

ích kinh tế và Công ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ

nợ đó

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Công ty đã áp dụng CMKTVN 10 và Thông tư 179 để hạch toán các khoản chênh lệch tỷ giá từ năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty

(VNĐ) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc

kỳ kế toán, các khoản mục tiên tệ có góc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào tại

thời điểm này công bó bởi ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản Tắt cả các

khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ chối năm được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Cách xử lý chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có góc ngoại tệ cuối năm theo CMKTVN

10 nói trên khác biệt so với quy định trong Thông tư số 201 như đã được Công ty áp trong Các năm trước Các khác biệt giữa CMKTVN 10/Thông tư 179 và Thông tư 201 và ảnh

hưởng của việc thay đổi đối với các báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết

thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 được trình bày trong Thuyết minh sé 3.1

Cỗ phiếu quỹ

Các công cụ vốn chủ sở hữu được Công ty mua lại (cỗ phiếu quỹ) được ghi nhận theo

nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (lỗ) vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi mua, bán, phát hành hoặc hủy các công cụ vốn chủ

sở hữu của mình

Trang 19

Công ty Cỗ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

vào ngảy 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

3 3.14

3.15

TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đồng sau khi được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ

Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp

của Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội

đồng cổ đông thường niên

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Công ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc để dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nguyên nhân khách quan hoặc do các trường hợp bắt khả kháng như hỏa

hoạn, bắt ỗn trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước hay nước ngoài Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoặc nâng cắp hoạt động Công ty Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chat, đem lại lợi ích chung và

nâng cao phúc lợi cho công nhân viên và được ghi nhận như một khoản phải trả trên bảng

cân đối kế toán

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác

định được một cách chắc chắn Doanh thu được đo lường bằng giá trị hợp lý của các khoản

phải thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết kháu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng

trước khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yêu và các quyền sở hữu hàng hóa

đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa

Doanh thu cung cắp dịch vụ

Doanh thu cung cắp dich vụ được ghi nhận khi dịch vụ đã được cung cấp

Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài

sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn Cổ tức

Thu nhập được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được

xác lập

Trang 20

3 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) 3.16 Thué

Thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN') hiện hành

Tài sản thuế TNDN và thuế TNDN phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các

mức thuê suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế TNDN hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế TNDN phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ

sở hữu, trong trường hợp này, thuế TNDN hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn

chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế TNDN hiện hành và thuế TNDN hiện hành phải trả

khi Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế TNDN hiện hành với thuế

TNDN hiện hành phải nộp và Công ty dự định thanh toán thuế TNDN hiện hành phải trả và tài sản thuế TNDN hiện hành trên cơ sở thuản

Thuế TNDN hoãn lại

Thuế TNDN hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ ké toán giữa cơ sở tính thuế TNDN của các tải sản và nợ phải trả và giá trị ghi sỏ của chúng cho mục đích lập các báo cáo tài chính

Thuế TNDN hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tát cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu

thuế, ngoại trừ:

> _ Thuế TNDN hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

+ Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đâu tư khi có khả năng kiểm

soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng được hồn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế TNDN hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá trị được kháu trừ chuyển sang các kỳ sau của các khoản lỗ tính thuế và các

khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để

sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi

thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ :

+ Tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ

phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán

hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

+ _ Tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư khi chắc

chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế đễ sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế ' TNDN hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghỉ số của tài sản thuế TNDN hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn

có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế TNDN

hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tinh

thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất

dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán,

dựa trên cac mirc thué suat va luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Trang 21

3 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)

3.16 Thuế (tiếp theo)

3.17

Thuế TNDN hoãn lại (tiếp theo)

Thuế TNDN hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn

chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào

vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả khi Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế TNDN hiện hành với thuế TNDN

hiện hành phải nộp và các tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả liên

quan tới thuế TNDN được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu

thuế; hoặc Công ty dự định thanh toán thuê TNDN hiện hành phải trả và tài sản thuế TNDN

hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ trong tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế TNDN hoãn lại phải trả hoặc

tài sản thuế TNDN hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi

Công cụ tài chính

Công cụ tài chính - Ghi nhận ban đầu và trình bày

Tài sản tài chính

Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 6 tháng 11 năm 2009

hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc té về trình bày báo cáo tài chính

và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính (“Thông tư 210”), tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính, thành tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý a qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn

và tài sản tài chính sẵn sàng để bán Công ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu

Tại thời điểm ghi nhận làn đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ phí giao dịch trực tiếp có liên quan

Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản

phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Nợ phải trả tài chính

Theo Thông tư 210, nợ phải trả tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính, thành các nợ phải trả tài chính được ghi nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hoặc các khoản nợ phải trả tài chính được

xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại các nợ phải trả tài chính thời

điểm ghi nhận lần đầu

Tất cả nợ phải trả tài chính được ghi nhận làn đầu theo nguyên giá công với các chỉ phí

giao dịch trực tiếp có liên quan

Nợ phải trả tài chinh của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải

trả khác và các khoản vay ngắn hạn và dài hạn

Công cụ tài chính - Giá trị sau ghi nhận lần đầu

Hiện tại không có hướng dẫn về việc xác định lại giá trị của các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đàu Do đó giá trị sau ghi nhận ban đầu của các công cụ tài chính đang được

phản ánh theo nguyên giá Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày

trên bảng cân đối kế toán nếu và chỉ nếu, Công ty có quyền hợp pháp thực hiện việc bù trừ

các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời

Trang 22

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo)

3.18

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Thông tin theo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận được chia theo hoạt động kinh doanh)

hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thé (bộ phận được

chia theo khu vực địa lý) Mỗi một bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt so

với các bộ phận khác

Hoạt động chính của Công ty là sản xuắt và kinh doanh xi măng và các sản phẩm liên quan đến xi măng Đồng thời, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty chủ yếu được thực hiện trong lãnh thổ Việt Nam Vì | vay, rủi ro và tỷ suất sinh lời của Công ty không bị tác động chủ yếu bởi những khác biệt về sản phẩm mà Công ty sản xuất ra hoặc do Công ty hoạt động tại nhiều khu vực địa lý khác nhau Do đó, Ban Tống Giám đốc Công ty nhận định rằng Công ty chỉ có một bộ phận theo hoạt động kinh doanh và khu vực địa lý Theo đó, thông tin theo bộ phận sẽ không được trình bày

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

VNĐ

Số cuối năm Só đâu năm

Tiền mặt 144.629.347 209.838.764

Tiền gửi ngân hàng 189.784.773.906 43.900.302.335

Các khoản tương đương tiền - 88.000.000.000

TONG CONG 189.929.403.253 _ 132.110.141.099

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGAN HAN

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn thể hiện các khoản đầu tư vào cổ phiếu của các công

ty đang niêm yết Chỉ tiết cụ thể như sau:

Số cuối năm Số đâu năm _

Trang 23

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

6 PHẢI THU KHÁCH HÀNG

Phải thu từ các bên thứ ba Phải thu từ các bên liên quan

(Thuyết minh số 28)

TONG CONG

TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN

Trả trước cho các bên thứ ba

Trả trước cho các bên liên quan

(Thuyết minh sé 28) TONG CONG

CAC KHOAN PHAI THU KHAC

Thuế giá trị gia tăng được kháu trừ

Trang 26

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 12 13 14 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VNĐ Số cuối năm Số đâu năm (Trình bày lại Thuyết minh số 34) Dự án Hà Tiên 2.2 852.828.120.741 2.894.980.756.104 Dự án Bình Phước 301.032.131.754 372.247.721.762 Khác 138.595.115.819 67.732.212.371 TONG CONG 1.292.455.368.314 3.334.960.690.237

Trong năm, Công ty đã vốn hóa chi phi di vay ting cong la 119.586.346.678 VND (Nam 2011: 142.040.076.442 VNB) Các khoản chỉ phí đi vay nay liên quan đến các khoản vay tài trợ cho việc xây dựng các tài sản có định

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn thể hiện các khoản đầu tư vào cổ phiếu của các công ty

đang niêm yết Chỉ tiết như sau:

Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị VNĐ VNĐ Công ty Cổ phần Cao su Bến Thành 2.310.000 42.000.000.000 2.100.000 42.000.000.000 Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng 700.000 14.000.000.000 700.000 14.000.000.000 56.000.000.000 56.000.000.000

Dự phòng giảm giá đầu

tư tài chính dài hạn (27.517.000.000) (37.870.000.000)

GIÁ TRỊ THUẦN 28.483.000.000 18.130.000.000

CHI PHÍ TRÀ TRƯỚC DÀI HẠN

VNĐ

Lợi thế kinh doanh và giá trị thương hiệu

phát sinh từ cổ phần hóa (*) 176.752.281.000 191.752.281.000

Công cụ và dụng cụ 138.416.000 529.460.000

Khác 17.441.665.450 1.916.003.503

TONG CỘNG 194.332.362.450 194.197.744.503

(2) Số dư này thể hiện khoản lợi thế kinh doanh và giá trị thương hiệu phát sinh từ việc cổ phần hóa của Công ty theo Quyết định số 1401/QĐ-BXD ngày 10 tháng 10 năm 2006 và Quyết định số 865/QĐ-BXD ngày 11 tháng 6 năm 2007 của Bộ Xây dựng về việc xác

định giá trị doanh nghiệp để cỗ phần hóa và các văn bản có liên quan Giá trị này đang

được phân bổ trong khoảng thời gian từ 10 năm

Trang 27

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

15 VAY NGAN HAN VND Số cuối năm Số đâu năm Vay ngắn hạn 1.519.053.423.919 1.468.727.620.617 Nợ dài hạn đến hạn phải trả (Thuyết minh só 20) 1.084.067.097.620 935.184.536.627 TONG CONG 2.603.120.521.539 2.403.912.157.244

Các khoản vay ngắn hạn của Công ty nhằm bổ sung nhu cầu vốn lưu động Thời hạn vay là

6 tháng kể từ ngày giải ngân, và lãi suất của các khoản vay này là theo lãi suất thỏa thuận

Chỉ tiết các khoản vay ngắn hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 được trình bày như sau: VNĐ

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam

(‘Vietinbank”) 458.949.197.527

Ngân hàng Thuong mai Cd phan A Chau (“ACB”) (*) 404.501.514.332 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam —

Chi nhánh Hồ Chí Minh (“Vietcombank”) 348.264.323.445

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh

Sở Giao Dịch II ("BIDV") 307.338.388.615

TONG CONG _1.519.053.423.919

(9 Tài sản thé chấp cho các khoản vay từ ACB là quyền sử dụng đắt thuê và tài sản gắn

liền trên đất tọa lạc tại 360 Bến Chương Dương, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt

Nam với giá trị còn lại là 26.657.144.451 VNĐ vào ngày 31 tháng 12 năm 2012

16 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN

VNĐ

Số cuối năm Số đầu năm Phải trả cho các bên thứ ba 665.942.890.013 894.779.033.844

Phải trả cho các bên liên quan

(Thuyết minh só 28) 154.131.689.908 680.042.837.973

TONG CONG 820.074.579.921 —1.574.821.871.817

Trang 28

17 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

VND

(Trinh bay lai — Thuyết minh số 34)

Thuế giá trị gia tăng 8.292.044.236 415.579.256

Thuế tải nguyên 3.752.833.311 -

Thué TNDN 1.363.520.047 9.541.433.070

Thuế thu nhập cá nhân 714.294.651 -

Thuế xuất nhập khẩu 23.044.619 703.128.845 Thuế và lệ phí khác 1.460.336.826 2.531.289.137 TONG CONG 18.606.073.690 13.191.430.308 18 CHI PHi PHAI TRA VND Số cuối năm Só đâu năm Chỉ phí lãi vay 182.240.991.980 217.622.857.765 Phải trả chi phí bảo lãnh vay dài hạn 11.411.298.011 2.167.879.467 Khác 97.546.583.587 47.771.62 TONG CONG 291.198.873.578 267.562.35: 49 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HẠN KHÁC VNĐ

(Trinh bay lại —

Thuyết minh só 34)

Phải trả cho các bên thứ ba 80.388.678.633 76.237.093.985

Trang 29

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 20 VAY DÀI HẠN Chỉ tiết các khoản vay dài hạn được trình bày như sau: Vay từ ngân hàng BIDV - Sở giao dịch II (¡) Khoản vay số 1 Khoản vay số 2 Khoản vay số 3

Vay hợp vồn của 9 chỉ nhánh ngân hàng

thương mại do BIDV - Sở Giao dịch II

làm đầu mối (ii)

Ngân hàng Société Générale (iii) Khoản vay số 1 Khoản vay số 2 Khoản vay số 3 Vietinbank - Chỉ nhánh Kiên Giang (iv) Khoản vay số 1 Khoản vay số 2 Khoản vay số 3

Ngân hàng Phát trién Viét Nam (v)

Vietcombank - Chi nhánh Kiên Giang (vi) Khoản vay số 1 Khoản vay số 2 Ngân hàng Credit Agricole (vii) Khoản vay số 1 Khoản vay số 2

Vay hợp vốn của 2 chi nhánh ngân hàng

thuong mại do BIDV — Chỉ nhánh Khánh Hòa

Trang 30

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 20 VAY DÀI HẠN (tiếp theo)

Chỉ tiết các khoản vay dài hạn được trình bày như sau: (tiếp theo)

Số cuối năm Ngày đáo hạn

VNĐ Vay từ các bên liên quan

Công ty Tài chính Cỏ phân Xi măng (“CFC') (ix)

Khoản vay số 1 71.088.008.866 Ngày 26 tháng 4

năm 2020

Khoản vay số 2 6.250.000.000 Ngày 28 tháng 1

năm 2014

Tổng Công ty Công nghiêp Xi măng Việt Nam (x)

Khoản vay số 1 800.000.000.000 Ngày 30 tháng 11 năm 2015 Khoản vay số 2 304.475.734.406 Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Khoản vay số 3 85.108.000.000 Ngày 26 tháng 4 năm 2020 TONG CONG 1.266.922.743.272 (0) (ii) (il) (iv) (v) (vi) (vii) (viii) (ix) &)

Mục đích của khoản vay này nhằm tài trợ việc xây dựng Trạm nghiền Phú Hữu tọa

lạc tại Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Dự án này cũng là tài sản thế chấp cho

khoản vay Thời gian vay là 10 năm với lãi suất thỏa thuận

Mục đích của khoản vay này nhằm tài trợ việc xây dựng Nhà máy Xi măng Bình Phước, tọa lạc tại Thị xã Bình Long, Tỉnh Bình Phước Dự án này cũng là tài sản

thé chấp cho khoản vay Thời gian vay là 11 năm với lãi suất thỏa thuận

Mục đích của khoản vay này nhằm tài trợ gói thiết bị số 1 của Dự án Nhà máy Xi

măng Bình Phước Các khoản vay này được bảo lãnh bởi Bộ Tài chính Thời hạn

vay là 13 năm với lãi suắt EURIBOR 6 tháng và LIBOR 6 tháng cộng lãi suất biên

Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ cho Dự án Hà Tiên 2.2 Tài sản thế chấp cho các khoản vay này là quyền sử dụng đất thuê với diện tích 7.243.385 m2, tài sản gắn liền trên đắt tọa lạc tại Thị trắn Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang Thời hạn

vay là 10 năm với lãi suất thỏa thuận

Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ cho Dự án Hà Tiên 2.2 tọa lạc tại Thị

trần Kiên Lương, Tỉnh Kiên Giang Dự án này cũng là tài sản thế chấp cho khoản

vay Thời hạn vay là 13 năm với lãi suất thỏa thuận

Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ việc xây dựng Dự án Trạm nghiền

Long An tọa lạc tại Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An Dự án này cũng là tài sản thé

chấp cho khoản vay Thời gian vay là 8 năm với lãi suất thỏa thuận

Đây là khoản vay được bảo lãnh bởi Bộ Tài chính dùng để tài trợ việc xây dựng Dự

án Hà Tiên 2.2 Thời hạn vay là 13 năm với lãi suất EURIBOR 6 tháng cộng lãi suất

biên

Mục đích của các khoản vay này nhằm tài trợ việc tiếp nhận Dự án Trạm nghiền Cam Ranh tọa lạc tại Thành phố Cam Ranh, Tỉnh Khánh Hòa Dự án này cũng là

tài sản thế cháp cho khoản vay Thời gian vay là 10 năm với lãi suất thỏa thuận

Đây là khoản vay tín chấp dùng để tài trợ việc xây dựng Dự án Trạm nghiền Long

An và Dự án Trạm nghiền Cam Ranh Thời gian vay tương ứng là 3 năm và 7 năm

6 tháng với lãi suất thỏa thuận

Đây là khoản vay được dùng để tài trợ cho việc xây dựng Dự án Nhà máy Xi măng Bình Phước và Dự án Trạm nghiền Cam Ranh Thời gian vay tương ứng là 3 năm

và 10 năm với lãi suất thỏa thuận

28

Trang 33

Công ty Cổ phan Xi măng Hà Tiên 1 B09-DN

21 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 21.2 Cỗ phiếu

Số cuối năm Só đầu năm

Số lượng Số lượng Giá trị VND VNĐ Cổ phiếu đã được duyệt 198.000.000 1.980.000.000.000 198.000.000 1.980.000.000.000 Cổ phiếu đã phát hành Cổ phiếu đã phát hành và được góp vón đây đủ Cổ phiếu phổ thông 198.000.000 1.980.000.000.000 198.000.000 1.980.000.000.000 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông 48.000 480.000.000 48.000 480.000.000 Cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phỏ thông 197.952.000 1.979.520.000.000 197.952.000 1.979.520.000.000 21.3 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái Số cuối năm

Dự án Nhà máy Xi măng Bình Phước (*) (205.765.308.224)

Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện

của các khoản phải trả dài hạn (111.171.274.418) Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện

của các khoản phải trả ngắn hạn = TONG CONG (316.936.582.642) VNĐ Số đầu năm (Trình bày lại — Thuyết minh 34) (236.337.917.625) (176.880.748.502) 1.920.456.974 (415.139.123.101)

(*) Đây là khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh trong giai đoạn xây dựng của Dự án Nhà máy Xi măng Bình Phước được phản ánh trên bảng cân đối kế tốn theo Cơng

văn chấp thuận số 9636/BTC-TCDN ngày 7 tháng 7 năm 2009 của Bộ Tài chính Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái này được phân bổ vào chỉ phí tài chính trong thời gian 5 năm kẻ từ tháng 11 năm 2010

37

—

a

Trang 34

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày 22 22.1 22.2 23 DOANH THU Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu gộp Trong đó: Xi măng, clinker, vật liệu phụ và các dịch vụ khác Vữa xi măng xây dựng, gạch, cát ISO Trừ

Chiết kháu thương mại

DOANH THU THUÀN

Trong đó:

Xi măng, clinker, vật liệu phụ và các dịch vụ khác

Vữa xi măng xây dựng, gạch, cát ISO

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Lãi tiền gửi

Thu nhập từ cổ tức

Khác

TONG CONG

GIA VON HANG BAN VA DỊCH VỤ CUNG CÁP

Trang 35

Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 4 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính két thúc cùng ngày 24 25 26 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chỉ phí lãi vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Chiết kháu thanh toán

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đã thực hiện

(Hoàn nhập các khoản dự phòng) dự phòng

giảm giá các khoản đầu tư

Khác

TONG CONG

THU NHAP VA CHI PHi KHAC

Thu nhap khac

Nhận bồi thường vi phạm hợp đồng

Thanh ly tai san có định

Khác

Chỉ phí khác

Khau hao của tài sản ngưng sử dụng

Chi phi thanh lý tài sản cổ định Chỉ phí khác GIA TRI THUAN Năm nay 821.655.879.578 108.684.175.049 5.265.617.881 1.202.025.617 (11.149.610.000) 925.658.088.125 Năm nay 14.384.763.941 7.405.342.524 508.727.272 6.470.694.145 (6.415.097.535) (4.100.384.940) (639.591.714) _—_ (1675.120 881) 7.969.666.406

CHI PHÍ SÀN XUÁT VÀ KINH DOANH THEO YEU TO

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân công

Chi phi khau hao va khau trừ tài sản cố định

Trang 36

27 27.1

THUE THU NHAP DOANH NGHIEP

Thué TNDN hién hanh

Thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty là 25% lợi nhuận chịu thuế

Dự án Trạm nghiền Long An được miễn thuế TNDN trong hai (2) năm và giảm 50% thuế

TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án này được hưởng ưu đãi thuế TNDN từ năm tài

chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Dự án Trạm nghiền Phú Hữu được hưởng các ưu đãi về thuế theo quy định của Luật Thuế TNDN Theo đó, thu nhập từ dự án này được miễn thuế TNDN trong hai (2) năm và giảm 50% thuế TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án đã được hưởng ưu đãi thuế TNDN từ

năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Nhà máy Xi măng Bình Phước được miễn thuế TNDN trong một (1) năm và giảm 50% thuế

TNDN trong hai (2) năm tiếp theo Dự án này được hưởng ưu đãi thuế TNDN từ năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật

và các quy định về thuế đổi với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

Thuế TNDN hiện hành phải nộp được xác định dựa trên lợi nhuận chịu thuế của năm hiện

hành Lợi nhuận chịu thuế của Công ty khác với lợi nhuận được báo cáo trong báo cáo két

quả hoạt động kinh doanh vì lợi nhuận chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập

chịu thuế hay chi phí được kháu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ kế tốn khác và cũng khơng bao pn các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho

mục đích tính thuê

Trang 37

Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên 1 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

27 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

27.1 Thuế TNDN hiện hành (tiếp theo)

B09-DN

Dưới đây là đối chiều giữa lợi nhuận trước thuế theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và lợi nhuận chịu thuế:

Lợi nhuận kế toán trước thuế Các điều chỉnh:

Chỉ phí không được kháu trừ

Khẩu hao của tài sản ngừng sử dụng Chi phi trích trước

Thù lao Hội đồng Quản trị Cổ tức nhận được

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện

của tài sản chưa đưa vào sử dụng

Phân bổ chênh lệch tỷ giá hồi đoái theo cơ sở tính thuế

Lợi nhuận chịu thuế ước tính Thuế TNDN phải trả ước tính

Thuế TNDN phải nộp đầu năm Thuế TNDN đã nộp trong năm

Thuế TNDN (phải thu) phải trả cuối năm Trong đó:

Thuế TNDN phải nộp Thuế TNDN phải thu

27.2 Thuế TNDN hoãn lại Năm nay 1.657.129.834 1.389.738.230 4.100.384.940 258.373.385 270.000.000 (2.221.543.200) 5.454.080.189 1.363.520.047 3.163.700.024 (9.541.433.070) (6.014.212.999) 1.363.520.047 (6.377.733.046) VNĐ Năm trước (Trình bày lại Thuyết minh 34) 883.428.690 7.759.649.239 270.000.000 (2.132.458.640) 35.350.970.998 (42.131.590.387) 15.224.618.978 (12.080.918.954) 3.163.700.024 9.541.433.070 (6.377.733.046) Công ty đã ghi nhận thuế TNDN hoãn lại phải trả với các biến động trong năm báo cáo và năm trước như sau:

Bảng cân đối kế toán _ _

Số cuốinăm Số đầu năm

Phân bỏ chênh lệch

tỷ giá hối đoái theo

cơ sở tính thuế - _ 8.941.181.595

VND

Báo cáo kết quả _— hoạt động kinh doanh_ Năm nay 8.941.181.595 Năm trước (8.941.181.595) Thuế thu nhập

hoãn lại phải trả - — 8.941.181.595 Thu nhập (chi phí) thuế thu nhập hoãn lại

tính vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

35

8.941.181.595 (8.941.181.598)

Trang 38

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính két thúc cùng ngày

28 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Các nghiệp vụ với các công ty có liên quan bao gồm tắt cả các nghiệp vụ được thực hiện

với các công ty mà Công ty có mối liên kết thông qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư hoặc

thông qua một nhà đầu tư chung và do đó sẽ là thành viên của cùng một Công ty Các nghiệp vụ trọng yếu với các bên liên quan trong năm được trình bày như sau:

Bên liên quan

Tổng Công ty Công nghiệp

Xi măng Việt Nam

Công ty TNHH Xi Măng Holcim Việt Nam

Công ty Cổ phần Vận tải Hà Tiên

Công ty Cổ phần Bao bi Hà Tiên Công ty Cổ phản Xi măng Hồng Mai Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Công ty Tài chính Cổ phần Xi măng Công ty Cổ phần Vicem Vật liệu Xây dựng Đà Nẵng Công ty TNHH Bê Tông Lafarge Việt Nam Công ty Cổ phần Thạch Cao Xi măng Công ty Cỗ phần Xi măng Vicem Bim Son Công ty TNHH Một thành viên Vicem Hải Phòng Cty TNHH Một thành viên Xi Măng 'Vicem Hoàng Thạch Mối quan hệ Công ty mẹ

Bên liên quan

Bên liên quan Bên liên quan

Bên liên quan

Trang 39

Céng ty Cé phan Xi mang Ha Tién 1 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

28 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)

B09-DN

Các nghiệp vụ trọng yếu với các bên liên quan trong năm được trình bày như sau: (tiếp theo)

Bên liên quan Mối quan hệ

Công ty Cổ phần Vicem Vật tư Bên liên quan

Vận tải Xi măng

Công ty Xi măng Nghi Sơn Bên liên quan

Công ty Cổ phần Xi Măng Vicem Bên liên quan Hải Vân Công ty Tư vấn Đầu tư Phát triển Bên liên quan Xi măng Nội dung nghiệp vụ Bán cát Bán cát Bán cát Phí tư vấn VNĐ Giá trị 231.192.000 184.800.000 34.000.000 303.187.000 Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản phải thu và phải trả với các bên liên quan như sau: Bên liên quan Mối quan hệ Phải thu khách hàng Công ty TNHH Xi Măng Holcim Bên liên quan Việt Nam Công ty Cổ phần Xi măng Bên liên quan Hồng Mai Cơng ty Cỗ phần Xi măng Vicem Bên liên quan Bỉm Sơn Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bên liên quan Hải Phòng Công ty TNHH Bê Tông Lafarge Bên liên quan Việt Nam

Công ty TNHH Một thành viên Bên liên quan Vicem Hai Phong

Trang 40

28 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản phải thu và phải trả với các bên liên quan như sau: (tiếp theo)

Bên liên quan

Trả trước cho người bán Công ty Cổ phần Thạch Cao Xi măng Công ty Tu van Bau tư Phát triển Xi măng Phải trả người bán

Công ty Cổ phần Bao bì Hà Tiên Công ty Cổ phần Vicem Vật liệu

Xây dựng Đà Nẵng

Công ty TNHH Một thành viên Vicem Hai Phong

Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Công ty Cổ phần Thạch Cao Xi măng Công ty Tư vấn Đầu tư Phát triển Xi măng Phải trả khác

Xi măng Việt Nam

Vay dài hạn

Xi măng Việt Nam

Công ty Tài chính Cổ phần

Xi măng

Mối quan hệ

Bên liên quan

Bên liên quan Bên liên quan

Bên liên quan

Định dạng
Số trang	50
Dung lượng	11,05 MB