công ty cổ phần xi măng hà tiên 1 báo cáo tài chính quý i năm 2008

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến. 3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán xi măng, các sản p hẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tong), clinker, nguyên vật liệu, vật tư nghành xây dựng. Xây dựng dân dụng. kinh doanh bất động sản (cao ốc văn ph òng cho thuê). 4. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chí nh. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán ph ụ thuộc. Báo cáo tài chính của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của c ác đơn vị trực thuộc. Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập báo cáo t ài chính tổng hợp. 2. Tiền và tương đương tiền Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 8 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không q uá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khôn g có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kh o bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đư ợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quy ền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn g iá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. 5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Ng uyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn là m tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiệ n trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũ y kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ. Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa tr ên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: Loạ i tài s ản cố định Số nă m Nhà cửa, vật kiến trúc 5 – 20 Máy móc và thiết bị 3–6 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3 –5 Tài sản cố định khác 5 – 20 Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Ng uyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn là m tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiệ n trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. 6. Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng vớ i Báo cáo tài chính 9 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phí thực tế Công ty đã chi ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền b ù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Cụ thể như sau: Giá trị quyền sử dụng đất: 20 ha đất tại Phước Cơ, Thành phố Vũng T àu Chi phí đền bù để mở rộng phân xưởng khai thác đá tại Vĩnh Tân – Đ ồng Nai Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ ến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng. Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 4 năm. 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. Trường hợp chi p hí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có m ột thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chi phí đi vay này được vốn hóa. 8. Đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc. 9. Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí t rong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm. Giá trị thương hiệu Giá trị thương hiệu của công ty được đánh giá tại thời điểm công ty ch uyển sang công ty cổ phần 10. Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ. 11. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm: Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư c ủa các cổ đông. Trong quý II năm 2008, công ty đã thực hiện phân phối lợi nhuận nă m 2007 theo Nghị quyết Đại hội Cổ đông thường niên năm 2008 công ty cổ phần xi măng Hà Tiên 1 ngày 14/04/2008. 12. Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 2 8% trên thu nhập chịu thuế. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ nă m bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 2 năm tiếp theo. Năm 2007 là năm đầu tiên Công ty cổ phần hoạt động kinh doanh có lãi. 13. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tạ i ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ. Riêng khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh và đánh giá lại của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoạ i tệ đối với đầu tư xây dựng của Ban quản lý dự án được phản ánh lũy kế trên Bảng cân đối kế toá n và khoản chênh lệch tỷ giá Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng vớ i Báo cáo tài chính 10 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 này sẽ được phân bổ vào chi phí SXKD trong vòng 5 năm sau khi Dự án đầu tư hoàn thành và đưa vào hoạt động. Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 30/06/2008 : 16.514 VND/USD 30/06/2008 : 27.002 VND/EUR 14. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không c òn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo ho ặc khả năng hàng bán bị trả lại. Tiền lãi được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ s ở thời gian và lãi suất từng kỳ. V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀ Y TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối quý II Số đầu năm Tiền mặt 292.232.510 288.962.203 Tiền gửi ngân hàng 51.980.373.501 39.644.909.881 Cộng 52.272.606.011 39.933.872.084 2. Đầu tư ngắn hạn Số cuối quý I Số đầu năm Đầu tư tài chính ngắn hạn 15.758.810.905 11.308.459.280 - Cổ phiếu 19,188,393,905 11.308.459.280 [...]... 343.939.6 31. 346 Giá trị còn l i Số đầu năm 18 6.795.853.490 13 9.375.2 21. 106 18 .074.596.843 2. 217 .802.228 346.463.473.667 Số cu i quý II 18 1.6 01. 044.256 12 7. 610 .545.0 51 15.956.702.660 1. 9 61. 675 .10 3 327 .12 9.967.070 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và ph i được đọc cùng v i Báo cáo t i chính 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I. .. Xi măng, gạch, vữa, clinker v.v… 10 % Cát tiêu chuẩn, phế liệu, v.v… 5% Thuế xuất, nhập khẩu Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và ph i được đọc cùng vớ i Báo cáo t i chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo t i chính (tiếp theo) Công ty kê khai... năm 2007 10 0.338.834.623 + Chia cổ tức năm 2007 60.900.000.000 +Trích quỹ đầu tư phát triển 22.200.000.000 \\\\\\ \ CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo t i chính (tiếp theo) Quý I năm nay Quý I năm trước Giá vốn clinker 419 .832.239 6.946.760 .13 1 Chi phí thu... dịch vụ mua ngo i Chi phí bằng tiền khác Quý II năm nay Quý II năm trước 6. 914 . 910 .440 5.735. 510 .986 935.857. 210 1. 144.264.754 816 . 010 .775 807.020.5 01 1. 815 .762.543 1. 324 .13 3.5 21 1.392.728.720 1. 2 81. 730.684 3.042.782.6 01 4. 217 .690.989 Cộng 7 Thu nhập khác 14 . 918 .052.289 14 . 510 .3 51. 435 Quý II năm nay Quý II năm trước Thu tiền nhượng bán, thanh lý t i sản cố định 12 0.909.090 Thu nhập khác 11 .803.389 75.342.447... vay tín chấp 13 Ph i trả ngư i bán 21. 708. 419 .305 50.043.756.055 453.485.625 .17 8 263.208.6 81. 304 Số cu i quý II Số đầu năm Siam City Cement Public Co., Ltd 38 .13 3. 714 . 610 Công ty cổ phần vận t i Hà Tiên 6.473.883.048 7.268.5 41. 727 Công ty KTXD & VLXD xi măng Việt 2.587.604.970 1. 6 61. 564.327 Công ty xi măng Tam i p 19 .16 9.330.275 Các nhà cung cấp khác 565.787.776 .18 6 320.053.384.004 Cộng 14 Thuế và các... thu gom phế liệu, vật liệu, dịch vụ khác 4.227.849 Cộng 605.062.792.483 578.585.998.357 3 Doanh thu hoạt động t i chính L i tiền g i ngân hàng L i chênh lệch tỷ giá ngo i tệ Thu nhập t i chính khác Cộng Quý I năm nay Quý I năm trước 1. 112 .427.499 1. 075.664.826 1. 564.2 21. 718 73 .13 9.980 14 4.000.000 1. 185.567.479 2.783.886.544 4 Chi phí t i chính Quý II năm nay Quý II năm trước Chi phí l i vay 9.900.586.546... Số đầu năm 56.000.000.000 14 .000.000.000 56.000.000.000 14 .000.000.000 17 0.752.2 81. 000 Kết chuyển vào chi phí SXKD trong 6 tháng đầu năm (3.000.000.000) Số cu i quý II 16 7.752.2 81. 000 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và ph i được đọc cùng v i Báo cáo t i chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I CHÍNH Cho quý II kết... phòng giảm giá cổ phiếu Cộng 3 Ph i thu khách hàng (3.429.583.000) 15 .758. 810 .905 Số cu i quý I Các khách hàng mua xi măng 83.973.900 .15 9 80.4 21. 086.749 Các khách hàng mua gạch, cát, vữa 1. 720 .18 4. 619 Các khách hàng khác 3.968.368.246 Cộng 89.662.453.024 4 Trả trước cho ngư i bán Số cu i quý II Công ty Haver & Boecker 17 .15 4.5 61. 700 17 .15 4.5 61. 700 Công ty Loesche 11 1.976.090.078 11 2.997.400.259 Công ty. .. ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo t i chính (tiếp theo) 12 Vay và nợ ngắn hạn Số cu i quý II Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 3 21. 777.205.873 10 3 .16 4.925.249 - Các ngân hàng trong nước 12 3.827.626.7 31 73 .19 5. 019 .249 - Các ngân hàng nước ngo i 19 7.949.579 .14 2 29.969.906.000 Vay ngắn hạn các tổ chức và cá nhân khác Tổng công ty CN Xi Măng Việt Nam 11 0.000.000.000 11 0.000.000.000 Vay d i. .. 6.836. 716 .19 2 Chiết khấu thanh toán 1. 374.680.537 759.503.500 Lỗ chênh lệch tỷ giá 13 .933.596.598 1. 016 .17 1.656 Dự phòng giảm giá chứng khoán 3.429.583.000 Cộng 28.638.446.6 81 8. 612 .3 91. 348 5 Chi phí bán hàng Quý III năm nay Quý III năm trước Chi phí nhân viên Chi phí nguyên vật liệu bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dung Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngo i Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến m i Chi . v i Báo cáo t i chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 12 năm. vớ i Báo cáo t i chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà n i, Quận Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO T I CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2008 Bản . năm Siam City Cement Public Co., Ltd - 38 .13 3. 714 . 610 Công ty cổ phần vận t i Hà Tiên 6.473.883.048 7.268.5 41. 727 Công ty KTXD & VLXD xi măng Việt 2.587.604.970 1. 6 61. 564.327 Công ty xi măng