TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG KHUNG PHÁP LÝ VE xử LÝ NỢ XAU CỦA CÁC TỐ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY • NGUYỀN HỒI PHƯƠNG TĨM TẮT: Nợ xâu vấn đề quan ngại lớn hệ thông tài - ngân hàng tồn cầu, có Việt Nam Đây vân đề mà tất ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng giới phải đối mặt Nếu tỷ nợ xấu cao, hoạt động ngân hàng bị tê liệt, ngân hàng khơng có vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn Ớ mức độ trầm trọng, dẫn tới phá sản ngân hàng Do đó, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngăn ngừa, hạn chế xử lý nợ xấu công việc quan trọng ngân hàng thương mại Bài viết bàn khung pháp lý xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam Từ khóa: khung pháp lý, nợ xấu, tổ chức tín dụng, Việt Nam Tổng quan nỢ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam Tại Việt Nam, việc xác định nợ xấu ngân hàng trước hết phải thông qua việc phân loại nợ Theo Điều 10 Thông tư so 11/2021/TT-NHNN, có nhóm nỢ: Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm (nợ cần ý); Nhóm (nợ tiêu chuẩn); Nhóm (nợ nghi ngờ) Nhóm (nợ có khả vốn) Đê’ tính tốn phân loại nhóm nợ, quan quản lý theo tiêu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Quan sát báo cáo tài 27 ngân hàng niêm yết thấy tỷ lệ nỢ xấu nội bảng tính đến ngày 30/6/2021 đa sơ' ngân hàng 26 Số 17-Tháng 7/2022 giảm so với cuối năm 2020 Nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ xâu thấp, như: Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Quân đội (MB), Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tê Việt Nam (VIB) Đây ngân hàng thị trường đánh giá cao chất lượng tài sản năm gần Theo Nguyễn Đình Tuấn (2021), việc Techcombank MB có tỷ lệ nợ xấu thấp Vietcombank tín hiệu mới, cho thấy nhóm ngân hàng thương mại tư nhân trọng nhiều vào quản trị rủi ro Một sô' ngân hàng thương LUẬT mại tư nhân khác Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong (TPBank), Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển TP Hồ Chí Minh (HDB), Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Lienvietpostbank) có tỷ lệ nợ xấu tính đến ngày 30/6/2021 thấp, từ 1,1-1,3% Đáng ý, số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu diện cảnh báo, vượt quy định Ngân hàng Nhà nước giảm tỷ lệ nợ xấu xuống tháp, như: Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long (Kienlongbank), Ngân hàng Quốc dân (NCB) giảm 1,08% 1,4% Các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao nửa đầu năm 2021 là: Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình (ABBank) (2,3%), Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex (PGBank) (2,7%), Ngân hàng Bản Việt (Bản Việt) (2,8%) hay Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) (3,4%), dù mức tăng trưởng tín dụng nhóm cao Đáng ý, tính đến ngày 30/6/2021, nợ xấu nhóm vài đơn vị tăng mạnh so với cuối năm 2020 Điều đến từ khác biệt áp dụng Thông tư 03 Ngân hàng Nhà nước cấu lại nỢ, lựa chọn tỷ lệ trích lập dự phịng với dư nỢ tái cấu Một số ngân hàng lớn tăng mạnh nợ nhóm 5, như: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) tăng tới 103%; Vietcombank tăng tới 19%; MB tăng 145% Ngoài ra, số ngân hàng thương mại có quy mơ tài sản nhỏ hơn, nợ nhóm 4,5 tăng cao, như: Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội (SHB) nỢ nhóm tăng 29%; HDBank nợ nhóm tăng 31%; ABBank nợ nhóm tăng 40% hay Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Á (NamABank) nợ xấu nhóm tăng tới 100%; PGBank nợ nhóm tăng 100%; Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Vietbank) nợ nhóm tăng 100% (Nguyễn Đình Tuấn, 2021) Ngược lại, số ngân hàng có quy mơ vốn nhỏ, có mức trích lập dự phịng rủi ro vốn thấp lại tiếp tục giảm nửa đầu năm 2021, tỏ thận trọng với nợ xấu tăng trích lập dự phòng (N.Thoan, 2022) Các quy định pháp luật liên quan xử lý nự xấu thực tiễn xử lý nự xấu tổ chức tín dụng Việt Nam 2.1 Quy định pháp luật xử lý nựxâ u tổ chức tín dụng Theo Hiệp hội Ngân hàng (2021), đế tạo hành lang pháp lý trình xử lý nợ xấu sở Nghị định số 53/2013/ND-CP ngày 18/05/2013 Chính phủ, ngày 31/05/2013, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 843/ QĐ-TTg việc phê duyệt: (i) Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thơng tổ chức tín dụng” Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” Ngày 27/6/2013, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 1459/QĐ-NHNN việc thành lập Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, đồng thời ban hành Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 6/9/2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, với việc ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Bên cạnh đó, ngày 21/06/2017, Quốc hội thơng qua Nghị số' 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc xử lý nỢ xấu Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1058/QĐTTg ngày 19/7/2017 phê duyệt Đề án “Tái cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” Các quy định pháp luật dần hoàn thiện giúp hệ thống tổ chức tín dụng xử lý nợ xấu đạt kết khả quan Tại Nghị số 63/2022/QH15, Quốc hội đồng ý kéo dài thời gian xử lý nợ xấu theo Nghị số 42/2017/QH14 Ngày 08/6/2022, Chính phủ ban hành Quyết định sô' 689/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021-2025” Mục tiêu cụ thể Đề án triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao tổ chức tín dụng, Nhà nước nắm cổ phần chi phối ngân hàng thương mại cổ phần có chất lượng quản trị SỐ 17-Tháng 7/2022 27 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG tốt hồn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2025; phấn đâu đến năm 2023, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tổ chức tín dụng đạt tối thiểu 10-11%; đến năm 2025, đạt tối thiểu 11-12% 2.2 Thực tiễn xử lý nỢxấu tổ chức tín dụng Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 2.2.1 Kết đạt Theo Hiệp hội Ngân hàng (2021), tổ chức tín dụng triển khai đồng nhiều giải pháp nhằm xử lý nợ xấu hiệu kết đạt sau: - kết xử lý nợ xấu nội bảng Tính từ tháng 1/2012 đến tháng 8/2021, tồn hệ thơng tổ chức tín dụng xử lý 1.299,9 nghìn tỷ đồng nợ xâu, đó: Giai đoạn 2012-2015 xử lý 493,1 nghìn tỷ đồng; Giai đoạn 2016-2020 xử lý 716,67 nghìn tỷ đồng; tháng đầu năm 2021 xử lý 90,1 nghìn tỷ đồng (phần lớn sử dụng dự phòng rủi ro (38.906 tỷ đồng), bán nỢ cho VAMC (17.387 tỷ đồng) khách hàng trả nợ (24.986 tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thơng tổ chức tín dụng giai đoạn 2016-2020 trì mức 3% - kết xử lý nợ xấu xác định theo Nghị số’ 42 Các tổ chức tài tích cực nâng cao chất lượng tài sản, kiểm sốt chất lượng tín dụng xử lý nợ xấu, đặc biệt nỗ lực tự xử lý nợ xấu biện pháp đơn đốc thu hồi nợ, sử dụng dự phịng rủi ro Trong tháng đầu 2022, tổng số dư nợ xâ’u xử lý đạt 54,8 nghìn tỷ đồng, phần lớn khách hàng trả nợ (23,6 nghìn tỷ đồng, chiếm 43,0% tổng nợ xấu xử lý); sử dụng dự phịng rủi ro (14,2 nghìn tỷ đồng, 25,9%) bán nợ cho VAMC (11,4 nghìn tỷ đồng, 20,9%) Lũy kế từ ngày 15/8/2017 đến ngày 31/12/2021, tồn hệ thơng tổ chức tín dụng xử lý 380,2 nghìn tỷ đồng nợ xấu xác định theo Nghị sổ" 42, đạt trung bình khoảng 5,67 nghìn tỷ đồng/tháng, cao nhiều so với kết xử lý nợ xấu thời điểm trước Nghị số 42 có hiệu lực (trung bình giai đoạn 2012-2017, hệ thơng tổ chức tín dụng xử lý khoảng 3,25 28 SỐ 17-Tháng 7/2Q22 nghìn tỷ đồng/tháng); xử lý nợ xấu nội bảng xác định theo Nghị sô’ 42 chủ yếu thơng qua hình thức khách hàng trả nỢ 148 nghìn tỷ đồng, chiếm 38,9% tổng nợ xâ’u theo Nghị sơ’ 42 xử lý (trung bình giai đoạn 2012-2017 khoảng 22,8%) (Hiệp hội Ngân hàng, 2021) 2.2.2 Thực tiễn cơng tác xử lý nỢxấu - Tình hình xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng: Từ Nghị 42 có hiệu lực, 70% khoản nợ xâ’u xử lý, đồng thời cịn có tác động tích cực tới thái độ trách nhiệm khách hàng việc trả nợ hợp tác thu giữ phát mại tài sản bảo đảm, Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng ngày ổn định, phát triển, lực tài tăng cường thơng qua việc tăng vốn điều lệ hàng năm, kết kinh doanh cải thiện rõ nét (Hiệp hội Ngân hàng, 2021) Các khoản nợ xấu phân loại xử lý theo thứ tự ưu tiên sau: (1) Đối với khách hàng có nguồn trả nợ bị hạn tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng/bên bảo đảm việc cho khách hàng nộp tiền để giải chấp tài sản bảo đảm khoản nợ xấu; (2) Đô’i với khách hàng có nguồn trả nợ bị hạn dòng tiền khách hàng bị ảnh hưởng dịch Covid19, tổ chức tín dụng xem xét câ’u lại thời hạn trả nỢ cho khách hàng; (3) Đối với khoản nợ xâ’u mà khách hàng không cịn khả trả nợ, tổ chức tín dụng u cầu khách hàng/bên bảo đảm hợp tác trả nợ bàn giao tài sản bảo đảm cho tổ chức tín dụng để xử lý thu hồi nỢ; (4) Đô’i với khách hàng khơng hợp tác, trây ì, khơng thực cam kết, tổ chức tín dụng tổ chức thu giữ tài sản bảo đảm theo Nghị 42 Quốc hội tổ chức bán đâ’u giá theo quy định pháp luật; (5) Các trường hợp không đủ điều kiện thu giữ tài sản đảm bảo theo Nghị 42 khách hàng bâ’t hợp tác, tổ chức tín dụng tiến hành khởi kiện Tịa án có thẩm quyền đề nghị Tịa án phát mại tài sản bảo đảm khoản nợ xâu; (6) Tổ chức tín dụng thực bán khoản nợ xâu cho cá nhân, tổ chức (bao gồm bán nợ cho VAMC) theo giá thị trường LUẬT Tổ chức tín dụng tăng cường phối hợp với quan nhà nước để giải vướng mắc liên quan đến công tác thu hồi nợ Như vậy, trình triển khai Nghị số 42 làm thay đổi tư xử lý nợ xấu, khẳng định quyền chủ nợ, nâng cao nhận thức, trách nhiệm người vay; ý thức trả nợ khách hàng nâng cao Tình hình xử lý nợ xấu tai VAMC: Nghị 42 đời tạo hành lang pháp lý với việc tăng lực vốn (vốn điều lệ VAMC tăng từ 500 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng năm 2017 lên 5.000 tỷ đồng năm 2019) tạo điều kiện cho VAMC triển khai hoạt động mua nỢ Lũy kế từ thành lập đến ngày 31/03/2021 VAMC là: ■ Đã mua nợ trái phiếu đặc biệt 27.693 khoản nợ 17.130 khách hàng với dưnỢ gốc nội bảng mua đạt 384.180 tỷ đồng, giá mua nợ đạt 351.574 tỷ đồng, đạt 110% so với tiêu mua nợ xấu cho ngân hàng để ổn định kinh doanh, tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu VAMC thông qua tái cấu trúc, bán cho nhà đầu tư theo giá thị trường, xử lý tài sản bảo đảm, lý tài sản bảo đảm, Yêu cầu tăng vốn cho tổ chức tín dụng: Hoạt động số tập đồn, tổng cơng ty nhà nước cịn gặp khó khăn tài chính, thành cơng q trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng xử lý nợ xấu, kể thối vốn ngồi ngành doanh nghiệp nhà nước tổ chức tín dụng phụ thuộc lớn vào phục hồi kinh tế, điều kiện thị trường hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc tăng vốn cho tổ chức tín dụng, đặc biệt ngân hàng thương mại nhà nước gặp nhiều khó khăn theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Quản lý, sử dụng vein nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, Nghị định số giao ■ Mua nợ theo giá trị thị trường với 330 khoản nợ 189 khách hàng/nhóm khách hàng tổ chức tín dụng, dư nợ gốc nội bảng mua đạt 10.040 tỷ đồng với giá mua nợ đạt 9.796 tỷ đồng 91/2015/NĐ-CP không cho phép ngân hàng thương mại nhà nước giữ lại lợi nhuận, sau trích lập quỹ phải trả/phải nộp cho nhà nước Đồng thời, Nghị số 25/2016/QH 14 ngày 09/11/2016 Quốc hội Kế hoạch tài đạt 81% tiêu giao đến hết năm 2020 theo Chiến lược phát triển VAMC đến năm năm giai đoạn 2016-2020 quy định rõ việc tăng vốn điều lệ cho ngân hàng thương mại nhà nước không sử dụng ngân sách nhà nươc Hoạt động tổ chức tín dụng: Thời gian qua, hoạt động ngân hàng gặp khó khăn việc xử lý nợ xâu, như: (i) Nợ xấu xử lý dự phòng rủi ro trái phiếu đặc biệt chủ yếu, biện pháp xử lý nợ xâu triệt để thông qua xử lý tài sản bảo đảm khách hàng vay trả nợ cịn mức thấp Do đó, tính hiệu triệt để xử lý nợ xấu hạn chế (ii) Tổ chức tín dụng gặp khó khăn việc sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy trình, tổ chức tín dụng phải áp dung biện pháp thu hồi nợ từ khách hàng trước, chí, xét điều kiện khách hàng áp dụng biện pháp hỗ trợ (cơ cấu lại kỳ hạn trả nỢ, cấu khoản vay, ) để nâng cao lực tài khách hàng, tăng khả trả nợ khách hàng, sau sử dụng dự phịng rủi ro, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ để xử lý nợ xấu thuộc nhóm 2025, định hướng đến năm 2030 (Hiệp hội Ngân hàng,2021) Một số vấn đề pháp lý đặt q trình xử lý nự xấu Nguồn lực tài cho xử lý nợ xấu: Thực tế trình xử lý nợ xấu cho thấy, nguồn lực tài chủ yếu tự lực tổ chức tín dụng thơng qua tăng cường trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Việc phát hành trái phiếu đặc biệt VAMC cho phép tổ chức tín dụng cầm cố để vay tái câp vốn Ngân hàng Nhà nước giải pháp hỗ trợ tạm thời, tạo khoản cho ngân hàng bán nợ xấu cho VAMC thực chất khơng có nguồn tiền thực chuyển cho ngân hàng bán nợ xấu cho VAMC Do đó, để xử lý nợ xấu thành cơng, cần có nguồn lực tài vững mạnh để thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ xâu Theo đó, cần có phương án tài để mua trực tiếp dứt điểm nợ xấu ngân hàng, chuyển số tiền SỐ 17-Tháng 7/2022 29 TẠP CHI CƠNG THIÍ0NG khoản nợ khách hàng bị giải thể, phá nhân dân tối cao việc áp dụng thủ tục tố tụng sản, tích, chết; (iii) Khả trả nợ khách hàng hạn chế sản xuất - kinh doanh khó khăn; (iv) Đối với việc thu giữ tài sản đảm bảo rút gọn giải tranh châp liên quan đến gặp khó khăn khách hàng không hợp tác việc bàn giao tài sản; quan chức (UBND, quan công an, ) chưa phơi hợp, tham gia hỗ trợ cách tích cực để giải khó khăn cho tổ chức tín dụng; khó khăn mặt truyền thơng q trình thu giữ tài sản theo tinh thần Nghị 42 Hoạt động VAMC: Để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu, đặc biệt để xử lý nhanh nợ tài sản bảo đảm khoản nợ mua VAMC, giải pháp quan trọng cần nâng cao tiềm lực tài cho VAMC Theo lộ trình, giai đoạn 2017-2018, vốn điều lệ VAMC tăng lên mức 5.000 tỷ đồng đạt mức 10.000 tỷ đồng giai đoạn 2019-2020 Tuy nhiên, nay, VAMC chưa cấp vốn lộ trình đề ra, chế, sách, quy định pháp lý mang tính đặc thù, gây ảnh hưởng lớn đến mục tiêu, hạn chế hiệu hoạt động VAMC với vai trị cơng cụ đặc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu Quy mô vốn thực tế VAMC 2.000 tỷ đồng, doanh sô' mua nợ theo giá trị thị trường VAMC đến ngày 31/12/2017, đạt 3.141,07 tỷ đồng, đó, khó để đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ theo giá thị trường vê pháp lý trình xử lý tài sản bảo đảm, xử lý nợ xấu: Các quy định pháp luật hành vướng mắc cho VAMC tổ chức tín dụng trình xử lý tài sản bảo đảm xử lý nợ xấu: (i) Công tác hướng dẫn tố tụng, thi hành án cịn chưa có hướng dẫn cụ thể Tòa án tài sản bảo đảm Tòa án; (ii) Chưa có thỏa thuận cụ thể quyền thu giữ có thỏa thuận nội dung khơng rõ ràng gây bất lợi cho tổ chức tín dụng việc phối hợp với quan chức để thực quyền lợi mình, (iii) mua bán khoản nợ xấu phát triển thị trường mua bán nỢ: thực tế, tổ chức tín dụng chưa hướng dẫn cách xác định giá bán phù hợp với thị trường; phương pháp chuyển nợ thành vơn góp cịn hạn chế chưa phát huy hiệu thực tế giới hạn góp vốn mua cổ phần theo Điều 129 Luật Các tổ chức tín dụng, khơng vượt q 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp; Việc mua bán nỢ xấu chưa thật sôi động chưa có thị trường mua bán nợ chun nghiệp Ngồi ra, nợ xâu lĩnh vực cho vay bất động sản, cịn gặp khó khăn việc xử lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng cịn số khó khăn Kết luận Ngành Ngân hàng tích cực, nỗ lực xử lý nợ xấu đạt kết Tuy nhiên trình triển khai, ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn, vướng mắc q trình xử lý, thu hồi nợ xấu Bài viết có góc nhìn khách quan đánh giá cụ thể số chế, sách, pháp luật xử lý nợ xấu chưa hoàn thiện, chưa bảo vệ quyền chủ nợ hợp pháp tổ chức tín dụng, quy định pháp luật đô'i với việc xử lý tài sân bảo đảm để thu hồi nợ nhiều bất cập làm hạn chế hiệu việc xử lý nợ xẩu Việc hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xâu tổ chức tín dụng Việt Nam râ't có ý nghĩa giá trị bốì cảnh ■ TÀI LIỆU THAM KHẢO: Hiệp hội Ngân hàng (2021) Khung pháp lý giải nợ xấu tham gia khu vực tư nhân Tham luận Tổng thư ký Hiệp hội Ngân hàng ngày 4/11/2021 Hà Nội Giải nỢ xấu tham gia khu vực tư nhân Nguyễn Đình Tuân (2021) Nợ xâu biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Truy cập https://taichinhdoanhnghiep.net.vn/no-xau-va-cac-bien-phap-xu-ly-no-xau-cua-ngan-hang-thuong-mai-d24308.html 30 SỐ 17-Tháng 7/2022 LUẬT N.Thoan (2022) Năm 2022: Rủi ro lớn thuộc nhóm ngân hàng nhỏ Truy cập https://nhadautu.vn/ nam-2022-rui-ro-lon-hon-thuoc-ve-nhom-ngan-hang-nho-d63348.html Minh Khuê (2022) Những thành tựu đất nước có đóng góp quan trọng ngành Ngân hàng Truy cập https://thoibaonganhang.vn/nhung-thanh-tuu-cua-dat-nuoc-co-su-dong-gop-quan-trong-cua-nganh-ngan-hangI24136.html s Tran Ảnh Quý vầ Vũ Mai Chi (2020) Ket đạt đươc cống tác ĂỦr lý nơ xấu ngành Ngân hàng Yầ ặi 50 ũơ Mi B ni ton Ml® Tmy can 01 íiìííìí:f/ỉữiKỉiínỉũiỉiìans.sov.Meĩ-Gií(ì-ílũĩ4luhc4mễcong-tac-xu-ly-no-xau-cua-nganh-ngan-hang-va-mot-so-de-xuat-trong-giai-doan-2.htm Văn Linh (2022) Ngân hàng tự tin kiểm soát nợ xâu Truy cập https://www.tinnhanhchungkhoan.vn/nganhang-tu-tin-kiem-soat-no-xau-post289502.html Ngày nhận bài: 7/5/2022 Ngày phản biện đánh giá sửa chữa: 5/6/2022 Ngày chấp nhận đăng bài: 15/6/2022 Thông tin tác giả: NGUYỄN HOÀI PHƯƠNG NCS Học viện Khoa học xã hội THE CURRENT LEGAL FRAMEWORK FOR HANDLING BAD DEBTS OF CREDIT INSTITUTIONS IN VIETNAM • NGUYEN HOAI PHUONG Ph.D student, Graduate Academy of Social Sciences ABSTRACT: Bad debt is a major concern of the global banking and financial system, including Vietnam This is a problem that all commercial banks and credit institutions in the world have to face If the bad debt ratio is too high, banking activities will be frozen as banks struggle to pay back depositors, even facing the bankruptcy Therefore, the credit risk management to prevent and handle bad debts is a very important task for commercial banks This paper discusses the current legal framework for handling bad debts of credit institutions in Vietnam Keywords: legal framework, bad debt, credit institutions, Vietnam So 17-Tháng 7/2022 31 ... nợ xấu tăng trích lập dự phịng (N.Thoan, 2022) Các quy định pháp luật liên quan xử lý nự xấu thực tiễn xử lý nự xấu tổ chức tín dụng Việt Nam 2.1 Quy định pháp luật xử lý nựxâ u tổ chức tín dụng. .. việc xử lý nợ xẩu Việc hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xâu tổ chức tín dụng Việt Nam râ''t có ý nghĩa giá trị bốì cảnh ■ TÀI LIỆU THAM KHẢO: Hiệp hội Ngân hàng (2021) Khung pháp lý giải nợ xấu. .. giá thị trường vê pháp lý trình xử lý tài sản bảo đảm, xử lý nợ xấu: Các quy định pháp luật hành vướng mắc cho VAMC tổ chức tín dụng q trình xử lý tài sản bảo đảm xử lý nợ xấu: (i) Công tác hướng