Rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không thanh toán nợ hoặc không thực hiện đúng hạn Điều này xảy ra khi ngân hàng là chủ nợ và khách hàng không đủ khả năng hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Đây là loại rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này được quy định trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi tổ chức tín dụng
Rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng; khi chất lượng tín dụng cao, mức độ rủi ro sẽ thấp và ngược lại Nếu chất lượng tín dụng kém và tỷ lệ nợ quá hạn cao, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng đáng kể, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và thẩm định cho vay Nó bao gồm rủi ro lựa chọn, liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định tài trợ; rủi ro bảo đảm, phát sinh từ các tiêu chuẩn như mức cho vay và loại tài sản đảm bảo; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng phát sinh từ hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại: rủi ro nội tại, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay, và rủi ro tập trung, xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, ngành kinh tế, vùng địa lý hoặc loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính dựa trên tính chất của nguyên nhân gây ra: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan thường liên quan đến các yếu tố bên ngoài, không thể kiểm soát, trong khi rủi ro chủ quan xuất phát từ các quyết định và hành vi của con người.
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, chiến tranh, hoặc sự mất tích của người vay, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Điều này xảy ra ngay cả khi người vay đã tuân thủ nghiêm túc các quy định và chính sách liên quan.
Rủi ro chủ quan phát sinh từ hành động của người vay và người cho vay, có thể do vô tình hoặc cố ý dẫn đến việc mất mát vốn vay Những yếu tố chủ quan khác cũng có thể góp phần vào tình trạng này, làm gia tăng nguy cơ cho cả hai bên trong giao dịch tài chính.
Ngoài ra, còn nhiều cách phân loại khác nhau như phân loại dựa trên cấu trúc các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, và phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay.
Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không đạt được thỏa thuận về thời gian hoàn trả nợ vay Khi đến hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, tổn thất phát sinh sẽ được xác định là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.
Rủi ro không có khả năng trả nợ xảy ra khi doanh nghiệp vay tiền nhưng không thể chi trả Trong tình huống này, ngân hàng buộc phải thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu hồi nợ.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là rất cần thiết Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản mà người dùng cần lưu ý.
Rủi ro tín dụng gián tiếp xuất hiện khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Khi khách hàng gặp tổn thất hoặc thất bại trong việc sử dụng vốn, rủi ro tín dụng sẽ xảy ra Điều này cho thấy rằng những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là một hiện tượng đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu rủi ro, từ nguyên nhân đến hậu quả, nhằm áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt toàn diện các dấu hiệu rủi ro Điều này đồng nghĩa với việc mỗi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Thực chất, kinh doanh ngân hàng chính là quản lý rủi ro một cách hiệu quả để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Có 4 nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng: đó là nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng tạo nên
1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài
Nguyên nhân bất khả kháng bao gồm thiệt hại do thiên tai như bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất Sự thay đổi trong nhu cầu tiêu dùng hoặc công nghệ của một ngành có thể dẫn đến sự sụp đổ của doanh nghiệp, khiến người đi vay từ có lãi trở thành thua lỗ Ngoài ra, các yếu tố như đình công kéo dài, chiến lược giảm giá cạnh tranh, hoặc mất mát quản lý giỏi cũng có thể gây thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng thanh toán nợ của người đi vay.
Thông tin không cân xứng trong thị trường tài chính gây ra sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, đặt các ngân hàng vào tình thế đối mặt với nguy cơ rủi ro cao.
Môi trường kinh tế: có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt hại hay thành công đối với người cho vay
Chính sách của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các quan hệ kinh tế đối ngoại, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế mở cửa Những biến động lớn về kinh tế và chính trị toàn cầu có thể tác động đến cán cân thanh toán và tỷ giá hối đoái, dẫn đến sự thay đổi trong giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất và mức cầu tiền tệ.
Môi trường pháp lý, bên cạnh môi trường kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Nó có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực, từ đó làm tăng hoặc giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng.
1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay
Nguyên nhân từ phía người đi vay là yếu tố chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Để xác định các nguyên nhân này, ngân hàng cần thực hiện quy trình tìm hiểu kỹ lưỡng về "tình hình sức khỏe của khách hàng" trước, trong và sau khi cho vay, đồng thời nắm bắt mục đích sử dụng tiền vay và đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay chủ yếu thể hiện qua sự biến động tiêu cực của kết quả kinh doanh Những rủi ro này xảy ra khi doanh nghiệp không xây dựng và triển khai các dự án đầu tư một cách khoa học, cũng như khi việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không chính xác Doanh nghiệp có thể phải chịu thiệt hại do sự biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp xảy ra khi doanh nghiệp không thể đáp ứng các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi suất cho chủ nợ Mức độ rủi ro này thường tỷ lệ thuận với mức sử dụng nợ, đồng thời gắn liền với cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
1.1.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên khi cho vay quá chú trọng về lợi tức
Cán bộ tín dụng cần tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cho vay một cách nghiêm ngặt Việc vi phạm đạo đức kinh doanh trong lĩnh vực tín dụng có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Ngoài ra, định giá tài sản phải đảm bảo tính chính xác và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết để bảo vệ quyền lợi của tất cả các bên liên quan.
Do sự cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác
1.1.4.4 Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng
Biến động giá trị tài sản đảm bảo có thể ảnh hưởng tiêu cực, tùy thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch Để đảm bảo hiệu quả, các tài sản bảo đảm cần đáp ứng ba yêu cầu chính: dễ định giá, ngân hàng có quyền sở hữu hợp pháp, và khả năng tiêu thụ thuận tiện.
Hậu quả của rủi ro rín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố tiềm ẩn trong ngành ngân hàng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh của đời sống kinh tế - xã hội trong từng quốc gia và thậm chí có khả năng lan rộng ra toàn cầu.
Đối với ngân hàng bị rủi ro
Việc không thu hồi được nợ gốc, lãi và các loại phí dẫn đến thất thoát nguồn vốn ngân hàng, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả lãi cho nguồn vốn hoạt động Điều này không chỉ làm giảm lợi nhuận mà còn có thể dẫn đến tình trạng phá sản nếu vấn đề trở nên nghiêm trọng hơn.
Hoạt động của ngân hàng trong một quốc gia có sự liên kết chặt chẽ với hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội, cá nhân Khi một ngân hàng gặp khó khăn tài chính, có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản, điều này sẽ gây ra tác động dây chuyền tiêu cực đến các ngân hàng khác và nền kinh tế Nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, tâm lý lo sợ mất tiền sẽ lan rộng, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền khỏi các ngân hàng thương mại, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán cho nhiều ngân hàng khác.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động như kênh thu hút và phân phối tiền Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, gây ra rối loạn cho nền kinh tế, làm mất ổn định hoạt động kinh tế và dẫn đến tình trạng ngưng trệ Hệ quả là quan hệ cung cầu bị ảnh hưởng, lạm phát và thất nghiệp gia tăng, cùng với sự gia tăng tệ nạn xã hội và tình hình an ninh chính trị trở nên bất ổn.
Quan hệ kinh tế đối ngoại có tác động lớn đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia, đồng thời ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận, bắt buộc ngân hàng phải trích lập dự phòng khi không thu hồi được lãi cho vay Trong trường hợp nặng nề hơn, ngân hàng có thể không thu hồi được cả vốn gốc và lãi vay, dẫn đến nợ thất thu với tỷ lệ cao, gây ra thua lỗ và mất vốn cho ngân hàng.
Nếu không khắc phục kịp thời tình trạng này, ngân hàng có nguy cơ phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Chấp nhận và quản trị rủi ro là nguyên tắc cốt lõi trong kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng chiến lược kinh doanh dựa trên khả năng chấp nhận rủi ro, đồng thời hiểu rõ, đo lường và kiểm soát rủi ro trong giới hạn khả năng ứng phó với các bất lợi có thể chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro và áp dụng các biện pháp phòng ngừa Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là hạn chế và loại trừ rủi ro trong các hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các giao dịch tài chính.
Quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng hệ thống quản lý và chính sách phù hợp để tuân thủ pháp luật, nhận diện và cảnh báo rủi ro tín dụng Mục tiêu là hạn chế sự xuất hiện của rủi ro, giảm thiểu thiệt hại khi chúng xảy ra, và xác định mối tương quan hợp lý giữa nguồn lực ngân hàng và mức độ rủi ro khi cấp tín dụng Quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ tạo ra lợi thế cạnh tranh mà còn là công cụ tạo giá trị, góp phần vào việc xây dựng các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.
Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng
Tính rủi ro là một trong những đặc điểm cơ bản của tài chính hiện đại, do đó, tất cả các mô hình tài chính đều hoạt động trong môi trường rủi ro Việc xây dựng khái niệm rủi ro theo quan điểm lượng và phát triển các công cụ đo lường là cần thiết Có nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng sử dụng nhiều phương pháp để phân tích và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
1.2.2.1.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng Đối với mô hình này, ngân hàng cần đề cập đến 3 yếu tố sau:
♦ Yếu tố 1: Phân tích tín dụng Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ bản sau:
Khách hàng vay cần được đánh giá qua "6 khía cạnh – 6C" để xác định tính tín nhiệm và khả năng trả nợ của họ Các khía cạnh này bao gồm Tính cách (Character), Năng lực (Capacity), Thu nhập (Cash), Tài sản thế chấp (Collateral), Điều kiện (Condition) và Kiểm soát (Control) Chỉ khi tất cả các tiêu chí này được đánh giá tốt, khoản vay mới được xem là khả thi và khách hàng có thiện chí trả nợ khi đến hạn.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết đúng cách và hợp lệ, đảm bảo rằng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ mà không bị áp lực Một hợp đồng hợp lệ phải bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, quy định các điều khoản hạn chế hoạt động của người vay để tránh ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn Ngoài ra, quy trình cưỡng chế thu hồi nợ cũng cần được nêu rõ trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có quyền thu hồi thu nhập và tài sản của khách hàng khi khoản vay gặp vấn đề, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn kịp thời với mức độ rủi ro và chi phí hợp lý Quy định về thế chấp tài sản được thiết lập để đáp ứng hai mục tiêu chính của người cho vay.
- Ngân hàng có quyền thu giữ và bán tài sản để thu nợ trong trường hợp người vay không có khả năng hoàn trả
Thế chấp tài sản mang lại lợi thế tâm lý cho người vay, buộc họ phải nỗ lực hơn trong kinh doanh để trả nợ ngân hàng Do đó, cán bộ ngân hàng cần xác định rõ khả năng hoàn thiện quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp.
♦ Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng
Hầu hết các ngân hàng đều thiết lập quy trình tín dụng riêng để kiểm tra tín dụng, nhưng có một số nguyên lý chung được áp dụng rộng rãi.
Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định
Xây dựng một kế hoạch và chương trình kiểm tra chi tiết là rất quan trọng, nhằm đảm bảo mọi khía cạnh thiết yếu của từng khoản tín dụng đều được xem xét cẩn thận.
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn - Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo
- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ
- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng
- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng
- Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng
Quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề là rất quan trọng Cần tăng cường kiểm tra và giám sát ngay khi phát hiện dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay để đảm bảo an toàn tài chính.
Để đảm bảo an toàn tài chính trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp khó khăn, cần tăng cường kiểm tra các khoản tín dụng, đặc biệt là ở những ngành nghề có dấu hiệu phát triển yếu kém Việc này giúp ngăn chặn rủi ro và bảo vệ lợi ích của cả người cho vay và người vay.
♦ Yếu tố 3: Hệ thống tỉ số tài chính đánh giá khách hàng
Hệ thống tỉ số tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành 4 nhóm như sau:
- Nhóm tỉ số thanh khoản (Liquidity ratios)
- Nhóm tỉ số hoạt động (Activity ratios)
- Nhóm tỉ số đòn bẩy (Leverage ratios)
- Nhóm tỉ số khả năng sinh lời (Profitability ratios)
Ngân hàng luôn ưu tiên khách hàng có chất lượng vay tiền, vì cho vay là chức năng kinh tế cốt lõi nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Để kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực hiện chức năng cho vay một cách nghiêm ngặt, tuân thủ chính sách và thực hành tín dụng Các ngân hàng thường xây dựng “chính sách tín dụng” và “Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng”, xem xét nhiều tiêu chí nhưng thường tập trung vào 6 tiêu chí cơ bản, gọi là “6C” Một chính sách tín dụng lành mạnh cần có điều khoản kiểm tra định kỳ tất cả các khoản tín dụng đã cấp cho đến khi đáo hạn Khi khoản tín dụng gặp vấn đề, cán bộ ngân hàng phải xác định nguyên nhân và hợp tác với khách hàng để tìm giải pháp thu hồi vốn.
Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
- Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ
- Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng
- Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra về quan điểm cho vay
- Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề
- Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý của doanhnghiệp
1.2.2.1.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng
Mô hình này ngày nay được xem là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan
Hiện nay, các ngân hàng đang áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại thông qua việc xây dựng mô hình thích hợp để định lượng rủi ro của khách hàng Điều này giúp xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro Một trong những mô hình phổ biến được sử dụng là mô hình chất lượng 6C.
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ mục đích vay của khách hàng để đảm bảo nó phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng Đối với khách hàng cũ, cần xem xét lịch sử vay và trả nợ, trong khi đối với khách hàng mới, thông tin cần được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng bạn và các cơ quan thông tin đại chúng.
Năng lực của người vay (Capacity) phụ thuộc vào quy định pháp luật của từng quốc gia, yêu cầu người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự cũng như năng lực hành vi dân sự.
Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, trước tiên cần xác định nguồn thu nhập, bao gồm doanh thu từ bán hàng, thu nhập cá nhân, tiền thu từ thanh lý tài sản hoặc nguồn vốn từ phát hành chứng khoán.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là điều kiện thiết yếu để ngân hàng cấp tín dụng Tài sản này đóng vai trò quan trọng như nguồn dự phòng để thanh toán nợ vay cho ngân hàng trong trường hợp người vay không thể thực hiện nghĩa vụ tài chính.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống toàn diện bao gồm tổ chức quản trị, đo lường và kiểm soát rủi ro Hệ thống này được xây dựng và vận hành liên tục nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng tại ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cung cấp một cái nhìn hệ thống về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn an toàn trong hoạt động và kiểm soát rủi ro Nó bao gồm các công cụ để đo lường và phát hiện rủi ro, cũng như các hoạt động giám sát tuân thủ và nhận diện kịp thời các rủi ro mới Thêm vào đó, mô hình này đề xuất các phương án và biện pháp chủ động để phòng ngừa và ứng phó hiệu quả khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến: mô hình tập trung và mô hình phân tán.
1.2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này tách biệt độc lập ba chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức tối thiểu và phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ tín dụng.
Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảotính cạnh tranh lâu dài
Thiết lập và duy trì một môi trường quản trị rủi ro đồng bộ là cần thiết, nhằm đảm bảo quy trình quản lý phù hợp với hoạt động của các bộ phận kinh doanh Điều này giúp nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro hiệu quả.
Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống
Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn
Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian
Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn
1.2.3.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình hiện tại không phân tách rõ ràng giữa chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng của ngân hàng đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm cho tất cả các bước chuẩn bị liên quan đến một khoản vay.
Cơ cấu tổ chức đơn giản
Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ
Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu
Quản lý hoạt động tín dụng được thực hiện chủ yếu thông qua phương thức từ xa, dựa vào số liệu báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua quản lý gián tiếp bằng các chính sách tín dụng.
Kinh nghiện hạn chế rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới
Các khuyến nghị của Ủy ban Basel vế quản trị rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1975 theo sáng kiến của các thống đốc ngân hàng trung ương thuộc nhóm G10 và hiện nay được công nhận quốc tế như một cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng mà Ủy ban Basel khuyến nghị tập trung vào nhiều vấn đề quan trọng.
1 3.1.1 Thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định và thực thi các chiến lược rủi ro tín dụng Họ chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách rủi ro tín dụng hiệu quả, nhằm bảo đảm an toàn và bền vững cho hoạt động của ngân hàng Sự phối hợp chặt chẽ giữa hai cơ quan này giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững.
Nhận dạng và quản trị rủi ro tín dụng trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng
1.3.1.2 Điều hành một qui trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác
Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn
Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng
Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng
Tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát được
1.3.1.3 Duy trì một qui trình đo lường và giám sát tốt hoạt động tín dụng
Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng
Hệ thống giám sát tín dụng về các khả năng tín dụng có thể xảy ra, bao gồm cả sự dự phòng và dự bị tổn thất
Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ
Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường rủi ro tín dụng
Hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng
Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương lai về tình hình kinh tế
1.3.1.4 Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ
Đảm bảo chức năng cấp phát tín dụng đang được quản lý một cách đúng đắn
Hệ thống quản trị các vấn đề tín dụng và các tình huống khác nhau của tín dụng
1.3.1.5 Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng
Thiết lập một bộ phận đánh giá độc lập để xem xét các chiến lược và chính sách liên quan đến cấp phát tín dụng Bộ phận này sẽ thực hiện các thủ tục cần thiết nhằm quản lý hiệu quả danh mục tín dụng.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nước
Để giảm thiểu rủi ro tập trung tín dụng, các ngân hàng thường xuyên xem xét và quản lý danh mục tín dụng của mình Một biện pháp hiệu quả là thiết lập hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng, áp dụng cho từng khách hàng cá nhân hoặc nhóm khách hàng.
Tại Hồng Kông, Singapore và Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng
Tại Ấn Độ, các ngân hàng áp dụng giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ là 15% vốn tự có, trong khi giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng là 40% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Hàn Quốc, quy định cho vay đối với khách hàng đơn lẻ được giới hạn ở mức 20% vốn tự có của ngân hàng, trong khi đó, giới hạn cho vay đối với nhóm khách hàng là 25% vốn tự có Ngoài ra, tổng dư nợ vượt quá 10% vốn tự có ngân hàng không được phép vượt quá 5 lần vốn tự có của ngân hàng.
Tại Malaysia: giới hạn chung cho vay ở mức 25% vốn tự có ngân hàng
Tổng các dư nợ lớn hơn 15% vốn tự có ngân hàng không được vượt quá 50% tổng danh mục cho vay
1.3.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng bằng việc tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng
Các quốc gia không chỉ áp dụng hạn mức vay để quản lý vấn đề tập trung tín dụng mà còn thiết lập các nguyên tắc tín dụng thận trọng nhằm đảm bảo an toàn tài chính.
Tại Hồng Kông, giới hạn vay cho các đối tác được quy định ở mức 5% giá trị ròng của doanh nghiệp, trong khi tổng dư nợ vay cho các đối tác không được vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Ấn Độ: giới hạn tài trợ 5% trong tổng vốn ứng trước
Tại Hàn Quốc, quy định giới hạn cho vay cổ đông được đặt ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc theo tỷ lệ mà họ sở hữu Đồng thời, giới hạn cho vay đối với các đối tác liên quan cũng được quy định ở mức 10% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Malaysia: việc phát vay cho các cổ đông hoặc các đối tác là bị cấm
Tại Singapore, ngân hàng bị cấm tham gia vào các hoạt động phi tài chính và không được đầu tư quá 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính Mức đầu tư vào một công ty đơn lẻ bị giới hạn ở 2% vốn tự có của ngân hàng, trong khi tổng vốn đầu tư tối đa không vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
1.3.2.3 Hạn chế rủi ro tín dụng bằng các biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là những hoạt động thiết yếu diễn ra liên tục trước, trong và sau quá trình cho vay Những hoạt động này đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các giao dịch tài chính Ví dụ, nhiều quốc gia đã áp dụng các biện pháp giám sát chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi của cả người cho vay và người vay.
In Hong Kong and South Korea, the CAMEL model—comprising Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity, and Stress Testing—is utilized for comprehensive financial assessment.
Tại Ấn Độ: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay bất động sản hàng tháng, báo cáo hàng quý
Tại Malaysia: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay, báo cáo hàng tháng
Tại Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý
Tại Thái Lan, quy trình kiểm tra diễn ra cả trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Các cơ quan chức năng giám sát hệ số đủ vốn dự báo để đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính Đồng thời, có hệ thống báo cáo định kỳ nhằm theo dõi và đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Nghiên cứu này tổng hợp và trình bày những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bài viết giới thiệu các khái niệm, phân loại, nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng Đồng thời, đề tài cũng nêu rõ các phương pháp quản trị rủi ro hiện nay, nguyên tắc khuyến nghị của Ủy ban Basel, cùng với những bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro của các quốc gia trên thế giới.
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, dựa trên các cơ sở lý luận đã được trình bày trong chương trước.
TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Giới thiệu tổng quan về ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập vào ngày 01/04/1963 theo quyết định 115/CP của Hội đồng Chính phủ, tách ra từ Cục Quản lý ngoại hối NHNN Vietcombank được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt và giữ vai trò chủ lực trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, nổi bật trong các lĩnh vực ngân hàng bán buôn, kinh doanh vốn, tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên thực hiện thí điểm cổ phần hóa theo Quyết định số 1289/QĐ-TTg ngày 26 tháng 09 năm 2009, Vietcombank hoạt động theo điều lệ của ngân hàng TMCP, tuân thủ Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật liên quan Tập đoàn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được hình thành theo quyết định của Hội đồng quản trị Vietcombank, với Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn Nhà nước là cơ quan đại diện chủ sở hữu phần vốn nhà nước tại ngân hàng này.
Vietcombank chính thức hoạt động từ ngày 02/06/2008, sau khi hoàn thành kế hoạch cổ phần hóa với đợt phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng vào ngày 26/12/2009 Sau 47 năm phát triển, Vietcombank đã trở thành ngân hàng đa năng, giữ vị thế vững chắc trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn với nhiều khách hàng lớn Ngân hàng đã xây dựng nền tảng phân phối rộng rãi, mở rộng hoạt động ngân hàng bán lẻ và phục vụ doanh nghiệp vừa và nhỏ với các sản phẩm, dịch vụ hiện đại và chất lượng cao Ngoài ra, Vietcombank còn đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác như chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh bất động sản và phát triển cơ sở hạ tầng.
Vietcombank, từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, đã mở rộng mạng lưới toàn quốc với 01 Hội sở chính tại Hà Nội, 01 Sở giao dịch, gần 400 chi nhánh và phòng giao dịch, cùng 03 Công ty con trong nước và 02 Công ty con nước ngoài Ngân hàng còn có 1 Văn phòng đại diện tại Singapore, 04 Công ty liên doanh và 02 công ty liên kết Hệ thống Autobank của VCB bao gồm gần 16.300 máy ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc, hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Vietcombank không chỉ tập trung vào các hoạt động kinh doanh mà còn chủ động tham gia vào nhiều hiệp hội ngành nghề, bao gồm Hiệp hội Ngân hàng Châu Á và Asean Pacific Banker’s Club Ngân hàng này cũng tự hào là một trong những thành viên đầu tiên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam.
Thực trạng hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 23
2.2.1 Thực trạng huy động vốn
Công tác huy động vốn của NH đã đạt được một số thành công nhất định trong giai đoạn 2009-2011 như sau:
Năm 2009, trước tình hình phức tạp của thị trường vốn và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại, Ban Lãnh đạo Vietcombank đã xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm trong suốt năm Họ đã chỉ đạo quyết liệt các đơn vị trong hệ thống tập trung nguồn lực cho công tác này Kết quả, tổng huy động vốn từ hai thị trường (I và II) của Vietcombank đã tăng 17,5%, trong đó huy động từ nền kinh tế (thị trường I) đạt 169.457 tỷ đồng, tăng 5,9% so với cuối năm 2008.
Huy động vốn bằng VND từ khách hàng tăng 18,8% so với năm trước, trong khi huy động tiền gửi của dân cư đạt mức tăng trưởng 34,5% Sự tăng trưởng này là kết quả của các chương trình huy động vốn được triển khai liên tục trong năm và nỗ lực đáng kể từ các chi nhánh trong hệ thống, bất chấp sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường.
Từ đầu năm 2010, Vietcombank đã xác định tăng cường huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng chi nhánh và đa dạng hóa sản phẩm huy động với lãi suất hợp lý Ngân hàng cũng triển khai các chương trình khuyến mại và đầu tư vào công nghệ để nâng cao khả năng cạnh tranh Các chi nhánh đã chủ động xâm nhập thị trường và chăm sóc khách hàng, dẫn đến nguồn vốn tăng trưởng mạnh mẽ, đạt hơn 208.320 tỷ đồng, tăng 23% so với cuối năm 2009, mức cao nhất trong vòng nhiều năm.
Trong 5 năm qua, công ty đã đạt được kế hoạch mà hội đồng quản trị đề ra, với việc huy động vốn VND liên tục tăng trưởng cao và ổn định Đặc biệt, trong năm 2010, huy động vốn từ dân cư ghi nhận kết quả khả quan, với số dư đạt 98.880 tỷ đồng, tăng 28,5% so với năm trước.
Số dư huy động từ TCKT đạt 108.172 tỷ, tăng 16,3% Huy động vốn từ liên ngân hàng đạt 69.600 tỷ quy đồng, tăng 13,3% so với năm 2009
Tính đến ngày 31/12/2011, Vietcombank đã huy động được 241.700 tỷ đồng từ nền kinh tế, vượt mức tăng trưởng trung bình toàn ngành với 16% so với 11% Đặc biệt, huy động vốn từ dân cư đạt 121.587 tỷ đồng, tăng 23,0% và chiếm 50,4% tổng huy động vốn, phản ánh uy tín và thương hiệu mạnh mẽ của Vietcombank trong xã hội.
Huy động vốn từ TCKT đạt 120.113 tỷ đồng, tăng 9,7% và hoàn thành 90,3% kế hoạch năm Huy động từ thị trường liên ngân hàng ghi nhận 86.829 tỷ đồng, tăng 24,7% so với cuối năm 2010.
Sơ đồ 2.1 Huy động vốn của NH TMCP NT trong giai đoạn 2009 – 2011 2.2.2 Tình hình dư nợ tín dụng
Dư nợ tín dụng của NH tăng trưởng đều qua các năm: Từ 141.621 tỷ đồng trong năm 2009 đến 209.418 tỷ đồng trong năm 2011 Cụ thể như sau:
Năm 2009, Dư nợ tín dụng của Vietcombank đạt 141.621 tỷ đồng, tăng 25,6% so với năm trước Tỷ trọng sử dụng vốn trên thị trường I chiếm 55,4% tổng sử dụng vốn Nếu loại trừ yếu tố tỷ giá, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng chỉ còn 23,6% Mặc dù tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Vietcombank thấp hơn nhiều so với mức trung bình của toàn ngành ngân hàng (37,7%), ngân hàng vẫn duy trì được sự cân bằng giữa an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Vào năm 2010, Vietcombank đã đóng góp quan trọng trong việc hỗ trợ nhiều ngành kinh tế và phát triển các vùng, địa phương trên toàn quốc Ngân hàng này nổi bật trong việc tài trợ cho các dự án lớn thuộc các lĩnh vực thiết yếu như dầu khí, điện lực, sắt thép, xăng dầu, thủy điện và nông nghiệp Đồng thời, Vietcombank cũng cung cấp nguồn vốn lớn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đến ngày 31/12/2010, dư nợ tín dụng của ngân hàng đạt 176.814 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2009, hoàn thành kế hoạch của Hội đồng Quản trị.
Vào năm 2011, Vietcombank đã linh hoạt điều chỉnh hoạt động tín dụng để tuân thủ chính sách kiểm soát tăng trưởng tín dụng của NHNN, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đã xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng hợp lý, giao và kiểm soát trần dư nợ cho từng chi nhánh, đồng thời giảm chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ đối với những chi nhánh có nợ xấu cao Đặc biệt, Vietcombank đã kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng dư nợ ngoại tệ cho vay trung dài hạn để tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định và đảm bảo thanh khoản Đến 31/12/2011, dư nợ tín dụng đạt 209.418 tỷ đồng, tăng 18,4%, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch và duy trì thị phần 8,1% toàn ngành.
Bảng 2.1 Dư nợ tín dụng của NH TMCP NT trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Sơ đồ 2.2 Dư nợ tín dụng của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
2.2.2.1 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn
Trong giai đoạn 2009 - 2011, Vietcombank duy trì tỷ lệ dư nợ ngắn hạn cao, luôn trên 50%, với xu hướng ngày càng tăng về tỷ trọng Ngược lại, dư nợ dài hạn có xu hướng giảm dần.
Bảng 2.2 Kết cấu dư nợ theo thời hạn trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Ngắn hạn 73.706,171 52,04% 94.715,390 53,57% 123.311,798 58,88%
Sơ đồ 2.3 Kết cấu dư nợ theo thời hạn trong giai đoạn 2009 – 2011
Trong cơ cấu khách hàng vay của Vietcombank ta thấy trong 2 năm 2009 –
Năm 2010, doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng cao nhất trong thị trường với 39,77% và 34,64% Tuy nhiên, đến năm 2011, tỷ trọng của các khách hàng khác đã tăng lên 36,77%, trong khi doanh nghiệp nhà nước vẫn giữ vị trí thứ hai với 26,63%.
Dài hạnTrung hạn Ngắn hạn
2.2.2.2 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 2.3 Kết cấu dư nợ theo thành phần kinh tế trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Doanh nghiệp
Công ty trách nhiệm hữu hạn
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Hợp tác xã và công ty tư nhân
Sơ đồ 2.4 Kết cấu dư nợ theo phân loại khách hàng trong giai đoạn 2.2.2.3 Dự nợ tín dụng theo ngành nghề
Trong cơ cấu cho vay theo ngành nghề, xu hướng trong 3 năm qua không có nhiều biến động Cho vay phục vụ sản xuất và gia công chế biến vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, vượt mức 35%, tiếp theo là cho vay thương mại và dịch vụ với tỷ trọng trên 21%.
Cho vay cho tất cả các ngành nghề khác đều có tỷ trọng dưới 10%/ ngành
Bảng 2.4 Kết cấu dư nợ theo ngành nghề khách hàng giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Xây dựng 11.144,304 7,87% 10.479,503 5.93% 12.840,564 6.13%
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước
Sản xuất và gia công chế biến 54.568,332 38,53% 63.622,119 35,98% 77.468,701 36,99%
Doanh nghiệp Nhà nước Công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Hợp tác xã và công ty tư nhân
Nông lâm, thủy hải sản 1.944,886 1,37% 2.071,144 1,17% 2.445,791 1,17%
Vận tải kho bãi và thông tin liên lạc
Sơ đồ 2.5 Kết cấu dư nợ theo ngành nghề khách hàng giai đoạn 2009 – 2011 2.2.2.4 Dự nợ tín dụng theo kết cấu nợ
Trong giai đoạn 2009-2011, Vietcombank ghi nhận Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng cao nhất (>83%) trong kết cấu nợ, tuy nhiên nhóm nợ này đang có xu hướng giảm, phản ánh dấu hiệu gia tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Trong khi các nhóm nợ 2, 3, 4 đều có xu hướng tăng trong giai đoạn này, thì nhóm nợ rủi ro nhất (nhóm 5) lại có dấu hiệu giảm
Xây dựng Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước Sản xuất và gia công chế biến
Khai khoángNông lâm, thủy hải sảnVận tải kho bãi và thông tin liên lạcThương mại, dịch vụ
Bảng 2.5 Kết cấu nợ của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: tỷ đồng )
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Nợ có khả năng mất vốn
Sơ đồ 2.6 Kết cấu nợ của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
2.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ 2.2.3.1 Kinh doanh ngoại tệ
Năm 2009, hoạt động kinh doanh ngoại tệ gặp nhiều khó khăn do biến động lớn của tỷ giá và thị trường, dẫn đến tình trạng căng thẳng cung ngoại tệ kéo dài Tổng doanh số mua bán ngoại tệ của Vietcombank giảm 14,3% so với năm 2008 Để thích ứng với sự thay đổi của thị trường, Vietcombank đã liên tục đưa ra các chính sách chỉ đạo và áp dụng biện pháp điều tiết mua ngoại tệ nhằm hạn chế rủi ro.
Kết quả kinh doanh ngoại tệ của Vietcombank trong năm qua đã đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng Để phát huy vai trò thanh toán xuất, nhập khẩu, Vietcombank đã chủ động cân đối ngoại tệ cho nền kinh tế Mặc dù chịu ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế toàn cầu và sự giảm sút nguồn cung ngoại tệ, tổng doanh số mua bán ngoại tệ của Vietcombank vẫn đạt 35,2 tỷ USD trong năm 2010 Ngân hàng đã triển khai nhiều giải pháp linh hoạt để mở rộng khai thác nguồn ngoại tệ, đảm bảo thực hiện đúng các cam kết thanh toán.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương VN
Theo báo cáo tài chính của Vietcombank, từ năm 2009 đến 2011, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng huy động vốn liên tục tăng, trong khi tỷ lệ nợ xấu giảm, cho thấy ngân hàng đang sử dụng vốn hiệu quả và an toàn hơn Ngoài ra, chỉ tiêu Hệ số an toàn vốn (CAR) của ngân hàng cũng đáp ứng yêu cầu của Basel II.
Bảng 2.8 Chỉ số an toàn trong giai đoạn 2009 – 2011
Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn 83,57% 84,88% 86,68%
Hệ số an toàn vốn CAR 8,11% 9,00% 11,40%
Sơ đồ 9 Chỉ số an toàn trong giai đoạn 2009 – 2011
2.3.2 Nợ quá hạn – Tỷ lệ Nợ quá hạn
Trong giai đoạn 2009-2011, tỷ lệ nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ tăng lên, cho thấy công tác quản trị rủi ro của ngân hàng gặp vấn đề Mặc dù nợ có khả năng mất vốn có xu hướng giảm, nhưng mức giảm này không đáng kể.
Nợ quá hạn tại Vietcombank đã tăng nhanh chóng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ Từ năm 2009 đến 2011, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng này đã tăng hơn gấp đôi, từ 8,14% lên 16,74% Sự gia tăng này phản ánh sự yếu kém trong công tác quản trị nợ của Vietcombank.
Tỷ lệ nợ xấu Hệ số an toàn vốn CAR
Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn
Bảng 2.9 Kết cấu nợ quá hạn của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Nợ có khả năng mất vốn
Sơ đồ 2.10 Tỷ lệ nợ quá hạn trong giai đoạn 2009 – 2011 2.3.3 Nợ xấu - Tỷ lệ nợ xấu
Trong giai đoạn 2009-2011, Vietcombank đã không ngừng cải thiện, ứng dụng việc phân loại nợ và tăng cường công tác rà soát, quản lý chất lượng tín dụng
Do đó, chất lượng tín dụng của Vietcombank có xu hướng tăng, thề hiện qua tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm như sau:
Trong năm 2009, Vietcombank đã thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững, tập trung vào nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc cơ cấu lại danh mục đầu tư và củng cố mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng đã áp dụng các kỹ thuật hiện đại trong quản trị danh mục đầu tư, kiểm soát chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro Kết quả là, chất lượng tín dụng của Vietcombank đã được cải thiện đáng kể, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 2,47% vào ngày 31/12/09, thấp hơn mức 4,61% vào cuối năm 2008 và dưới mức dự kiến 3,5% của Đại hội đồng cổ đông.
Năm 2010, Vietcombank đã chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc phân loại nợ theo quy định 7-QĐ 493, giúp cải thiện đáng kể tình hình tín dụng Tỷ lệ nợ xấu đạt 2,83%, thấp hơn so với mục tiêu của Hội đồng Quản trị Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu năm 2010 vẫn cao hơn so với năm 2009, chủ yếu do
Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ
Nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn thay đổi phương pháp phân loại nợ, thể hiện quan điểm thận trọng hơn của Vietcombank
Năm 2011, Vietcombank đã tăng cường rà soát và đánh giá rủi ro tại các đơn vị, đồng thời bám sát tình hình thị trường để phân tích và dự báo về rủi ro thị trường và thanh khoản Ngân hàng cũng chú trọng quản lý chất lượng tín dụng của các chi nhánh, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đảm bảo sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, cũng như thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Hơn nữa, Vietcombank tiếp tục nâng cao công tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thường xuyên hoạt động của ngân hàng và các chi nhánh, công ty trực thuộc Tỉ lệ nợ xấu đạt 2,03%, vượt kế hoạch khống chế dưới 2,8% mà Đại hội đồng Cổ đông đề ra.
Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Nợ có khả năng mất vốn 2.663,058 1,88% 3.682,810 2,08% 2.347,430 1,12%
Sơ đồ 2.11 Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
2.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2009-2011, hệ số rủi ro tín dụng của Vietcombank có xu hướng tăng, nhưng vẫn nằm trong giới hạn an toàn Tổng dư nợ tín dụng chiếm khoảng 57,11% tổng tài sản của ngân hàng.
Bảng 2.11 Hệ số RRTD của Vietcombank trong giai đoạn 2009 - 2011
Sơ đồ 2.12 Hệ số RRTD của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn Nợ xấu
2.3.5 Dự phòng rủi ro tín dụng 2.3.5.1 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2009-2011, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Vietcombank tăng mạnh từ 788.513 triệu đồng lên 3.473.529 triệu đồng, cho thấy nguy cơ tiềm ẩn trong rủi ro tín dụng Dự phòng cho vay khách hàng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu chi phí rủi ro tín dụng, phản ánh mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng đối với rủi ro từ khách hàng vay.
Bảng 2.12 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Vietcombank trong giai đoạn
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Dự phòng chung rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác
Dự phòng cụ thể rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác
Dự phòng chung rủi ro cho vay khách hàng
Dự phòng cụ thể rủi ro cho vay khách hàng
Dự phòng giảm giá tài sản xiết nợ
Dự phòng rủi ro cho công nợ tiềm ẩn và các cam kết ngoại bảng
2.3.5.2 Dự phòng rủi ro cho vay và ứng trước khách hàng
Các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán hợp nhất với số dư nợ gốc, đã trừ đi dự phòng rủi ro tín dụng.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN ngày 22 tháng 4 năm
Quyết định 493 năm 2005, được sửa đổi và bổ sung bởi Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007, quy định rằng dự phòng cụ thể cho rủi ro tín dụng được tính dựa trên tỷ lệ dự phòng theo phân loại nhóm nợ Tỷ lệ này áp dụng cho các khoản nợ vay gốc sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được chiết khấu.
Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Đến ngày 31/12/2009, Vietcombank đã hoàn thành việc trích lập 100% dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn 100%, theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước.
Tính đến ngày 31/12/2009, số dư Quỹ dự phòng rủi ro của Vietcombank theo Báo cáo kiểm toán hợp nhất là 4.625 tỷ đồng, trong đó dự phòng chung là 1.072 tỷ đồng và dự phòng cụ thể là 3.553 tỷ đồng Trong năm, ngân hàng đã tích cực thu hồi nợ, với số tiền thu hồi được ghi nhận là 148 tỷ đồng trong thu nhập bất thường Đến 31/12/2010, Vietcombank đã hoàn tất việc trích lập 100% dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước.
Đến ngày 31/12/2009, số dư quỹ dự phòng rủi ro theo báo cáo kiểm toán hợp nhất là 5.572 tỷ đồng, trong đó dự phòng chung là 1.279 tỷ đồng và dự phòng cụ thể là 4.293 tỷ đồng Đến ngày 31/12/2011, Vietcombank đã hoàn tất việc trích lập đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước Số dư quỹ dự phòng rủi ro tính đến ngày 31/12/2011 được ghi nhận trong báo cáo kiểm toán hợp nhất.
5.328 tỷ đồng, trong đó dự phòng chung là 1.464 tỷ đồng, dự phòng cụ thể là 3.864 tỷ đồng
Bảng 2.13 Chi phí dự phòng của Vietcombank trong giai đoạn 2009 - 2011
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chênh lệch đánh giá lại tỷ giá 8.071 7.818 16.488 Biến động khác 5.224 -
Dự phòng cho vay khách hàng 4.625.120 5.572.588 5.328.154
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCPNT
Trong bối cảnh toàn cầu, hầu hết các ngân hàng hiện đại đều triển khai các biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Đặc biệt, trong lĩnh vực tín dụng - một trong những lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, các ngân hàng đã phát triển các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm bảo vệ lợi ích và đảm bảo an toàn tài chính.
Dự phòng chung Dự phòng cụ thể
Dự phòng cho vay khách hàng đều tính đến phương pháp chấp nhận mức độ rủi ro nhất định trong hoạt động cho vay
Chiến lược quản trị rủi ro tập trung vào việc hạn chế rủi ro và thiết lập các chính sách hợp lý để đo lường rủi ro tiềm ẩn Các vấn đề chính trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định, đánh giá và kiểm soát các yếu tố có thể gây ra tổn thất tài chính.
Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng tại Vietcombank được xác định là tổng dư nợ tối đa mà ngân hàng có thể cấp, không bao gồm các dự án đầu tư.
Phân vùng đầu tư: Vietcombank quy định vùng đầu tư cho từng chi nhánh theo địa giới hành chính
Xác định thẩm quyền phê duyệt tín dụng là rất quan trọng, vì nó phụ thuộc vào địa bàn hoạt động và năng lực quản lý của từng chi nhánh Mỗi chi nhánh có quy định riêng về thẩm quyền phê duyệt tín dụng cho vay, đảm bảo phù hợp với điều kiện cụ thể của khu vực mà họ phục vụ.
Tổng Giám đốc quy định mức dư nợ tín dụng tối đa cho từng chi nhánh dựa trên tiềm năng phát triển kinh tế và khả năng quản trị rủi ro Các chi nhánh phải tuân thủ giới hạn này và không được cho vay vượt quá mức dư nợ tối đa đã được quy định.
Vietcombank đã triển khai quy trình phê duyệt tín dụng mới theo quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và thực hiện mục tiêu giao dịch một cửa Quy trình này giúp rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay, phục vụ khách hàng nhanh chóng và đảm bảo an toàn vốn vay Để đạt được điều này, việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng là rất quan trọng, với quy trình cho vay tại Vietcombank được thực hiện qua 10 bước cơ bản.
2.4.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ và đề xuất cho vay
Cán bộ phòng Quan hệ khách hàng thu thập thông tin và hồ sơ liên quan đến khách hàng cùng phương án vay vốn, đánh giá sơ bộ khoản vay và lập báo cáo đề xuất cấp tín dụng theo quy định.
2.4.2 Thẩm định rủi ro khoản vay:
Dựa trên thông tin từ Báo cáo đề xuất tín dụng và các nguồn thu thập khác, cán bộ phòng Quản lý rủi ro sẽ lập Báo cáo thẩm định rủi ro, trong đó nêu rõ ý kiến về việc đồng ý hoặc không đồng ý cho vay, cùng với các điều kiện vay cần thiết.
Sau khi hoàn tất Báo cáo thẩm định rủi ro, cán bộ Quản lý rủi ro sẽ trình báo cáo này lên cấp có thẩm quyền để xem xét và ký Tiếp theo, họ sẽ photo hồ sơ và gửi tới các thành viên Hội đồng tín dụng ít nhất 2 ngày làm việc trước cuộc họp Tại buổi họp, cán bộ Quản lý rủi ro sẽ trình bày nội dung báo cáo, phân tích và đánh giá khoản vay của khách hàng Các thành viên Hội đồng tín dụng sẽ phỏng vấn cán bộ về các vấn đề liên quan đến khách hàng vay Sau khi thảo luận và thống nhất ý kiến về việc cho vay và các điều kiện liên quan, Thư ký sẽ lập Biên bản họp ghi nhận ý kiến của các thành viên, biên bản có hiệu lực khi đủ chữ ký.
2.4.4 Soạn thảo và ký kết hợp đồng:
Cán bộ Quan hệ khách hàng sẽ soạn thảo hợp đồng dựa trên kết quả phê duyệt cho vay của Hội đồng tín dụng, đồng thời xem xét các đặc điểm riêng của từng khoản vay.
Sau khi hoàn tất việc soạn thảo Hợp đồng, phòng Quan hệ khách hàng sẽ tiến hành rà soát lại nội dung và ký nháy vào từng trang của bản Hợp đồng để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Sau khi lãnh đạo phòng Quan hệ khách hàng ký nháy trên Hợp đồng, cán bộ Quan hệ khách hàng có trách nhiệm thu thập chữ ký của người đại diện hợp pháp của khách hàng và đại diện ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật.
Sau khi ký kết hợp đồng thế chấp và nhận hồ sơ gốc từ khách hàng, cán bộ Quan hệ khách hàng sẽ chịu trách nhiệm đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc thực hiện công chứng theo quy định pháp luật hoặc thỏa thuận giữa các bên.
Sau khi hoàn tất, Phòng Quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm lập Thông báo tác nghiệp gửi phòng Quản lý nợ
2.4.5 Nhập dữ liệu vào hệ thống:
Dựa trên thông tin từ Thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, phòng Quản lý nợ có trách nhiệm nhập dữ liệu vào hệ thống theo yêu cầu, bao gồm toàn bộ bản gốc hồ sơ vay vốn và hồ sơ tài sản đảm bảo của khách hàng vay.
Việc lưu trữ hồ sơ tín dụng (bản chính) và các hồ sơ khác có liên quan sẽ được cán bộ Quản lý nợ thực hiện theo quy định
Sau khi doanh nghiệp yêu cầu rút vốn vay, cán bộ khách hàng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ xuống phòng Quản lý nợ Tại đây, phòng Quản lý nợ sẽ kiểm tra tính hợp lệ của khoản rút vốn và ký xác nhận trên Thông báo đủ điều kiện rút vốn Sau khi tài khoản vay được hoàn thiện và kết nối với tài sản đảm bảo, hồ sơ sẽ được chuyển tiếp sang phòng quỹ hoặc phòng kế toán để tiến hành giải ngân cho khách hàng.
2.4.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay:
Nhận xét về quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
Quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank đã đạt được những tiến bộ đáng kể sau 2 năm áp dụng mô hình mới, đảm bảo sự độc lập giữa bộ phận thẩm định và quyết định cho vay, phù hợp với quy định của các Tổ chức tín dụng Theo đánh giá của các chuyên gia ngân hàng, mô hình này tương thích với thông lệ quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trong khu vực Những kết quả tích cực từ việc áp dụng mô hình mới đã góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank.
Các bộ phận đã được chuyên môn hóa sâu hơn tùy theo chức năng
Báo cáo đánh giá rủi ro chuyên sâu với chức năng phản biện đối với đề xuất tín dụng đã hỗ trợ người phê duyệt tín dụng trong việc nhận diện rõ ràng các rủi ro tiềm ẩn.
Đảm bảo tính khách quan trong quá trình phân tích và phê duyệt tín dụng
2.5.2 Những mặt hạn chế còn tồn tại
Tuy nhiên, việc thực hiện mô hình này cũng bộc lộ nhiều khiếm khuyết cần phải điều chỉnh:
Vietcombank đã ban hành chính sách tín dụng thông qua "Hướng dẫn về quy chế cho vay đối với khách hàng", tuy nhiên, văn bản này chủ yếu chỉ giải thích và làm rõ quy chế cho vay mà không nêu rõ quan điểm hay chỉ dẫn cụ thể về chiến lược tín dụng của ngân hàng Điều này bao gồm các lĩnh vực ưu tiên, lợi thế, hoạt động sở trường và nhóm khách hàng liên quan mà Vietcombank muốn tập trung vào.
Quy trình tín dụng hiện tại gặp nhiều vấn đề cần điều chỉnh, bao gồm sự thiếu hiệu quả trong việc trao đổi thông tin giữa các bộ phận khi có dấu hiệu rủi ro Công cụ chính để giám sát trong quá trình giải ngân là các thông báo tác nghiệp, nhưng khi phát sinh nợ có vấn đề, không có bộ phận nào đủ thẩm quyền để xử lý Quy trình qua nhiều phòng ban có thể làm mất thời gian và giảm hiệu quả kiểm soát rủi ro Việc thu hẹp phê duyệt tín dụng tại chi nhánh gây khó khăn cho phòng Quan hệ khách hàng trong việc đàm phán với khách hàng, ảnh hưởng đến chiến lược đa dạng hóa danh mục cho vay và doanh số trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt Phòng Quản lý rủi ro, mặc dù được thành lập để quản trị rủi ro tín dụng, lại hạn chế tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, khiến cho việc quyết định cho vay chỉ dựa vào thông tin gián tiếp, điều này không chỉ làm giảm chất lượng quản trị rủi ro mà còn ảnh hưởng đến tâm lý của cán bộ trong phòng.
Phân tích tín dụng là yếu tố cốt lõi trong việc đưa ra quyết định cho vay, không cho vay, cho vay có điều kiện và xác định giá cả khoản vay Quy trình này bao gồm việc đánh giá các yếu tố quan trọng để đảm bảo tính khả thi và an toàn của các khoản vay.
Việc phân tích tín dụng hiện nay chủ yếu tập trung vào việc đánh giá rủi ro cụ thể của từng khách hàng, trong khi các yếu tố liên quan đến triển vọng ngành và rủi ro của lĩnh vực đầu tư vẫn còn hạn chế Mặc dù đã có đề cập đến những chủ trương về các ngành, lĩnh vực hạn chế đầu tư hoặc đầu tư có điều kiện, nhưng những thông tin này vẫn chưa được công bố chính thức.
Vietcombank HCM đã triển khai quy trình đánh giá và xếp loại khách hàng trên toàn hệ thống, phân loại khách hàng thành 10 loại từ AAA đến CCC và D dựa trên các yếu tố tài chính và phi tài chính Hệ thống này được xem là khách quan và khoa học; tuy nhiên, một số chỉ tiêu đánh giá và hệ số quan trọng chưa thực sự phù hợp Nhiều yếu tố quan trọng trong thực tế như hồ sơ pháp lý của khách hàng, nhóm khách hàng chi phối hoạt động công ty, công nợ nội bộ giữa các tập đoàn, nguồn cung cấp nguyên vật liệu và kênh phân phối sản phẩm vẫn chưa được đưa vào đánh giá.
Trong phân tích tín dụng, chất lượng thông tin là yếu tố then chốt; một quy trình và mô hình phân tích hiệu quả có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng nếu thông tin sử dụng không chính xác, không kịp thời hoặc sai lệch Thực tế cho thấy, nguồn thông tin trong phân tích tín dụng thường nghèo nàn, chủ yếu phụ thuộc vào dữ liệu do khách hàng cung cấp Mặc dù có các kênh thông tin khác, nhưng đa phần chỉ cung cấp thông tin thô chưa được xử lý và chỉ mang tính chất tham khảo.
Trình độ cán bộ phân tích đóng vai trò quyết định trong chất lượng phân tích tín dụng Mặc dù Vietcombank dẫn đầu trong đầu tư vào doanh nghiệp lớn và có vốn đầu tư nước ngoài, nhưng trình độ cán bộ vẫn còn nhiều hạn chế Cụ thể, với mức tăng trưởng tín dụng cao, ngân hàng không thể đào tạo đủ số lượng và chất lượng cán bộ Đội ngũ cán bộ có tuổi nghề trung bình chỉ 2 năm, dẫn đến việc họ chưa đủ khả năng phân tích hoạt động của các công ty lớn với vốn hàng trăm triệu USD và mối quan hệ kinh doanh toàn cầu Hơn nữa, khả năng thẩm định tài sản cầm cố, thế chấp còn ở mức hạn chế, đặc biệt đối với các dây chuyền công nghệ lớn và thiết bị chuyên dụng.
Phát hiện, theo dõi và xử lý nợ có vấn đề là một lĩnh vực còn nhiều yếu kém, với nhiều nguyên nhân cả khách quan lẫn chủ quan Những vấn đề này cần được nhận diện và quản lý hiệu quả để cải thiện tình hình tài chính.
Vietcombank hiện chưa xây dựng tiêu chí và dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng, khiến việc nhận thức rủi ro phụ thuộc vào cảm nhận của cán bộ tín dụng với hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm Tình trạng này dẫn đến việc ngân hàng thường phát hiện rủi ro quá muộn để xử lý hiệu quả.
Vietcombank chưa xây dựng quy trình chuẩn để hướng dẫn cán bộ trong việc tiếp cận và thảo luận giải pháp cho các khoản tín dụng có vấn đề Điều này dẫn đến việc cán bộ chỉ đóng vai trò thụ động, nắm tình hình và báo cáo rủi ro cho lãnh đạo mà không chủ động tìm kiếm giải pháp.
Trong quy trình tín dụng hiện nay, việc xử lý rủi ro chưa được giao cho một bộ phận cụ thể nào có đủ thẩm quyền và khả năng tổ chức để theo dõi và xử lý các rủi ro tín dụng phát sinh.
Xử lý tài sản cầm cố và thế chấp là một quá trình phức tạp, đòi hỏi sự hỗ trợ pháp lý cho ngân hàng trong việc thực hiện quyền lợi của mình Sự phức tạp này làm giảm giá trị thực sự của việc thế chấp, khiến nó không còn là áp lực hiệu quả buộc khách hàng phải nỗ lực trả nợ ngân hàng.
2.5.3 Công tác quản trị rủi ro về phòng ngừa cảnh báo các khoản nợ có vấn đề
Hầu hết các khoản nợ quá hạn hoặc khoanh nợ tại ngân hàng thường không được phát hiện kịp thời, dẫn đến tình trạng khách hàng không thể trì hoãn thanh toán Công tác quản trị rủi ro tại Vietcombank chủ yếu tập trung vào xử lý hậu quả, chưa chú trọng đến việc phòng ngừa rủi ro từ xa.
Các nguyên nhân mà Vietcombank chưa thật sự quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro cảnh báo này như sau:
Khối lượng công việc quá nhiều so với số lượng cán bộ hiện có, nên nếu có đề cập đến thì việc thực hiện không được chú trọng
Cán bộ tuy có năng lực chuyên môn nhưng kinh nghiệm còn ít nên hạn chế trong công tác cảnh báo cho Ban lãnh đạo đề ra
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN
Trước yêu cầu cấp bách của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Vietcombank đã đặt ra mục tiêu rõ ràng hơn nhằm trở thành một ngân hàng hàng đầu trong khu vực.
Tập đoàn tài chính đa năng này nằm trong top 70 tập đoàn tài chính lớn nhất Châu Á giai đoạn 2015–2020, hoạt động không chỉ trong nước mà còn mở rộng ra các thị trường tài chính toàn cầu.
Nhằm đạt tới mục tiêu phát triển thành một tập đoàn tài chính đa năng vào năm 2015, Vietcombank dự kiến lộ trình triển khai gồm các bước như sau:
Tiếp tục nâng cao năng lực tài chính bằng cách mở rộng quy mô vốn tự có và cải thiện tỷ lệ an toàn vốn thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu.
Vietcombank sẽ tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng dựa trên kết quả xử lý nợ đã đạt được, áp dụng các mô hình quản trị tín dụng hiện đại Ngân hàng sẽ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm đảm bảo tình hình tài chính được lành mạnh hóa.
Với tốc độ tăng trưởng 15%/năm, dự kiến riêng hoạt động ngân hàng thương mại của Vietcombank sẽ có qui mô tài sản đạt từ 470.000 – 500.000 tỷ đồng (30 –
Vào năm 2015, Vietcombank đã đạt được tổng tài sản 32 tỷ USD Để chuẩn bị cho quá trình cổ phần hoá và thu hút nhà đầu tư, ngân hàng cần tiếp tục thực hiện các giải pháp lành mạnh hoá tài chính và nâng cao tỷ lệ an toàn vốn Dự kiến đến cuối năm 2015, Vietcombank sẽ bổ sung vốn chủ sở hữu thông qua các giải pháp dự kiến.
Vietcombank sẽ tiếp tục triển khai các giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính trước khi cổ phần hóa, cho phép ngân hàng áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong việc phân loại tài sản và trích lập dự phòng.
Tăng vốn cấp II thêm khoảng 1.200 tỷ đồng nhằm mục tiêu tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn quốc tế
Đến năm 2015, Vietcombank cần khoảng 32.000 tỷ đồng (2,0 tỷ USD) vốn chủ sở hữu để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn 10% theo chuẩn mực quốc tế, tương đương với việc tăng thêm 24.000 tỷ đồng (1,5 tỷ USD) trong giai đoạn 2005 – 2015 Cổ phần hoá đóng vai trò chiến lược trong việc đạt được các mục tiêu dài hạn của ngân hàng, không chỉ đơn thuần là phát hành cổ phiếu ra công chúng mà còn cần xây dựng cơ chế vận hành hiệu quả sau cổ phần hoá và triển khai chiến lược kinh doanh tối ưu Do đó, bên cạnh việc phát hành cổ phiếu, Vietcombank cũng tích cực tìm kiếm các đối tác chiến lược để nâng cao khả năng thực hiện các mục tiêu này.
(2) Nâng cao năng lực điều hành và quản trị ngân hàng
Mô hình tổ chức, năng lực điều hành và quản trị rủi ro của ngân hàng là những yếu tố quan trọng được các nhà đầu tư và công chúng đặc biệt chú ý Trong thời gian tới, Vietcombank sẽ tiếp tục thực hiện các bước cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng kỳ vọng của thị trường.
Cải cách và phát triển thể chế tập trung vào việc xây dựng một mô hình tổ chức hiện đại, phục vụ khách hàng, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển và khai thác tối đa các nguồn lực sẵn có.
Đổi mới và đưa vào áp dụng cơ chế quản trị tiên tiến, tuân theo các chuẩn mực quốc tế
Tiếp tục nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro
Trong giai đoạn 2005 – 2015, Vietcombank đã được Chính phủ chỉ đạo phát triển thành một tập đoàn tài chính đa năng Theo thông báo của Phó Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng, Vietcombank sẽ mở rộng hoạt động bằng cách thành lập các công ty mới như Công ty quản lý quỹ đầu tư, Công ty bảo hiểm nhân thọ, và Công ty tài chính chuyển tiền ở nước ngoài Dự kiến, Công ty quản lý quỹ đầu tư sẽ đi vào hoạt động ngay trong năm 2005, cùng với kế hoạch mở thêm chi nhánh tại nước ngoài.
