CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật dựa trên nguyên tắc có hoàn trả Trong quan hệ này, bên cho vay (ngân hàng) chỉ nhượng lại quyền sử dụng vốn cho bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp) trong một thời gian nhất định và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn lẫn lãi cho bên cho vay vô điều kiện khi đến hạn đã thỏa thuận
1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất, tín dụng mô tả hiện trạng kinh tế và theo sát kế hoạch quản lý vĩ mô của Nhà nước Nhờ vào chức năng tập trung vốn, tín dụng cho thấy khả năng tiềm tàng vốn nhàn rỗi trong dân cư, tổ chức, doanh nghiệp Qua đó, phản ánh mức tiết kiệm ở tầm vĩ mô trong toàn bộ nền kinh tế Đồng thời thực hiện quản lý vĩ mô thông qua công cụ lãi suất, quy định về quản lý ngoại tệ, áp dụng các chính sách tín dụng tác động cả về quy mô, cơ cấu tín dụng một cách hợp lý nhằm góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả
Thứ hai, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp thường xuyên gặp phải khó khăn về vốn mà không thể tự mình đáp ứng được Chẳng hạn như khi quá trình lưu thông hàng hóa sản xuất diễn ra chậm (vốn luân chuyển chậm) thì các nhà sản xuất dễ lâm vào tình trạng thiếu vốn lưu động, do đó khó có thể đáp ứng nhu cầu nguyên vật liệu đảm bảo cho sản xuất hoặc khi doanh nghiệp không thể đáp ứng, sản xuất, mở rộng đầu tư mà thực trạng tài chính doanh nghiệp không thể đáp ứng, chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của mình, tín dụng đã thể hiện vai trò hỗ trợ cho quá trình sản xuất được liên tục, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển
Thứ ba, tín dụng hỗ trợ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội
Trong từng thời kỳ, Nhà nước đề ra các chính sách đầu tư tín dụng phù hợp ưu tiên cho các mục tiêu quản lý kinh tế vĩ mô; các NHTM xây dựng chính sách tín dụng nhằm thực thi các mục tiêu kinh doanh, phân bổ vốn phù hợp theo cơ cấu ngành nghề thông qua đó trợ giúp đầu tư phát triển, góp phần tạo lực đẩy nâng cao năng lực sản xuất, giải quyết các vấn đề xã hội, cải thiện và nâng cao chất lượng cuộc sống,
1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng Có 3 loại:
- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân
- Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh
- Tín dụng dài hạn: trên 60 tháng, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng nhà xưởng, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn
1.1.3.2 Căn cứ vào hình thức tín dụng
Dựa vào tiêu chí này tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê, trong đó:
- Cho vay : là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định, bao gồm các loại sau:
+ Cho vay từng lần: là hình thức cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi
+ Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng
+ Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi bán hàng
+ Cho vay trả góp: là hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc cho vay tiêu dùng mà nguồn trả nợ được xác định từ thu nhập, khấu hao tài sản cố định
+ Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo Do đó chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và ổn định
- Chiết khấu : là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của một giấy nợ trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một giấy nợ chưa đến hạn
Rủi ro tín dụng
Theo định nghĩa của The World Bank, rủi ro tín dụng (credit risk) là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng
Theo khoản 1, điều 2 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy đỊnh về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài của Thống đốc NHNN Việt Nam “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ nghĩa trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ:
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
+ Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề
- Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng vay
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định…
1.2.2.2 Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro
- Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách
- Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác
1.2.2.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay
- Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ
- Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK
Giới thiệu chung về Sacombank
Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín được thành lập vào ngày 21/12/1991 trên cơ sở hợp nhất 4 tổ chức tín dụng tại Tp Hồ Chí Minh: TCTD Tân Bình, Thành Công, Lữ Gia và Ngân Hàng Phát Triển Kinh Tế Gò Vấp; với các nhiệm vụ chính là huy động vốn, cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ ngân hàng
Trụ sở chính ban đầu của Sacombank trên đường Nguyễn Oanh, nay là Chi nhánh Gò Vấp Từ tháng 04/1999 trụ sở chính của Sacombank được điều chuyển về tòa nhà Sacombank đặt tại số 278 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, Tp.Hồ Chí Minh
Sacombank xuất phát điểm là một ngân hàng nhỏ, ra đời trong giai đoạn khó khăn của đất nước với số vốn điều lệ ban đầu 3 tỷ đồng và hoạt động chủ yếu tại vùng ven Tp Hồ Chí Minh Sau 22 năm hoạt động đến nay, Sacombank đã tăng vốn điều lệ lên 10.739 tỷ đồng và được NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ từ mức 10.740 tỷ đồng lên trên 12.425 tỷ đồng theo phương án phát hành cổ phần Trải qua
22 năm hình thành và phát triển, Sacombank hiện nay đã là một trong những cánh chim đầu đàn của thị trường tài chính Việt Nam với mạng lưới trên toàn quốc đạt
421 điểm, là ngân hàng đầu tiên niêm yết trên thị trường chứng khoán, là Ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam áp dụng Hệ thống quản lý trách nhiệm với môi trường và xã hội (ESMS) theo chuẩn mực quốc tế do Price waterhouse Coopers (PwC) Hà Lan tư vấn nhằm tăng cường quản lý các tác động đến môi trường - xã hội trong hoạt động cấp tín dụng đến các khách hàng
Với định hướng là một ngân hàng bán lẻ việc mở rộng mạng lưới là một trong những mục tiêu chiến lược của Sacombank Mạng lưới hoạt động của Sacombank từ 3 Chi nhánh và 1 Hội sở lúc mới thành lập, đến nay đã được mở rộng với với mạng lưới 421 điểm giao dịch tại 48/63 tỉnh, thành Việt Nam và cả Lào, Campuchia, gồm 1 sở giao dịch, 71 chi nhánh trên các tỉnh thành, 01 chi nhánh tại Lào, 1 ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Campuchia, 339 phòng giao dịch, 1 phòng giao dịch tại Lào và 01 quỹ tiết kiệm cùng với 780 máy ATM và 3.155 máy
POS Ngoài ra, Sacombank đã thiết lập mối quan hệ đại lý với hàng trăm ngân hàng tại các quốc gia và vùng lãnh thổ trên khắp thế giới Với 10.406 cán bộ nhân viên trẻ, năng động và sáng tạo
Vừa qua, Sacombank cũng đã được tổ chức xếp hạng tín dụng Fitch Ratings công bố giữ nguyên mức xếp hạng nhà phát hành nợ dài hạn (IDRs) ở mức B, đồng thời triển vọng dành cho Sacombank là ở mức ổn định Xếp hạng IDR dài hạn của Sacombank đã phản ánh hồ sơ tín dụng độc lập và mức độ ưa chuộng rủi ro hợp lý của Sacombank, bao gồm cả đối với những khách hàng doanh nghiệp nhà nước Đánh giá của Fitch Ratings góp phần minh chứng cho sự tăng trưởng vững chắc và ổn định của Sacombank Sacombank nhận được gải thưởng Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam do tạp chí The Asian Banker bình chọn,… Ngày 02/9/2013, Sacombank vinh dự nhận giải thưởng “Sao Vàng Đất Việt” năm 2013 với vị trí thuộc Top 100 Thương hiệu Việt Nam tại Lễ trao giải “Sao Vàng Đất Việt” năm
2013 do Trungương Hội Liên hiệp Thanh niên Việt Nam và Hội Doanh nhân trẻ Việt Nam tổ chức tại Hà Nội
2.1.2 Kết quả hoạt động của Sacombank
Qua 21 năm hoạt động, Sacombank luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định Điều này được thể hiện bằng các chỉ tiêu chính qua các năm như sau:
Bảng 2.1 – Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Sacombank
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Quý II/2013
Tổng dư nợ cho vay 77,486 79,429 2.51% 98,728 24.30% 109,288 10.70%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Biểu đồ 2.1: Mức thay đổi tổng tài sản, vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ thay đổi không đáng kể qua các năm Trên tinh thần thực hiê ̣n chủ trương tái cơ cấu hê ̣ thống tổ chức tín dụng (TCTD), Sacombank đã rà soát toàn bộ cơ cấu và hoạt động của Ngân hàng, đồng thời tiến hành chấn chỉnh nghiêm túc và điều chỉnh phù hợp theo các kiến nghị và hướng dẫn của thanh tra NHNN nhằm nâng cao hơn nữa tính an toàn và hiê ̣u quả hoạt động
Do đó, công tác tăng vốn điều lê ̣ theo tinh thần Nghị quyết đại hội đồng cổ đông năm 2011 có chậm hơn so với kế hoạch Hiê ̣n tại, Ngân hàng đang khẩn trương thực hiê ̣n các thủ tục xin phép NHNN và UBCK về viê ̣c tăng 17% vốn điều lê ̣ (14% cổ tức năm 2011 và 3% phát hành cho cán bộ cốt cán ) và sẽ cố gắng hoàn tất đợt phát hành này trong năm 2013 Phần tăng vốn còn lại theo Nghị quyết do có liên quan đến viê ̣c chuyển nhượng cổ phiếu quỹ và lựa cho ̣n đối tác chiến lược nước ngoài nên sẽ chuyển sang kế hoạch năm 2013
Tổng tài sản đến 31/12/2012 đạt 151.282 tỷ đồng, tăng 11.145 tỷ, tương đương tăng 7,95% so với đầu năm Cơ cấu tổng tài sản thay đổi theo hướng ngày càng nâng cao các tiêu chí ổn định và an toàn : Nguồn tiền huy động từ thị trường 1 chiếm tỷ trọng 76% tổng tài sản, nhờ đó thanh khoản luôn trong trạng thái ổn định , sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, cũng như ứng phó với các biến động của thị trường
Bảng 2.2 – Cơ cấu tài sản của Sacombank giai đoạn 2010 – QII/2013 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Quý II/2013
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 12,571 9% 11,645 8% 9,557 6% 8,183 5%
Tiền gửi và cvay TCTD khác 16,376 12% 9,673 7% 7,960 5% 7,937 5%
Công cụ TCPS và TSTC khác 7 0% 3 0% 383 0% - 0%
Góp vốn đầu tư dài hạn 2,286 2% 2,463 2% 2,057 1% 2,057 1%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank Đến 31/12/2012, tổng nguồn huy động toàn Ngân hàng đạt 123.753 tỷ đồng, tăng 10,98% so với đầu năm Trong đó, huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 114.863 tỷ đồng , tăng 24% so với đầu năm, chiếm 3,6% thị phần Huy động bằng VND tăng 32% so với 2011, đạt 105% kế hoạch tăng trưởng năm 2012; số lượng khách hàng tiền gửi đạt gần 1,8 triê ̣u người, tăng 34% so với đầu năm, chủ yếu tăng khách hàng cá nhân (tăng hơn 435.000 người) và chiếm tỷ tro ̣ng 97% tổng lượng khách hàng Diễn biến tiền gử i thay đổi theo hướng tích cực , đúng định hướng hoạt động bán lẻ của Sacombank và quan điểm điều hành tiền tê ̣ của NHNN Mặt khác, khả năng phục hồi của nền kinh tế chưa rõ nét , dòng chảy tiền tệ trong nền kinh tế chưa hoàn toàn thông suốt , nên viê ̣c tập trung tăng trưởng nguồn tiền g ửi dân cư mang tính ổn định lâu dài là một cho ̣n lựa có tính bền vững và khả thi cao Để đạt kết quả này , Sacombank đã không ngừng chủ động xây dựng các sản phẩm phù hợp , các chương trình kích thích tro ̣ng điểm cho từng phân khúc khách hàng với lãi suất linh động; phát huy lợi thế thương hiê ̣u và mạng lưới rộng khắp , cộng với cơ chế khuyến khích nội bộ, tăng cường lực lượng bán hàng và kỹ năng chăm sóc khách hàng nhằm gia tăng quy mô huy động ở các đơn vị
Bảng 2.3: Mức huy động vốn qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Quý II/2013
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Các khoản nợ CP&NHNN 4,820 3% 2,129 2% - 0% - 0%
Tiền gửi và vay TCTD khác 15,476 11% 12,823 9% 4,730 3% 4,914 3%
CCTC phái sinh & công nợ - 0% 0% 0% 4 0%
Lợi ích cổ đông thiểu số - 0% - 0% 0 0% - 0%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Kết quả kinh doanh: Năm 2012, sự khó khăn của nền kinh tế đã thẩm thấu vào hầu hết các lĩnh vực với tình hình sản xuất kinh doanh bị đình trệ, hàng tồn kho và nợ quá hạn tăng cao, hàng loạt doanh nghiệp bị phá sản… nên Chính phủ đã đưa ra nhiều giải pháp để gỡ khó cho nền kinh tế, trong đó “đồng hành và hỗ trợ doanh nghiệp” là một trong những yêu cầu của NHNN đối với các NHTM Theo đó, trong năm qua Sacombank đã cùng đồng hành chia sẻ khó khăn với các doanh nghiệp trên cả nước qua việc duy trì lãi suất hợp lý; triển khai nhiều gói tín dụng với gói lãi suất ưu đãi để ổn định, kích thích sản xuất và tạo công ăn việc làm cho xã hội; triển khai chương trình khuyến mãi với nhiều đối tác liên kết để bình ổn giá và kích thích tiêu dùng…Cộng với mục tiêu đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao năng lực tài chính, Ngân hàng đã trích đầy đủ 100% các khoản dự phòng rủi ro theo đúng quy định của NHNN Vì vậy, lợi nhuận trước thuế năm 2012 chỉ đạt 1.315 tỷ đồng và bằng 39% kế hoạch năm 2012 Mặc dù lợi nhuận trước thuế năm 2012 không đạt kế hoạch đã đề ra, nhưng lợi nhuận truyền thống (core business) của Sacombank vẫn được duy trì ổn định, tiến triển tích cực và đạt hơn 100% kế hoạch Kết quả này so với mặt bằng chung của Ngành và một số NH tương đồng về quy mô thì đây là con số khả quan, là nền tảng phát triển an toàn và bền vững trong những năm tiếp theo
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Năm 2012 được đánh giá là năm khó khăn không chỉ của nền kinh tế Viê ̣t Nam mà cả kinh tế toàn cầu , hoạt động Ngành ngân hàng vì thế cũng chịu ảnh hưởng chung Đối với Sacombank , tuy một số chỉ tiêu không đạt như kỳ vo ̣ng , nhưng đa số các chỉ tiêu tăng trưởng đều thể hiê ̣n tính ổn định - bền vững, các chỉ số tài chính và tỷ lê ̣ trích DPRR đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn về an toàn theo quy định của NHNN , có khả năng ứng phó trong điều kiê ̣n khủng hoảng và làm cơ sở vững chắc, sẵn sàng cho sự phát triển mạnh mẽ khi kinh tế phục hồi.
Thực trạng rủi ro tín dụng của Sacombank
Tính đến 31/12/2012, tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 94.080 tỷ đồng , chiếm 62% tổng tài sản, tăng 15.631 tỷ đồng, tương ứng tăng 20%, gấp hơn 2 lần so với tốc độ tăng toàn Ngành (khoảng 8,9%) Thị phần cho vay Sacombank đạt 3,17%, tăng nhẹ so với đầu năm Mặc dù đối tượng cho vay bị thu he ̣p do chính sách thắt chặt tín dụng của NHNN và do tình hình sản xuất đình đốn , nhu cầu vốn trên thị trường gần như chạm đáy , Sacombank vẫn tăng trưởng dư nợ khá tốt Cơ cấu cho vay được cải thiê ̣n , thể hiê ̣n nỗ lực của Ngân hàng trong viê ̣c đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng và gia tăng hiê ̣u quả sử dụng vốn:
- Dư nợ VND tăng mạnh phù hợp với nỗ lực chuyển đổi các giao dịch tiền tê ̣ sang đồng bản tê ̣ của Chín h phủ, đồng thời nhằm tương đồng với cơ cấu nguồn vốn huy động hiê ̣n tại của Sacombank
- Cho vay phân tán tiếp tục được củng cố bằng các biện pháp đẩy mạnh tín dụng cá nhân vốn có biên độ lãi suất tốt, độ rủi ro thấp làm nền tảng bền vững cho hoạt động ngân hàng Định hướng này đang đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường Cụ thể: dư nợ cá nhân tăng đều qua các tháng, số lượng khách hàng cá nhân tăng 13.000 người so với đầu năm, chủ yếu phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ…
Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 (+/-)% Năm 2012 (+/-)% QII/ 2013 (+/-)%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Nhìn chung, tốc độ tăng trưởng cho vay trong thời gian qua không cao là do Sacombank thực hiện chính sách kiểm soát tín dụng an toàn phù hợp với diễn biến của thị trường, đồng thời do ảnh hưởng của các chính sách hạn chế cho vay phi sản xuất và ngưng cho vay vàng, nên đối tượng cho vay bị thu hẹp Ngoài ra, lãi suất thị trường cao, không khuyến khích khách hàng nhận nợ vay
Chất lượng tín dụng: Trước bối cảnh hàng loạt doanh nghiê ̣p phá sản , nợ xấu trở thành vấn đề nan giải của nền kinh tế , Sacombank đã tập trung nâng cao công tác ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn , giám sát chặt chẽ và xuyên suốt tại từng địa bàn , bổ sung thành phần và cơ chế hoạt động của Phân ban ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn, áp dụng cơ chế linh hoạt trong xử lý tài sản cấn trừ nợ , triển khai cơ chế khen thưởng đối với các đơn vị xử lý tốt nợ quá hạn… Nhờ vậy , tỷ lệ nợ quá hạn của Sacombank luôn nằm trong mứ c kiểm soát và thuộc nhóm thấp nhất trong toàn hê ̣ thống Tại thời điểm 31/12/2012 nợ quá hạn của Sacombank chiếm tỷ lê ̣ 2,39%, nợ xấu chiếm tỷ lê ̣ 1,97%
2.2.2 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng của Sacombank 2.2.2.1 Cơ cấu dƣ nợ theo loại hình ngành nghề: số liệu chi tiết được thể hiện Bảng 2.5 – Bảng dư nợ cho vay theo loại hình ngành nghề Sacombank duy trì cơ cấu tín dụng theo ngành nghề khá hợp lý và đồng đều, năm 2010 và năm 2011 tập trung chủ yếu vào lĩnh vực thương mại, nông lâm nghiệp thuỷ sản và dịch vụ cá nhân, công cộng; năm 2012 và quý II/2013 tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành thương mại, nông lâm nghiệp thuỷ sản và xây dựng; chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà nước và Chính phủ khuyến khích gia tăng sản xuất, kinh doanh Đối với lĩnh vực tư vấn và kinh doanh bất động sản, Sacombank luôn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý, chỉ khoản từ 3% đến 6% trong danh mục cho vay để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi tình hình bất động sản có nhiều biến động như hiện nay
Bảng 2.5: Bảng dƣ nợ cho vay theo loại hình ngành nghề Đơn vị: tỷ đồng
Nông lâm nghiệp thuỷ sản 35.795 43% 38.340 48% 4.437 15% 15.704 15%
DV cá nhân và cộng đồng 7.224 9% 6.921 9% 5.989 6% 8.745 8%
Kho bãi, GTVT và TTLL 2.041 2% 2.036 3% 2.706 3% 2.977 3%
Giáo dục và đào tạo 2.174 3% 2.330 3% 2.837 3% 3.626 3%
Tư vấn, kinh doanh BĐS 2.802 3% 3.569 4% 4.647 5% 6.394 6%
Nhà hàng và khách sạn 897 1% 989 1% 1.126 1% 2.234 2%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn: Trong giai đoạn 2010 – 2013, các khoản vay ngắn hạn có tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Sacombank, tiếp đến là nợ trung hạn, và nợ dài hạn Chi tiết được thể hiện Bảng 2.6 - Bảng dư nợ cho vay theo kỳ hạn của Sacombank
Bảng 2.6 - Bảng dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay thì nhu cầu vay vốn của thị trường khá lớn, trong đó nhu cầu vay vốn ngắn hạn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn trung dài hạn để mở rộng và phát triển sản xuất nhằm góp phần tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, loại hình cho vay trung dài hạn thì ẩn chứa nhiều rủi ro hơn ngắn hạn vì thời gian thu hồi vốn vay dài hơn, NH không lường trước được những rủi ro có thể xảy ra như rủi ro lãi suất, thiên tai, Mặt khác, nguồn vốn huy động của các NH chủ yếu là ngắn hạn và ngân hàng dùng vốn ngắn hạn để đầu tư cho vay trung dài hạn thì nguồn vốn này sẽ không được đảm bảo an toàn, tính thanh khoản của ngân hàng bị hạn chế Vì vậy, để đảm bảo nguồn vốn Sacombank đã chú trọng và đẩy mạnh loại hình cho vay ngắn hạn tỷ lệ cho vay ngắn hạn được duy trì ở mức như hiện nay là hoàn toàn hợp lý
2.2.2.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế:
Bảng 2.7 - Bảng dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Với định hướng là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, đối tượng khách hàng chủ yếu của Sacombank là khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong giai đoạn 2010 – 2013, tỷ trọng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp có xu hướng giảm trong khi đó khách hàng cá nhân lại có xu hướng tăng nhẹ.Thu nhập từ nhóm khách hàng này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nước ta, tuy nhiên các đối tượng khách hàng này có trình độ quản lý còn kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu , cũng gây trở ngại không nhỏ cho Sacombank Bởi vì khi cho vay đối với các đối tượng khách hàng này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trước những biến động hàng ngày của môi trường kinh tế, xã hội bên ngoài, kéo theo rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của Sacombank
2.2.3 Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu
Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng tính an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng cuả Sacombank luôn được đảm bảo, cụ thể trong nhiều năm qua, tỷ lệ nợ xấu của Sacombank trên tổng dư nợ luôn dưới 3% Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro, có thể đã biểu hiện ra ngoài nhưng cũng có những rủi ro tiềm ẩn, chưa phát sinh Vì vậy, không thể nói việc quản trị RRTD của Sacombank là tốt mà phải liên tục cập nhật và thường xuyên tăng cường công tác quản trị RRTD song song với hoạt động cấp tín dụng của Sacombank, để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro không đáng có
Bảng 2.8 – Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại Sacombank Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 QII/ 2013
Tỷ lệ nợ quá hạn/ Dư nợ 0,57% 0,58% 1,98% 2,49%
Cho vay/Tổng tài sản 54,64% 56,68% 65,26% 161,37%
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Nợ xấu của Sacombank tăng nhanh qua các năm Mặc dù dư nợ cho vay tăng nhưng tốc độ tăng của dư nợ chậm hơn tốc độ tăng của nợ xấu nên tỷ lệ nợ xấu tăng cao Xét về giá trị thì nợ xấu năm 2012 tăng hơn 4 lần so với năm 2011 Nguyên nhân năm 2012 là năm khó khăn của nền kinh tế nói chung và có ảnh hưởng trực tiếp đến ngành ngân hàng, trên dưới 30% doanh nghiê ̣p bị phá sản , giải thể hoặc ngưng hoạt động; thị trường bất động sản ảm đạm; thị trường chứng khoán kém hấp dẫn; một số ngành nghề gặp khó khăn kéo dài như sắt thép , thủy hải sản , lúa gạo, điều,…Tổng hòa những yếu tố ấy đã làm cho tiềm lực tài chính của doanh nghiê ̣p suy giảm đáng kể, khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng trở thành vấn đề nan giải, trong khi tài sản bảo đảm phần lớn là bất động sản lại không có tính thanh khoản,…Và kết quả tất yếu là nợ quá hạn phát sinh , kéo dài thành nợ xấu và khó xác định thời gian xử lý dứt điểm Tại thời điểm 31/12/2012 nợ quá hạn của Sacombank chiếm tỷ lê ̣ 2,39%, nợ xấu chiếm tỷ lê ̣ 1,97% Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn của Sacombank luôn nằm trong mức kiểm soát và thuộc nhóm thấp nhất trong toàn hê ̣ thống
Bảng 2.9 – Dƣ nợ cho vay phân theo nhóm nợ tại Sacombank Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 QII/ 2013
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Quỹ dự phòng (bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể) của Sacombank tăng qua các năm, Sacombank có khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Năm
2010, việc trích lập dự phòng chung của Sacombank tuân thủ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
Bảng 2.10 – Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tại Sacombank Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 QII/ 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank
Tóm lại, tuy dư nợ cho vay tăng trưởng qua các năm, Sacombank vẫn kiểm soát tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng được kiểm soát và ở mức khá thấp so với toàn ngành Chất lượng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ, Sacombank tập trung nâng cao công tác ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn, giám sát chặt chẽ và xuyên suốt trên từng địa bàn, bổ sung thành phần và cơ chế hoạt động của Phân ban ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn, áp dụng cơ chế linh hoạt trong xử lý tài sản cấn trừ nợ, triển khai cơ chế khen thưởng dối với các đơn vị xử lý tốt nợ quá hạn Tuy nhiên, do dư nợ của Sacombank khá cao trong hệ thống các NHTMCP Việt Nam nên con số tuyệt đối của nợ quá hạn tính ra là không nhỏ Do đó, để tránh những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, Sacombank cần quản trị tốt RRTD khi cấp tín dụng cho khách hàng Sacombank chủ trương tăng trưởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trưởng nếu kiểm soát được rủi ro
2.2.4 Công tác quản lý RRTD tại Sacombank Được xác định là ưu tiên số 1 trong công tác quản lý rủi ro của Sacombank trong những năm vừa qua Ngay từ cuối năm 2011, với nhận định 2012 và những năm tiếp sau sẽ là những năm khó khăn của nền kinh tế nói chung và có ảnh hưởng trực tiếp đến ngành ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank đã tận dụng tối đa sức mạnh của Hệ thống văn bản lập qu y Hệ thống hành lang pháp lý của Sacombank được xây dựng hoàn chỉnh trên cơ sở dự báo trước rủi ro , được điều chỉnh liên tục phù hợp với thực tế trên cơ sở đảm bảo hoạt động kinh doanh hiê ̣u quả trong giới hạn rủi ro chấp nhận được
Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Sacombank trên kết quả đạt đƣợc, tồn tại và nguyên nhân của tồn tại
2.3.1 Tài sản thế chấp được xem trọng hơn hiệu quả của phương án vay vốn
Khi giải quyết cho vay, yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất mà NH cần phải quan tâm đó là đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn, vì nguồn trả nợ chính của khoản vay được lấy từ kết quả kinh doanh Thực tế, hầu hết các thông tin và số liệu mà KH cung cấp không còn chuẩn xác nên để giải quyết cho vay, cán bộ ngân hàng thường đánh giá cao TSĐB và xem TSĐB là nguồn thu nợ hữu hiệu khi có RRTD xảy ra Tuy nhiên, khi RRTD xảy ra ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình xử lý TSĐB để thu nợ vì hồ sơ thủ tục pháp lý rườm rà, phải có thời gian thụ lý hồ sơ, phải được sự hợp tác của chủ tài sản là đồng ý xử lý tài sản để thu hồi nợ…
2.3.2 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thường xuyên và còn mang tính hình thức
Việc kiểm tra, giám sát khoản vay sau khi giải ngân nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Trường hợp phát hiện khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, ngân hàng có biện pháp thu hồi nợ kịp thời, hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất Thực tế, việc kiểm tra, giám sát khoản vay tại các chi nhánh chưa được thực hiện thường xuyên Nguyên nhân có thể là sợ gây phiền hà cho khách hàng hoặc không có thời gian nên CBTD chỉ thực hiện kiểm tra chiếu lệ, mang tính hình thức Nghiêm trọng hơn, CBTD không đi thực tế xuống đơn vị để kiểm tra sổ sách và kho hàng mà chỉ căn cứ trên các chứng từ hóa đơn do khách hàng cung cấp để ghi biên bản kiểm tra Nội dung biên bản kiểm tra còn sơ sài, chưa cập nhật đầy đủ các thông tin và số liệu hoạt động thực tế tại thời điểm kiểm tra
2.3.3 Thông tin đƣợc thu thập chƣa đầy đủ và chính xác Để ngân hàng có cơ sở cấp tín dụng cũng như tăng hạn mức tín dụng cho một khách hàng thì phải cập nhật được kịp thời và đầy đủ các thông tin của khách hàng như uy tín, tình hình tài chính, tình hình hoạt động, mối quan hệ với các đối tác, tình hình quan hệ tín dụng với các ngân hàng Nhưng thực tế, khi tiến hành cấp tín dụng hay tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng, CBTD không thực hiện phân tích lại tình hình tài chính của khách hàng, không thu thập những chứng từ thu nhập mới của khách hàng tại thời điểm xét hồ sơ mà lại phân tích tình hình tài chính thời điểm quá xa, không đi thực tế kiểm tra tình hình hoạt động hiện tại của khách hàng Như vậy, kết quả thẩm định không còn chính xác, dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm và nguy cơ phát sinh RRTD là rất lớn
2.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn nhiều hạn chế
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản Sacombank sử dụng ba chỉ tiêu là khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán tức thời,vì cơ sở tính toán dựa trên số liệu của Bảng cân đối kế toán nên trong nhiều trường hợp, các chỉ tiêu này phản ánh không đúng tình hình thực tế do các nhà quản lý muốn ngụy tạo tình hình, tạo ra một bức tranh tài chính khả quan cho doanh nghiệp tại ngày báo cáo Chẳng hạn, những ngày cuối kỳ, mặc dù hàng đã về, đã nhập kho nhưng kế toán tạm để ngoài sổ sách hoặc các khoản nợ chưa thu nhưng kế toán lại ghi nhận như đã thu, nếu bị phát hiện thì coi như ghi nhầm làm tăng các khoản tiền và tương đương tiền tăng lên, trị giá hàng tồn kho giảm xuống Tương tự, kế toán có thể ghi các bút toán bù trừ giữa nợ phải thu dài hạn với nợ phải trả dài hạn hoặc do tính thời vụ của hoạt động kinh doanh mà tại thời điểm báo cáo, lượng hàng tồn kho rất lớn, lượng tiền và tương đương tiền rất nhỏ Tình hình này thường xảy ra với các doanh nghiệp kinh doanh mang tính thời vụ Tại những doanh nghiệp này, có những thời điểm mà buộc phải dự trữ hàng tồn kho lớn Ngoài ra chỉ tiêu khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn, chỉ tiêu này được hiểu là khả năng doanh nghiệp dùng tiền hoặc tài sản có thể chuyển đổi thành tiền để trả nợ ngay khi đến hạn và quá hạn, nhưng trong công thức trên mẫu số là nợ ngắn hạn, nợ ngắn hạn có thể lớn nhưng chưa cần thanh toán ngay thì khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp cũng có thể được coi là lớn Nợ ngắn hạn chưa đến hạn trả mà buộc doanh nghiệp phải tính đến khả năng trả nợ ngay trong khi nợ dài hạn và nợ khác phải trả hoặc quá hạn trả lại không tính đến thì sẽ là không hợp lý
Nhóm các chỉ tiêu chấm điểm phi tài chính của hệ thống XHTD phân loại nợ đang sử dụng khá phức tạp bao gồm năm nhóm chỉ tiêu về đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp Trong số các nhóm chỉ tiêu này vẫn có những chỉ tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp như trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp, tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của ngân hàng trong 12 tháng qua.
Khảo sát nguyên nhân và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Trong nghiên cứu này, tôi tiến hành phỏng vấn nhân viên hoạt động trong lĩnh vực tín dụng của Sacombank nhằm đưa ra một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sacombank
- Bước 1: Lập bảng câu hỏi về nguyên nhân và một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sacombank Hiệu chỉnh bảng câu hỏi dựa trên các báo cáo về rủi ro tín dụng của phòng Kiểm soát nội bộ và tham khảo một số ý kiến của lãnh đạo phòng tín dụng một số Chi nhánh để lập bảng câu hỏi chính thức lần cuối (Phụ lục 2) Bảng khảo sát chính thức sẽ được tiến hành bằng bảng câu hỏi thang đo
Likert 5 điểm (rất đồng ý rất không đồng ý)
- Bước 2: Chọn mẫu gồm 100 nhân viên làm việc liên quan đến lĩnh vực tín dụng tại Sacombank để khảo sát
- Bước 3: Gửi bảng câu hỏi, 25 phiếu gửi trực tiếp đối với bạn bè hiện đang là nhân viên làm việc liên quan đến lĩnh vực tín dụng tại Sacombank 75 phiếu nhờ bạn bè là nhân viên tại Sacombank gửi bảng câu hỏi cho các bạn cùng đơn vị Các mẫu này được điền và gửi về trong tháng 9 năm 2013, trên địa bàn TP.HCM
2.4.2 Thông tin về khảo sát:
- Mục tiêu khảo sát: đánh giá được mức độ của các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sacombank
- Thời gian khảo sát: từ tháng 7 năm 2013 đến tháng 9 năm 2013
- Địa điểm khảo sát: Sacombank trên địa bàn TP.HCM và tỉnh Khánh Hoà
- Quy mô mẫu: Dựa vào mục đích khảo sát và các khả năng thực hiện, chúng tôi quyết định quy mô mẫu là 100
- Đối tượng được khảo sát: nhân viên hoạt động trong lĩnh vực tín dụng của Sacombank
- Phương pháp phỏng vấn: Phỏng vấn cá nhân (Personal Interview) dựa theo bảng câu hỏi định lượng
- Số phiếu phát ra 100, số phiếu thu về 96 phiếu với tỷ lệ phản hồi là 96%, trong đó có 01 phiếu không hợp lệ do bỏ trống quá nhiều, còn lại là 95 phiếu hợp lệ tiến hành thống kê
Số phiếu hợp lệ thu về là 95 phiếu đều làm tại Sacombank Trong đó:
- 15 phiếu (15,79%) được khảo sát trên địa bàn tỉnh Khánh Hoà, 80 phiếu (84,21%) trên địa bàn TP.HCM;
- 17 mẫu (17,89%) làm ở bộ phận kiểm soát tín dụng, 78 mẫu làm ở bộ phận tín dụng;
- 23 mẫu (24,21%) làm trên 5 năm, 40 mẫu (42,11%) làm trên 2 năm, 37 mẫu (38,95%) làm dưới 2 năm;
- 85 mẫu (89,47%) hiện là nhân viên, 7 mẫu (7,37%)là phó phòng, 3 mẫu (3,16%) là trưởng phòng
Bảng 2.11: Bảng tổng hợp kết quả khảo sát
Câu hỏi Thang trả lời (%) Tỷ lệ (%)
A Những rủi ro tín dụng phát sinh do nguyên nhân từ phía KH
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch 0 0 16 35 44 83,16
Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, thiếu kinh nghiệm trong việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, gặp nhiều hạn chế ở khâu đầu ra
KH có chủ ý gian lận trong vay vốn 2 6 41 44 2 48,42
Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vốn vay ban đầu 0 1 72 13 9 23,16
B Nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng từ phía Sacombank
Thiếu giám sát và quản lý khoản vay sau khi thực hiện giải ngân cho khách hàng 0 0 24 39 32 74,74 Áp lực chỉ tiêu doanh số, lợi nhuận từ chính sách tăng trưởng tín dụng hàng năm chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng
Lỏng lẻo trong công tác kiểm toán nội bộ ngân hàng 9 15 47 13 11 25,26
Chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay, thiếu thông tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các TCTD, tình hình TSĐB…của KH khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức của CBTD còn hạn chế Việc mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi phải cung ứng nhân sự kịp thời đã xem nhẹ các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay làm cho chất lượng khoản vay không được chú trọng
C Nguyên nhân khách quan phát sinh rủi ro tín dụng tại Sacombank
Nguyên nhân bất khả kháng từ thời tiết, thiên tai, dịch bệnh 0 3 34 37 21 61,05
Môi trường kinh tế không ổn định, Biến động của kinh tế thế giới, khủng hoảng kinh tế…
Cơ chế, chính sách hiện hành của nhà nước 0 2 55 26 12 40,00
Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập 0 5 62 19 9 29,47
D Các giải pháp đề nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng
Tuân thủ nghiêm ngặt quá trình cho vay, ngày càng hoàn thiện chính sách TD 0 0 30 42 23 68,42
Nâng cao chất lượng đào tạo CBTD trong việc tìm kiếm và thẩm định KH, có chính sách đãi ngộ nhân sự thích hợp
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ toàn hệ thống 0 0 43 21 31 54,74
Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 0 0 47 23 25 50,53
Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo xu hướng kinh tế; Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề sau khi cho vay; Quản lý có hiệu quả các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng đầy đủ
E Kiến nghị đối với cơ quan nhà nước nhằm hạn chế rủi ro tín dụng
Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 0 0 24 34 37 74,74
Tăng cường công tác thanh tra các tổ chức tín dung; nâng cao vai trò của cán bộ thanh tra
Nâng cao chất lượng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng 0 0 59 21 15 61,02
Tạo điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng;
Có chính sách hỗ trợ cho nền kinh tế trong điều kiện bất khả kháng của thời tiết
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Sacombank
2.5.1.1 Từ phía khách hàng vay
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Theo khảo sát có 83,16% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (35 người đồng ý và 44 người hoàn toàn đồng ý) với nguyên nhân này, chiếm tỷ lệ cao nhất trong nhóm nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng từ phía khách hàng
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức Khi cán bộ NH lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao NH vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Theo khảo sát có 49,47% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (42 người đồng ý và 5 người hoàn toàn đồng ý) với việc do năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, thiếu kinh nghiệm trong việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, gặp nhiều hạn chế ở khâu đầu ra ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Sacombank
Khi các doanh nghiệp vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế Bên cạnh đó, các doanh nghiệp khi thiếu thông tin thị trường và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của KH vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho Sacombank Hơn nữa, đa số các KH của Sacombank là các hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng, khi phát sinh các vấn đề nằm ngoài tầm kiểm soát thường được xủ lý một cách không rõ ràng chủ yếu dựa vào mối quan hệ quen biết mà điều này thường dễ dẫn đến rủi ro khi mối quan hệ có chiều hướng xấu
- KH không có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH: Theo khảo sát có 48,42% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (44 người đồng ý và 2 người hoàn toàn đồng ý) với việc rủi ro tín dụng xảy ra do KH có chủ ý gian lận trong vay vốn
Thiện chí trả nợ vay của KH là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi KH thiếu thiện chí trả nợ thì Sacombank sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay KH có chủ đích lừa đảo NH thường xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ các công ty
- Sử dụng vốn sai mục đích: Theo khảo sát có 23,16% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (13 người đồng ý và 9 người hoàn toàn đồng ý) với việc rủi ro tín dụng xảy ra do KH sử dụng vốn sai mục đích đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng
KH dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn Trường hợp này thường xảy ra đối với những khoản vay có đặc điểm: Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn của KH (không kiểm soát sau cho vay); Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của KH; KH có nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn của chi nhánh cho vay; Cho vay đầu tư dự án không phù hợp với khả năng của khách hàng, dẫn tới việc KH sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn; KH vay tại nhiều tổ chức tín dụng dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát được dòng tiền của người vay; Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ NH
2.5.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay
Các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Sacombank thời gian qua là do Chính sách, quy trình cho vay chưa chặt chẽ, công tác quản trị tín dụng chưa hữu hiệu, chưa chú trọng phân tích KH, xếp loại RRTD để tính toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ Bên cạnh đó, việc không chấp hành tốt các nguyên tắc tín dụng, công tác giám sát việc thực hiện đúng quy trình cho vay chưa được chú trọng đúng mức cũng làm gia tăng RRTD Cụ thể như sau:
- Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Theo khảo sát có 74,74% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (39 người đồng ý và 32 người hoàn toàn đồng ý) với nguyên nhân trên, chiếm tỷ lệ cao nhất trong nhóm nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng Đây cũng là đặc điểm chung của các NH trong nước, thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi NH cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của NH nói chung Việc theo dõi hoạt động của KH vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KH và NH nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua Sacombank chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà Sacombank yêu cầu, mặc khác do CBTD chỉ kiểm tra giám sát vốn vay theo hình thức để đối phó với kiểm tra, kiểm soát nội bộ và thanh tra NHNN
- Áp lực chỉ tiêu doanh số, lợi nhuận từ chính sách tăng trưởng tín dụng hàng năm chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng: Theo khảo sát có 64,21% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (34 người đồng ý và 27 người hoàn toàn đồng ý) với việc chính chỉ tiêu, doanh số đã gây ra rủi ro tín dụng
Hiện nay, khủng hoảng kinh tế ảnh hưởng khá lớn đến các doanh nghiệp, việc tìm kiếm các khách hàng tốt là hết sức khó khăn, chưa kể đến việc cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng với nhau Hơn nữa, các ngân hàng chạy theo lợi nhuận, áp đặt chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng một cách gay gắt, ảnh hưởng trực tiếp đến chế độ lương thưởng của nhân viên, vì vậy việc chạy đua tìm kiếm khách hàng là không thể tránh khỏi, vì chỉ tiêu, nhân viên tín dụng sẽ chỉ còn quan tâm đến việc làm sao để tăng trưởng dư nợ cho vay, mà quên đi chất lượng tín dụng của các khoản vay đó, cũng như hậu quả của các khoản vay đó mang lại
- Hoạt động kiểm tra nội bộ còn yếu: Theo khảo sát có 25,26% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (13 người đồng ý và 11 người hoàn toàn đồng ý) với việc lỏng lẻo trong công tác kiểm toán nội bộ đã gây ra rủi ro tín dụng
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN về tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên song song với công việc kinh doanh Trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của Sacombank hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, hiện nay tại Sacombank, tuy có chú trọng hơn, nhưng bộ máy tổ chức chưa thực sự hoàn chỉnh, trình độ nghiệp vụ của nhân viên chưa đáp ứng được nhu cầu, vả lại thiếu tính độc lập trong công tác kiểm tra, giám sát của bộ phận hết sức quan trọng này tại chi nhánh/ phòng giao dịch
- Chưa tuân thủ quy trình cho vay: Theo khảo sát có 20% đồng ý và hoàn toàn đồng ý (11 người đồng ý và 8 người hoàn toàn đồng ý) cho rằng 1 trong nhũng nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng là Chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay, thiếu thông tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các TCTD, tình hình TSĐB…của KH khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK
Định hướng, chính sách của Sacombank trong năm 2013
- Đẩy mạnh hoạt động bán lẻ : Tập trung mọi nguồn lực để phát triển hê ̣ khách hàng cá nhân trong năm 2013, tăng 35% số lượng khách hàng mới , nhằm tạo nền tảng để phát triển ổn định hoạt động kinh doanh Tận dụng ưu thế về mạng lưới để gia tăng tiền gửi TCKT &DC, trong đó chú tro ̣ng nguồn vốn trung dài hạn , song song triển khai các sản phẩm huy động theo đặc thù vùng , miền, kết hợp các chương trình khuyến mãi có tro ̣ng tâm , khác biê ̣t để thu hút khách hàng ; Đẩy mạnh cho vay nhỏ lẻ, tập trung vào các lĩnh vực khuyến khích , lĩnh vực nông nghiê ̣p nông thôn, xuất khẩu hàng hóa… để giảm thiểu rủi ro đồng thời phù hợp với chính sách tiền tê ̣ quốc gia
- Triển khai bán hàng trọn gói : Thực hiện các chương trình bán hàng với các sản phẩm tro ̣n gói nhằm khai thác hiê ̣u quả hê ̣ khách hàng hiê ̣n hữu và tiềm năng của các đơn vị trong Sacombank và các Công ty con
- Phát huy hệ thống mạng lưới và nâng cao năng suất và hiệu suất lao động : Đầu tư theo chiều sâu nhằm nâng cao hiê ̣u quả và quy mô hoạt động của hê ̣ thống PGD, cũng như gia tăng năng suất , hiệu suất lao động tại mỗi đơn vị , trong đó chú trọng công tác quản trị chi phí hiê ̣u quả
- Đa dạng hoá SPDV , tạo đột phá hoạt động dịch vụ : Đẩy mạnh hoạt động NHĐT, gia tăng số lượng khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ bằng cách phát triển công nghê ̣ và các phần mềm tương ứng ; từ đó, đảm bảo chất lượng dịch vụ, tiết giảm chi phí giao dịch, nâng cao mức đóng góp lợi nhuận cho Ngân hàng
- Phát triển đột phá hoạt động thẻ : Tăng cường hoạt động và phát triển chất lượng dịch vụ Thẻ nhằm gia tăng mạnh mẽ thị phần thẻ trong năm 2013
- Nâng cao hoạt động truyền thông: Tiếp tục công tác truyền thông nội bộ và bên ngoài nhằm quảng bá thương hiê ̣u và văn hoá của Sacombank ngày càng phát triển hơn
- Hoàn thiện công tác tái cấu trúc: Rà soát và điều chỉnh mô hình tổ chứ c hoạt động tại đơn vị, nhằm tinh go ̣n bộ máy, nâng tỷ trọng nguồn lực phục vụ công tác bán hàng; tăng cường công tác quản trị điều hành Ngân hàng ở các cấp trong mọi mặt , đặc biê ̣t là viê ̣c chủ động theo dõi , ứng phó với diễn biến của thị trường để có quyết sách phù hợp, đáp ứng yêu cầu phát triển của Ngân hàng trong thời kỳ mới
- Nâng tầm Trung tâm đào tạo, hoàn thiện và nâng cao công tác nhân sự : Xây dựng và đưa vào áp dụng các công cụ quản trị nhân sự tiên tiến, nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự , đáp ứng yêu cầu đổi mới và hội nhập ; chuyên nghiê ̣p hóa hoạt động đào tạo của Ngân hàng từ Hội sở đến các đơn vị cơ sở
- Nâng cao năng lực quản lý rủi ro và giải quyết nợ quá hạn : Phát huy hoạt động các đơn vị trung gian trong viê ̣c giám sát tình hình hoạt động để tham mưu , hỗ trợ và giải quyết kịp thời các phát sinh trong hoạt động kinh doanh, nhằm giảm thiểu rủi ro, mang lại hiê ̣u quả và lợi nhuận tối ưu cho từng mảng, khu vực, các đơn vị cơ sở và cho Ngân hàng
- Phát huy hiệu quả của hệ thống công nghệ thông tin : Nâng cao ứ ng dụng tính tự động hóa vào SPDV , quy trình tác nghiê ̣p và hê ̣ thống báo cáo Năm 2012 được đánh giá là năm khó khăn không chỉ của nền kinh tế Viê ̣t Nam mà cả kinh tế toàn cầu, hoạt động Ngành ngân hàng vì thế cũng chịu ảnh hưởng chung Đối với Sacombank, tuy một số chỉ tiêu không đạt như kỳ vo ̣ng , nhưng đa số các chỉ tiêu tăng trưởng đều thể hiê ̣n tính ổn định - bền vững, các chỉ số tài chính và tỷ lê ̣ trích DPRR đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn về an toàn theo quy định của NHNN , có khả năng ứng phó trong điều kiê ̣n khủng hoảng và làm cơ sở vững chắc, sẵn sàng cho sự phát triển mạnh mẽ khi kinh tế phục hồi Mặt khác, so với mặt bằng chung của hê ̣ thống NHTM, kết quả kinh doanh mà Sacombank đạt được đã phản ánh quyết tâm cao độ, sự lèo lái vững chắc của Ban Lãnh đạo Ngân hàng cùng nỗ lực của toàn thể CBNV Sacombank
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
Năm 2013, Sacombank chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng, phù hợp với định hướng của ngành; từng bước nâng cao tỷ trọng thu nhập ngoài lãi để tạo cơ cấu thu nhập bền vững; đầu tư mở rộng mạng lưới giao dịch có trọng điểm và tăng cường đầu tư chiều sâu; cải tiến tổ chức bộ máy tinh gọn theo hướng tăng nhân sự cho hoạt động bán hàng Kế hoạch năm 2013, vốn điều lệ của Sacombank tăng 53%, tổng tài sản tăng 14%, tổng huy động tăng 16%, tổng dư nợ tín dụng tăng 12% và lợi nhuận trước thuế tăng 113% so với năm 2012 Đối với chiến lươ ̣c phát triển giai đoạn 2011-2020, Sacombank vẫn kiên trì định hướng trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam và Khu vực
Tuy nhiên, tính đến 30/06/2013, Sacombank đạt 1.448 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế, tương đương gần 52% kế hoạch năm; tổng tài sản đạt trên 159.660 tỷ đồng, tăng 5,5% so với đầu năm; tổng huy động từ tổ chức kinh tế & dân cư đạt 126.870 tỷ đồng, trong đó huy động VND tăng hơn 17% so với đầu năm; dư nợ cho vay đạt gần 109.580 tỷ đồng, tăng 12,9% so với đầu năm; tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 2,46% tổng dư nợ Như vậy, Sacombank đã gần hoàn thành chỉ tiêu năm 2013
Vì vậy, tại Hội nghị sơ kết hoạt động Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 Tổng Giám đốc Sacombank đã đưa ra các mục tiêu trọng tâm 6 tháng cuối năm 2013 là:
Tiếp tục thực hiện có hiệu quả mục tiêu tăng trưởng bền vững - hiệu quả hợp lý;
Không ngừng đẩy mạnh hoạt động huy động vốn, trong đó quan tâm tăng trưởng nguồn vốn từ dân cư và trung dài hạn để giảm dần sự mất cân bằng về kỳ hạn, đồng thời, bù đắp cho việc giảm nguồn vốn huy động bằng vàng theo quy định của NHNN, nhằm đảm bảo quy mô Tổng tài sản tăng đúng theo kế hoạch đã đề ra; Tăng trưởng tín dụng bền vững, trong đó chú trọng tăng cường cho vay phân tán để giảm thiểu rủi ro và có margin hợp lý; Đẩy nhanh tiến độ giải quyết nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời có biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế nợ quá hạn phát sinh mới; Quản trị chi phí hiệu quả nhằm nâng cao hiệu quả và hiệu suất hoạt động của Ngân hàng góp phần hoàn thành KH lợi nhuận đề ra; Tận dụng ưu thế về mạng lưới hoạt động, công nghệ thông tin để phát triển nhanh các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng, nâng dần tỷ trọng thu dịch vụ nhằm tạo cơ cấu thu nhập bền vững
3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp
Sacombank tiếp tục ưu tiên duy trì và phát triển các thị trường truyền thống là DN vừa và nhỏ; đồng thời phấn đấu nâng cao năng lực để đáp ứng một cách chuyên nghiệp nhu cầu của những doanh nghiệp đã có quy mô trên trung bình và lớn, đáp ứng một phần nhu cầu đặc thù của các công ty tập đoàn lớn Sacombank cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ ngân hàng thương mại đa dạng, đáp ứng nhu cầu của các DN
3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân
Sacombank tiếp tục giành ưu tiên cho phân khúc khách hàng truyền thống là các khách hàng thu nhập khá và khách hàng thu nhập cao, đồng thời Sacombank cần nâng cao năng lực để có thể cung cấp sản phẩm dịch vụ phù hợp với chất lượng cao, đáp ứng một phần nhu cầu của nhóm khách hàng đặc biệt giàu có Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thu nhập trung bình dân cư tăng lên, nhóm khách hàng đại chúng sẽ ngày càng mở rộng và có mức thu nhập trung bình đủ để xuất hiện các nhu cầu mới về sản phẩm dịch vụ ngân hàng Sacombank cần nâng cao năng lực để hoạt động trong một số lĩnh vực chọn lọc ở phân khúc thị trường này
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sacombank
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại Sacombank được xây dựng khá khoa học và chặt chẽ Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn lỏng lẻo Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ hơn ở các giai đoạn sau:
Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng
Nhân viên tín dụng kiểm tra thông tin khách hàng liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng Do nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CICB) để nắm bắt tính xác thực của thông tin
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đưa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng Do đó, hiện nay Sacombank đang áp dụng một phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để có cơ sở cho vay cũng như quyết định lãi suất Tuy nhiên, hiện nay phần mềm này vẫn chưa thực sự đạt được hiệu quả như mong muốn vì biểu chấm điểm cũng như xử lý thông tin còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chưa thực sự thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần được cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt được hiệu quả sử dụng cao hơn
Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay:
Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của KH phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng
- Thẩm định và tái thẩm định một cách chính xác tính khả thi của phương án vay vốn dựa trên những tài liệu thu thập được Tránh tình trạng CBTD thẩm định theo nhu cầu vay của khách hàng
- Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của KH, CBTD phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của những chứng từ này Đối với những nguồn thu nhập bất thường, không nên tính vào thu nhập trả nợ Còn những nguồn thu nhập ổn định nhưng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính ở một tỷ lệ hợp lý
- Chú ý thẩm định cả về tư cách của KH, tính hợp tác với NH và cả sự trung thực khi giao tiếp với nhân viên tín dụng Phát hiện kịp thời các trường hợp như vay hộ, vay đảo nợ, sử dụng vốn vào các mục đích trái pháp luật, những khách hàng thuộc đối tượng hạn chế và cấm cho vay, và những khoản vay mà pháp luật cấm…
Thẩm định tài sản đảm bảo
- Do tính đặc thù của tín dụng ở Việt Nam nên tài sản đảm bảo thật sự đóng một vai trò rất quan trọng đối với một khoản vay, là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định tài sản kỹ tài sản đảm bảo sẽ quyết định việc xử lý tài sản nếu KH mất khả năng trả nợ Việc định giá phải tương đối chính xác so với giá trị thực tế, không quá thấp để có thể cạnh tranh với các NH khác, và cũng không quá cao để ảnh hưởng đến việc xử lý TSBĐ; và phải thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay Cần thiết phải có bộ phận chuyên trách trong việc xử lý tài sản đảm bảo, tách hẳn với bộ phận xử lý nợ như hiện nay Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho nhân viên định giá tài sản thay vì nhân viên phân tích như hiện nay để tránh tiêu cực xảy ra do các mối quan hệ thân thiết với KH vay
- Hợp đồng thế chấp là cơ sở pháp lý quan trọng nhất Đây là nguồn trả nợ thứ hai nếu KH mất khả năng chi trả, do đó phải xem xét kỹ các yếu tố sau:
+ Tình trạng pháp lý của tài sản: hợp pháp, không tranh chấp,…
+ Phải có thông tin tham chiếu khi định giá để đảm bảo tính khách quan
+ Xem xét mức độ rủi ro của TSBĐ (phòng cháy, chống trộm cắp, điều kiện an toàn), có cần phải mua bảo hiểm hay không và mua bảo hiểm bắt buộc đối với các TSBĐ do pháp luật quy định (công trình đang thi công, khu căn hộ,…)
+ Lợi thế thương mại, quy hoạch xây, khả năng chuyển nhượng, phát mãi
- Tuyển chọn và đào tạo nhân sự thích hợp, đúng chuyên ngành trong bộ phận Pháp lý chứng từ và Quản lý tài sản/Ban pháp chế nhằm nhận biết được những rủi ro và khả năng xảy ra rủi ro khi phát sinh tại chi nhánh và có những kiến nghị hợp lý khi xử lý hồ sơ vay
Cán bộ định giá cần dựa trên các tiêu chí về thực trạng tài sản, thực trạng sử dụng và bảo quản của khách hàng, tham khảo các thông tin trên thị trường như giá cả, xu hướng phát triển công nghệ, các mặt hàng thay thế… để có thể có cơ sở đánh giá lại TSĐB Đặc biệt là các tài sản hình thành từ vốn vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng cần theo dõi tiến trình hình thành tài sản và cường độ sử dụng, bảo quản của khách hàng để hạn chế những rủi ro đó Trong trường hợp, TSĐB bị giảm giá mạnh, cán bộ NH cần yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSĐB hoặc giảm số tiền vay tương ứng với sự sụt giảm của giá trị TSĐB Nếu không có tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho NH Có như vậy
NH mới đảm bảo thu hồi được nợ vay và hạn chế đã những rủi ro
- Đối với tài sản bảo lãnh, tài sản bảo lãnh của bên thứ ba, cần phải thông báo rõ về khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với
KH (tránh tình trạng người bảo lãnh không biết gì về khoản vay, dẫn đến khó khăn khi xử lý tài sản đảm bảo)
Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay
- Phê duyệt hồ sơ vay theo đúng phân quyền phán quyết cấp tín dụng của Sacombank
- Đối với các khoản vay lớn và phức tạp, Các cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế RRTD ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau khi giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả Tránh trường hợp ra phúc đáp tín dụng mập mờ, gây khó hiểu hoặc hiểu nhầm cho nhân viên nghiệp vụ khi tác nghiệp
- Thẩm định lại đối với các trường hợp muốn tăng hạn mức tín dụng, tránh tình trạng cho vay đảo nợ hoặc che giấu nợ xấu
Giai đoạn kiểm tra sau cho vay
Việc kiểm tra sau cho vay thật sự rất quan trọng đối với việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro Tuy nhiên hiện nay việc kiểm tra, giám sát vốn vay vẫn còn thực hiện rất sơ sài, chủ yếu là để đối phó Vì vậy, giai đoạn kiểm tra, giám sát vốn vay cần chú trọng những yếu tố sau đây:
