Luận văn thạc sĩ UEH ảnh hưởng của rủi ro tài chính đến khả năng phá sản các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỮU THẠCH ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÀI CHÍNH ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỮU THẠCH ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÀI CHÍNH ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ kinh tế “Ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam” công trình nghiên cứu thân hướng dẫn PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Các thông tin, liệu sử dụng luận văn trung thực, xác đáng tin cậy Các nội dung trích dẫn tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ nguồn gốc phần tài liệu tham khảo TP Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2015 Học viên Nguyễn Hữu Thạch LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH VÀ BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý thực đề tài: 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 1.5 Phương pháp nghiên cứu: 1.6 Kết cấu luận văn: 1.7 Ý nghiã khoa ho ̣c của đề tài nghiên cứu: CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÀI CHÍNH ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀ NG THƯƠNG MẠI 2.1 Cơ sở lý thuyế t về khả phá sản của ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Các dấu hiệu cho thấy ngân hàng có khả phá sản 2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến khả phá sản ngân hàng thương mại 2.1.4 Hậu phá sản ngân hàng thương mại 2.2 Rủi ro tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm rủi ro 2.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 2.2.3 Một số loại rủi ro tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 2.2.3.1 Rủi ro tín dụng 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.2.2 Rủi ro khoản 13 2.2.2.3 Rủi ro lãi suất 15 2.3 Ảnh hưởng rủi ro tài ảnh hưởng đến khả phá sản ngân hàng thương mại 16 2.3.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng: 17 2.3.2 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất: 18 2.3.3 Ảnh hưởng rủi ro khoản: 18 2.4 Tổng quan nghiên cứu ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản ngân hàng thương mại 19 Kết luận chương 26 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦ I RO TÀI CHÍNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 3.1 Rủi ro tín dụng 28 3.2 Rủi ro khoản 37 3.3 Rủi ro lãi suất 42 Kết luận chương 46 CHƯƠNG 4: PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 48 4.1 Lập luận chọn biến 48 4.1.1 Biến phụ thuộc: 48 4.1.2 Các biến độc lập 48 4.2 Mô hin ̀ h nghiên cứu 52 4.3 Phương pháp nghiên cứu: 54 4.4 Thu thâ ̣p và xử lý số liêu: 55 ̣ 4.5 Thố ng kê mô tả mẫu dữ liêụ 55 4.6 Kế t quả kiể m đinh ̣ giả thuyế t OLS 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.6 Phân tích lựa chọn mơ hình 58 4.7 Thảo luâ ̣n kế t quả nghiên cứu 60 Kết luận chương 63 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 64 5.1 Tóm tắ t kế t quả nghiên cứu 64 5.2 Khuyế n nghi va ̣ ̀ giải pháp 65 5.2.1 Một số khiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 65 5.2.1.1 Đối với Chính phủ: 65 5.3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 66 5.3.2 Một số giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam 67 Kết luận chương 72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  Tiếng Việt Tên viết tắt Viết đầy đủ BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSTK Tài sản khoản VCSH Vốn chủ sở hữu  Tiếng Anh Tên viết tắt Viết đầy đủ FEM Fixed Effects Model – Mơ hình hồi quy với hiệu ứng cố định FGLS Feasible Generalized Least Squares - Hồi quy với phương pháp bình phương nhỏ tổng quát GDP Gross Domestic Product - Tổng sản phẩm quốc nội INF Inflation - Tỷ lệ lạm phát OLS Ordinary least squares - Phương pháp bình phương nhỏ REM Random Effects Model – Mơ hình hồi quy với hiệu ứng ngẫu nhiên ROA Return On Assets - Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản ROAA Return On Average Assets - Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản bình qn VAMC Vietnam Asset Management Company - Cơng ty Quản lý tài sản VIF Variance Inflation Factor - Hệ số phóng đại phương sai LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ BẢNG Hình 2.1: Một số rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM theo tiêu chí 10 Hình 2.2 : Một số rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM theo tiêu chí 11 Bảng 2.1: Tổng kết nghiên cứu ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản ngân hàng thương mại 24 Bảng 3.1: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng NHTM Việt Nam 28 Bảng 3.2: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng SCB, TNB, FCB 29 Bảng 3.3: Lợi nhuận sau thuế ngân hàng SCB, TNB, FCB 30 Bảng 3.4: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng HBB 30 Bảng 3.5: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng Đại Á 31 Bảng 3.6: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng MDB Maritime 32 Nguồn: BCTC ngân hàng MDB Maritime qua năm 32 Bảng 3.7: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng VNCB 33 Bảng 3.8: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng Oceanbank 33 Bảng 3.9: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng NVB EIB 35 Bảng 3.10: Một số tiêu rủi ro tín dụng ngân hàng Đơng Á An Bình 37 Bảng 3.11: Tình hình khoản ngân hàng Oceanbank HBB 38 Bảng 3.12: Tài sản khoản ngân hàng ngân hàng niêm yết 40 Bảng 3.13: Tình hình khoản ngân hàng EIB, STB, MBB ACB 40 Bảng 3.14: Tài sản khoản số ngân hàng khác năm 2014 41 Bảng 3.15: Tình hình khoản rịng ngân hàng SGB 42 Bảng 3.16: Một số tiêu rủi ro lãi suất ngân hàng Oceanbank 43 Bảng 3.17: Thu nhập lãi ngân hàng Maritime MDB 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bảng 3.18: Một số tiêu rủi ro lãi suất ngân hàng EIB 45 Bảng 3.19: Một số tiêu rủi ro lãi suất ngân hàng Đơng Á, An Bình, SGB 45 Bảng 4.1: Tổng kết biến sử dụng 54 Bảng 4.2: Thống kê mô tả liệu 55 Bảng 4.3 : Ma trận hệ số tương quan biến 56 Bảng 4.4 Hệ số VIF 57 Bảng 4.5: Bảng tổng kết kết hồi quy từ mơ hình 58 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng niêm yết 34 Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng khác 36 Biểu đồ 3.3: Bình quân lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng NHTM Việt Nam 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... NGUYỄN HỮU THẠCH ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÀI CHÍNH ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG... cứu ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản ngân hàng thương mại 19 Kết luận chương 26 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦ I RO TÀI CHÍNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG PHÁ SẢN CÁC NGÂN HÀNG... Thạc sĩ 1.2 Mục tiêu nghiên cứu:  Mục tiêu chung: Nghiên cứu ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản NHTM Việt Nam  Mục tiêu cụ thể: - Đo lường ảnh hưởng rủi ro tài đến khả phá sản NHTM Việt Nam