CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨUPHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐỄN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ
Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại NHTM
1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư
Theo Ngân hàng Thế giới (World Bank - WB), Đầu tư phát triển (DAĐT) bao gồm tổng hợp các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan, được thiết kế để đạt được các mục tiêu cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Theo nghị định số 177/NĐ-CP ngày 20/10/1994 của Chính phủ, dự án đầu tư được định nghĩa trong điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng.
Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất nhằm bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các đối tượng nhất định Mục tiêu của dự án là đạt được sự tăng trưởng về số lượng và cải tiến chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong một khoảng thời gian cụ thể.
Theo Luật Xây dựng số 16/2003/QH11, dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm các đề xuất liên quan đến việc đầu tư vốn cho việc xây mới, mở rộng hoặc cải tạo các công trình Mục tiêu của những dự án này là phát triển và duy trì chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định.
Theo Luật Đầu tư số 59/2005/QH11, dự án đầu tư (DAĐT) được định nghĩa là tập hợp các đề xuất đầu tư vốn trung và dài hạn nhằm thực hiện các hoạt động đầu tư tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian xác định.
Việc thực hiện DAĐT được xem là một hoạt động kinh doanh đầu tư ban đầu, sử dụng nguồn lực để đạt được lợi ích trong tương lai Thời gian nhất định là yếu tố quan trọng để đánh giá tính khả thi của dự án và đảm bảo hiệu quả đầu tư.
4 khả năng trả nợ, từ đó sẽ đưa ra QĐ triển khai thực hiện hay không thực hiệnDAĐT.
1.1.1.2 Đặc điểm của dự án đầu tư Đặc điểm chung nhất của DAĐT:
Mục tiêu rõ ràng và cụ thể là yếu tố then chốt trong việc phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, vùng miền hoặc doanh nghiệp Việc xác định lợi ích từ các dự án đầu tư (DAĐT) không chỉ giúp nâng cao hiệu quả kinh tế mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của khu vực Lợi nhuận và mức độ sinh lời từ DAĐT là những chỉ số quan trọng để đánh giá thành công và tiềm năng phát triển trong tương lai.
Đầu tư là hoạt động sử dụng nguồn vốn và tài nguyên một cách khoa học và có hệ thống Mỗi dự án đầu tư đều bị ảnh hưởng bởi nguồn vốn hạn chế, do đó việc tối ưu hóa sử dụng nguồn vốn và tài nguyên (bao gồm cả nội lực và ngoại lực) là điều cần thiết để đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Đầu tư dự án là một hoạt động có thời hạn, yêu cầu thời gian kết thúc để đánh giá hiệu quả Đây là quá trình đánh đổi lợi ích trước mắt lấy lợi ích trong tương lai, mang tính rủi ro cao Các hoạt động trong dự án có thể gặp nhiều biến đổi về cơ chế chính sách, con người và nguồn lực, dẫn đến tiềm ẩn nhiều rủi ro.
1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư
Theo quy mô và tính chất
Dự án quan trọng quốc gia được Quốc hội phê duyệt và cho phép đầu tư, trong khi các dự án còn lại được phân loại thành ba nhóm A, B, C theo quy định tại Phụ lục 1 của Nghị định số 16/2005/NĐ-CP và Nghị định số 12/2009/NĐ-CP của Chính phủ về quản lý đầu tư xây dựng công trình.
CP sửa đổi, bổ sung Nghị định số 12/20019/NĐ-CP.
- Các dự án được phân loại theo tổng mức ĐT của dự án.
- Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước;
- Dự án sử dụng vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng ĐT phát triển của Nhà nước;
- Dự án sử dụng vốn ĐT phát triển của doanh nghiệp nhà nước;
- Dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn.
Ngoài ra có thể phân loại DAĐT theo các hình thức:
- Theo hình thức ĐT: tự ĐT; liên doanh; BT;BOT,BTO
- Theo ngành và lĩnh vực ĐT : sản xuất kinh doanh, kết cấu hạ tầng, hành chính sự nghiệp, văn hóa xã hội
- Theo Luật điều chỉnh: ĐT trong nước, ĐT nước ngoài (FDI), ĐT ra nước ngoài
1.1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM
1.1.2.1 Mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình tập hợp và phân tích các chi phí và thu nhập dự kiến của chủ đầu tư trong suốt thời gian thực hiện dự án và hoạt động sản xuất kinh doanh liên quan.
Mục đích của thẩm định tài chính dự án đầu tư (DAĐT) là phân tích và đánh giá hiệu quả tài chính cũng như khả năng trả nợ của dự án Bên cạnh đó, các yếu tố như hiệu quả xã hội và kinh tế cũng sẽ được xem xét tùy thuộc vào đặc điểm và yêu cầu của từng dự án Thẩm định tài chính DAĐT nhằm đảm bảo đánh giá một cách lôgic, khoa học, khách quan và toàn diện để khẳng định tính khả thi của dự án trước khi đưa ra quyết định đầu tư.
1.1.2.2 Nội dung, quy trình thẩm định dự án đầu tư
Theo Điều 61 Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22/9/2006, nội dung thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn Nhà nước được quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện theo Luật Đầu tư.
Sự phù hợp của đầu tư phát triển (DAĐT) với chiến lược, quy hoạch và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt là yếu tố quan trọng trong từng thời kỳ, không chỉ của cả nước mà còn của từng vùng hoặc lãnh thổ Điều này đảm bảo rằng các hoạt động đầu tư được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Sự phù hợp giữa đầu tư và kinh doanh vốn Nhà nước là rất quan trọng, nhằm đạt được mục tiêu đầu tư và nâng cao hiệu quả đầu tư Để quản lý nguồn vốn và các dự án đầu tư một cách hiệu quả, cần áp dụng các phương thức quản lý phù hợp với từng loại nguồn vốn và đặc thù của từng dự án.
- Sự phù hợp với chính sách hỗ trợ ĐT (nếu có).
- Tiến độ thực hiện DAĐT; thời hạn của DAĐT.
- Khả năng thu hồi vốn ĐT; khả năng hoàn trả vốn vay và PA hóa trả vốn vay (nếu có).
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính DAĐT
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau Để nâng cao chất lượng hoạt động này, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng tác động của từng nhân tố, được chia thành hai nhóm chính: nhóm nhân tố chủ quan và nhóm nhân tố khách quan Nhân tố chủ quan liên quan đến khả năng kiểm soát và điều chỉnh của ngân hàng, trong khi nhân tố khách quan là những yếu tố bên ngoài mà ngân hàng không thể kiểm soát, chỉ có thể thích nghi Việc đánh giá đồng thời cả hai nhóm nhân tố này là rất cần thiết cho quá trình thẩm định.
Có 8 ngân hàng hỗ trợ các nhà đầu tư thực hiện những điều chỉnh cần thiết đối với các yếu tố, nhằm tạo ra tác động tích cực lên quy trình thẩm định dự án đầu tư.
Thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khách quan bên ngoài, làm giảm chất lượng đánh giá Các dự án thường có tuổi thọ dài, khiến cho rủi ro từ những yếu tố này trở nên khó lường, bao gồm tình hình kinh tế, chính trị và các chính sách pháp luật của nhà nước, vốn luôn biến đổi và nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và chủ dự án.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án phụ thuộc nhiều vào hồ sơ mà chủ dự án trình lên ngân hàng Nếu chủ đầu tư có năng lực yếu kém trong việc lập, thẩm định và thực hiện dự án, điều này sẽ kéo dài thời gian phân tích và đánh giá của ngân hàng Hồ sơ dự án sơ sài và thiếu thuyết phục có thể khiến ngân hàng từ chối, đặc biệt là với các doanh nghiệp Việt Nam, nơi khả năng quản lý tài chính và tiềm lực tài chính hạn chế, dẫn đến rủi ro cao khi dự án không đạt hiệu quả như mong đợi Thêm vào đó, tính trung thực trong thông tin tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh mà chủ dự án cung cấp cũng ảnh hưởng lớn đến quyết định tài trợ của ngân hàng Đối với khách hàng, việc cung cấp số liệu chính xác về chi phí và doanh thu là rất quan trọng, vì nếu không, ngân hàng sẽ phải tốn thời gian xác minh lại thông tin, và nếu gặp cán bộ thiếu trách nhiệm, họ có thể không thực hiện kiểm tra cần thiết.
Thiếu chính xác trong các con số mà khách hàng cung cấp có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, dẫn đến kết luận sai về tính khả thi của dự án Nếu ngân hàng quyết định cho vay dựa trên những thông tin này, có thể dẫn đến thua lỗ Vì vậy, chất lượng thẩm định dự án của ngân hàng sẽ bị đánh giá thấp.
Một nền kinh tế quốc gia phát triển không đồng bộ và không ổn định sẽ hạn chế khả năng cung cấp thông tin chính xác cho công tác thẩm định Việc thiếu các định hướng, chính sách và chiến lược phát triển cụ thể theo vùng, lãnh thổ và ngành cũng tạo ra rủi ro trong phân tích và đánh giá dự án Nhiều yếu tố ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng như thiên tai, chiến tranh, và khủng bố có thể làm giảm khả năng thu hồi vốn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến dự án và doanh nghiệp Yếu tố lạm phát là yếu tố tác động mạnh mẽ và thường xuyên nhất từ môi trường kinh tế đến công tác thẩm định tài chính dự án.
Lạm phát là yếu tố bất định có ảnh hưởng lớn đến thẩm định tài chính dự án, gây ra sự thay đổi giá cả theo thời gian và làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng cũng như tỷ lệ chiết khấu Mức lạm phát khó có thể dự đoán chính xác do phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng và sức mạnh nền kinh tế Các biến số tài chính trong dự án và các yếu tố đầu vào của NPV, IRR đều bị ảnh hưởng bởi lạm phát.
Để đánh giá hiệu quả của một dự án, cần xác định chính xác giá cả các yếu tố trong chi phí và doanh thu Nếu giá trong dự án là cố định và không thay đổi theo thời gian, điều này sẽ đơn giản hóa việc xây dựng bảng tóm tắt tài chính, nhưng cũng loại bỏ phân tích các thông tin kinh tế và tài chính có thể ảnh hưởng đến kết quả Việc điều chỉnh giá cả đầu vào và đầu ra của dự án là cần thiết để đảm bảo tính chính xác trong đánh giá.
Trong suốt thời gian hoạt động của dự án, giá thực được xác định dựa trên xu hướng mà nhà thẩm định giả định cho các thời kỳ tương lai Giá thực này phản ánh giá có thể xảy ra trong tương lai, dựa trên cung cầu hàng hóa hoặc sản phẩm của dự án trong một khoảng thời gian nhất định, cùng với các nguồn cung cấp và yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến chi phí sản xuất Việc sử dụng giá thực giúp tính toán các biến số trong bảng tài chính trở nên đáng tin cậy và chính xác hơn, từ đó nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định.
Môi trường pháp lý không hợp lý, thiếu đồng bộ và hiệu lực có tác động tiêu cực đến chất lượng thẩm định tài chính dự án và kết quả hoạt động của dự án Các dự án thường kéo dài và liên quan đến nhiều văn bản pháp luật về quản lý tài chính, thuế và doanh nghiệp Nếu các văn bản này không ổn định, rõ ràng và minh bạch, sẽ làm giảm tính khả thi của dự án theo thời gian, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá hiệu quả và dự báo rủi ro, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hệ thống ngân hàng thương mại bao gồm các yếu tố nội bộ Những yếu tố này có vai trò quan trọng trong việc đánh giá và quyết định đầu tư.
1.2.2.1 Hệ thống thông tin và mức độ ứng dụng công nghệ của NHTM
Trong thời đại thông tin bùng nổ, việc thu thập thông tin khách hàng cho quá trình thẩm định không còn khó khăn, nhưng đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và kịp thời của các nguồn thông tin là thách thức lớn đối với ngân hàng.
11 tin ở đâu với số lượng bao nhiêu phải được cân nhắc tính toán thận trọng trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án.
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong phân tích và đánh giá, là nguyên liệu thiết yếu cho quá trình thẩm định Để đạt được kết quả thẩm định chính xác, cần phải có thông tin và số liệu đầy đủ từ nhiều góc độ khác nhau Ngân hàng có thể thu thập thông tin cần thiết cho dự án từ chủ đầu tư hoặc từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề đánh giá, sau đó sắp xếp và xử lý thông tin theo quy trình thẩm định một cách hợp lý.
Khoa học kỹ thuật hiện đại, đặc biệt là công nghệ thông tin, đã được ứng dụng mạnh mẽ trong ngành ngân hàng, nâng cao hiệu quả thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin Điều này giúp cải thiện quy trình thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư Hiện nay, nhiều phần mềm chuyên dụng hỗ trợ ngân hàng và thẩm định viên, cho phép truy cập và xử lý khối lượng thông tin lớn một cách nhanh chóng Các chỉ tiêu tài chính như NPV và IRR có thể được tính toán tự động chỉ bằng cách nhập liệu Tuy nhiên, nếu gặp sự cố với máy móc hoặc phần mềm, kết quả thẩm định có thể không chính xác, do đó, các cán bộ thẩm định cần kiểm tra lại để đưa ra kết luận chính xác.
1.2.2.2 Cán bộ thẩm định tài chính dự án
Trong quá trình thẩm định dự án, cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định tài chính dự án đầu tư Hoạt động này không đơn giản, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ và am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng Ngoài ra, họ cần nắm vững các vấn đề liên quan như thuế, môi trường, thị trường và khoa học công nghệ để đảm bảo quá trình thẩm định diễn ra hiệu quả.
Tổng quan tình hình nghiên cứu về TĐTCDAĐT tƣ tại NHTM
Thẩm định dự án là quá trình cung cấp cơ sở kỹ thuật, kinh tế và thương mại cho các quyết định đầu tư, bao gồm phân tích các phương án thay thế nhằm lựa chọn giải pháp tối ưu cho vị trí, công nghệ, quy mô và cấu trúc tổ chức của dự án Nó cũng xem xét các yếu tố như quy mô thị trường, chi phí tài chính, lợi ích, cũng như các khía cạnh kinh tế và xã hội liên quan Do đó, thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra quyết định đầu tư mà không nhất thiết phải dựa vào kết luận của các nghiên cứu khả thi.
14 định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ quyết định đầu tư, đặc biệt khi đối mặt với các yếu tố khan hiếm như vốn, ngoại hối và lao động Những yếu tố này có thể hạn chế sự lựa chọn trong việc sử dụng nguồn lực Thời gian cũng là một yếu tố then chốt trong việc đánh giá các quyết định đầu tư.
Trong bối cảnh hội nhập, việc nâng cao quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư trở nên vô cùng quan trọng Nhiều tác giả quốc tế đã nghiên cứu vấn đề này, trong đó có Zachary Dechev (tháng 8 năm 2010), người nhấn mạnh rằng hiệu suất thẩm định phụ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt là yếu tố khách hàng, nhằm tối ưu hóa kết quả kinh doanh.
Anna Regina Bjửrnsdúttir (2010) đã nghiên cứu về các mô hình đánh giá tài chính nhằm phân tích tính khả thi của dự án đầu tư Công trình cung cấp cái nhìn tổng quan về tính khả thi tài chính, bao gồm việc tính toán các tiêu chí tài chính cần thiết Mô hình đánh giá này cho phép người dùng thực hiện các phân tích độ nhạy, phân tích tình huống, mô phỏng và đánh giá rủi ro liên quan đến dự án đầu tư.
Abid A Burki và Ghulam Shabbir Khan Niazi (2003) đã tiến hành nghiên cứu để đánh giá hiệu quả chi phí, hiệu quả quy mô và tiến bộ công nghệ trong các ngân hàng tại Pakistan, nhằm cải thiện công tác thẩm định tài chính cho đầu tư.
According to the International Journal of Business and Social Science Vol 3 No 20 (Special Issue - October 2012), the organizational discipline of appraisal staff plays a crucial role in the success of investment projects.
Ballantine và Stray (1998) nhấn mạnh sự cần thiết phải áp dụng các phương pháp đầu tư tài chính tinh vi hơn để đánh giá hệ thống thông tin của dự án Ashford, Dyson và Hodges (1988) chỉ ra rằng các phương pháp tài chính như NPV và IRR thường được sử dụng trước tiên, trước khi các giả định về tương lai không chắc chắn được thực hiện Điều này dẫn đến việc phụ thuộc vào các kỹ thuật thẩm định dự án tài chính, có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư (Phelan, 1997).
Trước khi bắt tay vào các dự án, doanh nghiệp và tổ chức cần xem xét 15 yếu tố vô hình quan trọng như môi trường, xã hội, chính trị, công nghệ và pháp lý Những yếu tố này có vai trò quyết định trong việc thiết lập và triển khai các dự án đầu tư hiệu quả.
Trong bài viết "Thẩm định dự án đầu tư" của Vũ Công Tuấn (1998), tác giả tập trung vào kỹ thuật phân tích và đánh giá dự án đầu tư cùng các văn bản pháp luật liên quan Ông nhấn mạnh rằng thẩm định dự án đầu tư là một kỹ thuật quan trọng để phân tích chi phí và lợi ích của dự án Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư về mặt tài chính.
Trong luận án "Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM Việt Nam trong điều kiện hiện nay," tác giả Nguyễn Hòa Nhân (2002) đã phân tích kỹ thuật nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư Bài viết tập trung vào việc áp dụng phân tích thực hành tài chính để ra quyết định cho vay, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện quy trình thẩm định tài chính, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Dương Thị Hải Uyên (2011) trong bài viết "Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank" đã phân tích các chỉ số tài chính và thực hiện phân tích độ nhạy dựa trên số liệu của dự án Mục tiêu của nghiên cứu là nâng cao chất lượng thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư tại ngân hàng, từ đó cải thiện hiệu quả quyết định đầu tư.
Nghiên cứu về thẩm định tài chính dự án đầu tư (DAĐT) tại ngân hàng đã chỉ ra tầm quan trọng của quy trình này trong cho vay ngân hàng, đồng thời đề xuất các phương pháp và cách tiếp cận để đánh giá hiệu quả thẩm định Mặc dù công tác thẩm định bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, nhưng chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào phân tích các yếu tố này Điều này tạo ra khoảng trống cho đề tài nghiên cứu “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Ninh Bình”, mang lại ý nghĩa khoa học và thực tiễn quan trọng cho Việt Nam.
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu
Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tín dụng đầu tư của ngân hàng thương mại là rất quan trọng để tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả Việc tác động vào các nhân tố này sẽ tạo ra những ảnh hưởng tích cực đến công tác thẩm định Chương 1 sẽ trình bày lý thuyết và xem xét các nghiên cứu liên quan, từ đó xác định mô hình nghiên cứu nhằm định hướng cho thiết kế phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu.
Dựa trên mô hình nghiên cứu, các nhân tố ảnh hưởng được phân tích và chuyển đổi thành câu hỏi phỏng vấn cho những đối tượng liên quan, nhằm khám phá mối liên hệ giữa các yếu tố này và công tác thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại Kết quả phỏng vấn sẽ được phân tích bằng phương pháp thống kê đơn giản, từ đó đưa ra các kết luận ban đầu về tác động của các nhân tố này đối với quy trình thẩm định của ngân hàng.
Kết quả từ các cuộc phỏng vấn sẽ được kiểm tra thông qua việc phân tích thực trạng thẩm định và cho vay đối với một số dự án cụ thể tại BIDV Ninh Bình.
Phương pháp nghiên cứu
Chương 1 đã trình bày lý thuyết về công tác TĐTCDAĐT của NHTM, nhấn mạnh rằng nó bị ảnh hưởng và chi phối bởi nhiều nhân tố khác nhau, được thể hiện qua mô hình trong Biểu đồ 2.1.
Các nhân tố khách quan và chủ quan có mối quan hệ chặt chẽ, tác động lẫn nhau và ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT Nghiên cứu ảnh hưởng của từng nhân tố đến công tác này là rất quan trọng để xác định nguyên nhân và tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu quả công việc, từ đó góp phần cải thiện hiệu quả kinh doanh, giảm rủi ro và tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT và trong luận văn này tập trung nghiên cứu 7 nhân tố (nhóm nhân tố) chính, cơ bản.
Môi trường pháp lý Khách hàng Môi trường kinh tế
Phương pháp và chính dự án đầu tư tiêu chuẩn
TĐTCDA Hệ thống thông tin
Cán bộ thẩm chức điều đinh tài chính hành dự án
Sơ đồ 2.1: Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT
2.2.2 Phương pháp thu thập dữ liệu
Phỏng vấn là phương pháp thu thập thông tin trong nghiên cứu xã hội thông qua tương tác trực tiếp giữa người hỏi và người được hỏi, nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu Caplow (1970) cho rằng phỏng vấn là phương pháp phổ biến nhất ở các nước phương Tây Luận văn này áp dụng phỏng vấn trực tiếp (face-to-face), trong đó các câu trả lời được ghi lại và toàn bộ nội dung phỏng vấn cũng được ghi âm Theo L.TH.Baker (1994), điều tra viên đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo tính khách quan và chính xác của thông tin thu thập được.
Để đảm bảo chất lượng cuộc phỏng vấn, điều tra viên cần nắm rõ quy trình phỏng vấn và cam kết hoàn thành nó một cách hiệu quả Đồng thời, họ cũng cần giảm thiểu tối đa ảnh hưởng của tính cách và cảm xúc cá nhân để không làm sai lệch thông tin thu thập được.
Câu hỏi phỏng vấn được xây dựng dựa trên các thành phần của từng nhân tố, như thể hiện trong Bảng 2.1 Đây là bảng câu hỏi sơ thảo, chưa hoàn chỉnh (phụ lục 01) Tác giả đã sử dụng mẫu bảng hỏi trong quá trình phỏng vấn 50 người, nhưng người phỏng vấn linh hoạt điều chỉnh câu hỏi tùy theo đối tượng, trình độ chuyên môn và chức năng quản lý của họ, nhằm khám phá những khía cạnh mới trong phạm vi câu hỏi đã chuẩn bị.
Nghiên cứu định tính thường tập trung vào một nhóm nhỏ đại diện thay vì mẫu lớn như nghiên cứu định lượng Đối tượng phỏng vấn sâu bao gồm ban lãnh đạo và cán bộ tại các phòng tín dụng, hỗ trợ tín dụng, quản lý rủi ro, với khoảng 20% lãnh đạo và 100% nhân viên được khảo sát từ Ngân hàng BIDV Ninh Bình Địa điểm phỏng vấn được lựa chọn là tại văn phòng và các phòng ban của ngân hàng, nhằm phù hợp với lịch trình bận rộn của ban lãnh đạo.
Thời gian phỏng vấn thường kéo dài từ 20 đến 30 phút, tùy thuộc vào đối tượng và không khí của buổi phỏng vấn Người phỏng vấn sẽ điều chỉnh thời lượng phù hợp để đảm bảo hiệu quả cuộc trao đổi.
Trong quá trình phỏng vấn, phỏng vấn viên sẽ liên lạc qua điện thoại với các đối tượng được phỏng vấn để thống nhất thời gian phỏng vấn Mục tiêu là chọn thời điểm phù hợp, giúp người được hỏi cảm thấy thoải mái nhất khi trò chuyện với phỏng vấn viên.
Trong quá trình phỏng vấn, người phỏng vấn cần duy trì tính trung lập và không bộc lộ quan điểm cá nhân Việc giữ vững sự khách quan là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và công bằng trong cuộc phỏng vấn.
Trong nghiên cứu này, các cuộc phỏng vấn sâu được thực hiện sau khi có kết quả nghiên cứu định lượng, vì vậy phỏng vấn viên cần giữ sự trung lập để tránh dẫn dắt theo các kết quả đã có Nhịp độ phỏng vấn nên vừa phải, với thời gian hợp lý cho những câu hỏi yêu cầu suy luận từ người được phỏng vấn Mặc dù cuộc phỏng vấn được ghi âm toàn bộ, phỏng vấn viên vẫn cần ghi chép đầy đủ, trung thực và rõ ràng bằng tay Ngoài việc ghi lại câu trả lời, phỏng vấn viên cũng cần chú ý đến ngữ điệu, hành vi, nét mặt và điệu bộ của người trả lời.
Bảng 2.1: Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT tại NHTM Nhân tố Nội dung/thành phần Mô tả, đo lường
Khách hàng Quy mô Tổng tài sản
Uy tín và kinh nghiệm của một doanh nghiệp được đánh giá qua lịch sử hoạt động và thời gian tồn tại trên thị trường Mức độ sinh lời phản ánh lợi nhuận và tỉ suất lợi nhuận của doanh nghiệp, cho thấy khả năng sinh lợi hiệu quả Bên cạnh đó, môi trường kinh tế, đặc biệt là tỷ lệ lạm phát, cũng ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Tăng trưởng kinh tế Tốc độ tăng trưởng Chính sách lãi suất Lãi suất cơ bản NHNN Môi trường pháp lý Hệ thống luật pháp Tính đầy đủ
Hiệu quả và hiệu lực Tính ổn định
Hệ thống thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao mức độ ứng dụng công nghệ thông tin Đầu tư cho công nghệ tiên tiến và tính đồng bộ của phần cứng cùng với phần mềm hiện đại là yếu tố then chốt để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động Việc áp dụng công nghệ mới không chỉ giúp cải thiện quy trình làm việc mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
NHTM Đào tạo cán bộ sử dụng CNTT
Cán bộ thẩm định tài chính dự án cần có trình độ kiến thức và bằng cấp chính xác, cùng với kinh nghiệm và thâm niên công tác phù hợp Ý thức tổ chức cũng là yếu tố quan trọng, đi kèm với các hình thức khen thưởng hoặc kỷ luật Để thực hiện thẩm định, cần áp dụng các phương pháp và tiêu chuẩn thẩm định cụ thể, tuân thủ quy trình rõ ràng và đảm bảo thời gian thẩm định được thực hiện hiệu quả.
Công tác tổ chức điều Phân công chuyên môn Tách biệt/kết hợp hành Tính hợp lý, logic
2.2.2.2 Số liệu thực tế tại Ngân hàng ĐTPT Ninh Bình
Tác giả đã tiến hành thu thập dữ liệu thông qua phỏng vấn chuyên sâu và dữ liệu thực tế từ sổ sách, bảng ghi, máy tính liên quan đến thẩm định và cho vay các dự án tại Ngân hàng ĐTPT Ninh Bình Ngoài ra, tác giả còn sử dụng dữ liệu thứ cấp từ nhiều nguồn khác nhau như Ngân hàng Nhà nước và các tạp chí chuyên ngành để kiểm định các kết quả phân tích từ dữ liệu phỏng vấn Quá trình thu thập dữ liệu này gắn liền với việc mô tả và đo lường các thành phần của từng nhân tố cụ thể được nêu tại Bảng 2.1.
Dự án được lựa chọn để nghiên cứu.
2.2.3 Phương pháp phân tích dữ liệu
Dữ liệu phỏng vấn được phân tích bằng các phương pháp thống kê đơn giản như phân nhóm, tính phần trăm, tỷ lệ và giá trị trung bình Qua đó, bài viết đưa ra nhận định về ảnh hưởng của các nhân tố đến công tác TĐTCDAĐT tại Ngân hàng BIDV Ninh Bình.
PHÂN TÍCH DỮ LIỆU, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ SỰ ẢNH HƯỞNG TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV NINH BÌNH
Tổng quan về BIDV Ninh Bình
3.1.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Ninh Bình
3.1.1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Ninh Bình
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Ninh Bình được thành lập theo Quyết định số 27/QĐ-NH9, ban hành ngày 29/01/1992, bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Trước năm 1992, Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình là chi nhánh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Hà Nam Ninh Sau khi tái thành lập tỉnh vào tháng 04/1992, ngân hàng trở thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Dưới sự lãnh đạo của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam và sự chỉ đạo của tỉnh ủy, UBND tỉnh, chi nhánh đã thực hiện Nghị quyết 12 của Đảng bộ tỉnh nhằm khôi phục và phát triển kinh tế, đồng thời thực hiện tốt công tác cấp phát và cho vay xây dựng cơ bản các dự án kinh tế theo kế hoạch của Nhà nước.
Từ năm 1992 đến 1994, chi nhánh đã cấp phát 156 tỷ đồng cho 160 công trình, bao gồm các dự án như lấn biển Cồn Thoi, trạm điện 35 KW Yên Mô, và các trạm bơm tưới tiêu cho các xã Ngoài ra, chi nhánh còn đầu tư vào các trại giống cây con như Trại lúa Khánh Nhạc và Trại lợn nông trường Đồng Giao, cùng với việc xây dựng cơ sở hạ tầng như hệ thống mương máng tưới tiêu và các trục đường giao thông Qua quá trình cấp phát, chi nhánh đã thẩm định dự toán và phiếu giá công trình, cắt giảm chi phí bất hợp lý, tiết kiệm hàng tỷ đồng cho Nhà nước.
Từ tháng 4/1992 đến tháng 1/1995, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Ninh Bình đã cấp hàng trăm tỷ đồng cho các dự án xây dựng cơ bản theo Kế hoạch nhà nước, tập trung vào các ngành kinh tế chủ lực của tỉnh, bao gồm đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất xi măng.
Hệ dưỡng xi măng X18, thuộc công ty bê tông thép, cùng với nhà máy gạch Vườn Chanh, đang đóng góp tích cực vào việc xây dựng cơ sở hạ tầng cho ngành dịch vụ du lịch và chế biến thủy sản thực phẩm xuất khẩu Các dự án kinh tế được đầu tư vốn đã bắt đầu hoạt động hiệu quả, tạo ra nhiều công ăn việc làm và đóng góp vào ngân sách Nhà nước.
Vào đầu năm 1995, sau nhiều năm thực hiện nhiệm vụ cấp phát và cho vay theo kế hoạch của Nhà nước, nguồn vốn cấp phát được chuyển giao cho cục bàn giao và phát triển cùng với 14 cán bộ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Ninh Bình, với 22 CBCNV còn lại, đã chuyển sang nhiệm vụ mới, đánh dấu sự đổi mới trong tổ chức và chuyên môn Sự chuyển mình này đã giúp ngân hàng trở thành một trong những ngân hàng thương mại chủ yếu huy động vốn ngắn, trung và dài hạn, phục vụ cho các dự án xây dựng cơ bản, đầu tư theo chiều sâu và đổi mới trang thiết bị Đặc biệt, vào năm 1997, chi nhánh đã thực hiện cho vay dự án “Khắc phục ô nhiễm nhà máy nhiệt điện Ninh Bình” với tổng số vốn 23.850 triệu đồng, góp phần quan trọng vào việc bảo vệ môi trường khí quyển.
Sự đổi mới toàn diện về nhiệm vụ chuyên môn đã thúc đẩy chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình nỗ lực tự đổi mới để thích ứng với cơ chế thị trường Để đạt được điều này, chi nhánh không chỉ cải tiến chức năng nhiệm vụ mà còn nâng cao chất lượng con người, cơ sở vật chất và công nghệ trang thiết bị hiện đại Dưới sự hỗ trợ và chỉ đạo của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh thực hiện chiến lược kinh doanh tổng hợp theo nguyên tắc “Đi vay để cho vay”, nhằm tự huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư.
23 thành phần kinh tế trong và ngoài tỉnh đã vay vốn từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, giúp đảm bảo nguồn vốn cần thiết để mở rộng các dịch vụ tín dụng ngân hàng.
Từ cuối năm 1997, Ngân hàng BIDV Ninh Bình đã tham gia thanh toán tập trung, giúp chuyển tiền nhanh chóng, tăng tốc độ luân chuyển vốn và tiết kiệm chi phí thanh toán Ngân hàng cam kết đảm bảo an toàn, chính xác và thuận tiện, được khách hàng tín nhiệm Công nghệ ngân hàng đã được hiện đại hóa, với các phòng ban được trang bị máy tính và cơ sở vật chất kỹ thuật ngày càng nâng cao Đồng thời, ngân hàng mở rộng các nghiệp vụ và dịch vụ, tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ nhân viên hàng năm để đáp ứng nhu cầu hiện tại.
Trong những năm 1998 và 1999, nền kinh tế tiếp tục tăng trưởng nhưng gặp nhiều khó khăn do thiên tai như hạn hán và lũ lụt, cùng với ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính khu vực Sự giảm sút vốn đầu tư nước ngoài đã tác động tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế Mặc dù tỉnh có sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nhưng sản xuất nông nghiệp vẫn chiếm ưu thế Các doanh nghiệp gặp nhiều thách thức, nhiều doanh nghiệp thua lỗ và quản lý tài chính còn lỏng lẻo, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trước những thách thức của nền kinh tế, chi nhánh đã chủ động đổi mới và triển khai hiệu quả các chính sách của Đảng và Nhà nước, đồng thời tăng cường huy động vốn để cho vay đầu tư phát triển Chi nhánh mở rộng cho vay đến mọi thành phần kinh tế, với doanh số cho vay vốn lưu động hàng năm đạt từ 100 đến 200 tỷ đồng Tổng dư nợ hàng năm cũng không ngừng tăng lên, thể hiện sự phát triển bền vững của chi nhánh qua các năm.
- Năm 1994: Được Ủy ban Nhân Dân tỉnh tặng bằng khen.
-Năm 1995: Được cấp bằng ghi công của Đảng bộ và nhân dân tỉnh
-Năm 1996: Được Thủ tướng chính phủ khen tặng bằng khưn vì đã có thành tích từ năm 1992 - 1995 góp phần vào sự nghiệp xây dựng và bảo vệ Tổ quốc.
- Năm 1997: Được Tổng giám đốc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam tặng giấy khen.
-Năm 1999: Được Thống đốc NHNN Việt Nam tặng bằng khen về thành tích
10 năm đổi mới hoạt động Ngân hàng.
Về cơ cấu tổ chức và mạng lưới
BIDV Ninh Bình, được thành lập với chỉ 36 cán bộ công nhân viên, đã tăng trưởng đáng kể sau hơn 2 năm hoạt động, hiện có 140 cán bộ nhân viên Ban Giám Đốc bao gồm 1 người phụ trách chung và 3 Phó Giám Đốc Các phòng ban trong ngân hàng bao gồm: phòng quản lý rủi ro (5 người), phòng quản trị tín dụng (5 người), phòng tài chính kế toán (6 người), phòng tổ chức hành chính (9 người), phòng kế hoạch tổng hợp (7 người), phòng quan hệ khách hàng I (8 người), phòng quan hệ khách hàng II (13 người), phòng dịch vụ khách hàng (17 người), quỹ tiết kiệm (6 người), phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ (7 người), và quỹ tiết kiệm 2 (3 người).
2 phòng giao dịch ở Gián khẩu 8 người và phòng giao dịch Tam Điệp 10 người, tạo nên sự hoàn thiện trong bộ máy tổ chức.
3.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính
Công tác huy động vốn
Ngân hàng BIDV Ninh Bình luôn chú trọng công tác huy động vốn, với nguồn vốn tự huy động đạt 1.708 tỷ đồng trong năm 2012, tăng 47% so với năm 2011 Sự tăng trưởng này đã đáp ứng hiệu quả nhu cầu cho vay trên địa bàn.
Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn những năm 2010 - 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn vốn tự huy động 710 100 1.159 100 1.708 100
Phân theo tính chất nguồn vốn
Tiền gửi của các TCKT 362 51 406 35 712 41,7
Tiền gửi từ dân cư 348 49 753 65 996 58,3
Theo báo cáo tổng kết của BIDVNinh Bình, nguồn vốn huy động của ngân hàng này đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Cụ thể, năm 2011, nguồn vốn huy động tăng 449 tỷ đồng so với năm 2010, tương ứng với mức tăng 63.3% Sang năm 2012, nguồn vốn huy động đã đạt 1.708 tỷ đồng, tăng 549 tỷ đồng so với năm 2011, với tỷ lệ tăng đạt 47.3%.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế có xu hướng tăng qua từng năm, mặc dù không đều Cụ thể, vào năm 2011, tổng số tiền huy động đạt 406 tỷ đồng, tăng 44 tỷ đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 12%.
Dữ liệu và phân tích dữ liệu nghiên cứu
Phần này trình bày dữ liệu phục vụ nghiên cứu tác động của các nhân tố đến công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình, bao gồm dữ liệu từ 05 dự án cho vay mà BIDV Ninh Bình đã thực hiện và dữ liệu thu thập từ phỏng vấn, điều tra trực tiếp các đối tượng nghiên cứu.
3.2.1 Dữ liệu và phân tích dữ liệu về các dự án được lựa chọn để nghiên cứu
Dữ liệu về các dự án được lựa chọn để nghiên cứu (cụ thể Phụ lục 02).
Phân loại các dự án được thực hiện dựa trên Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 5/5/2000 của Chính phủ, nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều trong Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng, theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 Thông tin chi tiết về phân loại này được nêu rõ trong Phụ lục 03 của Nghị định.
Dữ liệu về các dự án đã được phân tích và tổng hợp dựa trên các yếu tố ảnh hưởng như quy mô khách hàng, thời gian hoạt động, lạm phát, và chính sách lãi suất của nhà nước trong thời gian ngân hàng cho vay vốn (Bảng 2.1).
TT Dự án 1 Dự án 2 Dự án 3 Dự án 4 Dự án 5
1 Xếp loại dự án Nhóm A Nhóm B Nhóm C Nhóm C Nhóm C
2 Quy mô Lớn Lớn Lớn Lớn Lớn
13 Xếp hạng tín dụng AA AA A A A
Bảng 3.4: Chi tiết các dự án cho vay của BIDV
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Qua xem xét hồ sơ các dự án, căn cứ vào(Bảng 2.1) tác giả có những nhận định sau:
Các công ty tham gia dự án đều có tư cách pháp nhân và năng lực pháp lý đầy đủ, đảm bảo khả năng chịu trách nhiệm dân sự Trong mối quan hệ với ngân hàng, doanh nghiệp luôn thực hiện nghĩa vụ vay trả đúng hạn và duy trì uy tín Để đạt được kết quả này, cán bộ phải dựa vào các nghị định, thông tư, luật và văn bản liên quan của chính phủ để xét duyệt hồ sơ Môi trường pháp lý trong các dự án cho vay có tính hợp lý, đồng bộ, và hiệu lực của các văn bản pháp lý cùng chính sách quản lý của nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ lạm phát năm 2009 đạt 6,52%, nhưng năm 2008 tăng vọt lên 19,89%, và giảm xuống 11,75% vào năm 2010 Sự biến động này trong chỉ ba năm gây khó khăn lớn cho doanh nghiệp trong quá trình đầu tư và hoàn thành dự án Đồng thời, ngân hàng cũng chịu thiệt hại, khi lãi suất cho vay chỉ ở mức 14,5% mặc dù lạm phát cao Điều này cho thấy môi trường kinh tế có ảnh hưởng sâu sắc đến ngân hàng và các nhà đầu tư.
Tình hình tài chính của Công ty được đánh giá thông qua các báo cáo chỉ số tài chính và ý kiến từ cán bộ Quan hệ khách hàng, như thể hiện trong các phụ lục 03, 04, 05, 06, 07 và 08.
Phòng Thẩm định tín dụng đánh giá rằng tình hình tài chính của doanh nghiệp (DN) ổn định và lành mạnh, cho thấy DN có đủ khả năng tài sản để thực hiện đầu tư và đảm bảo nghĩa vụ thanh toán Nhân tố khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định của ngân hàng, bên cạnh đó, thông tin cũng góp phần không nhỏ vào quyết định này.
Khi ra quyết định cho vay, việc đảm bảo thông tin trung thực và đáng tin cậy là yếu tố quan trọng để cán bộ lập hồ sơ dự án Đồng thời, phẩm chất đạo đức của cán bộ cũng cần được đặt lên hàng đầu, nhằm xử lý thông tin một cách minh bạch và không vì lợi ích cá nhân.
3.2.2 Dữ liệu từ điều tra, khảo sát Để xem xét mức độ ảnh hưởng của các nhân tố lên công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình thì ý kiến của các cán bộ, nhân viên của ngân hàng là một kênh quan trọng cần xem xét, nghiên cứu.
Tác giả đã tiến hành thu thập thông tin thông qua bảng hỏi (Phụ lục 01) đối với 50 người đang làm việc tại BIDV Ninh Bình.
Trong tổng số 50 phiếu khảo sát được phát ra, đã thu về 49 phiếu, đạt tỷ lệ phản hồi 98% Tất cả các phiếu đều hợp lệ và được đưa vào phân tích Đặc điểm mẫu khảo sát được trình bày chi tiết trong Bảng 3.5 dưới đây.
Bảng 3.5: Đặc điểm mẫu khảo sát Các thông số Tần suất (%) Các thông số Tần suất (%)
Giới tính Bộ phận công tác
Nữ 35,7 Phòng hỗ trợ tín dụng 19,0
Phòng quản lý hồ sơ 15,3 Độ tuổi Phòng CN-TT 11,3
Trên 45 tuổi 23,8 Thâm niên công tác
Trình độ học vấn Từ 1 † 3 năm 21,4
Trung học, cao đẳng 2,4 Từ 3 † 6 năm 21,4 Đại học 76,2 Trên 6 năm 57,2
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này
Kết quả phân tích dữ liệu
Mức độ sinh lơi của dự án
Lịch sử, thời gian hoạt động
Tổng tài sản, quy mô
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% rất nhiêu nhiều không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.2: Mức độ ảnh hưởng của nhân tố khách hàng
Theo khảo sát, mức độ hài lòng của khách hàng về công tác thẩm định tại ngân hàng chỉ đạt khoảng 45% Trong đó, yếu tố "mức độ sinh lời của dự án" có ảnh hưởng lớn nhất nhưng chỉ đạt 44% Điều này chủ yếu do khách hàng thường cung cấp thông tin không chính xác về giá cả, chi phí và doanh thu, khiến cán bộ ngân hàng phải tốn nhiều thời gian để xác minh lại Việc này không chỉ làm giảm hiệu quả thẩm định mà còn có nguy cơ dẫn đến kết luận sai về tính khả thi của dự án, gây ra thua lỗ nếu ngân hàng quyết định cho vay Do đó, chất lượng thẩm định dự án của ngân hàng bị đánh giá thấp.
Các cán bộ nhận định rằng quy mô và thời gian hoạt động của doanh nghiệp không phải là yếu tố quyết định khả năng khả thi của dự án Đôi khi, những dự án nhỏ với thời gian ngắn lại mang lại hiệu quả kinh tế cao hơn so với những dự án lớn Điều này dẫn đến việc 39% cán bộ không có ý kiến hoặc cảm thấy ảnh hưởng của họ là rất ít trong quá trình khảo sát.
3.3.2 Nhân tố môi trường kinh tế
Tốc độ tăng trưởng kinh tế 10% 20% 31% 27% 12%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% rất nhiều nhiều không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.3: Mức độ ảnh hưởng của nhân tố môi trường kinh tế
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đáng kể đến công tác thẩm định, với 44% cán bộ cho rằng "chính sách lãi suất" tác động "nhiều" và 47% cho rằng "tỷ lệ lạm phát" tác động "rất nhiều" Điều này chỉ ra rằng các yếu tố kinh tế này đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định.
3.3.3 Nhân tố môi trường pháp lý
Quy định về chế độ, trách nhiệm người đứng đầu Quy định công khai, minh bạch của dự án
Hiệu quả và hiệu lực thực hiện pháp luật
Tính ổn định của văn bản, pháp luật
Tính đầy đủ của văn bản, pháp luật
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%100% rất nhiều nhiều Không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.4: Mức độ ảnh hưởng của nhân tố môi trường pháp lý
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Môi trường pháp lý có ảnh hưởng lớn đến công tác TĐTCDAĐT của ngân hàng và toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đa số cán bộ ngân hàng mong muốn ngân hàng tuân thủ pháp luật và quy định của nhà nước, hoạt động theo đúng khuôn khổ pháp lý và tránh các hoạt động cạnh tranh không lành mạnh.
Một tỷ lệ nhỏ cán bộ ngân hàng cho rằng trách nhiệm người đứng đầu, tính công khai minh bạch của dự án và hiệu quả thực thi văn bản pháp luật ít ảnh hưởng đến TĐTCDAĐT của ngân hàng Cụ thể, chỉ 8% cho rằng quy định công khai minh bạch của dự án quan trọng, và 5% cho rằng hiệu quả, hiệu lực thực hiện pháp luật có tác động Điều này cho thấy vẫn còn một bộ phận cán bộ ngân hàng sẵn sàng vi phạm quy định pháp luật vì mục tiêu lợi nhuận hoặc tìm cách lách luật để trục lợi.
3.3.4 Nhân tốthông tin và mức độ ứng dụng CNTT
Thông tin thực tế từ các dự án ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) trong công tác thẩm định và đào tạo cán bộ sử dụng CNTT cho thấy tầm quan trọng của tính đồng bộ giữa phần mềm và phần cứng Việc đảm bảo sự tương thích và hiệu quả trong việc áp dụng CNTT sẽ nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đồng thời cải thiện kỹ năng của cán bộ trong việc sử dụng công nghệ.
16% 15% Đầu tư cho công nghệ thông tin 47% 24% 6% 15% 8%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% rất nhiều nhiều không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.5: Mức độ ảnh hưởng của nhân tố thông tin và mức độ ứng dụng
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Khi thảo luận về “nhân tố thông tin và mức độ ứng dụng CNTT”, có nhiều vấn đề nổi bật, trong đó 53% cán bộ ngân hàng cho rằng “thông tin thực tế từ các dự án” có ảnh hưởng lớn, cho thấy sự quan tâm của họ đến tính thực tiễn hơn là giấy tờ pháp lý Điều này rất quan trọng để nâng cao hiệu quả thẩm định dự án Ngoài ra, “đầu tư cho công nghệ thông tin” cũng được 47% cán bộ ngân hàng đánh giá là có ảnh hưởng đáng kể, cho thấy rằng mặc dù không cao, nhưng đầu tư cho CNTT vẫn được xem là ưu tiên hàng đầu trong các vấn đề quan trọng.
Việc thiết lập một hệ thống thông tin đầy đủ và chính xác là nhu cầu cấp thiết trong công tác thẩm định, giúp ngân hàng nâng cao chất lượng thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư.
3.3.5 Nhân tố cán bộ thẩm định tài chính dự án
Tỷ lệ trả lời về mức độ ảnh hưởng của “cán bộ thẩm định dự án” đạt trên 67%, cho thấy sự quan trọng cao trong vấn đề này.
“đạo đức nghề nghiệp” và “kinh nghiêm, thâm niên trong lĩnh vực” lần lượt với tỷ lệ
85% và 81% cho thấy cán bộ ngân hàng đặt sự chú trọng lớn vào đạo đức nghề nghiệp, kinh nghiệm và chuyên môn Đạo đức nghề nghiệp và ý thức tổ chức là những yếu tố quan trọng trong ngành ngân hàng.
Kinh nghiệm, thâm niên trong lĩnh vực
Trình độ kiến thức chuyên môn
Rất nhiều nhiều Không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.6 Mức độ ảnh hưởng nhân tố cán bộ thẩm định tài chính dự án
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Trong thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính, vai trò của cán bộ thẩm định là vô cùng quan trọng Họ thực hiện thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư, một công việc không hề đơn giản Để thành công, cán bộ thẩm định cần có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, hiểu rõ các lĩnh vực cho vay và đầu tư của ngân hàng, cũng như các vấn đề liên quan như thuế, môi trường, thị trường và khoa học công nghệ Do đó, hiệu quả của thẩm định tài chính dự án đầu tư phần lớn phụ thuộc vào chất lượng của nhân lực, với sự hiểu biết toàn diện về khoa học, kinh tế và xã hội từ quá trình đào tạo.
3.3.6 Nhân tố phương pháp và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án
Quy trình thẩm định cụ thể
Phương pháp thẩm định cụ thể
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% rất nhiều nhiều Không có ý kiến ít rất ít
: Mức độ ảnh hưởng nhân tố phương pháp và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Phương pháp thẩm định đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định tài chính dự án, ảnh hưởng đến 85% kết quả đánh giá Do đó, ngân hàng cần xác định phương pháp và chỉ tiêu phù hợp để thẩm định dự án một cách hiệu quả Mỗi dự án có những đặc trưng riêng, không phải dự án nào cũng cần áp dụng tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định.
Việc lựa chọn phương pháp và chỉ tiêu thẩm định tài chính phụ thuộc vào quyết định của từng doanh nghiệp Mỗi dự án cần áp dụng phương pháp phù hợp nhất, không nhất thiết phải là phương pháp hiện đại nhất Tuy nhiên, trong bối cảnh hiện nay, các phương pháp thẩm định tài chính hiện đại đã nâng cao khả năng phân tích và đánh giá dự án một cách toàn diện, chính xác và hiệu quả Để thực hiện thẩm định, cán bộ cần hiểu rõ về phương pháp và chỉ tiêu được sử dụng.
46 phương pháp ấy có ưu điểm, nhược điểm gì, có phù hợp để thẩm định tài chính dự án không.
Quy trình thẩm định và thời gian thẩm định là hai yếu tố quan trọng được cán bộ ngân hàng đánh giá cao, với tỷ lệ lần lượt là 77% và 75% Điều này cho thấy rằng một quy trình thẩm định chi tiết và cụ thể sẽ hỗ trợ các cán bộ thẩm định trong công việc chuyên môn của họ một cách hiệu quả hơn.
3.3.7 Nhân tố công tác tổ chức điều hành
Bộ máy tổ chức điều hành khoa học, logic
Phân công chuyên môn hợp lý
0% 10%20%30%40%50%60%70%80%90%100% rất nhiều nhiều Không có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.8: Mức độ ảnh hưởng nhân tố công tác tổ chức điều hành
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Công tác tổ chức điều hành trong thẩm định yêu cầu sự kết hợp chặt chẽ của nhiều hoạt động, đòi hỏi phân công, sắp xếp rõ ràng và quy định quyền hạn, trách nhiệm của từng cá nhân và bộ phận tham gia Trình tự tiến hành và mối liên hệ giữa các bên cũng rất quan trọng Do đó, việc “phân công chuyên môn hợp lý” được cán bộ đánh giá có ảnh hưởng lớn, với tỷ lệ lên đến 81%.
Đánh giá các kết quả thu đƣợc
Kết quả khảo sát ý kiến cán bộ ngân hàng và phân tích dữ liệu từ các dự án mà BIDV Ninh Bình đã cho vay cho thấy có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT Trong đó, các yếu tố như cán bộ ngân hàng, ứng dụng công nghệ thông tin, phương pháp thẩm định và tổ chức điều hành đóng vai trò quan trọng hơn cả.
Qua nghiên cứu tại BIDV Ninh Bình, có thể nhận thấy thực trạng công tác TĐTCDAĐT của ngân hàng với những mặt tích cực và hạn chế rõ rệt Bài viết sẽ phân tích những điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân dẫn đến tình hình hiện tại.
Qua nhiều năm hoạt động, BIDV Ninh Bình đã không ngừng cải thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư, đạt được nhiều kết quả tích cực.
Ngân hàng BIDV Ninh Bình đã thực hiện quy trình thẩm định một cách hệ thống và hiệu quả, đồng thời tích lũy nhiều kinh nghiệm quý báu trong lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư Những nỗ lực này đã góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh và phát huy thế mạnh kinh doanh của ngân hàng.
Ngân hàng BIDV Ninh Bình đã phát triển và áp dụng các quy trình thẩm định hiện đại, cho thấy sự tiến bộ vượt bậc trong phương pháp thẩm định Quy trình thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) của ngân hàng được thực hiện một cách bài bản và logic, đảm bảo tính hiệu quả và chính xác trong việc đánh giá các dự án.
BIDV Ninh Bình đã nâng cao quy trình thẩm định chuyên môn hóa, khắc phục tình trạng không có sự phân tách giữa cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng Điều này giúp thực hiện hiệu quả các dự án quy mô lớn của ngân hàng.
BIDV Ninh Bình đã chú trọng đến việc thẩm định dự án đầu tư một cách toàn diện, với cách nhìn nhận bao quát, không chỉ tập trung vào thẩm định tài chính mà còn xem xét các khía cạnh khác của dự án.
48 chính doanh nghiệp và thẩm định tài chính dự án luôn được đề cao, không xem nhẹ bất cứ mặt nào.
Kết quả thẩm định tài chính là yếu tố quyết định chính để ngân hàng cấp tín dụng hoặc từ chối dự án Nhằm đạt được mục tiêu phát triển và lợi nhuận, các cán bộ thẩm định luôn chú trọng đánh giá các vấn đề tài chính liên quan đến chủ đầu tư cũng như tính khả thi của dự án.
Ngân hàng đã xác định các chỉ tiêu thẩm định một cách hệ thống và khoa học, cho phép đánh giá linh hoạt nhưng vẫn đảm bảo cái nhìn tổng quan và chính xác về dự án vay vốn của khách hàng.
Tại BIDV Ninh Bình, việc thu thập, quản lý, phân tích và lưu trữ dữ liệu dự án được thực hiện một cách liên tục và hệ thống, điều này không chỉ nâng cao hiệu quả công tác thẩm định mà còn đảm bảo độ chính xác và tính thuyết phục của kết quả thẩm định.
Đội ngũ cán bộ thẩm định ngày càng nâng cao trình độ chuyên môn và nghiệp vụ Họ thường xuyên thảo luận và trao đổi kiến thức, cũng như cập nhật hệ thống công nghệ mới, nhằm tích lũy nhiều kinh nghiệm hơn trong công tác thẩm định.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, BIDV Ninh Bình vẫn còn tồn tại một số hạn chế sau:
Việc đánh giá nội dung trong thẩm định DAĐT hiện còn hạn chế và chưa đầy đủ, chủ yếu dừng lại ở việc tính toán các chỉ tiêu tài chính và so sánh theo năm Thiếu sót lớn là không có sự so sánh với các chỉ tiêu trung bình ngành và doanh nghiệp cùng lĩnh vực Hơn nữa, các số liệu phân tích chỉ được xem xét ở trạng thái tĩnh, chưa đánh giá giá trị thời gian của tiền cũng như các yếu tố ảnh hưởng như lãi suất, giá cả, cung cầu, trượt giá và lạm phát.
Nhiều báo cáo thẩm định thường chỉ tập trung vào việc hướng dẫn thủ tục hành chính mà thiếu phân tích sâu sắc về thị trường tiêu thụ, chủng loại, công suất, máy móc thiết bị và giá thành Đặc biệt, cần có sự phân tích và dự báo rõ ràng về mức độ tiềm ẩn của các khoản vay và dự án để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
Cán bộ thẩm định thường dựa quá nhiều vào thông tin từ chủ đầu tư, dẫn đến việc kiểm tra và xác minh thông tin chưa được thực hiện đầy đủ, chủ yếu chỉ trên giấy tờ Điều này tạo ra rủi ro cho ngân hàng, vì một số chủ đầu tư có thể làm giả giấy tờ hoặc cung cấp thông tin sai lệch nhằm mục đích vụ lợi.
Thông tin khách hàng trong quá trình phân tích tại BIDV Ninh Bình chưa đầy đủ, chủ yếu dựa vào báo cáo của chủ đầu tư Báo cáo tài chính và kế toán doanh nghiệp thiếu độ tin cậy do nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán bắt buộc Hơn nữa, sự đa dạng của các loại báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng gây khó khăn trong việc tiêu chuẩn hóa thông tin.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV NINH BÌNH
Các giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác TĐTCDAĐT tƣ tại BIDV
Công tác thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngành Ngân hàng hiện nay, với các nhân tố ảnh hưởng quyết định đến thành công của quá trình thẩm định Để nâng cao chất lượng tín dụng và tránh tình trạng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả, cần khắc phục những hạn chế trong công tác thẩm định DAĐT tại BIDV Ninh Bình Sự cố gắng của Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên trong ngân hàng là rất đáng ghi nhận Để cải thiện chất lượng thẩm định, tôi xin đề xuất một số giải pháp và kiến nghị cụ thể.
4.1.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin và phương pháp thu thập thông tin
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, nguồn thông tin đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng Chất lượng thẩm định dự án phụ thuộc vào độ tin cậy và tính chính xác của các nguồn thông tin mà cán bộ thu thập được Do đó, việc đảm bảo nguồn thông tin đáng tin cậy là yếu tố then chốt trong công tác thẩm định.
Ngân hàng cần xây dựng một mạng dữ liệu và hệ thống thông tin đồng bộ, khoa học và tiện lợi cho người sử dụng Hệ thống này cần được cập nhật liên tục và phân loại rõ ràng theo từng ngành, với dữ liệu thu thập từ nhiều nguồn khác nhau Đánh giá dự án phải xem xét sự phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương và ngành nghề, do đó cán bộ thẩm định cần nắm vững các tài liệu liên quan đến chủ trương và chính sách của Nhà nước, Chính phủ và các Bộ ngành để đưa ra quyết định chính xác và phù hợp.
Cán bộ thẩm định cần tham khảo thông tin từ các hệ thống tổ chức và chuyên gia thuộc các bộ ngành liên quan để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong quá trình thẩm định.
Có 53 dự án áp dụng nhiều công nghệ phức tạp, do đó, cán bộ thẩm định có thể hợp tác với các chuyên gia bên ngoài có chuyên môn trong lĩnh vực công nghệ cụ thể theo yêu cầu.
4.1.2 Cải thiện nội dung và phương pháp thẩm định
4.1.2.1 Về phương pháp thẩm định
Ngân hàng cần áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại phù hợp với điều kiện của Việt Nam, tiến hành thẩm định dự án đầu tư trong trạng thái động Điều này bao gồm việc xem xét giá trị thời gian của dòng tiền, rủi ro thị trường đầu vào và đầu ra, cũng như các yếu tố như lạm phát và tỷ giá, nhằm đánh giá độ bền vững của dự án.
Khi thẩm định tài chính, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính để đánh giá chính xác Việc áp dụng các chỉ tiêu này không chỉ cần đúng và đầy đủ mà còn yêu cầu cán bộ thẩm định đưa ra kết luận chính xác Ngoài ra, tiêu chuẩn chấp nhận dự án phải phù hợp với từng ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh, đôi khi ưu tiên một khía cạnh cụ thể của dự án.
Khi tính toán chi phí sản xuất cho dự án, cán bộ thẩm định cần lập bảng tính lãi vay dựa trên dư nợ còn lại để đảm bảo tính thực tế Việc khấu hao tài sản cũng cần tuân thủ đúng quy định của Bộ Tài chính Ngân hàng nên áp dụng các chỉ tiêu đánh giá như giá trị hiện tại thuần (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn có chiết khấu, chỉ số doanh lợi (PI), điểm hòa vốn qua các năm và phân tích rủi ro, sử dụng phần mềm chuyên dụng và hiện đại.
4.1.2.2 Về nội dung thẩm định
Để đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định khách hàng vay vốn, thông tin mà khách hàng cung cấp cần phải đầy đủ và chính xác Cán bộ thẩm định cần xác minh tính đúng đắn và trung thực của các thông tin và số liệu, đồng thời yêu cầu khách hàng nộp Báo cáo tài chính để hỗ trợ quá trình thẩm định.
54 ít nhất trong 3 năm liền để cán bộ thẩm định có thể đánh giá được xu hướng hoạt động của doanh nghiệp.
Khi đánh giá các chỉ tiêu tài chính, cán bộ thẩm định cần xem xét đặc thù của ngành và lĩnh vực sản xuất kinh doanh Đồng thời, Ngân hàng cần nhanh chóng phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xác định chính xác khả năng quản lý ngân quỹ và khả năng thanh toán hiện tại cũng như trong tương lai của khách hàng.
Trong quy trình thẩm định, Ngân hàng cần phân loại doanh nghiệp theo quy mô vốn vay và tổng số vốn đăng ký Đối với doanh nghiệp có vốn lớn, cần phân tích sâu về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và trình độ quản lý, vì quản lý doanh nghiệp lớn thường phức tạp hơn Ngược lại, với doanh nghiệp nhỏ hoặc hộ gia đình, Ngân hàng nên chú trọng đến uy tín, khả năng thanh toán, năng lực kinh doanh và các biện pháp bảo đảm tiền vay.
Nội dung thẩm định phương án vay vốn
Ngân hàng cần thực hiện thẩm định đầy đủ các nội dung cần thiết để đánh giá dự án một cách toàn diện, từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác Các yếu tố thẩm định dự án đầu tư có mối liên hệ chặt chẽ với nhau; kết quả thẩm định thị trường là căn cứ để lựa chọn kỹ thuật, quy mô và công suất dự án Đồng thời, hiệu quả tài chính cũng là cơ sở quan trọng để đánh giá lợi ích kinh tế xã hội, giúp ngân hàng quyết định phương án cho vay và thu nợ.
Thẩm định phương diện tài chính là khâu quan trọng nhất quyết định tính khả thi của dự án.
Khi xây dựng nguồn vốn đầu tư, ngân hàng cần tập trung vào việc phân tích chi phí đầu tư dựa trên các dự án tương tự đã thành công Việc không phụ thuộc vào kế hoạch chi phí từ phía chủ đầu tư sẽ giúp ngân hàng tránh được tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đầu tư.
Khi một dự án nhận được tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán bộ thẩm định ngân hàng cần kiểm tra tính xác thực của từng nguồn vốn, đặc biệt là các cam kết đầu tư.
Để tránh tình trạng thiếu vốn ảnh hưởng đến tiến độ thi công của dự án, các nhà tài trợ cần cung cấp đủ số lượng và tiến độ vốn kịp thời.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng công tác TĐTCDAĐTtại
4.2.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan
Chính phủ cần áp dụng các biện pháp kinh tế hành chính để yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật về kế toán Việc thực hiện kiểm toán bắt buộc hàng năm cho tất cả các doanh nghiệp sẽ đảm bảo tính trung thực và chính xác của các số liệu trong Báo cáo tài chính.
Hiện tại, Việt Nam chưa có cơ quan thống kê nào tổng hợp số liệu để cung cấp tỷ lệ trung bình cho các doanh nghiệp và ngân hàng Do đó, cần thiết thành lập một cơ quan chuyên trách nghiên cứu nhằm đáp ứng nhu cầu này.
58 và ban hành hệ thống các chỉ tiêu tài chính làm cơ sở so sánh cho các doanh nghiệp và ngân hàng.
Chính phủ cần khẩn trương hoàn thiện môi trường pháp lý để đảm bảo tính đầy đủ và thống nhất trong việc điều chỉnh các hoạt động sản xuất kinh doanh Việc ban hành và thực thi kịp thời các văn bản, thông tư cụ thể hóa nghị định và nghị quyết trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ và ngân hàng là rất quan trọng để nâng cao hiệu lực quản lý.
Bộ Kế hoạch và Đầu tư cần xây dựng các văn bản hướng dẫn chi tiết về quy hoạch và kế hoạch đầu tư, nhằm giúp doanh nghiệp và ngân hàng tập trung tài trợ cho các dự án ưu tiên của Chính phủ Đồng thời, các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt dự án, và Chính phủ nên ban hành văn bản quy định rõ trách nhiệm của các bên liên quan trong quá trình thẩm định các dự án đầu tư.
Chính phủ cần hoàn thiện quy trình công chứng để đảm bảo các dự án đi kèm với nhiều tài liệu pháp lý được xác thực Việc công chứng chính xác sẽ cung cấp thông tin hồ sơ hợp lệ, từ đó nâng cao chất lượng công tác thẩm định.
Khuyến khích phát triển các công ty tư vấn đầu tư sẽ cung cấp thông tin phong phú, hỗ trợ chủ đầu tư xây dựng dự án hiệu quả Đồng thời, các công ty này cũng giúp cơ quan thẩm quyền đánh giá các khía cạnh khác nhau của dự án một cách chính xác.
Việc tổ chức sắp xếp và xếp loại các doanh nghiệp tại Việt Nam là cần thiết, do hiện nay chưa có tiêu chuẩn cụ thể nào để đánh giá doanh nghiệp, gây khó khăn trong công tác thẩm định cho vay vốn Nếu chính phủ quy định các tiêu chí xếp loại doanh nghiệp, điều này sẽ hỗ trợ doanh nghiệp khắc phục tồn tại, thúc đẩy sản xuất kinh doanh, đồng thời giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong việc quyết định cho vay, bảo đảm an toàn vốn.
Bộ Tài chính nên phối hợp với hệ thống ngân hàng và các bộ, ngành liên quan để ban hành hướng dẫn cụ thể về phương pháp phân tích và thẩm định dự án Điều này sẽ giúp đảm bảo tính phù hợp với thực tiễn Việt Nam và thông lệ quốc tế, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định của ngân hàng.
4.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, thực hiện chức năng quản lý Nhà nước và hoạt động ngân hàng Cơ quan này điều hành và quản lý lưu thông tiền tệ cùng tín dụng ngân hàng, đồng thời là đơn vị tư vấn cho chính phủ trong việc xây dựng các văn bản pháp luật về tài chính quốc gia Vai trò của Ngân hàng Nhà nước là rất quan trọng đối với nền kinh tế quốc gia.
Dưới đây là một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước:
Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng ban hành quy trình thẩm định dự án thống nhất, dựa trên các tiêu chí của các cơ quan khoa học, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài nguyên môi trường, Bộ Xây dựng và các ngân hàng Điều này nhằm đảm bảo sự phù hợp với điều kiện thực tế của Việt Nam và hòa nhập với các thông lệ quốc tế hiện nay.
Để nâng cao hiệu quả thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) của ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước cần mở rộng cung cấp thông tin tín dụng Điều này bao gồm việc cung cấp đầy đủ thông tin kinh tế cần thiết cho quá trình thẩm định DAĐT, phục vụ cho các ngành và cá nhân, tổ chức có nhu cầu.
Ngân hàng Nhà nước cần quy định rằng tất cả các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam phải tham gia vào Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) Việc này được coi là một yếu tố trách nhiệm bắt buộc nhằm nâng cao tính minh bạch và quản lý rủi ro trong hệ thống tài chính.
Trung tâm CIC đang tích cực nâng cao vai trò điều phối và thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm việc thiết lập các văn bản thỏa thuận với các bộ ngành như Tổng cục Thống kê, Tổng cục Thuế, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, và Bộ Công thương Đồng thời, trung tâm cũng cần mở rộng nguồn thông tin từ nước ngoài để hỗ trợ công tác thẩm định một cách hiệu quả hơn.
Để đảm bảo sự thống nhất và đầy đủ trong các quy định pháp luật, Ngân hàng Nhà nước cần sớm sửa đổi và bổ sung các thông tư hướng dẫn Việc này sẽ tạo ra cơ sở vững chắc cho việc thi hành và áp dụng trong các hoạt động thẩm định và tín dụng.
Ngân hàng nhà nước và các ngân hàng thương mại cần tổ chức thường xuyên các hội thi cán bộ tín dụng giỏi, nhằm khuyến khích cán bộ nâng cao trình độ chuyên môn Đây cũng là cơ hội để kiểm tra kiến thức và phát hiện những cán bộ giỏi, giàu kinh nghiệm trong ngành.