3.1.2 .Thực trạng công tác TĐTCDAĐTtại BIDVNinh Bình
3.4. Đánh giá các kết quả thu đƣợc
Các kết quả từ khảo sát ý kiến cán bộ ngân hàng cũng như phân tích dữ liệu về các dự án cụ thể mà BIDV Ninh Bình đã cho vay cho thấy các nhân tố có ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau lên cơng tác TĐTCDAĐT, trong đó, một số nhân tố như: cán bộ ngân hàng, ứng dụng công nghệ thông tin, phương pháp thẩm định, tổ chức điều hành có ảnh hưởng nhiều hơn đến cơng tác TĐTCDAĐT.
Qua quá trình nghiên cứu tại BIDV Ninh Bình có thể rút ra được một số nhận xét, đánh giá sau về thực trạng cơng tác TĐTCDAĐT của ngân hàng, những mặt tích cực, những hạn chế và nguyên nhân kèm theo sau đây:
3.4.1. Những mặt tích cực
Qua nhiều năm hoạt động và phát triển, BIDV Ninh Bình khơng ngừng nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT và đã đạt được những kết quả đáng khích lệ:
- BIDV Ninh Bình đã tiến hành thẩm định một cách có hệ thống, đồng thời tích lũy và phát huy được nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thẩm định DAĐT, góp phần phát huy thế mạnh kinh doanh hiệu quả của Ngân hàng.
- BIDV Ninh Bình đã xây dựng và triển khai các quy trình và phương pháp thẩm định tiến bộ. Có thể nói quy trình và phương pháp thẩm định hiện nay của Ngân hàng đã có nhiều tiến bộ vượt bậc. Các bước thực hiện cụ thể trong nội dung thẩm định DAĐT được Ngân hàng tiến hành khá bài bản và logic.
- BIDV Ninh Bình đã thực hiện cơng tác thẩm định mang tính chun mơn hóa cao. Trước đây, tại BIDVNinh Bìnhkhơng có sự phân tách giữa những cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng với nhau để thực hiện các dự án có quy mơ lớn của ngân hàng.
- Ngồi ra, BIDV Ninh Bình cũng đã quan tâm tồn diện đến nội dung thẩm định DAĐT. Cách nhìn nhận trong thẩm định dự án khá bao quát, cả thẩm định tài
chính doanh nghiệp và thẩm định tài chính dự án luôn được đề cao, không xem nhẹ bất cứ mặt nào.
- Kết quả thẩm định tài chính của dự án được Ngân hàng đánh giá là chỉ tiêu quan trọng nhất để cấp tín dụng hay bãi bỏ. Với mục tiêu phát triển và lợi nhuận, trong quá trình thẩm định, các cán bộ thẩm định ln đánh giá cao các vấn đề tài chính liên quan đến chủ đầu tư lẫn tính khả thi của dự án.
- Ngân hàng đã lựa chọn được các chỉ tiêu phục vụ công tác thẩm định mang tính hệ thống và tính khoa học cao. Các chỉ tiêu trong quá trình thẩm định nhìn chung được áp dụng khá linh hoạt nhưng vẫn đưa ra được cái nhìn tổng quan và những đánh giá xác đáng về dự án vay vốn của khách hàng.
- Tại BIDV Ninh Bình, cơng tác cơng tác thu thập, quản lý, phân tích và lưu trữ số liệu dự án và các dự liệu liên quan đến dự án luôn được quan tâm và chú trọng một cách liên tục và hệ thống. Việc này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định cũng như độ chính xác và tính thuyết phục của kết quả thẩm định.
- Trình độ chun mơn và nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ ngày càng được nâng cao. Cán bộ thẩm định thường xuyên thảo luận trao đổi với nhau về chuyên môn, kiến thức, cập nhập hệ thống cơng nghệ mới để có nhiều kinh nghiệm hơn trong việc thẩm định.
3.4.2. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, BIDV Ninh Bình vẫn cịn tồn tại một số hạn chế sau:
- Việc đánh giá từng nội dung trong q trình thẩm định vẫn cịn sơ sài và chưa đầy đủ. Nhìn chung, trong quá trình thẩm định DAĐT, cán bộ thẩm định mới chỉ dừng lại ở việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính và so sánh giữa các năm mà chưa có sự so sánh đối chiếu với các chỉ tiêu trung bình ngành và của các doanh nghiệp trong cùng ngành. Ngồi ra mọi số liệu phân tích mới chỉ được đề cập ở trạng thái tĩnh, chưa đánh giá được giá trị thời gian của tiền và nhân tố ảnh hưởng khác như lãi suất, giá cả, cung cầu, trượt giá, lạm phát…
- Các báo cáo thẩm định nhiều khi chỉ dừng lại ở việc hướng dẫn thủ tục hành chính, chưa có phân tích đánh giá sâu về thị trường tiêu thụ, về chủng loại, cơng suất, máy móc thiết bị, giá thành…Đặc biệt là phân tích, dự báo mức độ tiềm ẩn của các khoản vay, của dự án.
- Cán bộ thẩm định cịn phụ thuộc q nhiều vào thơng tin do chủ đầu tư cung cấp, việc kiểm tra xác minh thông tin chưa được thực hiện đầy đủ chủ yếu là kiểm tra trên giấy tờ. Một số chủ đầu tư có thể làm giả giấy tờ, khai những thơng tin có lợi cho chủ đầu tư sẽ gây rủi ro cho ngân hàng khi quyết định cho vay.
- Các thông tin liên quan đến khách hàng được sử dụng trong q trình phân tích chưa hồn tồn đầy đủ. BIDV Ninh Bình phân tích đánh giá dự án chủ yếu vẫn dựa vào báo cáo của chủ đầu tư mà các báo cáo tài chính dự án và kế tốn doanh nghiệp vẫn chưa thực sự đủ độ tin cậy do nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán bắt buộc. Thêm vào đó, các Báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng có nhiều loại khác nhau dẫn đến khó tiêu chuẩn hóa thơng tin
- Việc thẩm định tài chính của dự án đơi khi cịn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định vẫn cịn chịu ít nhiều ảnh hưởng bởi các mối quan hệ giữa BIDV Ninh Bình và khách hàng thân quen. Như vậy cán bộ thẩm định có thể sẽ lơ là trong việc thẩm định và gây rủi ro cho Ngân hàng.
- Đa số cán bộ thẩm định của ngân hàng đều có trình độ đại học trở lên, nhưng đa số họ là những người trẻ tuổi nên vẫn còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn. Mặt khác, BIDV Ninh Bìnhcũng chưa có chương trình đào tạo tổng thể về thẩm định dự án, mới chỉ tập huấn đào tạo ngắn hạn hoặc tự đào tạo.
3.4.3. Nguyên nhân
Hạn chế trong công tác thẩm định do nhiều nguyên nhân gây ra trong đó có những nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan khác nhau
3.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan
- Nội dung thẩm định cịn nhiều thiếu sót và chưa hồn thiện. Khi thực hiện thẩm định dự án, Ngân hàng vẫn chủ yếu tập trung vào khả năng, nguồn trả nợ và
thời gian trả nợ của dự án nên các chỉ tiêu đánh giá tồn bộ dự án ít được sử dụng mà mặc nhiên cơng nhận rằng đó là trách nhiệm chính của chủ đầu tư.
- Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đưa ra nhận xét đánh giá, so sánh về dự án, để biết một dự án có đem lại hiệu quả tài chính cao hay khơng. Nhưng trên thực tế, các chỉ tiêu này vẫn chưa được khai thác triệt để.
- Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định tuy đã được đầu tư trang thiết bị nhưng vẫn chưa được khai thác triệt để, mới chỉ dừng lại ở khâu soạn thảo văn bản, tính tốn đơn thuần trên Excel, các phần mềm hiện đại trong thẩm định và quản lý dự án chưa được Ngân hàng nghiên cứu áp dụng nhiều.
- Một số cán bộ thẩm định vẫn còn chưa thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ của mình, chưa thực sự tâm huyết, có trách nhiệm với cơng việc được giao, chưa nắm vững được quy định hiện hàng trong hoạt động tín dụng và thẩm định. Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ phần lớn là trẻ, có kiến thức, năng lực nhiệt tình với cơng việc nhưng lại thiếu kinh nghiệm.
3.4.3.2 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân từ môi trường vĩ mô
- Pháp luật
+ Hệ thống quy phạm pháp luật liên quan chưa cụ thể, thống nhất vẫn còn nhiều bất cập. Hiện nay các văn bản pháp luật quy định về tín dụng vẫn cịn đang hồn thiên nên vẫn chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định, thủ tục rườm rà.
+ Hiện nay, chưa có chế độ kiểm tốn bắt buộc nên khi thẩm định rất khó đánh giá thực trạng tài chính, tình hình thanh tốn, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, các số liệu về khả năng thiêu thụ, chi phí, hoạt động của doanh nghiệp…chỉ là ước tính nên chưa chính xác. Điều đó cũng làm ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng công tác thẩm định của Ngân hàng.
+ Các quy định về thế chấp tài sản còn chưa hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp lớn, gây khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ.
- Kinh tế
+ Mơi trường kinh tế hiện nay vẫn có nhiều biến động, bất ổn khó dự đốn được. Nền kinh tế thị trường vẫn chưa được định hình rõ ràng nên vẫn cịn gặp nhiều khó khăn thách thức và đương đầu với rủi ro trong quá trình hội nhập và phát triển.
+ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cổ phần và các ngân hàng nước ngoài trong nước cũng trở nên gay gắt hơn do ngân hàng nào cũng muốn thu nhiều lợi nhuận, nâng cao uy tín cao đối với khách hàng.
+ Hệ thống ngân hàng tại Việt Nam chưa thực sự hồn thiện, thị trường chứng khốn chưa phát triển mạnh dẫn đến việc xác định mức lãi suất chiết khấu, tỷ giá khơng thống nhất gây bất lợi cho việc tính tốn chỉ tiêu tài chính.
- Trình độ lập dự án của chủ đầu tư vẫn cịn thấp, thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học…Khi trình dự án cho Ngân hàng xem xét, doanh nghiệp thường không cung cấp đầy đủ thông tin ngay làm cho thời gian thẩm định DAĐT bị kéo dài.Ngoài ra, chủ đầu tư thường cung cấp thơng tin thiếu chính xác về doanh nghiệp và dự án , do vậy làm giảm chất lượng cơng tác thẩm định tài chính.
- Trình độ quản lý của các doanh nghiệp còn thấp dẫn đến hiệu quả quản lý dự án chưa cao, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó cịn do ngun nhân về công nghệ thiết bị trên thị trường hiện nay phong phú do vậy rất khó để xác định khả năng sử dụng và vận hành.
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV NINH BÌNH 4.1. Các giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác TĐTCDAĐT tƣ tại BIDV Ninh Bình
Qua những phân tích trên, chúng ta hiểu được cơng tác thẩm định DAĐT có vai trị rất quan trọng đối với sự phát triển của ngành Ngân hàng hiện nay, và những nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định DAĐT là yếu tố quyết định thành cơng q trình thẩm định. Để trách tình trạng việc sử dụng nguồn vốn khơng hiệu quả thì chất lượng tín dụng cần phải được nâng cao hơn. Những hạn chế trong công tác thẩm định DAĐT tại BIDV Ninh Bình vẫn cịn tồn tại, nhưng đây là sự cố gắng đóng góp của tồn bộ Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng. Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, tôi xin được đưa ra một số giải pháp và kiến nghị dưới đây.
4.1.1. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin và phương pháp thu thập thông tin
Trong công tác thẩm định DAĐT nguồn thơng tin đóng vai trị cần thiết và khá quan trọng đối với ngân hàng. Chất lượng của việc thẩm định dự án sẽ phụ thuộc nhiều vào các nguồn thông tin mà cán bộ thẩm định thu thập được vì vậy nguồn thơng tin phải đảm bảo tin cậy và tính chính xác cao.
Ngân hàng cần phải xây dựng mạng dữ liệu và hệ thống thơng tin cho tồn hệ thống. Hệ thống thông tin phải hợp lý, khoa học thuận tiện cho người sử dụng, luôn phải được cập nhật liên tục và được phân loại cụ thể theo từng ngành. Các dữ liệu và thông tin được lấy từ các kênh khác nhau trong và ngồi ngành.
Đánh giá dự án có phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương cũng như của ngành hay không? Cán bộ thẩm định cần phải biết thêm các tài liệu về chủ trương chính sách của Nhà nước, của Chính phủ và các Bộ ngành liên quan đến dự án để có thể đưa ra quyết định đúng đắn, phù hợp hơn.
Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định nên tham khảo các thơng tin từ các hệ thống các tổ chức, các nhà chuyên môn thuộc các bộ ngành liên quan. Trong trường hợp
dự án sử dụng nhiều công nghệ phức tạp, cán bộ thẩm định có thể nhờ đến các chun gia bên ngồi chuyên về lĩnh vực công nghệ cụ thể theo yêu cầu.
4.1.2. Cải thiện nội dung và phương pháp thẩm định
4.1.2.1 Về phương pháp thẩm định
Ngân hàng cần áp dụng thêm các phương pháp thẩm định hiện đại đang được áp dụng trên thế giới song cũng phải phù hợp với với điều kiện khả năng của Ngân hàng, cũng như điều kiện tại Việt Nam, đó là tiến hành thẩm định DAĐT trong trạng thái động tức là có tính đến giá trị thời gian của dịng tiền, những rủi ro về thị trường đầu vào và đầu ra, có tính đến lạm phát, tỷ giá… để đánh giá được độ bền của dự án.
Khi tiến hành thẩm định về phương diện tài chính, Ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu tài chính. Việc vận dụng các chỉ tiêu này ngồi việc vận dụng đúng và đầy đủ song quan trọng hơn là cán bộ thẩm định phải đưa ra được các đánh giá, kết luận chính xác về chỉ tiêu đó, lựa chọn tiêu chuẩn chấp nhận dự án phải phù hợp với từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, đơi khi có sự ưu tiên về một khía cạnh nào đó của dự án.
Khi tính tốn chi phí sản xuất cho dự án, cán bộ thẩm định nên lập các bảng tính lãi vay dựa trên dư nợ cịn lại, việc tính lãi vay như vậy sẽ mang tính thực tế hơn. Việc tính khấu hao tài sản cần thực hiện theo đúng quy định của Bộ Tài chính.
Ngân hàng nên áp dụng hệ chỉ tiêu đánh giá bao gồm: giá trị hiện tại thuần (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hồn vốn có chiết khấu, chỉ số doanh lợi (PI), điểm hịa vốn qua các năm, phân tích rủi ro…bằng các ứng dụng chương trình phần mềm máy tính chun dụng và hiện đại.
4.1.2.2 Về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn:
Để cơng tác thẩm định khách hàng có hiệu quả thì thơng tin khách hàng cung cấp phải đầy đủ và chính xác. Vì vậy, cán bộ thẩm định cần xác minh tính đúng đắn và trung thực về thơng tin và số liệu, yêu cầu khách hàng phải nộp Báo cáo tài chính
ít nhất trong 3 năm liền để cán bộ thẩm định có thể đánh giá được xu hướng hoạt động của doanh nghiệp.
Khi tính tốn các chỉ tiêu tài chính, cán bộ thẩm định nên đánh giá kết hợp với đặc thù sản xuất kinh doanh của lĩnh vực và ngành liên quan. Bên cạnh đó, Ngân hàng cần khẩn trương phân tích và đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá chính xác năng lực quản lý ngân quỹ cũng như khả năng thanh toán hiện tại và trong tương lai của khách hàng.
Trong quy trình thẩm định, Ngân hàng nên dựa trên quy mô vốn vay và tổng số vốn đăng ký của đơn vị mà phân thành các quy mơ doanh nghiệp khác nhau. Với doanh nghiệp có vốn lớn, Ngân hàng nên đi sâu vào phân tích khả năng sinh lời, khả năng thanh tốn, trình độ quản lý của doanh nghiệp do việc quản lý doanh nghiệp lớn thường khó khăn hơn và vốn vay cũng lớn hơn. Cịn đối với doanh nghiệp nhỏ hay hộ gia đình, Ngân hàng nên chú trọng hơn về uy tín, khả năng thanh toán, năng lực kinh doanh và các biện pháp bảo đảm tiền vay.
Nội dung thẩm định phương án vay vốn
Ngân hàng cần thẩm định đầy đủ các nội dung cần thiết để đánh giá dự án một cách toàn diện giúp cho việc đưa ra quyết định đầu tư chính xác nhất. Các nội dung thẩm định DAĐT đều có mối quan hệ mật thiết gắn bó với nhau. Kết quả thẩm định phương diện thị trường là cơ sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất của dự án. Cịn hiệu quả tài chính lại là cơ sở để thẩm định lợi ích kinh tế xã hội và quyết định phương án cho vay và thu nợ của Ngân hàng.
Thẩm định phương diện tài chính là khâu quan trọng nhất quyết định tính khả thi của dự án.
Khi lập nguồn vốn đầu tư, Ngân hàng cần phải chú trọng đến chi phí đầu tư dựa trên tham khảo các dự án tương tự điển hình. Ngân hàng khơng nên dựa vào kế hoạch chi phí do chủ đầu tư đưa ra, tránh tình trạng thừa hay thiếu.
Nếu dự án được tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán bộ thẩm định của ngân hàng nên tiến hành kiểm tra tính xác thực của từng nguồn vốn, nhất là cam kết đầu
tư của các nhà tài trợ cả về số lượng và tiến độ để tránh tình trạng thiếu vốn xảy ra