3.1.2 .Thực trạng công tác TĐTCDAĐTtại BIDVNinh Bình
3.3. Kết quả phân tích dữ liệu
3.3.4. Nhân tốthông tin và mức độ ứng dụng CNTT
Ứng dụng CNTT vào công tác thẩm định Đào tạo cán bộ sử dụng CNTT Tính đồng bộ của phần mềm, phần cứng 28%
Đầu tư cho công nghệ thông tin
rất nhiều
Biểu đồ 3.5: Mức độ ảnh hƣởng của nhân tố thông tin và mức độ ứng dụng CNTT
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Khi nói về “nhân tố thơng tin và mức độ ứng dụng CNTT” có rất nhiều vấn đề được đặt ra, có đến 53% với tỷ lệ ảnh hưởng rất nhiều với nhận định “thông tin thực tế từ các dự án” cho thấy đa số cán bộ của ngân hàng rất quan tâm đến sự thực tế của các dự án hơn là trên cơ sở giấy tờ, pháp lý. Điều này rất quan trọng và giúp quá trình thẩm định dự án đạt kết quả cao. Bên cạnh đó “đầu tư cho cơng nghệ thơng tin” cũng là một trong những vấn đề được cán bộ ngân hàng đánh giá có mức ảnh hưởng nhiều 47%, tuy khơng cao nhưng so với một số vấn đề khác tầm ảnh hưởng đầu tư cho CNTT cũng được đặt lên hàng đầu.
Như vậy, việc thiết lập hệ thống thơng tin đầy đủ chính xác ln ln được đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với công tác thẩm định, thiết lập được một hệ thống thông tin như vậy sẽ trợ giúp cho ngân hàng rất nhiều trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư.
3.3.5. Nhân tố cán bộ thẩm định tài chính dự án
Với các nhận định liên quan đến “cán bộ thẩm định dự án” tỷ lệ trả lời mức độ ảnh hưởng rất nhiều chiếm một tỷ lệ rất cao đều trên 67%, cao nhất về vấn đề “đạo đức nghề nghiệp” và “kinh nghiêm, thâm niên trong lĩnh vực” lần lượt với tỷ lệ 85% và 81%. Điều này cho thấy cán bộ ngân hàng luôn coi trọng vấn đề đạo đức, kinh nghiệm trong nghề nghiệp, chuyên môn.
Đạo đức nghề nghiệp
Ý thức tổ chức
Kinh nghiệm, thâm niên trong lĩnh vực
Rất nhiều
Biểu đồ 3.6. Mức độ ảnh hƣởng nhân tố cán bộ thẩm định tài chính dự án
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Trong q trình thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng, cán bộ thẩm định ln đóng vai trị quan trọng. Họ chính là những người trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thẩm định tài chính dự án đầu tư khơng phải là nghiệp vụ đơn giản, địi hỏi cán bộ thẩm định khơng những phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà hiểu biết các vấn đề liên quan như thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ. Do vậy, phần nào hiệu quả của cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phụ thuộc vào chất lượng của nhân tố con người. Sự hiểu biết toàn bộ những kiến thức khoa học, kinh tế, xã hội mà người thẩm định có được thơng qua đào tạo.
3.3.6. Nhân tố phương pháp và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án Thời gian thẩm định Quy trình thẩm định cụ thể Phương pháp thẩm định cụ thể 75% 16% 5%2%2% 77% 15% 6%2%0% rất nhiều Biểu đồ 3.7
: Mức độ ảnh hƣởng nhân tố phƣơng pháp và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Phương pháp thẩm định là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính dự án. Cho nên mức độ ảnh hưởng của vấn đề này lên đến 85% với nhận định rất nhiều.Như vậy theo cán bộ ngân hàng với nguồn thơng tin đã có được, vấn đề đặt ra với ngân hàng là làm thế nào, lựa chọn phương pháp nào, chỉ tiêu nào để thẩm định dự án có hiệu quả tốt nhất. Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, khơng phải bất cứ dự án nào cũng cần phải án dụng và tính tốn tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định.
Việc sử dụng phương pháp nào, chỉ tiêu nào tuỳ thuộc vào quyết định riêng của mỗi doanh nghiệp. Với mỗi dự án, phương pháp tốt nhất là phương pháp phù hợp nhất nhưng chưa chắc chắn rằng phương pháp ấy là hiện đại nhất. Nhưng trong giai đoạn hiện nay, những phương pháp thẩm định tài chính hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được tồn diện, chính xác và hiệu quả cao hơn. Khi dùng một phương pháp, một chỉ tiêu để thẩm định, cán bộ thẩm định phải hiểu rõ
phương pháp ấy có ưu điểm, nhược điểm gì, có phù hợp để thẩm định tài chính dự án khơng.
Ngồi ra vấn đề “quy trình thẩm định” và “thời gian thẩm định” cũng được cán bộ ngân hàng quan tâm và cho đáng giá ở mức độ cũng tương đối cao, lần lượt với tỷ lệ 77% và 75%, điều này cho thấy 1 quy trình thẩm định có cụ thể chi tiết mới giúp được các cán bộ thẩm định dễ dàng hơn trong cơng tác chun mơn của mình.
3.3.7. Nhân tố công tác tổ chức điều hành
Bộ máy tổ chức điều hành khoa học, logic
Phân công chuyên môn hợp lý
71% 16% 6%5%2%
0%
81% 11%6%2%
0% 10%20%30%40%50%60%70%80%90%100% rất nhiều nhiều Khơng có ý kiến ít rất ít
Biểu đồ 3.8: Mức độ ảnh hƣởng nhân tố công tác tổ chức điều hành
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
Công tác tổ chức điều hành trong q trình thẩm định là nghiệp vụ địi hịi tập hợp của nhiều hoạt động khác nhau, liên kết chặt chẽ với nhau địi hỏi có một sự phân cơng, sắp xếp, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối liên hệ giữa các cá nhân và các bộ phận trong quá trình thực hiện. Vì thế vấn đề “phân công chuyên môn hợp lý” được các cán bộ đánh giá mức ảnh hưởng rất nhiều với tỷ lệ 81%.
Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định tài chính dự án nếu được xây dựng khoa học, chặt chẽ, phát huy được năng lực, sức sáng tạo của từng cá nhân và sức mạnh tập thể tạo thành một hệ thống đồng bộ sẽ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cho nên vấn đề “bộ máy tổ chức điều hàng logic, khoa học” đạt tỷ lệ 71% với mức ảnh hưởng rất nhiều.
Bên cạnh đó mức đánh giá ảnh hưởng ít và rất ít với tỷ lệ lần lượt 5% và 2% vẫn tồn tại, cho nên trong cơng tác thẩm định ngân hàng vẫn có đơi chút lỏng lẻo, chun mơn vẫn cịn chồng chéo vì thế phải có cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ q trình thẩm định đối với từng cá nhân và bộ phận thẩm định.
3.4. Đánh giá các kết quả thu đƣợc
Các kết quả từ khảo sát ý kiến cán bộ ngân hàng cũng như phân tích dữ liệu về các dự án cụ thể mà BIDV Ninh Bình đã cho vay cho thấy các nhân tố có ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau lên cơng tác TĐTCDAĐT, trong đó, một số nhân tố như: cán bộ ngân hàng, ứng dụng công nghệ thông tin, phương pháp thẩm định, tổ chức điều hành có ảnh hưởng nhiều hơn đến cơng tác TĐTCDAĐT.
Qua quá trình nghiên cứu tại BIDV Ninh Bình có thể rút ra được một số nhận xét, đánh giá sau về thực trạng công tác TĐTCDAĐT của ngân hàng, những mặt tích cực, những hạn chế và nguyên nhân kèm theo sau đây:
3.4.1. Những mặt tích cực
Qua nhiều năm hoạt động và phát triển, BIDV Ninh Bình khơng ngừng nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT và đã đạt được những kết quả đáng khích lệ:
- BIDV Ninh Bình đã tiến hành thẩm định một cách có hệ thống, đồng thời tích lũy và phát huy được nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thẩm định DAĐT, góp phần phát huy thế mạnh kinh doanh hiệu quả của Ngân hàng.
- BIDV Ninh Bình đã xây dựng và triển khai các quy trình và phương pháp thẩm định tiến bộ. Có thể nói quy trình và phương pháp thẩm định hiện nay của Ngân hàng đã có nhiều tiến bộ vượt bậc. Các bước thực hiện cụ thể trong nội dung thẩm định DAĐT được Ngân hàng tiến hành khá bài bản và logic.
- BIDV Ninh Bình đã thực hiện cơng tác thẩm định mang tính chun mơn hóa cao. Trước đây, tại BIDVNinh Bìnhkhơng có sự phân tách giữa những cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng với nhau để thực hiện các dự án có quy mơ lớn của ngân hàng.
- Ngồi ra, BIDV Ninh Bình cũng đã quan tâm tồn diện đến nội dung thẩm định DAĐT. Cách nhìn nhận trong thẩm định dự án khá bao quát, cả thẩm định tài
chính doanh nghiệp và thẩm định tài chính dự án ln được đề cao, không xem nhẹ bất cứ mặt nào.
- Kết quả thẩm định tài chính của dự án được Ngân hàng đánh giá là chỉ tiêu quan trọng nhất để cấp tín dụng hay bãi bỏ. Với mục tiêu phát triển và lợi nhuận, trong quá trình thẩm định, các cán bộ thẩm định ln đánh giá cao các vấn đề tài chính liên quan đến chủ đầu tư lẫn tính khả thi của dự án.
- Ngân hàng đã lựa chọn được các chỉ tiêu phục vụ công tác thẩm định mang tính hệ thống và tính khoa học cao. Các chỉ tiêu trong quá trình thẩm định nhìn chung được áp dụng khá linh hoạt nhưng vẫn đưa ra được cái nhìn tổng quan và những đánh giá xác đáng về dự án vay vốn của khách hàng.
- Tại BIDV Ninh Bình, cơng tác cơng tác thu thập, quản lý, phân tích và lưu trữ số liệu dự án và các dự liệu liên quan đến dự án luôn được quan tâm và chú trọng một cách liên tục và hệ thống. Việc này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định cũng như độ chính xác và tính thuyết phục của kết quả thẩm định.
- Trình độ chun mơn và nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ ngày càng được nâng cao. Cán bộ thẩm định thường xuyên thảo luận trao đổi với nhau về chuyên môn, kiến thức, cập nhập hệ thống công nghệ mới để có nhiều kinh nghiệm hơn trong việc thẩm định.
3.4.2. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, BIDV Ninh Bình vẫn cịn tồn tại một số hạn chế sau:
- Việc đánh giá từng nội dung trong quá trình thẩm định vẫn cịn sơ sài và chưa đầy đủ. Nhìn chung, trong quá trình thẩm định DAĐT, cán bộ thẩm định mới chỉ dừng lại ở việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính và so sánh giữa các năm mà chưa có sự so sánh đối chiếu với các chỉ tiêu trung bình ngành và của các doanh nghiệp trong cùng ngành. Ngồi ra mọi số liệu phân tích mới chỉ được đề cập ở trạng thái tĩnh, chưa đánh giá được giá trị thời gian của tiền và nhân tố ảnh hưởng khác như lãi suất, giá cả, cung cầu, trượt giá, lạm phát…
- Các báo cáo thẩm định nhiều khi chỉ dừng lại ở việc hướng dẫn thủ tục hành chính, chưa có phân tích đánh giá sâu về thị trường tiêu thụ, về chủng loại, cơng suất, máy móc thiết bị, giá thành…Đặc biệt là phân tích, dự báo mức độ tiềm ẩn của các khoản vay, của dự án.
- Cán bộ thẩm định cịn phụ thuộc q nhiều vào thơng tin do chủ đầu tư cung cấp, việc kiểm tra xác minh thông tin chưa được thực hiện đầy đủ chủ yếu là kiểm tra trên giấy tờ. Một số chủ đầu tư có thể làm giả giấy tờ, khai những thơng tin có lợi cho chủ đầu tư sẽ gây rủi ro cho ngân hàng khi quyết định cho vay.
- Các thông tin liên quan đến khách hàng được sử dụng trong quá trình phân tích chưa hồn tồn đầy đủ. BIDV Ninh Bình phân tích đánh giá dự án chủ yếu vẫn dựa vào báo cáo của chủ đầu tư mà các báo cáo tài chính dự án và kế tốn doanh nghiệp vẫn chưa thực sự đủ độ tin cậy do nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm tốn bắt buộc. Thêm vào đó, các Báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng có nhiều loại khác nhau dẫn đến khó tiêu chuẩn hóa thơng tin
- Việc thẩm định tài chính của dự án đơi khi cịn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định vẫn cịn chịu ít nhiều ảnh hưởng bởi các mối quan hệ giữa BIDV Ninh Bình và khách hàng thân quen. Như vậy cán bộ thẩm định có thể sẽ lơ là trong việc thẩm định và gây rủi ro cho Ngân hàng.
- Đa số cán bộ thẩm định của ngân hàng đều có trình độ đại học trở lên, nhưng đa số họ là những người trẻ tuổi nên vẫn cịn thiếu kinh nghiệm thực tiễn. Mặt khác, BIDV Ninh Bìnhcũng chưa có chương trình đào tạo tổng thể về thẩm định dự án, mới chỉ tập huấn đào tạo ngắn hạn hoặc tự đào tạo.
3.4.3. Nguyên nhân
Hạn chế trong công tác thẩm định do nhiều nguyên nhân gây ra trong đó có những nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan khác nhau
3.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan
- Nội dung thẩm định cịn nhiều thiếu sót và chưa hồn thiện. Khi thực hiện thẩm định dự án, Ngân hàng vẫn chủ yếu tập trung vào khả năng, nguồn trả nợ và
thời gian trả nợ của dự án nên các chỉ tiêu đánh giá tồn bộ dự án ít được sử dụng mà mặc nhiên cơng nhận rằng đó là trách nhiệm chính của chủ đầu tư.
- Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đưa ra nhận xét đánh giá, so sánh về dự án, để biết một dự án có đem lại hiệu quả tài chính cao hay khơng. Nhưng trên thực tế, các chỉ tiêu này vẫn chưa được khai thác triệt để.
- Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định tuy đã được đầu tư trang thiết bị nhưng vẫn chưa được khai thác triệt để, mới chỉ dừng lại ở khâu soạn thảo văn bản, tính tốn đơn thuần trên Excel, các phần mềm hiện đại trong thẩm định và quản lý dự án chưa được Ngân hàng nghiên cứu áp dụng nhiều.
- Một số cán bộ thẩm định vẫn còn chưa thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ của mình, chưa thực sự tâm huyết, có trách nhiệm với cơng việc được giao, chưa nắm vững được quy định hiện hàng trong hoạt động tín dụng và thẩm định. Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ phần lớn là trẻ, có kiến thức, năng lực nhiệt tình với cơng việc nhưng lại thiếu kinh nghiệm.
3.4.3.2 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân từ môi trường vĩ mô
- Pháp luật
+ Hệ thống quy phạm pháp luật liên quan chưa cụ thể, thống nhất vẫn còn nhiều bất cập. Hiện nay các văn bản pháp luật quy định về tín dụng vẫn cịn đang hồn thiên nên vẫn chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định, thủ tục rườm rà.
+ Hiện nay, chưa có chế độ kiểm tốn bắt buộc nên khi thẩm định rất khó đánh giá thực trạng tài chính, tình hình thanh tốn, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, các số liệu về khả năng thiêu thụ, chi phí, hoạt động của doanh nghiệp…chỉ là ước tính nên chưa chính xác. Điều đó cũng làm ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng công tác thẩm định của Ngân hàng.
+ Các quy định về thế chấp tài sản còn chưa hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp lớn, gây khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ.
- Kinh tế
+ Mơi trường kinh tế hiện nay vẫn có nhiều biến động, bất ổn khó dự đốn được. Nền kinh tế thị trường vẫn chưa được định hình rõ ràng nên vẫn cịn gặp nhiều khó khăn thách thức và đương đầu với rủi ro trong quá trình hội nhập và phát triển.
+ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cổ phần và các ngân hàng nước ngoài trong nước cũng trở nên gay gắt hơn do ngân hàng nào cũng muốn thu nhiều lợi nhuận, nâng cao uy tín cao đối với khách hàng.
+ Hệ thống ngân hàng tại Việt Nam chưa thực sự hồn thiện, thị trường chứng khốn chưa phát triển mạnh dẫn đến việc xác định mức lãi suất chiết khấu, tỷ giá khơng thống nhất gây bất lợi cho việc tính tốn chỉ tiêu tài chính.
- Trình độ lập dự án của chủ đầu tư vẫn cịn thấp, thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học…Khi trình dự án cho Ngân hàng xem xét, doanh nghiệp thường không cung cấp đầy đủ thông tin ngay làm cho thời gian thẩm định DAĐT bị kéo dài.Ngoài ra, chủ đầu tư thường cung cấp thơng tin thiếu chính xác về doanh nghiệp và dự án , do vậy làm giảm chất lượng cơng tác thẩm định tài chính.
- Trình độ quản lý của các doanh nghiệp còn thấp dẫn đến hiệu quả quản lý dự án chưa cao, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó cịn do ngun nhân về công nghệ thiết bị trên thị trường hiện nay phong phú do vậy rất khó để xác định khả năng sử dụng và vận hành.
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV NINH BÌNH 4.1. Các giải pháp nâng cao chất lƣợng cơng tác TĐTCDAĐT tƣ tại BIDV Ninh Bình
Qua những phân tích trên, chúng ta hiểu được cơng tác thẩm định DAĐT có vai trị rất quan trọng đối với sự phát triển của ngành Ngân hàng hiện nay, và những nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định DAĐT là yếu tố quyết định thành cơng q trình thẩm định. Để trách tình trạng việc sử dụng nguồn vốn khơng hiệu quả thì