Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam đã đối mặt với nhiều thách thức như lạm phát, khủng hoảng tín dụng và sự mất giá của đồng tiền, dẫn đến tình trạng khủng hoảng tại nhiều quốc gia như Hy Lạp, Venezuela, và Mỹ Nhiều doanh nghiệp lớn đã tuyên bố phá sản, điển hình như Nokia bán mình cho Microsoft, Bear Stearns phá sản, và vụ bê bối của Petrobras Tại Việt Nam, sự suy thoái cũng không ngoại lệ với các thương vụ sáp nhập ngân hàng như PG Bank về Viettinbank và hơn 67,8 nghìn doanh nghiệp đã ngừng hoạt động trong giai đoạn 2013 - 2015.
Bước sang năm 2016, nền kinh tế toàn cầu có nhiều khởi sắc, với hoạt động sản xuất kinh doanh trở lại sôi động Ngành Ngân hàng, đặc biệt là hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, đã quyết tâm vượt qua khó khăn để duy trì sự ổn định và phát triển Ngành này đóng vai trò chủ đạo trong nền kinh tế và thị trường tài chính – tiền tệ, góp phần quan trọng vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội.
Tín dụng ngân hàng là nguồn lợi nhuận chủ yếu của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhưng sự phát triển nhanh chóng của thị trường tài chính đã khiến hệ thống ngân hàng đối mặt với nhiều thách thức trong việc xây dựng khuôn khổ pháp lý và nâng cao hiệu quả kinh doanh Cạnh tranh gia tăng với mô hình hoạt động đa dạng và hàng trăm sản phẩm dịch vụ mới đã làm cho hoạt động tín dụng trở nên khó khăn hơn Các loại rủi ro như rủi ro lãi suất, tỷ giá, thanh khoản, và đặc biệt là rủi ro tín dụng đang trở thành mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng Sự phát triển của nền kinh tế phụ thuộc vào đầu tư mạnh mẽ của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong việc sử dụng vốn vay ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh, dẫn đến hoạt động tín dụng sôi động hơn nhưng cũng gia tăng rủi ro tín dụng.
Nền kinh tế Việt Nam đang phụ thuộc nặng nề vào khu vực Ngân hàng, trong khi cơ cấu tài sản và nguồn vốn của hệ thống đang xấu đi Lịch sử tín dụng Ngân hàng cho thấy nhiều hậu quả từ việc kiểm soát rủi ro yếu kém, đặc biệt là rủi ro tín dụng phức tạp, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào với bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào Mặc dù có nhiều biện pháp phòng ngừa và nghiên cứu từ các nhà khoa học kinh tế, việc phân tích dữ liệu quá khứ chỉ giúp đưa ra phỏng đoán về rủi ro tiềm ẩn mà chưa thực sự hiệu quả Cần có những tiêu chí cụ thể để nhận diện rủi ro và các phương pháp xử lý khi gặp phải.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên và có vốn chủ sở hữu lớn nhất tại Việt Nam, hoạt động trên toàn quốc với trụ sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng quốc tế Dù sở hữu lợi thế từ cơ sở khách hàng lâu năm, ngân hàng này vẫn đối mặt với nhiều khó khăn do biến động kinh tế, bao gồm cả việc tụt hậu về chất lượng dịch vụ so với các ngân hàng trẻ Họ đang phải đối mặt với thách thức trong việc cơ cấu lại nguồn vốn, định hướng lại mục tiêu hoạt động và tái phân loại hệ thống khách hàng, đồng thời đa dạng hóa hoạt động kinh doanh từ "bán buôn" sang "bán lẻ" và xử lý các rủi ro trong quá trình chuyển mình.
Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, hoạt động tín dụng đang đối mặt với nhiều hình thái rủi ro, và cơ chế kiểm tra, giám sát chưa đồng bộ Đặc biệt, việc kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đủ toàn diện để theo dõi toàn bộ quá trình tín dụng tại chi nhánh Bài viết này nhằm làm rõ thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình này.
" Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình cam kết xây dựng quy trình cấp tín dụng an toàn nhằm giảm thiểu rủi ro và bảo vệ lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình bao gồm việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, phân tích lịch sử tín dụng, và áp dụng các biện pháp bảo đảm Ngân hàng cũng chú trọng đến việc theo dõi tình hình hoạt động của doanh nghiệp sau khi cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho nguồn vốn Việc phát triển các chính sách cho vay linh hoạt và phù hợp với từng đối tượng doanh nghiệp cũng là một yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam, Chi nhánh Ba Đình, tọa lạc tại số 4A, đường Láng Hạ, phường Thành Công, quận Ba Đình, Hà Nội.
Luận văn này nghiên cứu hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng từ năm 2013 đến 2016, đồng thời định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng đến năm 2025.
Đề tài nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá, thực hiện và đề xuất giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng đối với cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình.
Những đóng góp của luận văn
Hệ thống hóa các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng là rất quan trọng để hiểu rõ hơn về kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Việc nắm bắt các khái niệm này giúp ngân hàng xác định, đo lường và quản lý rủi ro hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng sinh lời và giảm thiểu tổn thất Các phương pháp kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm đánh giá tín dụng, phân tích khả năng trả nợ của khách hàng và thiết lập các chính sách cho vay hợp lý.
- Phản ánh thực trạnghoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phầnXuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình.
Bài viết nêu rõ những dấu hiệu nhận biết sớm các khoản vay có vấn đề và đề xuất các biện pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Qua đó, tác giả hướng đến việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng.
Kết cấu của luận văn
Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu
Chương 3 phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Nội dung chương này đánh giá các phương pháp và quy trình hiện tại, đồng thời chỉ ra những thách thức và cơ hội trong việc quản lý rủi ro tín dụng Qua đó, chương cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro và đề xuất giải pháp cải thiện cho ngân hàng trong tương lai.
Chương 4 trình bày các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Những giải pháp này bao gồm cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro, và xây dựng hệ thống giám sát hiệu quả Mục tiêu là giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cho vay và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng và khách hàng.
TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ
TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
Hiện nay, nghiên cứu về kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) còn hạn chế, đặc biệt là đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại các Ngân hàng Thương mại (NHTM) Các đề tài này chủ yếu tập trung vào cơ sở lý luận về RRTD và kiểm soát RRTD, thường phát triển dựa trên các mô hình lý thuyết đã có trên thế giới.
(1) Nguyễn Thị Anh Đào, 2012 Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn Thạc sĩ,
Trường Đại học Đà Nẵng.
Tác giả phân tích tình hình tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương - Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn 2009-2011, khi ngành ngân hàng phát triển ổn định Tuy nhiên, luận văn chưa cung cấp phương pháp nghiên cứu cụ thể, dẫn đến số liệu chưa thuyết phục và chủ yếu mang tính lý thuyết Do đó, tình trạng rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang gặp phải chưa được phản ánh đầy đủ.
Nguyễn Thị Ánh Thúy (2009) đã nghiên cứu về việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh TP.HCM trong bối cảnh hội nhập quốc tế Luận văn Thạc sĩ của cô được thực hiện tại Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, nhằm đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.
Trong bài viết này, tác giả nghiên cứu việc cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh TP.HCM trong bối cảnh hội nhập quốc tế Nghiên cứu được thực hiện thông qua việc phân tích thực trạng quản trị RRTD hiện tại tại chi nhánh.
Bài viết này phân tích những thành tựu và thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại chi nhánh ngân hàng, đồng thời đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng quản trị Luận văn làm rõ các khái niệm về các loại rủi ro như rủi ro lãi suất, rủi ro uy tín, và rủi ro pháp lý, đồng thời trình bày kinh nghiệm quản trị RRTD từ Trung Quốc, Nhật Bản và Mỹ Ngoài ra, bài viết cũng chỉ ra nguyên nhân dẫn đến tăng trưởng dư nợ nhanh chóng ở ba quốc gia này và các biện pháp khắc phục Tuy nhiên, điểm yếu của luận văn là chưa đánh giá được xu hướng tín dụng và quan điểm tín dụng của Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh TP.HCM trong bối cảnh hội nhập quốc tế trong những năm tới, đặc biệt là về chính sách ưu đãi cho khách hàng và định hướng phát triển hoạt động tín dụng.
Bài viết này nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương, chi nhánh TP.HCM Đề tài này khá rộng và phức tạp, vì vậy việc phân tích sâu để làm rõ khái niệm quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là một thách thức lớn Nghiên cứu sẽ xác định các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở những mức độ và phạm vi cụ thể.
Cuốn sách "Tín dụng ngân hàng" của Lê Văn Tề (2013) là nguồn tài liệu quan trọng cho sinh viên các trường đại học, đặc biệt trong khối kinh tế, nhằm trang bị kiến thức về nghiệp vụ tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại Tác phẩm này cung cấp cái nhìn tổng quan về các nghiệp vụ tín dụng như cho vay thế chấp, cho vay cầm cố, và cho vay tiêu dùng, cùng với các phương pháp phân tích tín dụng như phân tích báo cáo tài chính và đánh giá năng lực tài chính Mặc dù tác giả đã đề cập đến rủi ro tín dụng (RRTD), nhưng nội dung chủ yếu chỉ dừng lại ở những rủi ro hữu hình, chưa khai thác sâu vào các rủi ro tiềm ẩn trong thực tế hoạt động ngân hàng.
Nguyễn Quốc Toàn (2015) đã nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Luận văn Thạc sĩ của ông được thực hiện tại Trường Đại học Đà Nẵng, nhằm phân tích và đề xuất các biện pháp hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng cho vay.
Luận văn nghiên cứu và đề xuất giải pháp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tuy nhiên, do phạm vi nghiên cứu rộng, nên phân tích chỉ mang tính tổng quát, có thể áp dụng cho nhiều ngân hàng thương mại khác Điểm mạnh của luận văn là phần lý thuyết rõ ràng, thể hiện sự bài bản trong quản trị RRTD Nếu có thể làm rõ hơn quy trình quản lý RRTD tại từng khâu, bộ phận trong hệ thống ngân hàng, luận văn sẽ được đánh giá cao hơn.
Đã có một số luận văn và đề tài nghiên cứu liên quan đến việc kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) tại các ngân hàng và tổ chức tín dụng ở nhiều địa phương trên lãnh thổ Việt Nam Tuy nhiên, vẫn chưa có nghiên cứu nào chuyên sâu về "Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ".
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình".
Hiện nay, nhiều đề tài nghiên cứu sử dụng các mô hình lý thuyết như 6C, mô hình chấm điểm, mô hình điểm số của Altman và mô hình Logistic Tuy nhiên, các công trình này chủ yếu tập trung vào những phương pháp nghiên cứu chung như tổng hợp, thống kê và phân tích, mà chưa có phương pháp cụ thể và chi tiết Hơn nữa, còn thiếu các hoạt động điều tra thực tế để làm rõ các vấn đề được nêu trong đề tài.
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ, TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.2.1 Doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.2.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong luận văn này, tác giả áp dụng định nghĩa về Doanh nghiệp vừa và nhỏ được quy định tại Khoản 1 Điều 3, Chương I của Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ, làm nền tảng lý luận cho nghiên cứu đề tài.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) là các cơ sở kinh doanh được đăng ký theo quy định pháp luật, bao gồm ba loại: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, phân loại dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại Doanh nghiệp
I-Nông, lâm nghiệp và thủy sản
II-Công nghiệp và xây dựng
III-Thương mại và dịch vụ
(Nguồn: Chính Phủ, 2009 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa Hà Nội, tháng 06 năm 2009)
Theo Nghị định trên, DNVVN phải đáp ứng các tiêu chí sau:
- Về mặt pháp lý: phải là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.
- Về quy mô: được phân thành 3 cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn.
- Về vốn đăng ký và số lượng lao động trung bình hàng năm: phụ thuộc vào quy mô và loại hình doanh nghiệp (DN).
1.2.1.2 Đặc điểm của Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) không chỉ có những đặc trưng chung của một doanh nghiệp trong nền kinh tế mà còn sở hữu những đặc điểm riêng biệt do tính chất hoạt động của mình.
- Thứ nhất, DNVVN có quy mô hoạt động sản xuất kinhdoanh và tiềm lực tài chính nhỏ.
Với vốn đầu tư hạn chế và số lượng lao động không vượt quá 300 người, quy mô doanh nghiệp nhỏ mang lại nhiều lợi thế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN).
Nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đang lấp đầy khoảng trống mà các doanh nghiệp lớn để lại, nhưng do quy mô vốn hạn chế, họ gặp khó khăn trong việc đầu tư vào cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, máy móc và nguyên vật liệu sản xuất Thêm vào đó, quy mô nhỏ và thiếu minh bạch thông tin càng làm cho DNVVN khó tiếp cận các nhà đầu tư để huy động vốn.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thường phải dựa vào nguồn vốn phi chính thức, bao gồm cả việc vay mượn từ đối tác và sử dụng lợi nhuận giữ lại Đối với những doanh nghiệp có khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng, việc này sẽ giúp họ mở rộng hoạt động và phát triển bền vững hơn.
Nguồn tài trợ từ ngân hàng thường không đáp ứng đủ nhu cầu của doanh nghiệp do các hạn chế về thủ tục vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh chưa hoàn chỉnh, và tài sản đảm bảo chưa đạt tiêu chuẩn của ngân hàng.
- Thứ hai, loại hình doanh nghiệp và ngành nghề, lĩnh vực kinh doanhphong phú.
DNVVN hoạt động dưới nhiều loại hình như hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác,
Doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn (CT TNHH) và công ty cổ phần (CTCP) hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau Với quy mô nhỏ, các doanh nghiệp này tận dụng hiệu quả nguồn lao động và nguyên vật liệu địa phương, giúp họ nhanh chóng thích ứng với sự thay đổi của thị trường Nhờ đó, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) phát triển mạnh mẽ, góp phần ổn định đời sống xã hội và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Việt Nam đang trở thành một môi trường đầu tư lý tưởng cho các nhà đầu tư nước ngoài nhờ vào việc chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường và thừa nhận các thành phần kinh tế phát triển bình đẳng Hiện nay, các công ty nước ngoài ngày càng được cấp giấy phép hoạt động kinh doanh tại Việt Nam với quy mô đa dạng Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm khoảng 30% tổng số doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, 65% trong số các hợp tác xã, và 95% trong số các công ty TNHH Đặc biệt, DNVVN chiếm tới 99% trong số các doanh nghiệp tư nhân và 65% trong số doanh nghiệp nhà nước Đáng chú ý, gần 100% doanh nghiệp hoạt động ở khu vực nông thôn là các DNVVN.
- Thứ ba, chiến lược sản xuất kinh doanh, trình độ khoa học kỹ thuật và nănglực cạnh tranh hạn chế.
Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thiếu chiến lược kinh doanh rõ ràng, không phù hợp với sứ mệnh và mục tiêu đã đề ra Thay vì xây dựng kế hoạch dài hạn, họ thường chỉ tập trung vào các kế hoạch tạm thời, ngắn hạn để ứng phó với biến động thị trường Hệ quả là, DNVVN dễ dàng đi chệch hướng khỏi sứ mệnh và mục tiêu ban đầu, dẫn đến thiếu sự điều chỉnh kịp thời và hợp lý.
Trong bối cảnh khoa học kỹ thuật phát triển nhanh chóng, việc đầu tư vào công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm và tiết kiệm chi phí là điều cần thiết để tăng cường năng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường gặp khó khăn do hạn chế về vốn, dẫn đến việc nâng cấp máy móc và quy trình sản xuất không thường xuyên, gây ra tình trạng lạc hậu về công nghệ và chi phí sản xuất cao Hơn nữa, sự thiếu hỗ trợ từ Nhà nước trong chuyển giao công nghệ và bảo lãnh tín dụng đã làm cho các DNVVN khó khăn hơn trong việc phát triển Ngoài ra, các vấn đề về cơ sở hạ tầng và môi trường kinh doanh cũng cần sự can thiệp kịp thời từ Nhà nước thông qua các chính sách và giải pháp cụ thể.
- Thứ tư, hoạt động của DNVVN phụ thuộc vào biến động của môi trường xung quanh.
Do quy mô vốn hạn chế và hoạt động sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ, DNVVN thường thiếu chiến lược dài hạn và gặp khó khăn với nguồn cung vốn ít ỏi, dẫn đến mức độ đa dạng hóa và tính ổn định tương đối thấp Những biến động trong môi trường kinh tế vĩ mô và địa phương có thể tác động mạnh mẽ đến hoạt động của DNVVN Tuy nhiên, DNVVN lại có lợi thế về quy mô hoạt động, cho phép họ dễ dàng điều chỉnh hướng kinh doanh, thay đổi số lượng nhân công và di chuyển địa điểm sản xuất linh hoạt hơn so với các doanh nghiệp lớn.
- Thứ năm, bộ máy điều hành đơn giản, gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao nhưng năng lựcquản trị còn hạn chế.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường có số lượng lao động ít và cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, điều này giúp tăng hiệu quả hoạt động Quy trình ra quyết định nhanh chóng và không có nhiều bộ phận trung gian giúp tiết kiệm chi phí quản lý Mô hình quản lý trực tiếp cho phép các chỉ thị và thông báo đến tay người lao động kịp thời, đồng thời giúp doanh nghiệp nhạy bén hơn với những thay đổi trong môi trường kinh doanh.
Việc ra quyết định mà không phân tích thị trường và đánh giá nguồn lực có thể gây rủi ro cho doanh nghiệp Hạn chế này xuất phát từ thực tế rằng nhiều lãnh đạo của các doanh nghiệp vừa và nhỏ không được đào tạo chính quy, dẫn đến thiếu kiến thức cơ bản về tài chính, luật pháp và quản trị kinh doanh.
1.2.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ tiếng La tinh "Creditum", có nghĩa là sự tín nhiệm và tin tưởng, được sử dụng để thực hiện các quan hệ vay mượn giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một khoảng thời gian nhất định Tín dụng (Credit) là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị tài sản từ người sở hữu sang người sử dụng, với yêu cầu hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu khi đến hạn.
RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
1.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là tổn thất tiềm ẩn liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Một số tài sản của ngân hàng, đặc biệt là các khoản cho vay, có thể giảm giá trị hoặc không thể thu hồi, điều này thể hiện rõ ràng tình trạng rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản rất nhỏ, vì vậy chỉ cần một tỷ lệ nhỏ trong danh mục cho vay gặp vấn đề có thể đẩy ngân hàng vào nguy cơ phá sản.
RRTD là loại rủi ro phức tạp nhất, do đó việc nghiên cứu các đặc điểm cơ bản của nó là rất quan trọng để xác định, đo lường và kiểm soát Các đặc điểm cơ bản của RRTD bao gồm tính không chắc chắn, khả năng biến động và tác động đến quyết định đầu tư.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng thường xuyên phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng vay nhằm đảm bảo an toàn tối đa Rủi ro là một yếu tố khách quan, với khả năng xảy ra tổn thất không thể dự đoán và phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau Mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn, ngân hàng có thể hạn chế sự xuất hiện của rủi ro và các tác hại mà chúng gây ra.
RRTD mang tính gián tiếp, vì ngân hàng (NH) là một định chế tài chính trung gian, chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả NH sử dụng số tiền này để cho vay nhằm tìm kiếm lợi nhuận Khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh, như hỏa hoạn, lũ lụt, chiến tranh, không đạt thỏa thuận với đối tác, hoặc sự bất ổn kinh tế xã hội, dẫn đến thua lỗ hay phá sản, điều này sẽ tác động gián tiếp đến rủi ro của ngân hàng thương mại (NHTM).
RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp, phát sinh song song với hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Hoạt động này là một trong những nghiệp vụ đa dạng của ngân hàng thương mại, tương ứng với từng đối tượng khách hàng và nhu cầu vốn cụ thể trong từng giai đoạn Do đó, việc tồn tại rủi ro tiềm ẩn là điều không thể tránh khỏi.
- Rủi ro luôn đi kèm hai yếu tố mang tính đặc trưng : Biên đô ,̣rủi ro vàTần suất xuất hiêṇ rủi ro.
+ Biên đô ,̣rủi ro: thểhiêṇ mức đô ,̣rủi ro gây ra ở hiện tại
+ Tần suất xuất hiêṇ rủi ro = KP/P
Theo nghiên cứu của McKinsey thì RRTD chiếm khoảng 60% trong sốcác loaị rủi ro NH và là rủi ro thường gặp nhất đối với các NH Châu Á.
Rủi ro thị Rủi ro hoạt trường, 20%, động
Hình 1.1: Rủi ro thường gặp đối với các Ngân hàng Châu Á
1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Do sự đa dạng và phức tạp của các sản phẩm tín dụng, nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng (RRTD) cũng rất phong phú Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nghiên cứu kỹ lưỡng các nguyên nhân này để nhận diện nhanh các dấu hiệu RRTD và áp dụng biện pháp kiểm soát hiệu quả.
1.3.2.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan
KHDN đóng vai trò quan trọng trong quá trình cấp tín dụng, với nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng chủ yếu xuất phát từ KHDN.
Khả năng tài chính của doanh nghiệp (DN) đang gặp khó khăn do thị trường đầu vào bị thu hẹp và giá nguyên vật liệu tăng cao, dẫn đến chi phí sản xuất gia tăng và sản phẩm trở nên kém cạnh tranh DN thiếu sự linh hoạt trong việc cải tiến quy trình công nghệ, không đầu tư vào máy móc hiện đại, chậm thay đổi mẫu mã và không chú trọng nâng cao chất lượng sản phẩm Hệ quả là doanh thu giảm sút, khiến DN gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Khách hàng thiếu năng lực pháp lý, đặc biệt là các doanh nghiệp, sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng khi bị thu hồi Giấy phép kinh doanh hoặc tạm dừng hoạt động sản xuất Tình trạng này không chỉ làm giảm khả năng thanh toán nợ mà còn gây cản trở cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ, dẫn đến nhiều khó khăn về thủ tục và thời gian.
Khách hàng (KH) vi phạm thỏa thuận hợp đồng tín dụng khi sử dụng vốn vay sai mục đích, chẳng hạn như cung cấp thông tin sai lệch, thực hiện sai phương án kinh doanh, hoặc tham gia mạo hiểm vào lĩnh vực có rủi ro cao với hy vọng thu lợi nhanh chóng Hơn nữa, việc vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn cũng là một hành động không đúng đắn.
Uy tín và năng lực lãnh đạo của chủ doanh nghiệp bị suy giảm do đạo đức nghề nghiệp yếu kém và sự thiếu quan tâm đến chất lượng hoạt động của tổ chức, dẫn đến việc điều hành sản xuất kinh doanh một cách hời hợt Bên cạnh đó, hạn chế về chuyên môn, trình độ và kỹ năng làm việc của nhân viên cũng góp phần khiến doanh nghiệp vận hành không hiệu quả và thua lỗ Thêm vào đó, tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp càng làm trầm trọng thêm vấn đề này.
Nhiều doanh nghiệp không chú trọng đến việc mua bảo hiểm đầy đủ, như bảo hiểm hỏa hoạn, cháy nổ, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiên tai, dẫn đến tổn thất lớn khi xảy ra sự cố Hệ quả là, các doanh nghiệp này gặp khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng.
Nguyên nhân RRTD (rủi ro tín dụng) có thể xuất phát từ việc người đi vay cố tình không trả nợ, đây là trường hợp xấu nhất Loại rủi ro này được xếp vào rủi ro về đạo đức, khi người đi vay có khả năng thanh toán nhưng lại lừa đảo nhằm chiếm đoạt vốn vay từ ngân hàng.
PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Eximbank, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, ban đầu mang tên Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Việt Nam Đây là một trong những Ngân hàng Thương mại Cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 Vào ngày 06/04/1992, Thống đốc NHNN đã ký Giấy phép số 11/NH-GP, cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký.
50 tỷ đồng Việt Nam tương đương 12,5 triệu USD, với tên mới là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import
Commercial Joint – Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank, Eximbank hay EIB. Dưới đây là mô hình tổ chức của Eximbank:
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Eximbank
(Nguồn: http://eximbank.com.vn)
Eximbank là một trong những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP Việt Nam, với trụ sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh cùng phòng giao dịch trên toàn quốc Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia, thể hiện sự mở rộng toàn cầu Trong quá trình phát triển, Eximbank đã nhận được nhiều giải thưởng uy tín, bao gồm "Ngân hàng Tài trợ Thương mại tốt nhất năm 2015" do tạp chí Asian Banker trao tặng, và nhiều danh hiệu khác như "Thanh toán xuyên suốt" từ Ngân hàng Standard Chartered Bank, cùng với các giải thưởng từ Bank of New York Mellon và EuroMoney Ngoài ra, Eximbank cũng liên tục được The Banker xếp hạng trong Top 1.000 Ngân hàng lớn nhất thế giới.
Hình 3.2: Logo của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam
(Nguồn: http://eximbank.com.vn)
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình được thành lập năm 2000, tọa lạc tại số 4A Láng Hạ, phường Thành Công, quận Ba Đình, Hà Nội Đây là một trong 6 chi nhánh của Eximbank tại miền Bắc và là một trong 44 chi nhánh của Eximbank trên toàn quốc.
Với cam kết đổi mới và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, Eximbank không ngừng nâng cao chất lượng các sản phẩm truyền thống như tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Ngân hàng liên tục nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, cung cấp đầy đủ dịch vụ của một ngân hàng tầm cỡ quốc tế.
Các nghiệp vụ chính bao gồm:
Huy động tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán từ cá nhân và tổ chức kinh tế bằng VND, ngoại tệ và vàng là một hoạt động quan trọng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước, đảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi.
Tín dụng và bảo lãnh bao gồm nhiều hình thức cho vay như ngắn hạn, trung và dài hạn, đồng tài trợ, thấu chi, và cho vay tiêu dùng với điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản Các dịch vụ bảo lãnh đa dạng cả trong nước và quốc tế như bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thuế, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành, và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước.
Thanh toán quốc tế và chiết khấu chứng từ là quá trình quan trọng trong tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa Chúng tôi cung cấp dịch vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa và chuyển tiền qua hệ thống SWIFT, đảm bảo nhanh chóng, an toàn và chi phí hợp lý Các hình thức thanh toán bao gồm L/C, D/A, D/P, T/T, P/O và Séc, giúp khách hàng thực hiện giao dịch một cách thuận lợi và hiệu quả.
+ Dịch vụ tài chính du học: cam kết hỗ trợ trọn gói;
+ Kinh doanh ngoại tệ/Vàng: Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ
Eximbank cung cấp dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, bao gồm thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa và thẻ nội địa Eximbank Card Khách hàng có thể thực hiện thanh toán bằng thẻ quốc tế như Visa, MasterCard, JCB, cũng như thanh toán trực tuyến dễ dàng qua thẻ.
+ Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ;
Các dịch vụ ngân hàng bao gồm thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, cũng như chuyển tiền trong và ngoài nước.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ và địa ốc, cùng với các dịch vụ ngân hàng trực tuyến như Home Banking, Mobile Banking và Internet Banking Khách hàng có thể dễ dàng thanh toán hóa đơn điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp, Internet và vé máy bay Ngoài ra, chúng tôi còn hỗ trợ dịch vụ giữ hộ vàng, bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp, đặc biệt là Thomas Cook Traveller's Cheques, và thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M).
Tổ chức hoạt động của CN Ba Đình bao gồm 04 phòng nghiệp vụ: Phòng KHDN, Phòng KHCN, Phòng Dịch vụ khách hàng, và Phòng Ngân quỹ - Hành chính Ngoài ra, CN Ba Đình còn có 06 PGD trực thuộc, bao gồm PGD Mỹ Đình, PGD Trung Yên, PGD Trung Hòa, PGD Cửa Đông, PGD Thăng Long và PGD Hàng Bông.
3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn từ 2013 – 30/06/2016
Ngành Ngân hàng năm 2015 đã có những cải thiện rõ rệt trong môi trường kinh doanh và kết quả hoạt động, theo kết quả từ cuộc điều tra xu hướng kinh doanh của các TCTD do Vụ Dự báo, thống kê, NHNN thực hiện Triển vọng cho năm 2016 được dự báo sẽ tiếp tục tích cực, hứa hẹn nhiều cơ hội phát triển cho các tổ chức tín dụng.
So với năm 2014, năm 2015 ghi nhận thanh khoản dồi dào, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng giảm xuống dưới 3%, và mức độ rủi ro của các nhóm khách hàng tiếp tục giảm Nhu cầu tín dụng và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tăng cao, phản ánh sự cải thiện tích cực trong điều kiện kinh doanh và tài chính của khách hàng Hệ thống ngân hàng duy trì tăng trưởng huy động vốn và tín dụng, nhờ vào sự quản lý hiệu quả của NHNN trong kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền và định hướng tăng trưởng tín dụng hợp lý Điều này tạo nền tảng cho các TCTD kỳ vọng vào xu hướng phục hồi mạnh mẽ hơn trong năm 2016.
Môi trường kinh doanhphục hồi bền vững
Theo đánh giá của các TCTD, năm 2015 chứng kiến sự cải thiện rõ rệt về các yếu tố nội tại và khách quan trong môi trường kinh doanh so với năm 2014, đặc biệt là trong “Điều kiện kinh doanh và tài chính của khách hàng”.
“Cầu của nền kinh tế đối với sản phẩm dịch vụ” là hai nhân tố khách quan được nhận định có sự cải thiện mạnh mẽ nhất.
Nhu cầu của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ ngân hàng năm 2015 đã tăng rõ rệt so với năm trước và dự kiến sẽ tiếp tục tăng trưởng nhanh hơn trong năm tới, đặc biệt là nhu cầu vay vốn Hơn 90% tổ chức tín dụng (TCTD) cho rằng mức độ rủi ro của các nhóm khách hàng vào cuối năm 2015 đang ở mức bình thường và thấp, với xu hướng giảm đáng kể so với năm 2014, và được kỳ vọng sẽ duy trì ổn định hoặc tiếp tục giảm trong năm tới.
2016 ở tất cả các nhóm khách hàng, trong đó giảm mạnh nhất là nhóm khách hàng tổ chức kinh tế (TCKT), sau đó là nhóm KHCN và các TCTD khác.
Các TCTD kỳ vọng môi trường kinh doanh trong và ngoài tiếp tục được cải thiện tích cực hơn nữa trong năm 2016.
Kết quả kinh doanh được cải thiện
KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.3.1 Cải thiện cơ cấu nhóm nợ
Kết quả phân loại nợ của Chi nhánh (CN) cho thấy chất lượng tín dụng vẫn an toàn với tỷ lệ nợ xấu dưới 3% và nợ nhóm II rất thấp Tình hình nợ quá hạn đã cải thiện qua các năm, từ 33,82 tỷ đồng (6,3% tổng dư nợ) vào năm 2013 đến không còn nợ nhóm II từ năm 2014 đến giữa năm 2016 Dù nợ nhóm III - V có phát sinh, Ban lãnh đạo Eximbank đã quyết định không cơ cấu lại nợ để phản ánh chính xác tình hình nợ xấu, từ đó xử lý triệt để những khoản nợ có khả năng mất vốn Eximbank Ba Đình đã thành công trong việc lành mạnh hóa cơ cấu nợ và cải thiện tình trạng nợ xấu, với giá trị các nhóm nợ giảm theo từng năm, cho thấy hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại CN đã đạt được thành công nhất định và hứa hẹn tăng trưởng lợi nhuận trong tương lai.
3.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu đã được kiểm soát hiệu quả, luôn duy trì dưới 3% theo quy định của NHNN, nhờ vào việc thực hiện tốt các hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Đến ngày 30/06/2016, tỷ lệ nợ xấu thực tế tại chi nhánh chỉ còn 1,17% trên tổng dư nợ cho vay toàn chi nhánh.
3.3.3 Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) tại Eximbank Ba Đình từ năm 2013 đến 30/06/2016 rất khả quan Ngân hàng đã thực hiện cơ cấu nhóm nợ một cách chính xác, phản ánh đúng chất lượng tín dụng của từng khoản vay Đồng thời, việc trích lập dự phòng rủi ro cũng được thực hiện một cách chính xác, giúp Eximbank có những biện pháp hiệu quả trong việc xử lý nợ quá hạn và nợ xấu.
Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực, dẫn đến giá trị các khoản trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) giảm đáng kể Do khách hàng không trả nợ tốt, chi nhánh đã sử dụng khoản trích lập này để xử lý các khoản vay không thể thu hồi Cụ thể, các khoản trích lập DPRR qua các năm lần lượt là 16,62 tỷ, 18,46 tỷ, 8,44 tỷ và 0,11 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm tỷ lệ trích lập DPRR là 1,88%, 2,07%, 1,05% và 1,01%.
Trung Quốc đã triển khai hiệu quả các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng, giúp tăng trưởng lợi nhuận đáng kể và đồng thời đạt được mục tiêu giảm nợ quá hạn cũng như nợ xấu trong năm nay.
3.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng
Kể từ khi thành lập, Chi nhánh chưa bao giờ thực hiện xóa nợ cho bất kỳ khoản vay nào của khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh cam kết quyết liệt trong việc xử lý triệt để tất cả các khoản nợ quá hạn và nợ xấu bằng mọi phương pháp nghiệp vụ có thể.
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐIỀU TRA VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI
RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.4.1 Đánh giá kết quả điều tra đối với khách hàng Doanh nghiệp
Tổng số KHDN tham gia điều tra: 50 đơn vị
3.4.1.1 Về mục đích vay vốn
Bảng 3.16: Đánh giá về mục đích vay vốn
Tổng số KHDN tham gia điều tra
Vay để thanh toán các hóa đơn đầu vào
Vay để thanh toán tiền lương, thuế
Vay để mua sắm PTVT, máy móc, TB
Vay để đầu tư dự án
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Dựa trên cuộc khảo sát về mục đích sử dụng vốn của 50 doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội, tác giả nhận thấy rằng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) hoàn toàn phù hợp với tình hình kinh tế thị trường hiện tại Các doanh nghiệp này chủ yếu cần vốn để bổ sung lưu động, nhằm thanh toán cho hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ và vật tư phục vụ cho hoạt động sản xuất.
Khoảng 44% các đơn vị doanh nghiệp (DN) sử dụng vốn vay để thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên, trong khi 22% DN vay vốn để thanh toán thuế cho các cơ quan thuế Ngoài ra, 30% DN vay vốn nhằm mục đích mua sắm phương tiện vận tải (ô tô con dưới 12 chỗ) và máy móc, thiết bị cầm tay phục vụ cho sản xuất, kinh doanh và vận tải nhỏ Số DN vay vốn để đầu tư dự án chỉ chiếm khoảng 4%.
3.4.1.2 Về khả năng trả nợ của khách hàng
Bảng 3.17: Đánh giá về khả năng trả nợ
Tổng số KHDN tham gia điều tra
Không có khả năng trả
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Trong số 50 doanh nghiệp tham gia khảo sát, 90% (45 đơn vị) cam kết trả nợ đúng hạn và tự tin vào hiệu quả sử dụng vốn vay, không có ý định chiếm dụng vốn ngân hàng Tuy nhiên, 10% (5 đơn vị) lo ngại về khả năng trả nợ của mình do các đơn hàng thường dồn vào cuối năm, khiến việc thu hồi vốn vào đầu năm trở nên khó khăn và ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận để thanh toán nợ.
NH, tất nhiên họ cũng sẽ tìm mọi cách để xoay sở chứ không để xảy ra bất cứ tranh chấp nào hết.
3.4.1.3 Về nguyên nhân chậm trả nợ
Bảng 3.18: Đánh giá về nguyên nhân chậm trả nợ
Tổng số KHDN tham gia điều tra
Kinh doanh thua lỗ Đối tác mất uy tín
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Việc khách hàng cam kết trả nợ đúng hạn phụ thuộc nhiều vào môi trường khách quan và mối quan hệ với đối tác Khoảng 80% doanh nghiệp cho rằng lý do chậm trả nợ chủ yếu là do thua lỗ trong kinh doanh, trong khi chỉ 2% cho biết đối tác mất uy tín hoặc cố tình chiếm dụng khoản phải thu Ngoài ra, việc chậm trả nợ vì lý do khách quan cũng rất hiếm gặp.
18% doanh nghiệp cho biết họ đã trải qua một lịch sử hoạt động kinh doanh bền vững Mặc dù gặp khó khăn trong quá trình phát triển và cạnh tranh, những doanh nghiệp này vẫn có kinh nghiệm trong việc chọn lựa đối tác và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của mình.
3.4.2 Đánh giá kết quả điều tra đối với nhân viên Ngân hàng
Tổng số nhân viên NH tham gia điều tra: 12 nhân viên
3.4.2.1 Về việc tuân thủ quy trình cấp tín dụng
Bảng 3.19: Đánh giá về việc tuân thủ quy trình cấp tín dụng
Tổng số nhân viên NH tham gia điều tra
Chỉ thực hiện một số bước
Không thực hiện theo quy trình
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Trong số 12 nhân viên ngân hàng tham gia khảo sát, có 11 nhân viên (khoảng 91,67%) khẳng định cam kết tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng Họ cho rằng việc này là phương thức bảo đảm an toàn tối ưu nhất cho bản thân, ngân hàng và khách hàng.
Việc để xảy ra sai sót trong quy trình cấp tín dụng là điều "không thể chấp nhận được" Chỉ có 1 nhân viên, tương đương khoảng 8,33%, cho rằng không cần thiết phải tuân thủ đầy đủ các bước trong quy trình này.
3.4.2.2 Về việc thẩm định khách hàng và tài sản đảm bảo
Bảng 3.20: Đánh giá về việc thẩm định KH và TSĐB
Tổng số nhân viên NH tham gia điều tra
Thẩm định kỹ, có chọn lọc
Chú trọng thẩm định tài sản thế chấp
Chú trọng uy tín KH, không cần tài sản thế chấp
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Trong một cuộc khảo sát với 12 nhân viên ngân hàng, có 9 nhân viên (khoảng 75%) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thẩm định khách hàng và tài sản đảm bảo, coi đây là bước quan trọng nhất trong quy trình cấp tín dụng Ngược lại, chỉ có 3 nhân viên (khoảng 25%) cho rằng việc thẩm định tài sản đảm bảo nên được ưu tiên hơn, vì tài sản này đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo cam kết trả nợ của khách hàng và là nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không còn khả năng thanh toán.
Khi khách hàng có ý định vay vốn, ngân hàng sẽ ưu tiên xem xét tài sản đảm bảo (TSĐB) trước tiên Việc cho vay dựa vào uy tín của khách hàng không được đánh giá cao, vì trong trường hợp có biến động xảy ra, uy tín không thể trở thành nguồn thu để xử lý nợ Nếu khách hàng có TSĐB, ngân hàng sẽ căn cứ vào đó để quyết định hạn mức cấp vốn cho khách hàng.
3.4.2.3 Về việc thực hiện kiểm tra sau cho vay
Bảng 3.21: Đánh giá về việc thực hiện kiểm tra sau cho vay
Tổng số nhân viên NH tham gia điều tra
Không thường xuyên kiểm tra
(Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra)
Trong cuộc khảo sát với 12 nhân viên, 10 người (≈ 83,33%) cho biết họ "thường xuyên" thực hiện kiểm tra sau cho vay, trong khi 2 người (≈ 16,67%) cho rằng "không thường xuyên" Đa số nhân viên nhận định rằng trách nhiệm của cán bộ tín dụng (CBTD) không chỉ kết thúc sau khi giải ngân, mà còn kéo dài đến việc xử lý các vấn đề phát sinh với khoản vay Họ cho rằng trách nhiệm này thuộc về cán bộ thẩm định, cán bộ kiểm soát nội bộ và ban lãnh đạo Việc đảm bảo an toàn cho khoản vay cần được thực hiện liên tục trước, trong và sau quá trình cho vay, và mặc dù phần lớn nhân viên đều có kinh nghiệm, họ vẫn không chủ quan trong việc kiểm tra.
Nhiều khách hàng (KH) và tổ chức tín dụng (TSĐB) cho rằng, với số lượng KH lớn, tần suất kiểm tra không cần thực hiện hàng tháng như quy định hiện tại, mà có thể giãn ra 6 tháng một lần Điều này sẽ giúp giảm chi phí cho ngân hàng (NH) và giảm bớt áp lực cho nhân viên NH.
3.4.3 Đánh giá chung về quan điểm tín dụng
3.4.3.1 Chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng
Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng cần cung cấp tín dụng phù hợp với khả năng và thực lực của mình, đồng thời cạnh tranh hiệu quả trên thị trường Để đảm bảo chất lượng tín dụng, ngân hàng cần đạt được các chỉ tiêu như lợi nhuận hợp lý, gia tăng dư nợ và doanh số cho vay, đồng thời duy trì tỷ lệ nợ quá hạn trong mức quy định Ngoài ra, việc đảm bảo cơ cấu nguồn vốn hợp lý giữa ngắn, trung và dài hạn cũng là yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi với sự thay đổi của môi trường bên ngoài và thể hiện năng lực cạnh tranh của ngân hàng Để đạt được chất lượng tín dụng cao, hoạt động tín dụng cần phải hiệu quả, với mối quan hệ tín dụng được xây dựng trên nền tảng tin cậy và uy tín Chất lượng tín dụng có mối quan hệ tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng Hiểu rõ bản chất và đánh giá chính xác chất lượng tín dụng hiện tại, cũng như xác định nguyên nhân tồn tại, sẽ giúp ngân hàng tìm ra biện pháp quản lý phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
3.4.3.2 Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng
Một khoản vay chất lượng phụ thuộc vào cả ngân hàng và khách hàng, trong đó khách hàng là yếu tố quyết định chính Theo quan điểm của khách hàng, chất lượng tín dụng được đánh giá qua sự đáp ứng các yêu cầu về lãi suất hợp lý, kỳ hạn thích hợp, và thủ tục đơn giản, nhanh chóng Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích cam kết, điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng khoản vay.
3.4.3.3 Chất lượng tín dụng theo quan điểm của xã hội
Sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia phụ thuộc vào các chính sách được thiết lập, trong đó hoạt động của ngân hàng (NH) đóng vai trò quan trọng Chất lượng tín dụng của NH không chỉ đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà còn hỗ trợ sản xuất, lưu thông hàng hóa và tạo việc làm Những khoản tín dụng này giúp khai thác tiềm năng kinh tế, thúc đẩy tích tụ và tập trung sản xuất, đồng thời cân bằng giữa tăng trưởng tín dụng và sản phẩm xã hội, góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế bền vững.
ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
3.5.1 Thành công Để có thể đứng vững và từng bước phát triển từ một xuất phát điểm thấp, nên ngay từ khi thành lập, Ban giám đốc CN đã có đường đi nước bước phù hợp, khắc phục khó khăn và không ngừng nỗ lực vươn lên Mục tiêu quan trọng mà CN tập trung phấn đấu là trở thành NHTM kinh doanh an toàn, hiệu quả, có chất lượng dịch vụ tốt nhất trên địa bàn Trong bối cảnh khó khăn, cạnh tranh quyết liệt, CN đã linh hoạt tăng trưởng tín dụng, mở rộng thị phần nhưng đảm bảo an toàn, mục tiêu chất lượng tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu
Eximbank Ba Đình đang chuyển đổi mô hình kinh doanh để phù hợp với tình hình kinh tế, tập trung vào tái cấu trúc tổ chức, nâng cao năng suất lao động và cải thiện chất lượng hoạt động của các phòng giao dịch Ngân hàng chú trọng vào tăng trưởng tín dụng hiệu quả, kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ, và phát triển các sản phẩm, dịch vụ tiện ích dựa trên công nghệ hiện đại Đồng thời, Eximbank triển khai các dự án công nghệ thông tin trọng tâm, thành lập Hội đồng ngăn ngừa và xử lý nợ xấu, và nâng cao vai trò của Trung tâm xử lý nợ để giải quyết nhanh chóng các khoản nợ cần xử lý Ngân hàng cũng đã hoàn thiện bộ chỉ tiêu cho cán bộ bán hàng và kết hợp với cơ chế thi đua khen thưởng hàng tháng để khuyến khích phát triển hoạt động kinh doanh.
Nền tảng khách hàng của Eximbank tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào những nỗ lực không ngừng trong việc xây dựng đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp và cải thiện chất lượng dịch vụ Tính đến cuối năm 2014, tổng số lượng khách hàng của Eximbank đạt gần 939 nghìn, tăng 18% so với năm 2013 Trong đó, khách hàng cá nhân chiếm 96% với khoảng 138 nghìn khách hàng, tăng 18,2% so với đầu năm, trong khi khách hàng doanh nghiệp chiếm 4%, tương đương khoảng 5 nghìn, tăng 14,2% so với đầu năm.
Eximbank đã chủ động kiểm soát rủi ro liên quan đến gián đoạn hoạt động và lỗi hệ thống công nghệ thông tin bằng cách xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng Việc này không chỉ tăng cường khả năng phục hồi mà còn đảm bảo tính liên tục trong các dịch vụ của ngân hàng.
Bình Dương đã xây dựng kế hoạch hoạt động liên tục nhằm ứng phó hiệu quả với các sự cố, bao gồm thanh khoản, sự cố công nghệ thông tin và xử lý khủng hoảng thông tin Kế hoạch này đảm bảo duy trì hoạt động ổn định và bảo vệ thông tin trong mọi tình huống khẩn cấp.
- Các chỉ số tài chính của Eximbank đang trong giới hạn cho phép theo quy định của NH Nhà nước Việt Nam.
Trong công tác thẩm định khách hàng, Chi nhánh áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng chuẩn và khoa học phù hợp với từng nhóm khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định, Chi nhánh thường xuyên tổ chức đào tạo cán bộ nhân viên, yêu cầu nắm vững các văn bản quy phạm pháp luật và quy trình nghiệp vụ của Eximbank Hội sở đã giao nhiệm vụ cho Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh, nhằm hỗ trợ nghiệp vụ và kiểm soát rủi ro trước khi giải ngân Sau khi hoàn tất thẩm định, ngân hàng thực hiện quy trình cho vay theo đúng quy định của pháp luật.
Eximbank nhận diện và đánh giá đầy đủ các rủi ro trong hoạt động, từ đó đưa ra các đối sách kịp thời Ngân hàng chú trọng phân tích các rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro pháp lý và rủi ro liên quan đến chính sách quy định Ban lãnh đạo đã thực hiện các quyết sách thận trọng nhằm duy trì sự ổn định và phát triển đồng bộ với hệ thống ngân hàng Việt Nam Đồng thời, Eximbank cũng chú trọng giám sát thường xuyên tất cả các nghiệp vụ, nhằm thúc đẩy kinh doanh và đảm bảo an toàn Các thủ tục kiểm soát rủi ro tín dụng được thể hiện rõ trong quy trình tác nghiệp và liên tục được cải tiến để phù hợp với mục tiêu kiểm soát rủi ro và sự phát triển của Eximbank Ba Đình.
Eximbank Ba Đình thực hiện kiểm tra sau cho vay theo quy định, định giá lại tài sản thế chấp định kỳ 12 tháng một lần Ngân hàng theo dõi thường xuyên quá trình trả gốc và lãi của khách hàng, sử dụng hệ thống theo dõi tiên tiến để rà soát và phân loại các khoản vay, giúp phát hiện nhanh chóng các khoản nợ có vấn đề và đưa ra giải pháp kịp thời Bên cạnh đó, Eximbank cũng thường xuyên thông báo nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho khách hàng, nhằm thúc đẩy họ chuẩn bị nguồn trả nợ đúng hạn và đủ số lượng.
Eximbank Ba Đình chú trọng đến công tác xử lý nợ với phương châm hiệu quả, an toàn và tăng trưởng bền vững Ngân hàng thực hiện đúng quy trình xử lý nợ theo quy định, đồng thời tích cực đôn đốc khách hàng để thu hồi nợ vay Trong giai đoạn 2013-2015, Eximbank Ba Đình đã nỗ lực kiểm soát rủi ro tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ Đánh giá các khoản cấp tín dụng trong 4 năm gần đây cho thấy ngân hàng chưa phát sinh nợ quá hạn, chủ yếu do các khoản nợ từ những năm trước Những nỗ lực này đã góp phần quan trọng vào việc kiểm soát rủi ro và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Thành lập Eximbank AMC thực hiện các chức năng sau:
Tiếp nhận và kiểm soát các khoản nợ tồn đọng của Eximbank, bao gồm nợ có tài sản đảm bảo (TSĐB) và nợ không có TSĐB, cùng với việc quản lý tài sản đảm bảo của các khoản vay như tài sản thế chấp, cầm cố, và tài sản do Tòa án giao cho ngân hàng, nhằm xử lý và thu hồi vốn một cách nhanh chóng.
Eximbank sẽ chủ động bán các tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt của mình theo giá thị trường Hình thức bán có thể bao gồm tự bán công khai trên thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, hoặc bán cho Công ty mua bán nợ của nhà nước.
Cơ cấu lại nợ tồn đọng có thể thực hiện thông qua các biện pháp như giãn nợ, miễn giảm lãi suất, đầu tư thêm hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp Đối với tài sản đảm bảo nợ vay, cần áp dụng các biện pháp như cải tạo, sửa chữa, nâng cấp để bán, cho thuê hoặc khai thác kinh doanh, cũng như góp vốn và liên doanh bằng tài sản nhằm thu hồi nợ Ngoài ra, các hoạt động khác sẽ được thực hiện theo ủy quyền của Eximbank và tuân thủ quy định của pháp luật.
Hoạt động kiểm soát rủi ro trong lĩnh vực tài chính vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn, điều này thể hiện rõ qua tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đang ở mức cao Thay vì giảm, các chỉ số này có xu hướng gia tăng theo thời gian, cho thấy cần có biện pháp cải thiện trong quản lý rủi ro.
Năm 2014, Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước chính thức có hiệu lực, gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của Eximbank Ba Đình Ngân hàng này không còn khả năng cơ cấu các khoản nợ quá hạn, dẫn đến áp lực nợ xấu tăng cao.
Eximbank Ba Đình cần xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng vượt trội so với các năm trước để bù đắp chi phí và đạt lợi nhuận Sự gia tăng chỉ tiêu tín dụng tạo áp lực cho nhân viên ngân hàng, ảnh hưởng đến quy trình thẩm định tại chi nhánh Do đó, việc phân tích tín dụng có thể thiên về hướng tích cực hơn so với thực tế.
KH để được phê duyệt khoản vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ CBTD tại Eximbank
GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN
4.1.1 Định hướng đối với hoạt động tín dụng
Định hướng phát triển tín dụng hiện nay tập trung vào chất lượng tín dụng, coi đây là ưu tiên hàng đầu Tăng trưởng tín dụng sẽ được thực hiện một cách chọn lọc, an toàn và hiệu quả, nhằm đảm bảo danh mục tín dụng hợp lý và phù hợp Các quyết định cấp tín dụng sẽ được cân nhắc kỹ lưỡng, chú trọng đến sự cân bằng giữa thu nhập và rủi ro Bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng, công ty cũng sẽ ưu tiên nguồn lực cho việc xử lý và thu hồi nợ xấu Sự tăng trưởng này cần đi đôi với hoạt động huy động vốn để đảm bảo phát triển kinh doanh bền vững và việc cấp tín dụng cho khách hàng phù hợp với chỉ tiêu huy động vốn.
- Định hướng về giải pháp phát triển tín dụng:
Điều hành các giải pháp tăng trưởng tín dụng linh hoạt nhằm mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào đối tượng KHDN vừa và nhỏ, khu vực sản xuất, chế biến, và xuất nhập khẩu Xây dựng các gói tín dụng ưu đãi theo từng phân khúc khách hàng để nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác Phân khúc khách hàng dựa trên tiêu chí lĩnh vực và quy mô, từ đó áp dụng chính sách riêng biệt cho từng phân khúc, góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ.
Eximbank tối ưu hóa nguồn lực của khách hàng bằng cách cung cấp các sản phẩm trọn gói trên nền tảng phân phối đa kênh Dựa trên cơ sở khách hàng hiện có, ngân hàng định hướng phát triển một chuỗi khách hàng theo mô hình xương cá, từ đó nâng cao khả năng tìm kiếm và kết nối với các đối tác giao dịch.
Khai thác sâu các khách hàng hiện có và xây dựng hệ thống đối tượng khách hàng ưu tiên là rất quan trọng Cần áp dụng các chính sách ưu đãi để thu hút khách hàng mới và khai thác nhu cầu từ khách hàng hiện tại Việc cung cấp sản phẩm đa dạng và xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng cũ sẽ giúp tăng trưởng tín dụng bền vững Đồng thời, cần tiếp tục triển khai các giải pháp tháo gỡ khó khăn trong quan hệ tín dụng để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn, hỗ trợ doanh nghiệp và dân cư duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh.
Đảm bảo tăng trưởng tín dụng bằng ngoại tệ phải phù hợp với khả năng huy động vốn và chủ trương của Chính phủ và NHNN.
- Định hướng về giải pháp chất lượng tín dụng:
Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng từ xa giúp phát hiện sớm rủi ro và đưa ra cảnh báo hiệu quả Hội sở sẽ chú trọng quản lý danh mục tín dụng tại chi nhánh, nhận diện kịp thời các dấu hiệu rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính.
CN để có các biện pháp quản lý KH hiệu quả hơn.
Tổ chức thực hiện kiểm tra thường xuyên để hiểu rõ tình hình tài chính, năng lực kinh doanh, tài sản đảm bảo và những khó khăn mà khách hàng gặp phải Đồng thời, cần xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp với từng trường hợp cụ thể.
KH, hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, đồng hành hỗ trợ KH vượt qua giai đoạn khủng hoảng.
Để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý thu hồi nợ xấu, cần triển khai các biện pháp linh hoạt và nhanh chóng đối với các khoản vay quá hạn Việc áp dụng đồng bộ các phương pháp xử lý và thu hồi nợ phù hợp sẽ giúp cải thiện tình hình nợ xấu một cách hiệu quả.
Tình trạng lãi treo của CN đang ở mức báo động, yêu cầu thực hiện thu hồi các khoản lãi treo và lãi phạt một cách tập trung Cần thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ, đặc biệt là các trường hợp nợ kéo dài, và áp dụng ngay các biện pháp xử lý để thu hồi nợ kịp thời.
Thực hiện trích lập dự phòng theo đúng quy định, đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra.
Mở rộng có kiểm soát đối với tín dụng phi sản xuất, duy trì có giới hạn theo khuyến cáo của NHNN.
4.1.2 Một số chỉ tiêu cụ thể
- Mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong năm 2017 là phát triển quy mô dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng 15%.
- Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo:
Đến hết năm 2016, mục tiêu kiểm soát nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng và nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) dưới 2,0% được đặt ra, với mục tiêu trung hạn giảm xuống còn 1,5% vào năm 2020 Đồng thời, tỷ lệ nợ quá hạn cần được kiểm soát dưới 5% đến năm 2017 và dưới 3% đến năm 2020, nhằm hướng tới việc lành mạnh hóa danh mục tín dụng trong toàn hệ thống.
Giảm tỷ lệ lãi treo xuống dưới 10%, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
- Mục tiêu xây dựng được danh mục tín dụng phù hợp từng thời kỳ:
Đa dạng hóa được ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý và loại hình cho vay.
Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô và điều kiện, xu hướng phát triển của thị trường hoạt động.
Phù hợp quy mô, năng lực và khả năng kiểm soát rủi ro của chính NH.
Phù hợp định hướng phát triển của NH.
GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI
RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
4.2.1 Hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát
Trong hoạt động cho vay, thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Việc đánh giá khách hàng tốt hay xấu chủ yếu thông qua quy trình thẩm định Để nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro, cần thực hiện các biện pháp cải thiện quy trình thẩm định Dựa trên những hạn chế hiện tại tại chi nhánh, có thể đề xuất một số giải pháp cụ thể.
- Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin KH cung cấp:
Hiện nay, một trong những khó khăn lớn nhất trong công tác thẩm định tại CN là việc kiểm tra và xác minh các số liệu cũng như thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp Điều này đặc biệt quan trọng đối với những doanh nghiệp chưa trải qua kiểm toán, gây ra nhiều vướng mắc trong quá trình đánh giá kết quả kinh doanh.
Do điều kiện về thời gian, khả năng trình độ và mức độ công việc không cho phép, CBTD không thể thay thế vai trò của kiểm toán viên Vì vậy, việc kiểm tra và xác minh chỉ nên giới hạn và tập trung vào một số nội dung cụ thể, đồng thời có thể áp dụng phương pháp chọn mẫu để đảm bảo hiệu quả.
Kiểm tra và xác minh thông tin trong báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp là một quy trình quan trọng Dựa vào số liệu hiện tại và các năm trước, cần phân tích tỷ trọng cơ cấu của từng danh mục tài sản có và tài sản nợ Việc xem xét sự biến động qua các năm sẽ giúp phát hiện dấu hiệu bất thường và khả nghi Trong quá trình kiểm tra, cần chú trọng đến các nội dung liên quan để đảm bảo tính chính xác và minh bạch của thông tin tài chính.
Đối chiếu công nợ là quy trình quan trọng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bảng kê công nợ và thời hạn thanh toán cuối cùng CBTD sẽ tiến hành đối chiếu, đặc biệt chú trọng đến các công nợ lớn nhằm xác minh chất lượng công nợ Qua quá trình này, các khoản công nợ không thể thu hồi sẽ được loại trừ khỏi danh sách phải thu Đồng thời, cần kiểm tra việc trích lập dự phòng cho các khoản phải thu khó đòi để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo tài chính.
Kiểm tra hàng tồn kho là quá trình xác minh sự chính xác của giá trị hàng hóa trong sổ sách và thực tế lưu kho Điều này bao gồm việc đánh giá các mặt hàng hỏng, không sử dụng được hoặc khó tiêu thụ có được tính vào hàng tồn kho hay không, cũng như kiểm tra việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
Kiểm tra việc trích khấu hao là cần thiết để đảm bảo rằng quá trình này được thực hiện đúng theo quy định Cần xem xét xem có sự thiếu thừa nào trong việc trích khấu hao hay không, đồng thời kiểm tra xem có bất kỳ thay đổi nào trong phương pháp khấu hao đang được áp dụng.
Kiểm tra trên sổ sách ghi chép và hạch toán xem những khoản đặt cọc, ứng trước đã được thu nhận hay chưa;
Khoản vay nợ NH có được hạch toán đầy đủ không (có thể đối chiếu theo bảng kê DN cung cấp và thông tin CIC);
Những chi phí trả trước, chi phí dồn tích có được hạch toán đầy đủ hay không.
Kiểm tra báo cáo lãi lỗ là bước quan trọng để đảm bảo tính chính xác trong các khoản mục như doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng và chi phí chung Doanh nghiệp cần cung cấp báo cáo quyết toán thuế để thuận tiện cho việc kiểm tra và đối chiếu các thông tin này.
Phân tích dòng tiền là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá chất lượng lợi nhuận của doanh nghiệp Cần chú trọng vào lưu chuyển tiền tệ để phát hiện những dấu hiệu bất thường, từ đó nâng cao tính xác thực trong quá trình đánh giá tài chính.
Phân tích rủi ro là nội dung bắt buộc trong báo cáo thẩm định, giúp cán bộ thẩm định xác định rõ ràng các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp trong quá trình cho vay Cần nêu bật mức độ rủi ro và các biện pháp ngăn ngừa để người có trách nhiệm phê duyệt có đủ căn cứ cân nhắc giữa rủi ro và lợi ích, từ đó đưa ra quyết định phê duyệt chính xác.
Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro là một chiến lược quan trọng trong quản lý tín dụng Các điều kiện cho vay được nêu trong báo cáo thẩm định sẽ được đưa vào hợp đồng để ràng buộc nghĩa vụ của khách hàng, đảm bảo họ thực hiện đúng các yêu cầu phê duyệt Đồng thời, hợp đồng cần bao gồm các biện pháp bổ sung như tài sản thế chấp, bảo hiểm tài sản và yêu cầu bảo lãnh để ngăn ngừa rủi ro Giải pháp này không chỉ tăng cường cam kết của khách hàng đối với ngân hàng mà còn giúp ngân hàng quản lý khách hàng chặt chẽ hơn, bảo vệ lợi ích và an toàn tài chính, đồng thời hạn chế các rủi ro có thể xảy ra.
Thời gian cho vay và phân kỳ trả nợ cần phải phù hợp hơn với đặc điểm và chu kỳ kinh doanh của khách hàng Đặc biệt, việc áp dụng thời gian cho vay và phân kỳ trả nợ, nhất là trong việc trả nợ gốc, cần bám sát chu kỳ sản xuất kinh doanh Điều này nên dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi công nợ, dòng tiền từ bán hàng và thời hạn thanh toán trong hợp đồng Mục tiêu là tránh tình trạng khách hàng không trả nợ đúng hạn do dòng tiền thu về từ bán hàng bị sử dụng để quay vòng, dẫn đến khi đến hạn không có khả năng thanh toán.
KH không thể trả nợ đúng hạn theo cam kết Việc cung cấp giải pháp cho vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh của KH sẽ giúp ngân hàng quản lý dòng tiền hiệu quả, kiểm soát nguồn trả nợ và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn là rất quan trọng Cần theo dõi vốn tự có tham gia vào phương án vay Sau khi giải ngân, các chuyên viên quan hệ khách hàng cần thường xuyên kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích hay không Ngoài ra, cần thực hiện kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để ngăn chặn việc khách hàng ký hợp đồng và hóa đơn giả mạo, chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rồi rút tiền mặt mà không có tài sản thực tế.
Định kỳ rà soát và đánh giá chất lượng danh mục tín dụng là cần thiết, bao gồm việc xem xét tình hình tài chính, nguồn trả nợ, xu hướng kinh doanh của khách hàng và tài sản đảm bảo của khoản vay Việc cải tiến và đổi mới phương pháp kiểm tra là quan trọng, áp dụng linh hoạt các biện pháp tùy thuộc vào từng thời điểm, đối tượng và mục đích kiểm tra.
- Tổ chức thực hiện thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại CN:
KIẾN NGHỊ
4.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam
4.3.1.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời các chủ trương chính sách của
Trong bối cảnh kinh tế - xã hội liên tục thay đổi, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thường xuyên ban hành các văn bản pháp luật và thông tư sửa đổi, bổ sung nhằm hoàn thiện cơ sở pháp lý và điều chỉnh hoạt động của các ngân hàng và tổ chức tín dụng tại Việt Nam Do đó, Eximbank cần nhanh nhạy áp dụng các hướng dẫn này để cung cấp văn bản chỉ đạo cụ thể cho từng chi nhánh, đảm bảo các nghiệp vụ diễn ra an toàn, hiệu quả và tuân thủ quy định của pháp luật Đồng thời, việc nghiên cứu và đề ra các chính sách tín dụng kịp thời là cần thiết để thống nhất hoạt động trong toàn hệ thống.
4.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của Khối Giám sát hoạt động và Ban kiểm toán nội bộ
Hoạt động của Khối Giám sát trong thời gian qua đã đóng góp tích cực vào việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hội sở đã cử cán bộ trực tiếp đến kiểm tra và kiểm soát từng hồ sơ khách hàng trước khi giải ngân, đồng thời tiến hành rà soát để khắc phục những thiếu sót còn tồn tại Điều này nhằm đảm bảo quyền lợi của ngân hàng khi phải đối mặt với cơ quan pháp luật Eximbank cần tiếp tục nâng cao hiệu quả và chất lượng trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
Để đảm bảo tính khách quan và hiệu quả trong hoạt động kiểm tra, cần thực hiện việc kiểm tra chéo các hồ sơ cấp tín dụng tại các chi nhánh Đồng thời, yêu cầu cán bộ kiểm tra của Hội sở làm việc độc lập với cán bộ tại chi nhánh.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, việc thường xuyên đào tạo nguồn nhân lực, trao đổi nghiệp vụ và nghiên cứu cơ chế chính sách là rất cần thiết Những hoạt động này sẽ hỗ trợ Ban điều hành ngân hàng trong việc hoàn thiện các cơ chế quản lý, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức.
4.3.1.3 Tăng cường cơ chế chính sách xử lý nợ
Để tự xử lý nợ, có thể áp dụng các biện pháp như bán nợ, đòi nợ trực tiếp, thanh lý tài sản thế chấp, sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp các khoản nợ không thu hồi được, hoặc chuyển nợ thành vốn góp nếu khoản nợ đó có tiềm năng phát triển trong tương lai.
Để đẩy nhanh quá trình xử lý nợ, Eximbank cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan Nhà nước, vì theo quy định, ngân hàng không thể tự bán tài sản của khách hàng mà phải có sự đồng ý của họ Do đó, khi khởi kiện hoặc thi hành án, Eximbank cần đôn đốc Tòa án nhanh chóng thụ lý hồ sơ và đề nghị sự hỗ trợ từ các cán bộ phường xã nơi khách hàng cư trú để thu hồi nợ hiệu quả.
Hiện tại, Việt Nam đã thành lập công ty quản lý tài sản quốc gia (VAMC), đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng làm sạch bảng cân đối kế toán và thu hồi nợ vay thông qua thu phí và chiết khấu hoa hồng Do đó, Eximbank cần lập danh sách khách hàng cần bán nợ, theo dõi các khách hàng có khả năng thu hồi và xác định những khách hàng có thể bán cho VAMC để triển khai kế hoạch đến các chi nhánh.
4.3.2 Kiến nghị đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Các doanh nghiệp cần trung thực và nghiêm túc trong giao dịch để tránh tổn thất không cần thiết Đồng thời, họ nên chủ động trong việc quản lý nguồn vốn và tăng cường vốn tự có.
- Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực Đầu tư về công nghệ.
- Xây dựng phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi.
- Nắm bắt thông tin, tranh thủ sự giúp đỡ của các ban ngành liên quan.
- Chủ động hoàn thiện, nâng cao:
Năng lực tài chính là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng Để được vay vốn, doanh nghiệp cần chứng minh tình hình tài chính ổn định, đảm bảo khả năng sử dụng vốn hiệu quả và khả năng hoàn trả nợ đúng hạn.
Năng lực quản trị điều hành là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn vay của doanh nghiệp Một khả năng điều hành tốt cùng với việc xây dựng dự án kinh doanh hoặc kế hoạch phát triển bài bản sẽ tạo dựng niềm tin cho ngân hàng trong quyết định cho vay Hơn nữa, năng lực quản trị hiệu quả cũng quyết định đến việc sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả.
Chiến lược phát triển của doanh nghiệp trong kỳ kinh doanh tới sẽ xác định việc mở rộng, duy trì hay thu hẹp quy mô hoạt động, từ đó tác động trực tiếp đến nhu cầu tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp.
Các doanh nghiệp lớn thường không gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng, trong khi đó, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) lại phải đối mặt với nhiều hạn chế do thiếu kiến thức và thông tin về hoạt động tín dụng ngân hàng Điều này bao gồm cả việc hiểu rõ các sản phẩm tín dụng được thiết kế đặc biệt cho DNVVN, ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tài chính của họ.
