Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính tất yếu của đề tài Ngày nay, thương mại quốc tế đã trở thành một bộ phận không thể thiếu đối với mỗi quốc gia. Mở rộng thương mại không chỉ đơn thuần là tìm kiếm lợi nhuận, phát huy lợi thế so sánh mà còn là cách tốt nhất để đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế. Trong quá trình phát triển đó, thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở nên phổ biến với các ngân hàng thương mại Việt Nam, nó là một mắt xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển; đồng thời hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu. Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên nền tảng thương mại quốc tế, nhưng thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển còn phụ thuộc vào các khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác được hay không. Với nhiều hình thức thanh toán, tuy nhiên phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ là nghiệp vụ cơ bản và là công cụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp hiện nay. Với những ưu điểm của phương thức này nên nhu cầu sử dụng rất cao (chiếm khoảng 70% tại SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN) và có xu hướng ngày càng phát triển hơn nữa, trở thành nguồn thu chính của ngân hàng. Nhưng bên cạnh đó nó cũng là phương thức tiềm ẩn nhiều rủi ro. Những rủi ro nó gây ra không đơn thuần về tài sản, vật chất mà cả uy tín ở phạm vi trong nước và quốc tế. Chính vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ là một việc làm cần thiết mà các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) nói riêng, cũng như các doanh nghiệp phải đặc biệt chú trọng và quan tâm. Xuất phát từ nhận thức trên cùng với những kinh nghiệm đã có trong 04 tháng thực tập tại SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV), đề tài được chọn để nghiên cứu là: “Hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại sở giao dịch 1 ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV)”. 2. Mục đích nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu một số vấn đề cơ bản sau: Hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN và những rủi ro phát sinh. Tổng hợp những loại rủi ro có thể xảy ra đối với các ngân hàng khi tham gia phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ khi là : Ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, chiết khấu thư tín dụng… Giới thiệu và phân tích một số bài học kinh nghiệm từ những rủi ro trong thực tiễn, từ đó tìm ra những hạn chế cũng như nguyên nhân phát sinh để có biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng ĐT&PT V N (BIDV) nói chung và SGD1 nói riêng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về phương thức tín dụng chứng từ và những rủi ro phát sinh cũng như biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro đó. 3.2. Phạm vi nghiên cứu Đề tài được thực hiện nghiên cứu trong phạm vi của SGD1 ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) từ năm 2003 đến năm 2009 4. Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp được sử dụng kết hợp trong đề tài : điều tra, phân tích thực tế, thống kê, tổng hợp, so sánh dựa trên cơ sở số liệu thống kê và nguồn thông tin của SGD1 nhằm giải quyết những vấn đề đặt ra. 5. Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, đề án được trình bài trong 3 chương: Chương 1: Tổng quan về chi nhánh sở giao dịch 1 ngân hàng Đàu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 2: Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh sở giao dịch 1 ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ QUỐC TẾ ~~~~~*~~~~~ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP CUỐI KHÓA Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Họ tên sinh viên : ĐÀO HỒNG NHUNG Lớp : KINH TẾ QUỐC TẾ 48B Khóa : 48 Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS NGUYỄN NHƯ BÌNH HÀ NỘI, 2010 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến thầy giáo PGS.TS Nguyễn Như Bình tận tụy hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian thực chuyên đề thực tập Chúng em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học kinh tế quốc dân thầy cô khoa Thương mại kinh tế quốc tế truyền đạt kiến thức quý báu cho chúng em năm học vừa qua Xin chân thành cám ơn anh chị phòng ban nhân sự, đặc biệt chị Hoàng Hương Trà – người trực tiếp hướng dẫn em thời gian thực tập phịng tốn quốc tế - chi nhánh SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV), giúp em có kiến thức qúy báu thông tin cần thiết hoàn thành đề tài Mặc dù em cố gắng hoàn thành chuyên đề thực tập phạm vi khả cho phép chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận cảm thơng tận tình bảo từ quý thầy giáo bạn Sinh viên thực ĐÀO HỒNG NHUNG LỚP: KTQT48B DANH MỤC VIẾT TẮT NGHĨA ĐẦY ĐỦ STT KÝ HIỆU ATM ASEAN Tiếng Anh Tiếng Việt Automatic Teller Machine Máy rút tiền tự động Association of Southeast Hiệp hội quốc gia Asian Nations Đông Nam Á Association of ADFIAP Development Financing Institutions in Asia and the Pacific Hiệp hội định chế tài phát triển châu Á Thái Bình Dương Bank for Investment and Ngân hàng đầu tư phát Development of VietNam triển Việt Nam BIDV CVKH/CVTT CT CFR Cost and Frieght CIF Cost, Insurance and Frieght ĐT&PTVN Chuyên viên khách hàng/ chuyên viên toán Chứng từ Tiền hàng cước phí Tiền hàng, phí bảo hiềm cước phí Đầu tư & phát triển Việt Nam 10 EU Europeon Union 11 FDI Foreign Direct Investment 12 FOB Free On Board Giao hàng tàu 13 IBS Integrated Business Giai pháp tích hợp kinh Solution doanh the International 14 ISO Organization for Standardization Liên minh châu Âu Tô chức chứng nhận Tiêu chuẩn quốc tế International Comercial Phòng Thương mại quốc Company tế Letter credit Thư chứng từ 15 ICC 16 L/C 17 NH Ngân hàng 18 NHĐL Ngân hàng đối lưu 19 N 20 NHTM Ngân hàng thương mại 21 QĐ/TCCB Quyết định/ 22 SGD Sở giao dịch 23 TTQT Thanh toán quốc tế 24 USD United State Dollar Dollar Mỹ 25 UCP Uniform Customs and Qui tắc thực thành thống Practice for Documentary tín dụng chứng từ No Không chấp nhận Credits 26 WTO World Trade Organization 27 Y Yes Tổ chức thương mại giới Được chấp nhận MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 1.1 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Lịch sử hình thành phát triển .5 1.1.1 Lịch sử hình thành: 1.1.2 Chức & Nhiệm vụ: 1.2 Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển VN - Sở Giao dịch I: .10 1.2.1 Quá trình thành lập phát triển chi nhánh SGD 1: 10 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ chung SGD I .13 1.2.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phịng ban: 16 1.2.3.1 Mơ hình tổ chức: .16 1.2.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 19 1.3 Tình hình hoạt động chung: .24 1.3.1 Tình hình huy động vốn: 24 1.3.2 Hoạt động tín dụng: 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD1 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 29 2.1 Khái quát hoạt động TTQT SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV: .29 2.1.1 Thanh toán phương thức chuyển tiền: 30 2.1.1.1 Chuyển tiền (báo có): 30 2.1.1.2 Chuyển tiền đến: .32 2.1.2 Thanh toán theo phương thức nhờ thu: 33 2.1.2.1 Quy trình nhờ thu hàng nhập: 33 2.1.2.2 Quy trình nhờ thu hàng xuất: 33 2.1.3 Thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C: letter of credit): 36 2.2 Tình hình tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV năm vừa qua: 40 2.2.1 Tình hình tốn hàng nhập L/C (L/C nhập khẩu): 43 2.2.2 Tình hình tốn hàng xuất L/C (L/C xuất khẩu): 49 2.3 Thực trạng rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV: 54 2.3.1 Rủi ro nhà nhập khẩu: .55 2.3.2 Rủi ro nhà xuất khẩu: 55 2.3.3 Rủi ro NH phát hành (NH mở L/C- issuing bank): 56 2.3.4 Rủi ro NH thơng báo thư tín dụng (advising bank): 56 2.3.5 Rủi ro NH định: 56 2.3.6 Rủi ro NH xác nhận (confirming bank): 57 2.3.7 Rủi ro NH chiết khấu (negotiating bank): 57 2.3.8 Rủi ro tốn cho SGD1 phía khách hàng: 57 2.3.9 Rủi ro phía khách hàng: 58 2.3.10 Rủi ro mặt đạo đức kinh doanh: 59 2.3.11 Rủi ro chế sách thay đổi hay cịn gọi rủi ro trị: 59 2.4 Nguyên nhân rủi ro toán quốc tế phương thức toán chứng từ SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV: .59 2.4.1 Nguyên nhân khách quan: .59 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan: 61 2.5 Một số ví dụ rủi ro sử dụng phương thức tín dụng chứng từ hoạt động TTQT mà SGD1 cần lưu ý: 61 2.5.1 Ví dụ rủi ro tốn chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ: 61 2.5.2 Ví dụ rủi ro đạo đức kinh doanh: 63 2.5.3 Ví dụ rủi ro doanh nghiệp chưa hiểu rõ chất thư tín dụng : 63 2.5.4 Ví dụ rủi ro lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định: 66 2.5.5 Ví dụ rủi ro đối tác khơng cung cấp hàng hố: 67 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD1 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV 68 3.1 Tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008, đầu năm 2009 tới hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: 68 3.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ SGD1 ngân hàng ĐT&PTVN (BIDV): 69 3.2.1 Dự báo xu hướng phát triển việc sử dụng phương thức toán TDCT SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) đến năm 2015: .69 3.2.2 Định hướng phát triển hoạt động toán TDCT SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV): 69 3.3 Giải pháp han chế rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV: .71 3.3.1 Nâng cao chất lượng, đa dạng hóa kênh phân phối, mạng lưới 71 3.3.2 Nâng cao chất lượng trình độ nguồn nhân lực: .72 3.3.3 Tăng cường hoạt động Marketing: 74 3.3.4 Một số giải pháp khác 75 KẾT LUẬN .76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục bảng Bảng 1.1: Mơ hình tổ chức tồn hệ thống ngân hàng BIDV Bảng 1.2: Mơ hình tổ chức SGD I Ngân hàng ĐT&PTVN 18 Bảng 1.3 : Hoạt động huy động vốn Sở Giao dịch (2007-2009) 25 Bảng 1.4: Hoạt động cho vay sở giao dịch (2007-2009) .27 Bảng 2.1: Quy trình thực nghiệp vụ chuyển tiền 31 Bảng 2.2: Quy trình thực nghiệp vụ chuyển tiền đến 32 Bảng 2.3: Quy trình thực nghiệp vụ nhờ thu hàng nhập .34 Bảng 2.4: Quy trình thực nhờ thu hàng xuất 35 Bảng 2.5: Quy trình nghiệp vụ L/C hủy ngang 37 Bảng 2.6: Quy trình nghiệp vụ L/C xác nhận .38 Bảng 2.7: Quy trình nghiệp vụ L/C trả chậm 39 Bảng 2.8: Quy trình nghiệp vụ L/C chuyển nhượng .40 Bảng 2.9: Kết hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) qua năm 2003 - 2009 41 Bảng 2.10: Kết hoạt động toán hàng nhập L/C SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) qua năm 2003 - 2009 43 Bảng 2.11: Tỷ trọng doanh số L/C nhập tổng doanh số hoạt động TTQT SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN qua năm 2003 – 2009 .46 Bảng 2.12: Biểu phí dịch vụ tốn L/C hàng nhập SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) 48 Bảng 2.13: Kết hoạt động toán hàng xuất L/C SGD1 ngân hàng ĐT&PT VN (BIDV) qua năm 2003 – 2009 49 ... TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD1 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 29 2 .1 Khái quát hoạt động TTQT SGD1 ngân hàng đầu tư phát triển. .. nhằm hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh sở giao dịch ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 4 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ... dụ rủi ro đối tác khơng cung cấp hàng hoá: 67 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD1 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM