TÀI CHÍNH KINH DOANH QUÁ TRÌNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM NGUYỄN THỊ DUNG Việc các ngân hàng thương mại áp dụng tiêu chuẩn Basel II là một xu thế tất yếu và bắt[.]
TÀI CHÍNH-KINH DOANH Q TRÌNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM NGUYỄN THỊ DUNG Việc ngân hàng thương mại áp dụng tiêu chuẩn Basel II xu thếtất yếu bắt buộc Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tếthê giới Bài viết khái quát lại trình áp dụng tiêu chuẩn Basel II ngán hàng thương mại Việt Nam phán tích sơ'khó khăn, vướng mắc mà ngân hàng gặp phải áp dụng tiêu chuẩn Basel II Từ kháo: Tiêu chuổn Basel II, ngân hàng thương mại, tài chính, tiền tệ THE APPLICATION PROCESS OF BASEL II STANDARDS IN VIETNAMESE COMMERCIAL BANKS Nguyen Thi Dzung The application of the Basel II standard system by commercial banks is inevitable when Vietnam integrates deeply into the world economy The article outlines the process of applying Basel II standards at Vietnamese commercial banks as well as analyzes some difficulties and obstacles that banks may encounter when applying these standards Keywords: Bosel II standards, commercial banks, finance, currency Nỹàynhận bài: 17/5/2022 Ngày hoàn thiện biên tập: 30/5/2022 Ngày duyệt đăng: 7/6/2022 Tổng quan Basel II Năm 1988, Uy ban Basel v'ê giám sát ngân hàng giới thiệu khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định tiêu chuẩn vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng tăng cường hệ thống tài Đê’ đáp ứng yêu cầu phát triển liên tục ngành Ngân hàng, quy định sửa đổi vào tháng 6/2004, Hiệp ước vốn (Basel II) ban hành với mục tiêu: nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế Nhằm 70 đạt mục tiêu này, Uỷ ban Basel đề xuất khung đo lường với trụ cột cho phiên Basel II: Trụ cột thứ I: Liên quan tới việc trì vốn bắt buộc Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt như: Rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành rủi ro thị trường Trụ cột thứ II: Liên quan tới việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách "cơng cụ" tốt so với Basel I Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt như: Rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro cịn lại Tóm lại, Basel II nhấn mạnh nguyên tắc rà soát, giám sát sau: - Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn - Các giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bào tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu; Giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng vói kết quy trình - Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiêu theo quy định - Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu TÀI CHÍNH - Tháng 6/2022 HÌNH 1: TỶ Lệ VỐN AN TỒN TÕI THIÊU MỘT SỚ NGÂN HÀNG TÍNH ĐÊN 30/6/2020 Nguón:ssi.comM cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu Theo nghiên cứu Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS), tỷ lệ an tồn vốn tơí thiểu tăng từ 7% lên 8% xác suất xảy khủng hoảng ngân hàng giảm khoảng 25-30% Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Q trình áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Lộ trình áp dụng Để áp dụng Basel II, Ngân hàng Nhà nước đưa lộ trình đối vói hệ thống ngân làng thương mại NHTM) Theo đó, NHNN ?an hành Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN quy ỉịnh tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Thông tư số 13/2018/ TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội NHTM, chi nhánh ngân hàng nước đê triển khai trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II Cụ thế: Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II 10 ngân hàng là: Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank Chương trình thí điểm tháng 2/2016, mục tiêu đến cuối năm 2018 ngân hàng phảt đáp ứng yêu cầu Basel II Giai đoạn 2: Đến năm 2020, NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo N ghị Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020 nlgay 8/11/2016) $ Quá trình thực áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Trong 10 ngân hàng thực thí điểm áp dụng Basel II có VIB ngân hàng công nhận đạt chuẩn Basel II, VIB Thống đốc NHNN Việt Nam trao định áp dụng Thông tư số 41/2016/TT-NHNN kể từ 01/01/2019 Việc đáp ứng tiêu chuẩn khắt khe Basel II cho thấy, VIB có đủ khả hoạt động an tồn theo thơng lệ tiên tiến nước phát triển giới đê phòng ngừa rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động có thê’ xảy Tiếp theo ngân hàng như: Vietcombank, MBBank, VPBank, BIDV công nhận đạt chuẩn Basel II vào cuối năm 2019 Cuối năm 2019, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư sô' 22/2019/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Trong cho phép lùi thời gian cho ngân hàng chưa áp dụng đầy đủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiêu theo chuẩn Basel II đến trước ngày 1/1/2023 thay 01/01/2021 Đến cuối năm 2020, có 18 NHTM đạt chuẩn Basel II gồm: VIB, Vietcombank, MB Bank, Techcombank, ACB, MSB, HDBank, OCB, VPBank, VietBank, VietCapitalBank, SeABank, ShinhanBank, LienVietPostBank, NamABank, Standard Chartered Việt Nam BIDV Tuy nhiên, có số 18 ngân hàng đạt chuẩn Base II hồn thành trụ cột, cịn lại 12 ngân hàng hoàn thành trụ cột Như vậy, 12 ngân hàng dừng lại việc "đo lường đảm bảo mức độ an toàn vốn tối thiểu" trụ cột xem khó thực xây dựng "quy trình đánh giá nội mức độ đủ vốn" chưa thực Khó khăn thực áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Việc triển khai Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, đầu tư lớn tài chính, nguồn nhân lực, hệ thống công nghệ thông tin, lực tra ngân hàng khó thực Vốn vướng mắc lớn để NH đạt yêu cầu, đáp ứng chuẩn Basel II, đặc biệt bối cảnh thị trường chứng khoán gần diễn biến không thuận lợi, ngân hàng tập trung xử lý nợ xấu nhiều năm trước Điều cịn trở nên khó khăn ngân hàng lại phải dành nguồn lực đê’ cấu ” I TÀI CHÍNH KINH DOANH $ BẢNG 1:TỶ LỆ AN TỒN VĨN CỦA TĨ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÀN HÀNG Nước NGỒI (ĐÉN THÁNG 10/2020) STT Loại hình TCTD Tỷ lệ an tồn vốn (%) Nhóm ngân hàng áp dụng Thơng tư sơ' 41/2016/TT-NHNN 11,65 1.1 Ngán hàng thương mại Nhà nước 9,54 1.2 Ngân hàng thương mại cổ phán 10,83 1.3 Ngân hàng nước ngồi 19,36 Nhóm ngân hàng áp dụng Thông tưsố22/2019/TT-NHNN 10,59 2.1 Ngân hàng thương mại Nhà nước 10,56 2.2 Ngân hàng thương mại cổ phấn 9,29 2.3 Ngân hàng nước 27,09 2.4 Ngân hàng Hợp tác xã 18,42 Nhóm TCTD áp dụng Thơng tưsố36/2014/TT-NHNN 19,23 3.1 Cơng ty tài chính, cho th tài 19,23 Kết luận Nguồn: Sbv.gov lại nợ, giảm lãi, giảm phí hỗ trợ khách hàng kinh tế vượt qua đại dịch COVID-19 Trong SỐ ngân hàng chưa công nhận đạt chuẩn Basel II phải kê đến ngân hàng lớn VietinBank Agribank Hiện VietinBank NHTM cổ phần có vốn nhà nước chi phối chưa đạt chuẩn Basel II VietinBank đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn Basel II sau tăng vốn từ chia cổ tức cổ phiếu Tuy nhiên, áp lực tăng vốn ngân hàng lớn Trường hợp thứ hai Agribank, ngân hàng 100% sở hữu Nhà nưóc nên vốn điều lệ bổ sung từ ngân sách Tuy nhiên, năm qua Agribank chưa tăng vôh điều lệ Do chưa đáp ứng chuẩn mực Basel II nên Agribank thực tỷ lệ an tồn vốn theo quy định cũ (Thơng tư số 22/2019/TT-NHNN) Theo đó, vốn điều lệ Agribank đạt 30.591 tỷ đồng, tỷ lệ an toàn vốn vào cuối 2019 9,2%, cận kề ngưỡng tối thiểu theo quy định 9% Thông tư so 22/2019/TT-NHNN Những tiêu chí Thơng tư SỐ41/2016/TT-NHNN bước trụ cột Basel II Sau đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, ngân hàng cân phải hoàn thiện trụ cột cịn lại liên quan đến quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội (ICAAP), khả giám sát công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Đê’ tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý triêh khai chuẩn mực Basel II Việt Nam, NHNN ban hành Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiếm soát 72 nội tổ chức tín dụng, có cấu phân quy định đánh giá nội mức đủ vốn ICAAP để thực trụ cột Basel II Thông tư yêu cầu ngân hàng cải thiện hoạt động quản lý rủi ro, phù hợp với yêu cầu Basel II thông lệ tiên tiến quản lý rủi ro Khó khăn mà ngân hàng q trình triển khai chi phí thiếu liệu lịch sử Dù chưa có ngân hàng cơng bố thơng tin chi phí đê’ triển khai Basel II, dựa kinh nghiệm số tổ chức tín dụng triển khai dự án Basel II khu vực châu Á chi phí đê’ chuyên đổi Basel II lớn Ngân hàng quy mô lớn chi phí chun đổi tăng theo, việc thu thập liệu khứ phân tích điểm khó ngân hàng, q trình phức tạp địi hỏi nhiều thời gian cơng sức ngân hàng Chuẩn mực Basel II giải pháp tối ưu đê’ NHTM trụ vững trước biến động khó lường thị trường tài Với Basel II, rủi ro phải lượng hóa số cụ thể số ngân hàng cần vốn đê’ có thê’ bù đắp rủi ro Việc triển khai Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, đầu tư lớn tài chính, nguồn nhân lực ngân hàng khó khăn việc thực Tuy nhiên, bước đầu NHTM Việt Nam đáp ứng trụ cột xem thành tích cực NHNN cần tháo gõ thêm nhiều vướng mắc vốn điều lệ để hướng đến mục tiêu đến hết năm 2025, toàn ngân hàng áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao ngân hàng có chất lượng quản trị tốt & Tài liệu tham khảo: Báo cáo công bố thông tin vé vốn ngân hàng; Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tưsố41/2016/TT-NHNN quy định tỳ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; ỉ Ngân hàng Nhà nước (2018), Thơng tưsỗ 13/2018/TT-NHNN quy định vé hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Ngân hàng Nhà nước (2019), Thơng tư số 22/2019/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đàm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tin tác giả: Ths Nguyễn Thị Dung Khoa Kinh tẽ- Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hà Tĩnh Email: dung.nguyenthi@htu.edu ... 8/11/2016) $ Quá trình thực áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Trong 10 ngân hàng thực thí điểm áp dụng Basel II có VIB ngân hàng công nhận đạt chuẩn Basel II, VIB Thống đốc NHNN Việt Nam. .. hoảng ngân hàng giảm khoảng 25-30% Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Q trình áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Lộ trình. .. (%) Nhóm ngân hàng áp dụng Thơng tư sơ'' 41/2016/TT-NHNN 11,65 1.1 Ngán hàng thương mại Nhà nước 9,54 1.2 Ngân hàng thương mại cổ phán 10,83 1.3 Ngân hàng nước ngồi 19,36 Nhóm ngân hàng áp dụng Thông