Tín dụng ngân hàng cho thị trường bất động sản ở việt nam

MỤC LỤC Trang Danh mục ký hiệu viết tắt……………………………………………… i Danh mục bảng………………………………………………………… ii Danh mục sơ đồ…………………………………………………………… ii MỞ ĐẦU…………………………………………………………………… CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG 1.1 Rủi ro khoản…………………………………………………… 1.1.1 Khái niệm tính khoản rủi ro khoản ……………… 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản…………………………… 10 1.1.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động NHTM………… 11 1.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM…………………… 13 1.2.1 Các phƣơng pháp đo lƣờng trạng thái khoản ngân hàng 13 1.2.2 Các chiến lƣợc quản trị khoản……………………………… 17 1.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTM… 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO 23 THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT………………………………………………………… 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt………………… 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển…………………………………… 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………… 24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh thời gian gần đây…………… 26 2.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên 30 Việt…………………………………………………………………… hoạt động quản trị rủi ro khoản……… 30 2.2.2 Chiến lƣợc quản trị khoản…………………………………… 33 2.2.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro khoản………………… 36 2.3 Thực trạng khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt… 46 2.3.1 Các tiêu theo quy định NHNN…………………………… 46 2.3.2 Một số tiêu quan trọng ngân hàng theo dõi…………………… 48 2.4 Đánh giá……………………………………………………………… 52 2.4.1 Những kết đạt đƣợc…………………………………………… 52 2.4.2 Những tồn nguyên nhân……………………………………… 55 2.4.3 Tác động công tác quản trị rủi ro khoản đến tình hình 59 khoản ngân hàng……………………………………………………… CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CẢI THIỆN HOẠT 61 ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 3.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Bƣu điện 61 Liên Việt thời gian tới (năm 2012)………………………………… 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu……………………………………………… 61 3.1.2 Định hƣớng………………………………………………………… 61 3.1.3 Giải pháp…………………………………………………………… 62 3.2 Một số giải pháp cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản 63 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt…………………………………… 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản…… 63 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lƣợc quản trị khoản phù hợp…… 64 3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản…… 65 3.2.4 Vận dụng phƣơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học 66 giới ………………………………………………………………… 3.2.5 Các biện pháp hỗ trợ 67 3.3 Một số kiến nghị nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản 68 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt… 3.3.1 Ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô 68 3.3.2 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đù 69 3.3.3 Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lƣờng rùi ro 71 3.3.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM…… 71 3.3.5 Củng cố phát triển thị trƣờng tiền tệ thị trƣờng vốn thứ cấp… 72 3.3.6 Hoàn thiện văn pháp quy, hƣớng dẫn cho thị trƣờng phái sinh 73 KẾT 74 LUẬN………………………………………………………………… TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………… PHỤ LỤC 75 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ALM Hoạt động quản trị tài sản Nợ - tài sản Có HĐ ALCO Hội đồng ALCO LienVietPostBank Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại OMO Nghiệp vụ thị trƣờng mở PC, QLRR & PCRT Phòng ALM TCTD Tổ chức tín dụng 10 TMCP Thƣơng mại cổ phần 11 12 VNPost Tổng Cơng ty Bƣu viễn thơng Việt Nam VPSC Công ty Dịch vụ Tiết kiệm bƣu điện ý rủi ro Phòng chống rửa tiền ý tài sản Nợ - Có DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang 26 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu khoản theo quy định Ngân hàng Bảng 2.2 Nhà nƣớc Bảng 2.3 Các tiêu khoản ngân hàng theo dõi Bảng 3.1 Chỉ tiêu dự kiến năm 2012 61 47 49 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT Hình vẽ Nội dung Trang Hình vẽ 2.1 25 Hình vẽ 2.2 Hình vẽ 2.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt ý rủi ro khoản Cơ cấu chứng khoán đầu tƣ 39 50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản trị ngân hàng phải thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt ln có đƣợc nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần Khơng có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu đòi hỏi thị trƣờng khiến ngân hàng khả tốn, uy tín dẫn đến sụp đổ toàn hệ thống Tuy nhiên, lƣợng vốn dự trữ lớn tác động trực tiếp làm giảm khả đầu tƣ, sinh lời thân ngân hàng Trong thời gian vừa qua, trƣớc tác động tiêu cực bất ổn định kinh tế vĩ mô (lạm phát leo thang) sách Nhà nƣớc (kiềm chế lạm phát), khoản hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) bị ảnh hƣởng nghiêm trọng, cá biệt có số ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu khoản Điều không gây ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng mà tác động đến thị trƣờng tiền tệ toàn kinh tế nói chung Đứng trƣớc vấn đề đó, ngân hàng nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh Xuất phát từ thực tế nêu trên, việc tìm hiểu cách tiếp cận đại quản trị rủi ro khoản, ứng dụng để phân tích hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (TMCP) Bƣu điện Liên Việt nói riêng cần thiết, góp phần hồn thiện bƣớc quy trình nâng cao chất lƣợng hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Đề tài “Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Thực trạng giải pháp” đƣợc lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu Tình hình nghiên cứu Liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM có số cơng trình nghiên cứu, viết có giá trị cao nhƣ: Kỷ yếu hội thảo khoa học “Quản lý khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, năm 2008, Nhà xuất Thống kê Bài viết “Rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giải pháp khắc phục”, năm 2008, TS Lê Văn Hùng Trần Văn Thịnh Tuy nhiên, thực tế NHTM thƣờng không thực trọng đến hoạt động quản trị rủi ro khoản thực cách khoa học, hiệu (hầu nhƣ thực xử lý sau xuất rủi ro quản trị rủi ro ngắn hạn) Do đó, tiến hành nghiên cứu vấn đề này, học viên gặp khó khăn việc tiếp cận, khai thác thông tin, số liệu liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt nói riêng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu o Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản o Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, ảnh hƣởng đến trạng thái khoản ngân hàng o Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu o Luận văn tập trung phân tích cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM cụ thể (Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt), mặt đạt đƣợc vấn đề hạn chế, đặt mối tƣơng quan so sánh với NHTM khác Việt Nam (khơng trọng phân tích sâu vào thực trạng khoản) o Các số liệu, thông tin tập trung nghiên cứu cho giai đoạn 2009 - 2011 Phƣơng pháp nghiên cứu Ngoài phƣơng pháp triết học biện chứng lịch sử thƣờng đƣợc dùng nghiên cứu khoa học, luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ hệ thống, diễn dịch, phân tích tổng hợp, so sánh cơng cụ nhƣ bảng biểu, đồ thị để chứng minh làm sáng tỏ luận đƣợc nêu Những đóng góp luận văn o Làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt dựa cách tiếp cận đại, thành công hay khiếm khuyết hoạt động này, từ đề xuất giải pháp phù hợp o Đóng góp cho quy trình hoạt động quản trị tài sản Nợ - tài sản Có (ALM) NHTM, nội dung quan trọng quản trị rủi ro khoản Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng: Chương 1: Một số vấn đề quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản 1.1.1 Khái niệm tính khoản rủi ro khoản 1.1.1.1 Các cách tiếp cận Có nhiều cách tiếp cận cách hiểu khác tính khoản Dƣới góc độ tài sản: khoản đƣợc hiểu khả chuyển hóa thành tiền tài sản Theo Giáo sƣ Peter Rose, tài sản có tính khoản cao thỏa mãn đồng thời ba đặc điểm: có thị trƣờng sẵn sàng để đƣợc chuyển thành tiền nhanh chóng; giá tài sản phải ổn định, dù tài sản giá trị lớn hay cần đƣợc bán nhanh sao, thị trƣờng đủ “sâu” để chấp nhận với mức giá thay đổi không đáng kể; thị trƣờng tài sản phải có khả đảo chiều ngƣời bán mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể [12, tr.412] Nhƣ vậy, tính khoản tài sản đƣợc đo lƣờng thơng qua thời gian chi phí để chuyển hóa tài sản thành tiền Một tài sản có tính khoản cao thời gian để chuyển hóa thành tiền ngắn, chi phí chuyển nhƣợng thấp bao gồm chi phí giao dịch, chênh lệch giá bán tài sản tức giá trị thị trƣờng tài sản Dƣới góc độ Ngân hàng: tính khoản NHTM khả đáp ứng dịng tiền mặt rút khỏi ngân hàng Nếu ngân hàng ln sẵn sàng đáp ứng đƣợc dịng tiền mặt rút khỏi ngân hàng gân hàng có tính khoản cao hoạt động ngƣợc lại Đây cách tiếp cận khóa luận trình độ chun mơn liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro nói chung (nhƣ Khối Quản lý rủi ro) Vì cơng việc Phòng ALM dừng lại việc tổng hợp, báo cáo số liệu liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản từ đơn vị có liên quan nhƣ Khối Nguồn vốn, Khối Quản lý rủi ro… Để khắc phục nhƣợc điểm ngân hàng cần có điều chỉnh máy hợp lý (chuyển trách nhiệm quản trị rủi ro khoản vào chức năng, nhiệm vụ Khối Quản lý rủi ro) bổ sung nhân cho Phòng ALM Ngân hàng cần phải đảm bảo có phân chia rõ ràng vai trò, trách nhiệm kênh báo cáo việc thực hoạt động hàng ngày; có đủ nguồn nhân lực đƣợc trang bị kỹ trình độ chun mơn phù hợp với chất lƣợng tính phức tạp cơng việc; đồng thời có cơng cụ quy trình cơng nghệ thơng tin để xử lý xác, kịp thời thơng tin nhằm hỗ trợ tồn q trình kiểm sốt rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp Hiện tại, LienVietPostBank dừng lại việc quản trị rủi ro khoản ngắn hạn chiến lƣợc quản trị rủi ro khoản thiên quản trị khoản nợ Khối lƣợng tài sản có tính khoản cao mà ngân hàng nắm giữ (ngoại trừ tiền mặt, tiền gửi NHNN TCTD khác) hầu nhƣ hạn chế Nhƣ phân tích trên, lƣợng chứng khoán đầu tƣ ngân hàng nắm giữ tƣơng đối nhiều (cụ thể loại trái phiếu) nhƣng đa phần trái phiếu dài hạn, tính khoản khơng cao Các loại trái phiếu (ngồi trái phiếu phủ số trái phiếu TCTD phát hành) sử dụng làm tài sản bảo đảm để vay vốn NHNN và/hoặc ngân hàng TMCP quốc doanh lớn nhƣ Vietcombank, BIDV hay Agribank… Đồng thời chúng khó đƣợc mua bán lại thị trƣờng thứ cấp Vì ngân hàng cần có nhìn dài hạn hoạt động quản trị rủi ro khoản thông qua việc xây dựng kịch liên quan đến khoản tình thị trƣờng tốt, xấu bình thƣờng (trong dự báo đƣợc biến số vĩ mô liên quan nhƣ nhu cầu khoản ngân hàng trƣờng hợp, nguồn vốn huy động từ kênh để tính trạng thái khoản rịng); đa dạng hố tăng tính khoản danh mục tài sản đầu tƣ để vận dụng đƣợc chiến lƣợc quản trị khoản hỗn hợp cách hài hoà linh hoạt (bổ sung danh mục trái phiếu chỉnh phủ/trái phiếu phủ bảo lãnh, chuyển đổi chứng cho vay Ngân hàng phát triển Việt Nam thành trái phiếu…) Ngoài ngân hàng cần tận dụng xem xét số phƣơng pháp, công cụ quản trị khoản dù nhỏ nhƣng giúp ích cho ngân hàng tƣơng đối nhiều nhƣ đề cập chƣơng chƣơng 2: tiếp tục đẩy mạnh cho vay nông nghiệp nông thôn để đƣợc giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc cân nhắc chi phí - lợi ích việc chịu phạt vi phạm Quy chế dự trữ bắt buộc đầu tƣ khoản tiền hoạt động khác nhƣ tín dụng, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng Đồng thời tung sản phẩm huy động để tăng nguồn vốn huy động, đem lại tiện ích cho khách hàng mà đảm bảo tƣơng đối tính ổn định lâu dài nguồn vốn (ví dụ sản phẩm tiền gửi khơng kỳ hạn ổn định: khách hàng trì số dƣ tài khoản tiền gửi không kỳ hạn đƣợc hƣởng mức lãi suất cao so với quy định, nhiên cam kết trì số dƣ ổn định thời hạn khoảng bao lâu…) 3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản Có thể nhận thấy LienVietPostBank nỗ lực nhiều việc nâng cao tính hiệu hoạt động quản trị rủi ro khoản thông qua việc thúc đẩy hoàn thiện khung văn pháp lý liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản Tuy nhiên sau năm vào hoạt động nhƣ trải qua nhiều biến động thăng trầm thị trƣờng mà ngân hàng chƣa thể hoàn thiện ban hành quy định quản lý rủi ro khoản thiếu sót vơ lớn Việc quy định quản lý rủi ro khoản chƣa đƣợc ban hành khiến cho hoạt động quản trị rủi ro khoản bị bỏ ngỏ Ngân hàng chƣa có quy trình chuẩn làm để đơn vị có liên quan theo thực hoạt động quản trị rủi ro khoản cách trình tự, xác Đồng thời trách nhiệm đơn vị phận có liên quan khơng đƣợc phân định rõ ràng, có chồng chéo, ỷ lại bên liên quan công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng Điều gây nguy hiểm đến tình hình khoản LienVietPostBank 3.2.4 Vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) Thông tƣ 13 văn sửa đổi đời đƣa số yêu cầu liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản tƣơng đối cập nhật theo chuẩn mực quốc tế, cụ thể nhƣ sau: a) Xây dựng hệ thống đo lƣờng, đánh giá báo cáo khả chi trả, khả khoản hệ thống cảnh báo sớm rủi ro thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải pháp xử lý; b) Xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (Stress-testing) Mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản phải có tình để phân tích (scenario analysis) khả chi trả, tính khoản, phải đảm bảo: (i) Phân tích tình tối thiểu gồm hai trƣờng hợp sau: Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh TCTD diễn bình thƣờng; Dịng tiền từ hoạt động kinh doanh TCTD gặp khó khăn khả chi trả, khoản (ii) Phân tích tình phải thể đƣợc nội dung sau: Khả thực nghĩa vụ cam kết hàng ngày; Các biện pháp xử lý để TCTD có đủ khả chi trả tối thiểu bảy (07) ngày trƣờng hợp gặp khó khăn khả chi trả, khoản Với đòi hỏi khắt khe nhƣ vậy, ngân hàng phải vận dụng phƣơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) để hoạt động quản trị rủi ro khoản hiệu đáp ứng theo quy định NHNN 3.2.5 Các biện pháp hỗ trợ a) Thông tin, báo cáo: Đặc thù hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt nói riêng thực tế có điểm khác biệt so với quy định pháp luật (một phần hạn chế từ cách điều hành sách mang nặng tính hành NHNN) Vì nguồn thơng tin, số liệu hạch tốn hệ thống corebanking/sổ sách chƣa phản ánh tình hình hoạt động ngân hàng Điều địi hỏi ngân hàng cần có đầu tƣ vào mảng cơng nghệ thơng tin để đảm bảo nguồn thơng tin lấy tự động từ database ngân hàng thông qua báo cáo cách nhanh chóng chuẩn xác Ngoài việc mua phần mềm liên quan đến FTP (fund transfer pricing), ALM,…, phận nghiệp vụ q trình tác nghiệp có vƣớng mắc vấn đề cần giải phải đề xuất với phận cơng nghệ thơng tin để tìm hƣớng khắc phục b) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản: Ngân hàng cần tổ chức khóa đào tạo liên quan đến khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản nội để cán nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề hoạt động ngân hàng Đặc biệt nhân trực tiếp tham gia vào hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng cần phải bổ sung, cập nhật kiến thức kịp thời thơng qua khóa đào tạo bên ngồi trung tâm đào tạo chuyên ngành cung cấp và/hoặc tham gia hội thảo NHNN/ngân hàng đại lý tổ chức (Wells Fargo, JP Morgan Chase…) 3.3 Một số kiến nghị nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Môi trƣờng kinh tế vĩ mô yếu tố có tính định đến mơi trƣờng hoạt động, ảnh hƣởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Đối với NHTM, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Thực tế, thời gian qua cho thấy biến động kinh tế vĩ mô ảnh hƣởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro khoản cho NHTM (lạm phát tăng kèm với sách điều hành NHNN gây khủng hoảng khoản năm 2009 – 2011) Do vậy, để nâng cao hiệu công tác quản lý khoản ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế Cụ thể: (i) Kiểm soát khắc phục nhanh chóng kịp thời yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá cả; (ii) Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền - hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách 3.3.2 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trƣờng nhằm đạt đƣợc mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế cách có hiệu bền vững, tránh việc thực mục tiêu thơng qua biện pháp hành Các cơng cụ điều hành sách tiền tệ cần phải đƣợc cân nhắc cẩn trọng liều lƣợng tần suất áp dụng, cần phải xem xét tính hai mặt công cụ Trong giai đoạn 2010 - 2011, kinh tế vĩ mơ có dấu hiệu bất ổn (lạm phát tăng), NHNN sử dụng biện pháp hành (nhƣ áp dụng trần lãi suất 14%) thắt chặt tiền tệ mạnh mẽ (2 lần tăng lãi suất chiết khấu từ 7% năm 2010 lên 13%, lần tăng lãi suất tái cấp vốn từ 9% lên 15%, lần tăng lãi suất OMO từ 8% lên 15%) Điều khiến cho thị trƣờng tiền tệ bị xáo trộn, lãi suất bắt đầu leo thang kể từ đầu tháng 5/2011, cá biệt, có giao dịch thị trƣờng liên ngân hàng lãi suất lên tới mức 30 - 40%/năm kỳ hạn tháng Chính sách tiền tệ thắt chặt dƣờng nhƣ “quá liều” sức chịu đựng NHTM Thanh khoản hệ thống bắt đầu lâm vào tình trạng khó khăn, có ngân hàng gặp khủng hoảng thực Lúc mục tiêu hút tiền để kiềm chế lạm phát khơng khơng đạt đƣợc mà NHNN cịn phải bơm tiền thông qua kênh tái cấp vốn để hỗ trợ cho ngân hàng Nhƣ NHNN cần xem xét lại việc thực thi sách tiền tệ cách linh hoạt vừa đủ cho thực đƣợc mục tiêu đề không gây ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống NHTM Để thực tốt đƣợc điều này, NHNN cần nâng cao lực dự báo diễn biến thị trƣờng nƣớc quốc tế, tình hình kinh tế vĩ mô… NHNN cần tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hƣớng: (i) Đối với nghiệp vụ thị trƣờng mở: cần đƣợc hoàn thiện sử dụng nhƣ công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN theo hƣớng tăng số lƣợng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá đƣợc thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lƣợng giao dịch Hiện loại giấy tờ có giá Chính phủ, Kho bạc Nhà nƣớc phát hành đƣợc thực OMO, số lƣợng chứng khốn, giấy tờ có TCTD nắm giữ đa dạng Với giấy tờ có giá này, NHNN để tỷ lệ chiết khấu (haircut) cao tham gia đấu thầu (ii) Đối với công cụ dự trữ bắt buộc: cần tiếp tục mở rộng đối tƣợng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hƣớng cho phép TCTD đƣợc thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN nhƣ để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trƣờng mở phát triển Đồng thời cần nhìn nhận vấn đề đảm bảo dự trữ bắt buộc nhiều khía cạnh: cơng cụ để đảm bảo an toàn hoạt động nhƣng phải đảm bảo tính hiệu việc sử dụng nguồn vốn tồn hệ thống, tránh tình trạng số ngân hàng phải trì số dƣ tiền gửi đến vài nghìn tỷ VND NHNN nhu cầu khoản hàng ngày 1/3 hay 1/5 số Để giải tình trạng trên, NHNN xem xét việc quy định tỷ lệ DTBB theo thời điểm năm (ví dụ tỷ lệ phải trì thời điểm cuối năm cao năm) hay áp dụng hình thức phạt kinh tế ngân hàng vi phạm… (iii) Đối với công cụ tái cấp vốn: cần hoàn thiện để tạo khả cho NHTM tiếp cận nguồn tái cấp vốn NHNN, cho NHNN thực tốt chức ngƣời cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự hóa tỷ giá hối đối để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trƣờng 3.3.3 Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lường rủi ro (dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn khoản) Việc Thông tƣ 13 văn sửa đổi đời đánh dấu bƣớc tiến việc hƣớng dẫn, kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM Theo NHNN dần đƣa chuẩn mực quốc tế liên quan đến việc đảm bảo an toàn khoản vào Việt Nam với điều chỉnh cho phù hợp với trình độ phát triển (cơng nghệ, nhân lực…) TCTD nƣớc Tuy nhiên so sánh với tiêu chuẩn liên quan đến quản trị rủi ro khoản Hiệp ƣớc Basel II Basel III quy định NHNN Thơng tƣ 13 cịn tƣơng đối cách xa Điều dẫn đến nhìn sai lệch tình hình khoản toàn hệ thống Do NHNN cần xem xét điều chỉnh sách, quy định cho phù hợp để hoạt động hệ thống ngân hàng ngày hiệu lành mạnh 3.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM (bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản) Mặc dù Thông tƣ 13 văn sửa đổi đời có nhiều đổi phƣơng diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chƣa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng hầu nhƣ đƣợc đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm đƣợc tình hình chi trả ngân hàng thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cƣờng cơng tác tra, giám sát không tăng cƣờng cƣờng độ kiểm tra mà cịn chất lƣợng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có nhƣ đƣa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 3.3.5 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp Thị trƣờng tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp TCTD huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trƣờng tiền tệ nơi TCTD tìm kiếm hội đầu tƣ thích hợp cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vay cho vay thị trƣờng tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng Sự phát triển thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng vốn thúc đẩy trình luân chuyển vốn chất lƣợng khoản vay, làm mềm mại cân đối kỳ hạn tài sản Nợ - tài sản Có NHTM Ở Việt Nam, thị trƣờng tiền tệ chƣa thực phát triển chƣa giúp cho đại đa số NHTM tiếp cận nguồn vốn thị trƣờng (các ngân hàng nhỏ khó tiếp cận với nguồn vốn thị trƣờng liên ngân hàng) Đồng thời thị trƣờng vốn thứ cấp trạng thái sơ khai, chƣa hoàn thiện, gây cản trở cho hoạt động mua/bán tài sản đáp ứng nhu cầu khoản NHTM Chính vậy, xây dựng thị trƣờng phát triển mong muốn quan quản lý vĩ mô thành viên tham gia thị trƣờng 3.3.6 Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh Với phát triển biến động thị trƣờng tài tiền tệ nhƣ nay, cơng cụ tài phái sinh nhƣ giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn,…là công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phòng chống rủi ro Thị trƣờng REPO công cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khốn nợ cấu tài sản Có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Hợp đồng kỳ hạn hợp đồng tƣơng lai công cụ để cầm giữ lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro lãi suất thị trƣờng biến động Đặc biệt hợp đồng hốn đổi cơng cụ quan trọng để ngân hàng cấu lại tài sản Nợ - tài sản Có bảng cân đối tài sản mình, nhằm hạn chế tác động rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt thị trƣờng bƣớc đầu hình thành vào vận hành Việt Nam, với vai trị ngƣời điều hành sách tiền tệ, NHNN cần có văn pháp quy, hƣớng dẫn nhằm đƣa thị trƣờng nhanh chóng vào hoạt động phát triển Có nhƣ NHTM có điều kiện tham gia vào thị trƣờng để phịng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho khách hàng KẾT LUẬN Nhƣ vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ ảnh hƣởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng đến tồn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản công tác quản trị khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt cho thấy ban lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tuy nhiên thực đƣợc trọng mực toàn hệ thống ngân hàng trải qua thời kỳ căng thẳng khoản vào giai đoạn 2010 - 2011 Mặc dù tình hình khoản thời gian gần đƣợc cải thiện, nhiên phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản nhƣ vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang lại ổn định phát triển bền vững cho Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt nhƣ toàn hệ thống TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Kỷ yếu hội thảo khoa học (2008), Quản lý khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2003), Quyết định 581/2003/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 1130/2005/QĐNHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tư 19/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2011), Thông tư 22/2011/TT-NHNN Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, Báo cáo tài năm 2010 2011 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, Báo cáo thường niên năm 2010 2011 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, Dự thảo Quy trình quản lý rủi ro khoản 10 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2010), Quy chế sách Quản lý rủi ro 11 Rose, P.S (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính 12 Tổng cục thống kê (Nguồn số liệu) Tiếng Anh: 13 Anthony Sauders, Marcia Millon Cornett (2008), Financial Institutions management - A risk management approach, McGraw Hill, New York 14 Frederic S.Mishkin (2006), The Ecomomics of Money, Banking, and Financial markets, Addison Wesley Longman, Incorporated 15 ICRA Rating Feature (2007), Liquidity Management in Banks – An increasingly complex affair, www.icraratings.com 16 IMF, Vietnam (2009), Staff Report for the 2008 Article IV Consultation 17 World Bank, Vietnam (2003), Taking stock “An update on Vietnam’s economic developments and reform”, Consulative Group Meeting for Vietnam, Hanoi 18 World Bank, Vietnam (2008), Taking stock “An update on Vietnam’s recent economic developments”, Annual Consulative Group Meeting for Vietnam, Hanoi 19 World Bank, Vietnam (Spring, 2001), Vietnam Economic Monitor Website 20 http://cafef.vn/ 21 http://www.gso.gov.vn 22 http://www.lienvietpostbank.com.vn/ 23 http://vneconomy.vn 24 http://www.sbv.gov.vn Phụ lục 01 NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT –––– ĐƠN VỊ …………… Số: /20…/CV-ĐV… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––––––––––––––– ………… , ngày tháng … năm 20… KẾ HOẠCH SỬ DỤNG VÀ THU HỒI VỐN Từ ngày đến ngày Kế hoạch sử dụng vốn Ngày sử dụng vốn Số tiền VND USD Mục đích Ghi Số tiền VND USD Mục đích Ghi Tổng Kế hoạch thu hồi vốn Ngày thu hồi vốn Tổng N nhận: - Nhƣ trên; - Lƣu … GIÁM ĐỐC Phụ lục 03 DANH SÁCH CÁC BÁO CÁO ALCO STT TÊN BÁO CÁO Báo cáo phân tích kinh tế vĩ mơ Báo cáo thị trƣờng tiền tệ Báo cáo thị trƣờng hối đoái Báo cáo thị trƣờng vốn Báo cáo lãi suất thị trƣờng Báo cáo sách Báo cáo cấu tài sản Có Báo cáo cấu tài sản Nợ Báo cáo cấu tài sản Nợ theo kỳ hạn lại (quy đổi) 10 Báo cáo tài sản có tính khoản cao 11 Báo cáo tình hình tuân thủ tỷ lệ theo Thơng tƣ 13 12 Phân tích cấu tài sản/doanh thu 13 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 14 Báo cáo MCO 15 Báo cáo khe hở lãi suất 16 Cảnh báo giá trị chịu rủi ro (VAR) hoạt động kinh doanh ngoại tệ 17 Kế hoạch vốn khoản dự phòng 18 Kế hoạch giải ngân huy động vốn từ khách hàng 19 Báo cáo Phân tích quy mơ, cấu tài sản Nợ - tài sản Có 20 Báo cáo tuần phận rủi ro thị trƣờng/Khối Quản lý rủi ro 86 ... LienVietPostBank tổ chức tài - ngân hàng lớn hoạt động Việt Nam nƣớc ngồi nhƣ Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy... tài sản tức giá trị thị trƣờng tài sản Dƣới góc độ Ngân hàng: tính khoản NHTM khả đáp ứng dòng tiền mặt rút khỏi ngân hàng Nếu ngân hàng ln sẵn sàng đáp ứng đƣợc dịng tiền mặt rút khỏi ngân hàng. .. vốn khỏi ngân hàng từ khách hàng gửi tiền, nhu cầu tín dụng khách hàng mà ngân hàng cấp hạn mức nhu cầu khác nhƣ toán nợ đến hạn với Tổ chức tín dụng (TCTD) khác, đáp ứng yêu cầu Ngân hàng Nhà