Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng bằng chứng thực nghiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Lýdochọnđềtài

Hệthốngtàichínhđóngvaitròrấtquantrọn gtrongnềnkinhtếcủabấtkỳmộtđất nước nào Đặc biệt đốivớiViệtNam,hệthốngngân hàngchủyếulà nơiđểk hơithôngluồngvốn,giúpcungvàcầuvốngặ pnhau,hỗtrợchochínhsáchđầutưpháttriểnđấtnước củachínhphủ.

Trongquátrìnhpháttriểncủahệthốngngâ nhàngViệtNam,quymôngàymộtpháttriểnlớnmạ nhđòihỏiphảicósựquảnlýchặtchẽtrongcôngtácq uảntrịr ủ i rotíndụngđểđảmbảohoạtđộngkin hdoanhcủaNgânhàngđượchiệuquả,p háttri ểnbềnvững.Nhưvậy,trướchếtcácngânhàngt hươngmạiphảixácđịnhchínhxáccácyếutốtácđ ộnglênrủirotíndụng–đượcđobằngtỷlệnợquáhạn/ tổngnợtronghạncủangânhàng.Reinhar&Rogoff( 2010)chỉrarằngtỷlệnợquáhạnđượcsửdụngnhưlà mộtchỉbáochokhủnghoảngtronglĩnhvựcngânh àng.Việcxácđịnhcácyếutốảnhhưởngđếnrủirotín dụngđượccácnhàquảnlýquantâmđểđiềuhànhhoạt độngngânhàng(Louzis,Vouldis,&Metaxas,2012).

Trênc ơ s ở x á c địnhđ ư ợ cc á c yếut ốc ó ả n h h ư ở n g đ ế nr ủir o tínd ụng,nghiêncứu sẽtiếnhànhphântíchvà đánh giáđượctínhphùhợpcủaquytrìnhquảnlý rủirotíndụ nghiệnhànhđangđượcápdụngtạingânhangTMCPÁChâu.Sauđó,dựatrêncácphântíchvàkếtluậnv ềquytrìnhquảntrịrủirohiệnhành,nghiêncứusẽđưar acácgiảiphápnhằmcảithiệncôngtácquảntrịrủirotínd ụng.

Nghiên cứu ở Việt Nam chủ yếu sử dụng mô hình hồi quy phân logit để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến xác suất xảy ra nợ xấu đối với một khoản nợ nhất định Mô hình này cho phép dự đoán xác suất nợ xấu, nhưng không thể phân tích xác suất của khoản nợ nằm trong một nhóm nợ cụ thể Ví dụ, khi sử dụng mô hình logit, nếu một công ty có ROE là α, thì cần phải xem xét các yếu tố khác để hiểu rõ hơn về xác suất thay đổi trong nhóm nợ của khoản nợ đó.

%,tacóthểtínhrađược khảnăngcôngtyđóxảy ranợxấulà70%.Tuy nhiên,consố70%nàykhôngchothấyđượckhoảnnợcủacôngtynàysẽcóxuhư ớng nằmtrongnhómnợnàovàkhiROE hoặctỷsuấtsinhlợitrêndoanhthuthayđổithìkhoảnnợnàysẽcóxuthếchuyểnsangnhómnợn àonhiềuhơn. Đểgiảiquyết đượcnhữngkhuyếtđiểmcủamôhìnhnhịphân khinghiêncứuvềxácsuấtxảyranợxấutạimộtngânhàngthươngmại,tácgiảđềxuấtsửdụngm ôhìnhorderedprobit.

Phạmvinghiêncứu

Bàin g h i ê nc ứut h ựch i ệnt r o n g p h ạmviN g â n hà n g T M C P Á C h â u t r o n g khoảngthờigian2011–2013.

Đốitượngnghiêncứu

Nghiênc ứuc á c yếutốả n h h ư ở n g đ ế nr ủir o c á c k h o ảnc h o vayd o a n h nghiệp.

Mụctiêunghiêncứu

Phươngphápnghiêncứu

Bàinghiêncứusửdụngphươngphápđịnhlượngđểxácđịnhcácyếutốảnhh ư ởn g đ ếnxácxuấtxảyrarủirotíndụngcủakháchhàngdoanhnghiệptạiNgânh àn g TMCP ÁChâu.Trêncơsởđó,bàinghiêncứusẽđềxuấtcácbiệnphápnhằmhạnchếrủirotíndụng.

Câuhỏinghiêncứu

Nộidungnghiêncứu

Rủirotíndụng

Mọingườiđềuphảithừanhậnrằngmôitrườngsốngcủachúngtađầyrẫynhữn grủiro.Rủirocóthểxuấthiệnởmọingành,mọilĩnhvực.Rủirocóthểxuấthiệnmộtcáchbất ngờởmọilúc,mọinơi.Tùytheocáchtiếpcận,tacónhữngđịnhn g h ĩ a khácnhauvềrủiro.Nh ưngnhìnchung,cóthểchialàm2quanđiểm:

Theoquanđiểmtruyềnthống:rủirolànhữngthiệthại,mấtmát,nguyhiểmhoặccá cyếutốliênquanđếnnguyhiểm,khókhănhoặcđiềukhôngchắcchắncóthểxảyra c h o c o n người.X ã h ộil o à i n g ư ờ ic à n g p h á t t r i ển,h o ạtđ ộ ngc ủac o n người cũngngàyc àngnhiềuvàđadạng,vàxuấthiệnnhữngrủiromới,chưatừngc ó trongquákhứ.

Theoquan điểm trunghòa:Rủirolàmộtsựkhông chắc chắn,một tình trạngbấtổnhaysựbiếnđộngtiềmẩnởkếtquả.Tuynhiên,khôngphảisựkhôngchắcch ắnnàocũnglàrủiro.Chỉcónhữngtìnhtrạngkhôngchắcchắnnàocóthểướcđ o á n đ ượcxácđịnhxảyramớiđượcxemlàrủiro.Nhữngtìnhtrạngkhôngchắcchắnnàochư atừngxảyravàkhôngthểướcđoánđượcxácsuấtxảyrađượcxemlàsựbấttrắcchứhôngphảirủ iro.Rủirolàsựbấttrắccóthểđolườngđược.

Rủirođượcxemnhưlàsựkhácbiệtgiữagiátrịthựctếvàgiátrịkỳvọng.Giá tr ịkỳvọng chínhlàgiá trịtrung bìnhcó trọng sốcủamộtbiến nàođóvớitrọngsốchínhlàxácsuấtxảyragiátrịcủabiếnđó.Sựkhácbiệtgiữagiátrịthự ctếsovớigiátrịkỳvọngđượcđolườngbởiđộlệchchuẩn.Dovậy,độlệchchuẩnhayp h ư ơ n g sai(bìnhphươngđộlệchchuẩn)chínhlàthướcđocủarủiro.

Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Mặc dù rủi ro có thể gây ra thiệt hại, mất mát và nguy hiểm, nhưng nó cũng mở ra những cơ hội và thời cơ Nếu biết cách nghiên cứu, phân tích và quản lý rủi ro, chúng ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tác động tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực từ rủi ro.

Trongnềnkinhtếthịtrường,cungcấptíndụnglàchứcnăngkinhtếcơbảncủangân hàng.Rủirotrong ngânhàngcóxuhướngtậptrung chủyếuvàodanhmụctíndụng. đâylàrủirolớnnhấtvàthườngxuyênxảyra.Khingânhàngrơivàotrạngtháitàichínhkhókh ănnghiêmtrọng,thìnguyênnhânthườngphảisinhratừhoạtđộngtíndụngcủangânhàng.

Cónhiềucáchtiếpcậnkháiniệmrủirotíndụng.Rủirotíndụnglàrủirothấttho áttàisảncóthểphátsinhkhimộtbênđốitáckhôngthựchiệnmộtnghĩavụt à ic h í n h h o ạcn g h ĩ a vụt h e o hợpđ ồ n g đ ố ivớimộtn gâ n h à n g , b a o gồmcảviệckhôngthanhtoánnợg ốchaylãikhikhoảnnợđếnhạn.

NHNN:“ R ủ ir o t í n d ụngt r o n g hoạtđộngn g ân hàngcủaTổchứctíndụnglàkhảnăn gxảyratổnthấttronghoạtđộngngânh à n g củatổchứctíndụngdokháchhàngkhôngthự chiệnhoặckhôngcókhảnăngthựchiệnnghĩavụcủamìnhtheocamkết”.

Nhưvậy,cóthểkếtluận:“Rủirotíndụnglàrủirophátsinhtrongquátrìnhc ấptíndụ ngcủangânhàng,biểuhiệntrênthựctếquaviệckháchhàngkhôngtrảđượcnợ,hoặctr ảnợkhôngđúnghạnchongânhàng.”

TheohiệpướcBaselIIcủaỦyBanBaselvềgiámsáthoạtđộngngânhàng,trongđ ótáchbiệtrủirohoạtđộngvàrủirotíndụngđồngthờilượnghóa02loạirủir o này.Việclượngh óarủirotíndụnghayướclượngmứcđộtổnthấttíndụngdựav ào 04nhântốchínhbaogồm(i)Xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng–PD,

EE.Trongđó,xácsuấtkhôngtrảđượcnợlàyếutổđầu tiênvàrất quan trọngđểngânhàngtiếpcậnvàướclượng cácnhân tốkháctrongmôhìnhlượnghóarủirotíndụng.

Dựatrênkếtquảxếphạngnộibộ,cácngânhàngcóthểsửdụngmôhìnhđểư ớc lượn gxácsuấtkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng(ProbabilityofDefault).Đâyc h í n h lànhântốđ ầutiênvàquantrọngcấuthànhrủirotíndụngmàcácngânhàngphảicóđểxâydựngmôhình ướclượngmứcvốntheoquyđịnh.

Vớiviệcướclượngmứcđộtổnthấtkhôngdựtínhđượctrongkhoảngthờigia nnhất địnhsẽ giúp ngân hàng xácđịnhlượngvốncầnthiết đểđốimặtvớirủiro.Theođó,cácngânhàngsẽước lượngmứcvốnkinhtếđểbùđắpmứ cđộtổnthấtkh ô n g dựtínhđượctrêncơsởlýthuyết phươngphápVaR(ValueatRis k)vàcáct h a m sốchínhcấuthànhrủirotíndụngnhưsau:

 PD(ProbabilityofDefault):Xácsuấtkháchhàngkhôngtrảđượcnợtrong12th ángtới.

 M(Maturity):Thờihạn Đốivớiphươngphápcơbản,ngânhàngchỉướclượngxácsuấtkhôngtrả đượcnợcủakháchhàngtrêncơsởthôngtinnộibộvàphảiđượccơquanquảnlýngânh àngphêduyệt.Còntỷlệmấtvốndựkiến(LGD)vàthờihạnvay(M)sẽdocơquangiáms átngânhàngquyđịnh.Trongkhiđó,đốivớiphươngphápcaocấpto àn bộcácthamsốn àysẽdobảnthânngânhàngướclượngvàcũngphảiđượccơquangiámsátngânhàngphêduy ệtchấpthuậntrướckhiđưaraápdụng.

Phươngphápđánhgiádựatrênxếphạngnộibộđưarakháiniệmtổnthấtm ấtvốndokháchhàngkhôngtrảđượcnợ(EL).TheoquyđịnhcủaBaselII,tổn

Rủi ro trong lĩnh vực tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: (i) Khoản tổn thất dự tính được (Expected Loss - EL) và (ii) Khoản tổn thất không dự tính được (Unexpected Loss - UL) Các loại rủi ro này bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ, rủi ro nội tại và rủi ro tập trung thất tín dụng Việc hiểu rõ các loại rủi ro này giúp các tổ chức tài chính quản lý và giảm thiểu tổn thất hiệu quả hơn.

UL.Trongđó,kháiniệmELởđâylàmứctổnthấttrungbìnhdựtínhđượcquasốliệuthốngkêt ro n g quákhứvìngânhàngkhôngbiếtchínhxác100%kháchhàngnàolà kháchh àngx ấ u v à k h o ả n v a y n à o k h ô n g t h ể t r ả đ ư ợ c t r o n g 1 2 t h á n g t ớ i Đ ố i v ớ i mỗ ik h o ảnvayhaymỗikháchhàng,khoảntổnthấtdựtính–

ELđượcsẽxácđịnhnhưsau:ELPD*LGD*EAD

Rủirogiaodịch:làmộthìnhthứccủarủirotíndụngmànguyênnhânphátsinhlàd o nhữngh ạnchếtrongquátrìnhgiaodịchvàxétduyệtchovay,đánhgiákháchhàng.Rủirogia odịchcó3bộphậnchínhlàrủirolựachọn,rủirobảođảmvàrủiro nghiệpvụ.Trongđó:

- Rủiro lựachọn: làrủirocó liên quanđếnquátrình đánhgiá vàphântích tíndụng,khingânhànglựachọnnhữngphươngánvayvốncóhiệuquảđểraquyếtđịn hchovay

- Rủirobảođảm:làrủirophátsinhtừcáctiêuchuẩnđảmbảonhưcácđiềukhoảntr onghợpđồng chovay,cácloạitàisảnđảmbảo,chủthểđảmbảo,cáchthứcđ ả mbảovàmứcchovaytrêngiátrị tàisanđảmbảo.

Không thu được lãi đúng hạnKhông thu được vốn đúng hạnKhông thu đủ lãiKhông thu đủ vốn (mất vốn)

Lãi treo đóng băng Miễn giảm lãi

Nợ không có khả năng thu hồi Xóa nợ

Lãi treo phát sinh Nợ quá hạn phát sinh

- Rủironghiệpvụ:làrủiroliênquanđếncôngtácquảnlýkhoảnvayvàhoạtđộngcho vaybaogồmcảviệcsửdụnghệthốngxếphạngrủirovàkỉthuậtxửlýcá c khoảnchovaycóv ấnđề.

Rủirodanhmục:làmộthìnhthứccủarủirotínhdụngmànguyênnhânphátsinhd o nhữngh ạnchếtrongquảnlýdanhmụcchovaycủangânhàng,chiathành2loại:r ủironộitạivàrủirotậpt rung.

- Rủironộitại:xuấtpháttừcácyếutố,cácđặc điểmriêngcó,mangtínhriêngbiệtbêntrongmỗichủthểđivayhoặcngành,lĩnhvựckinhtế.

- Rủirotậptrung:làtrườnghợpngânhàngtậptrungvốnchovayquánhiềuđốivới mộtkháchhàng,lĩnhvựckinhtế,hoặctrongcùngmộtvùngđịalýnhấtđịnhhoặccùngmộtloạih ìnhchovaycórủirocao.

Khảnăngxảyratổnthấtkhingườiđi vaykhôngtrảđượcnợ,hoặctrảnợk h ô n g đầyđủ,khôngđúnghạnchongânhàng.

Nợ quá hạn là những khoản nợ không được hoàn trả đúng hạn và không đủ điều kiện để gia hạn Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF, 2009), một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Theo Ngân hàng Nhà nước (2005, 2007), nợ xấu (Non Performing Loan - NPL) của tổ chức tín dụng bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ trong hệ thống ngân hàng thương mại được phân loại theo thời gian và chia thành các cấp độ quá hạn.

Phân lo ại theo phươn g pháp đ ịnhlư ợ ng (Xem ph ụ l ụ c A)

Nhóm2:Cáckhoảnnợquáhạntừ10ngàyđến90ngày;Nh óm3:Cá ckhoảnnợquáhạntừ91ngàyđến180ngày;Nhó m 4:Cáckhoảnnợq uáhạntừ181ngàyđến360ngày;Nhóm5:Cáckhoảnnợquáhạntrên

Theophươngphápnày,nợcũngđượcphânthànhnămnhómtươngứngnhưn ămn hómnợtheocáchphânloạinợtheophươngphápđịnhlượng,nhưngkhôngnhấtthiết căncứvàosốngàyquáhạnchưathanhtoánnợ,màcăncứtrênhệthốngxếphạngtíndụngn ộibộvàchínhsáchdựphòngrủirocủatổchứctíndụngđượcNH N N chấpthuận.Cácnhó mnợbaogồm:

Nhóm1:nợ đủtiêuchuẩn,baogồmnợđược đánhgiálàcókhảnăngthuhồiđ ầy đủgốcvàlãiđúnghạn.

Nhóm3:nợdướitiêuchuẩn,baogồmnợđượcđánhgiálàkhôngcókhảnă ngthuhồigốcvàlãikhiđếnhạn,cókhảnăngtổnthấtmộtphầnnợgốcvàlãi. cao.

Nhóm5:nợcókhảnăngmấtvốn,baogồmnợđượcđánhgiálàkhôngcònkhảnăng thuhồi,mấtvốn.

Tỷlệnợquáhạntừ5%đến10%đượccoilàkhôngbìnhthườngTỷlệnợquá hạntừtrên10%đến15%đượccoilàcao

Tỷlệnợq uá hạntrên15% đến2 0% đư ợ ccoilàquá cao, báođộngđỏ,nguycơkhủng hoảngrấtlớn.

Nợxấulànhữngkhoản nợquáhạn,nhưngởcấpđộnghiêmtrọnghơn,dođóđượcgọilànợxấu.Nợxấucóthểgâyảnh hưởngnặngnềđếnkếtquảkinhdoanhcủangânhàng,dođócầnđượctheodõiquảnlýthậtch ặtchẽ.Nợsấubaogồm:

Tỷlệphầntrăm giữanợxấusovớitổngdưnợởthờiđiểmsosánh.Tỷlệnợxấuchothấymứcđộnguyhiểmmàn gânhàngthươngmạiphảiđốimặt,vàdođóphảicóbiệnphápgiảiquyết,nếukhôngmuốnn gânhàngcủamìnhgặptìnhhuốngnguyhiểm.

Chỉtiêunàychobiếtcóbaonhiêuđồngvốnhuyđộngđượcsửdụngđểchovayđốivớ inềnkinhtế.Dưnợtrênvốnhuyđộngcòngiántiếpphảnánhkhảnănghuyđộngvốncủangân hàng.Chỉtiêunàylớnchứngtỏvốnhuyđộngtham giavàodưnợít,khảnănghuyđộngvốncủangânhàngchưađượctốt.

Hệsốnàychothấytỷtrọngcủacáckhoảnmụctíndụngt r o n g tàisảncó, khoảnm ụctíndụngtrongtổngtàisảncànglớnthìlợinhuậnsẽlớn,nhưngđồngthờirủirotíndụngc ũngkhácao.

Khi rủi ro tíndụngxảyra, ngân hàngkhông thu đượcvốn tíndụngđãcấpvàlãichovay,nhưngngânhàngphảitrảvốnvàlãichokhoảntiềnhuyđộng khiđếnhạn,điềunàysẽlàmchongânhàngmấtcânđốitrongviệcthuchi,vòngquayvốntí ndụnggiảmlàmchongânhàngkinhdoanhkhônghiệuquả,chiphícủangânhàngtănglênsovới dựkiến.

Nếumộtkhoảnvaynàođóbịmấtkhảnăngthuhồi,thìngânhàngphảisửdụngcá cnguồnvốncủamìnhđểtrảchongườigửitiền,đếnmộtchừngmựcnào đấy,ngânhàngkhôngcóđủnguồnvốnđểtrảchongườigửitiềnthìngânhàngsẽrơi vàot ìnhtrạngmấtkhả năngthanh toán,cóthểdẫn đếnnguycơgặp rủiro thanhkhoản.Vàkếtquảlàlàmquyhẹpquymôkinhdoanh,nănglựctàichínhgiảmsút,uytí n,sứccạnhtranhgiảmkhôngnhữngtrongthịtrườngnộiđịamàcònlanrộngrac á c nước,kếtq uảkinhdoanhcủangânhàngngàycàngxấu,cóthểdẫnngânhàngđếnthualỗđưađếnbờ vựcphásản,nếukhôngcóbiệnphápxửlý,khắcphụckịpthời.

Hậuquảcủarủirotíndụngđốivớikháchhàng Đốivớibảnthânchủthểkhôngcókhảnănghoàntrảvốn(lãi)chongânhàngthìhọgầnn hưkhôngcócơhộitiếpcậnvớinguồnvốnngânhàngvàthậmchílàcảnhữngnguồnkháctron gnềnkinhtếdođãmấtđiuytín.

Cơhộitiếpcậnvốnngânhàngcủacácchủthểđivaykháccũngbịhạnchếh ơn khir ủirotíndụngbuộccácNHTMhoặcthắtchovayhaythậmchíphảithuhẹpquymôhoạtđ ộng.

Hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp khó khăn hoặc phá sản, người gửi tiền sẽ hoang mang và rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác, gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làm hạn chế khả năng tiếp cận vốn và hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế Ở mức độ cao hơn, khi một ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, hiệu ứng dây chuyền có thể xảy ra, gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng nghiêm trọng đến đời sống xã hội cũng như sự phát triển của đất nước.

Ngânhànggặpkhókhănsẽảnhhưởngxấuđếnhoạtđộngdoanhnghiệpdok h ô n g cótiềntrảlươngcôngnhân,muanguyênvậtliệulàmchogiácảhànghóat ă n g , thất nghiệp,gâymấttrậttựxãhội,kinhtếsuythoái.Rủirotíndụngcóthểgây nênkhủnghoả ngtàichínhảnhhưởngđếkinhtếkhuvựcvàthếgiới.

Nhưvậy,rủirotíndụngcủamộtngânhàngcóthểxảyravớinhiềumứcđộk h á c nha u,nhẹthìngânhàngbịgiảmlợinhuậndokhôngthuhồiđượclãivay,nặngh ơ n ngânhàngkhô ngthuđượcvốnlẫnlãi,nợthấtthuvớitỷlệcaolàmchongânhàng bịlỗhoặcmấtvốn.Nế utìnhtrạngnàykéodàisẽlàmchongânhàngbịphásản,ảnhhưởngnghiêmtrọngchonề nkinhtếnóichungvàhệthốngngânhàngnóiriêng.Vìvậy,đòihỏicácnhàquảntrịphảithậnt rọngvàcógiảiphápphùhợpnhằmngănngừavàgiảmthiểurủirotronghoạtđộngtíndụng.

Cácyếutốảnhhưởngđếnrủirotíndụng

- Dochínhsáchcủangânhàngchovaykhôngphùhợp,thiếusựkiểmsoátchặtc hẽhoặcđặtmụctiêulợinhuậnquácao.Danhmụcchovaytậptrungvàomộthoặcmộtnhómđ ốitượngkháchhàng,trongđiềukiệnnềnkinhtếchunghoặcyếutốn g à n h k h ô n g b ềnv ữngd ễl à m c h o c á c k h o ảnc ấpt í n d ụngđ ố ivớin h ó m đốitượngtậptrungnàytrởthànhn ợxấudâychuyền.

- Chínhsáchvàquytrìnhchovaychưachặtchẽ,quytrìnhquảntrịrủirochư a hữuhiệu,chưachútrọngđếnviệcphântíchkháchhàng,xếploạirủirotíndụngđểt ínhtoánđiềukiệnvayvàkhảnăngtrảnợ.Cáccácphânvùngđịalýkhácn h a u , việcápdụn gchínhsáchchưanhấtquándothểchếlàmviệc,tácphong,nănglựcnhânsựởcácvùngkhác nhau.

- Rủirophátsinhtừviệcthựchiệncácthủtụcbảođảmtiềnvay,đitừkhâut h ẩmđịnh giátrịtàisảnchođếnkhâukýkếthợpđồnghoặckiểmsoáttàisảnđảmbảo.Côngtácđịnhgi átàisảnbịsailệchhoặcbịcốtìnhlàmchosailệch:vìáplựcchỉtiêumàngânhàngđịnhgiátà isảnkhôngphùhợpvàcaohơnnhiềusovớigiáthịtrường.Do vậy,khitìnhhìnhkinhtếxấu đi,nhiềutàisảngiảmgiádẫnđếnnguyc ơ mấtvốn.Quảnlýtàisảnkhôngchặtchẽ,đặcbiệtlàđ ộngsảnvàhànghoá,cũngdẫnđếnthấtthoáttàisảncủangânhàng.

Nănglựcdựbáo,phântích,thẩmđịnhtíndụng,pháthiệnvàxửlýkhoảnv ay c óvấnđềcủa cánbộtín dụngcònyếunhất làđốivớicácngànhđòi hỏichuyênmôncao.Mặtkhác,cũngcóthểquyếtđịnhchovaylàđúngđắnnhưngthiếuki ểmt r a , giámsátsauchovaydẫnđếnkháchhàngsửdụngvốnsaimụcđíchmàngânh à ng khôngkịpthờingânchặn.Thiếukiểmsoáttíndụnghoặcthấtbạitrongquátrìnhgiá msáttíndụng(kiểmtratrước,trongvàsaukhichovay).

Ngoàira,vấn đềphẩmchấtcủamộtsốcán bộtíndụng,sửdụng,đãi ngộcánbộngân hàng chưathỏađángcũng dẫnđếnrủirotíndụng.Vídụ,cánbộngânhàngk h ô n g chấphànhnghiêmtúcchếđộtíndụ ngvàcácđiềukiệnchovayhoặcthiếut h ô n g tinvềkháchhàng,thiếuthôngtintíndụngt incậy,kịpthờiđểxemxéttrướck h i cấptíndụng.

Cán bộ tín dụng cần tuân thủ đạo đức nghề nghiệp và chịu trách nhiệm trong công việc để đảm bảo chất lượng dịch vụ Trình độ chuyên môn là yếu tố quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Những người làm trong lĩnh vực này phải có kỹ năng và kinh nghiệm để đánh giá chính xác khả thi của dự án, xác định tính chân thực của các báo cáo tài chính, và phát hiện hành vi lừa đảo của khách hàng Qua đó, họ có thể phân tích khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.

- Khảnăngkinhdoanhvàđiềuhànhyếukém,khôngđưaracácđốisáchkịpthờivàth íchhợptronggiaiđoạnmànềnkinhtếbiếnđộngphứctạpkhôngngừng.Nhiềudoanhnghi ệpđầutưvàonhiềulĩnhvựcvượtquákhảnăngquảnlý.Quymôk i n h doanhphìnhraquátos ovớitưduyquảnlýlànguyênnhândẫnđếnsựphásảncủacácphươngánkinhdoanhđầykhảthi màlẽranóphảithànhcôngtrênthựctế.

- Mộtsốđốitượngkháchhàngcốtìnhlừađảo,cóhànhviviphạmphápluật.Đ a sốcácd oanhnghiệpkhivayvốnngânhàngđềucócácphươngánkinhdoanhc ụthể,khảthi,n ếukhôngkiểmtra,phântíchxemxétcóthểbịrủiro.Sốlượngd o a n h nghiệpsửdụn gvốnsaimụcđích,cốýlừađảongânhàngđểchiếmđoạttàisảnngânhàngtuykhôngnhiều ,nhưngkhôngphảikhôngcó,thậmchícónhữngvụviệcphátsinhhếtsứcnặngnềvànghiêmtr ọng,liênquan đếnuytín củacáccánbộ,làmảnhhưởngxấuđếncácdoanhnghiệpkhác.

- Tìnhhìnhtàichínhdoanhnghiệpyếukém,thiếuminhbạch.Quymônguồnvốnchủsở hữunhỏbé, cơcấutàichínhthiếucânđốilàđặcđiểmchungcủahầuhếtcácdoanhngiệpViệtNam.Côn gtácquảnlýtàichínhkếtoáncòntùytiện,thiếuđồngbộ,mangtính đốiphó, làmcho thôngtinngânhàng cóđượckhông chínhxác,chỉmangtínhchấthìnhthức.Dođókhicánbộngânhànglậpcácbảnphântíchtài chínhcủadoanhnghiệpdựatrênsốliệudodoanhnghiệpcungcấp,thườngthiếutín hthựctếvàsailệchquánhiều,rủiroxảyralàđươngnhiên.

- Doanhnghiệpcùnglúcvaynhiềungânhàng,làmchoviệctheodõi,quảnlýtrởnênph ứctạp,khótheodõiđượcdòngtiền,dẫnđếnviệcvốnvaychồngchéovàmấtkhảnăngthanhto ándâychuyền.

Cácbiếnsốkinhtếvĩmônhưlạmphát,khủnghoảngsẽ ảnhhưởngrấtlớnt ới ch ấtlượngtíndụng.Mộtnềnkinhtếổnđịnhtỷlệlạm phátvừaphảisẽtạođiềukiệnchocáckhoảntíndụngcóchấtlượngcao.Tứclàcácdoanhn ghiệphoạtđộngt ro n g mộtmôitrườngổnđịnhthìkhảnăngtạoralợinhuậncaohơn,từđómàc óthểtrảvốnvàlãichongânhàng.Ngượclạikhinềnkinhtếbiến độngthìcácdoa nhng hiệphoạtđộngkinhdoanhcũngthấtthườngảnhhưởngđếnthunhậpcủadoanhn g h i ệp,từđóảnhhưởngtớikhảnăngthunợcủangânhàng.

Thay đổi trong các chính sách điều hành chung của chính phủ, đặc biệt là chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của nền kinh tế quốc dân và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của ngân hàng thương mại Chính phủ thiết lập các chính sách tiền tệ, và ngân hàng là đơn vị thực hiện các chính sách này Tuy nhiên, những chính sách này có thể mang lại lợi ích cho ngành ngân hàng, nhưng cũng có thể gây hại Khi ngân hàng nhà nước thay đổi lãi suất huy động hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nó sẽ làm thay đổi mọi kế hoạch của ngân hàng Sự gia tăng lãi suất huy động có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay.

Vớimứclãisuấthuyđộngcaothìlãisuấtđốivớihoạtđộngtíndụngcũngphảiđ ư ợ c đẩylênđể đảmbảolợinhuậncho ngânhàng Nhưngđiều đó cũngđồng nghĩavớiviệckháchhàngtrảlãivàgốcchongânhànglàrấtkhó,vàrủirotíndụngcaolên.

Thứhai,nguyênnhântừphíamôitrườngpháplý Hoạtđộngkinh doanhcủacác ngânhàngliênquanđếnnhiềulĩnhvựccủanềnkinhtế,khihệthốngphápluậ tổnđịnhvàlànhmạnhthìmôitrườngkinhdoanhcủangânhàngthươngmạisẽcónhiềut huậnlợi.Ngượclạinếumôitrườngpháplýthiếuđồngbộ,cónhiềukhehở thìhoạtđộngcủangânhàngcũnggặpnhiềurủiro.Mặtkhác,khimàcácquyđịnhvềquytrìn htronghoạtđộngtíndụngkhôngđượcquyđịnhchặtchẽvàhợplý.Nósẽkhôngchỉgâykhó khănchohoạtđộngtíndụng,màcòntạokhảnăngrủiroxảyra.Khimàquyđịnhhợplývàch ặtchẽnósẽhạnchếđượcnhữngtrườnghợpxấutronghợpđồngtíndụng.

Thứtư,yếutốchínhtrịvàxãhộitácđộngtớihoạtđộngtíndụngcủangânh àn g C húngtađãtừngchứngkiếncuộckhủnghoảngkinhtếcủaTháiLankhicóđảochínhtron gnộibộchínhphủ.Khimàtìnhhìnhchínhtrịbấtổnlàmsáotrộnmọivấnđềtrongxãhộ ivàcảcáchoạtđộngtíndụngtạingânhàng.Tìnhtrạngnàylàmchocácdoanhnghiệpsản xuấtbịgặpkhókhăntronghoạtđộngkinhdoanh,như vậykhả năng thanh toán cho ngân hàng là không thể Vì vậyrủiro tín dụng khimàtìnhhìnhchínhtrịbấtổnlàrấtcao,tuy nhiênnướctalàmộtnướccónềnchínhtrịxãhộitươngđốiổnđịnh.

Trong bối cảnh kinh tế, hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng lớn từ các chu kỳ kinh tế Trong thời kỳ suy thoái, sản xuất vượt quá nhu cầu dẫn đến hàng tồn kho lớn, khiến hoạt động tín dụng gặp khó khăn và doanh nghiệp không phát triển Nếu ngân hàng bỏ qua các nguyên tắc tín dụng, chất lượng tín dụng sẽ giảm sút Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao và doanh nghiệp có xu hướng mở rộng sản xuất, nhu cầu tín dụng tăng lên và rủi ro giảm, do đó chất lượng tín dụng cũng được cải thiện Tuy nhiên, trong giai đoạn này, vẫn tồn tại những khoản vay vượt quá quy mô sản xuất, dẫn đến rủi ro trong việc quản lý khách hàng.

Ngoàira,còncómộtsốyếutốbấtkhảkhángthuộcvềmôitrườngtựnhiên.Nhữngb iến độngbất khảkhángxảyratrongmôitrườngtự nhiênnhư thiên tai(hạnh án , lũlụt,độngđất ),hoảhoạnlàmảnhhưởngtớihoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhc ủ a kháchhàng,đặcbiệtlàtrongcácngànhcóliênquanđến nôngnghiệp,thuỷsản,hảisản.Vìvậykhimôitrườngtựnhiênkhông thuậnlợithìdoanh nghiệpsẽgặpkhók h ă n từđólàmgiảmchấtlượngtíndụngcủaNgânhàngthươngmại.

Cácbàinghiêncứutrướcđây

Trên thế giới, các nước sử dụng nhiều hệ thống phân loại nợ khác nhau Tại Anh, các ngân hàng thương mại không bị bắt buộc áp dụng một hệ thống cụ thể, nhưng Ngân hàng trung ương yêu cầu họ phải có quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp và thường xuyên đánh giá các khoản vay Ở Pháp, Ngân hàng trung ương quy định rõ các thuộc tính của một khoản nợ bình thường và nợ xấu, từ đó các ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống phân loại riêng Brazil áp dụng hệ thống phân loại nợ với 9 nhóm nợ, trong khi Cộng hòa Séc phân loại các khoản nợ thành 5 nhóm dựa trên thời gian quá hạn và tình hình tài chính của khách hàng Tương tự, tại Trung Quốc và Singapore, các ngân hàng thương mại phân loại các khoản cho vay của mình theo 5 nhóm Việc phân loại nợ giúp các ngân hàng xác định các khoản nợ xấu và nợ quá hạn, từ đó chủ động trong việc quản lý rủi ro tín dụng và cần thiết cho việc trích lập dự phòng rủi ro để xử lý tổn thất do các khoản nợ xấu mang lại Ở Việt Nam, quyết định 493/2005/QĐ

2trởđi,cónghĩalàthờigianquáhạncủamộtkhoảnnợcàngdài,sốtiềntríchlậpdựphòngcho khoảnnợđócàngtăng.Sốtiềntríchlậpdựphòngđượchạchtoánthẳngvàochip h í củaNgâ n hàn gnênđi ề unàysẽảnhh ư ở ngxấuđế nlợin h u ậnh o ạtđộngc ủangânhàngđómộtk hinợxấutăngcao.Vìvậy,đãcónhiềunghiêncứuvềcácyếutốtácđộnglênviệcphânloạin ợcủacácngânhàngthươngmại,sửdụngcảdữliệuđịnhlượngvàđịnhtính.

Nghiên cứu tại Ngân hàng trung ương Slovenia đã phát triển một mô hình rủi ro tín dụng, trong đó Kavcic và cộng sự (2005) sử dụng dữ liệu chất lượng tín dụng của các công ty tư nhân để xây dựng mô hình ordered probit với hiệu ứng ngẫu nhiên nhằm tính toán xác suất một khoản nợ sẽ được phân vào một nhóm nhất định Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá tác động của lãi suất khoản vay, thời hạn khoản vay và tỷ giá lên xác suất xảy ra nợ xấu Tương tự, Hollos và Papp (2007) đã thực hiện một công trình với dữ liệu tài chính của hộ gia đình, xem xét các biến như thu nhập hộ gia đình, tính chất các khoản nợ và các vấn đề trong việc hoàn trả Nghiên cứu này đã chỉ ra rằng xác suất phân loại các khoản nợ rất nhạy cảm với sự biến động của lãi suất Kết quả nghiên cứu của họ cũng được Ngân hàng Magyar Nemzeti sử dụng để đánh giá tác động của biến số vĩ mô lên hệ thống ngân hàng Hungary.

Nghiên cứu đã chỉ ra mối liên hệ giữa các biến động kinh tế, chính sách và trình độ quản lý nội bộ của ngân hàng với khả năng phân loại nợ của các ngân hàng thương mại Orian và cộng sự (1997) nhận định rằng, tại các nước đang phát triển, sự can thiệp của chính phủ vào ngành tài chính có tầm quan trọng hơn ảnh hưởng của lãi suất và cung tiền Honohan (1997) cũng nhấn mạnh vai trò của quản trị vĩ mô trong hiệu quả hoạt động của lĩnh vực ngân hàng Trong khi đó, Capriov và Klingerbiel (1996) xác định các yếu tố như quản trị kém, giám sát và điều tiết yếu kém, can thiệp của chính phủ và quản trị doanh nghiệp không tốt là những nguyên nhân chính gây nên khủng hoảng của 68 ngân hàng trong thập niên 80 và 90 Các nghiên cứu của Garber (1998) và Mishkin (1999) chỉ ra rằng quản trị kém và việc đưa ra những quyết định sai lầm đã dẫn đến cuộc khủng hoảng ở Chile năm 1982-1983, Thổ Nhĩ Kỳ năm 1994 và Mexico năm 1995.

Bheenick và Sirimon Treepongkarun (2009) nghiên cứu các yếu tố quyết định xếp hạng công ty sử dụng dữ liệu từ Moody’s, Fitch và Standard and Poor tại Anh và Úc Nghiên cứu cho thấy các yếu tố định lượng như chất lượng tài sản, rủi ro thanh khoản, số lượng vốn sẵn có và khả năng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến quyết định xếp hạng công ty, đặc biệt là các yếu tố vĩ mô và rủi ro của thị trường Bebczuk và Sangiáco (2008) đã sử dụng mẫu nghiên cứu hơn 192.000 công ty từ năm 1988–2005 ở Argentina, cho thấy đồ thị biểu diễn nợ xấu và quy mô khoản vay theo mô hình hình chữ U ngược Các tác giả kết luận rằng bên cạnh các yếu tố như tài sản bảo đảm, số tiền vay và loại hình doanh nghiệp, mục đích vay khác nhau cũng ảnh hưởng đến xác suất xảy ra nợ xấu một cách khác nhau.

Sangiácomo (2008) chỉ ra rằng xác suất nợ xấu sẽ cao hơn khi khoản cho vay đó là tín dụng tiêu dùng, ngược lại, xác suất này sẽ giảm đối với một khoản vay là chứng khoán có giá trị Trong nghiên cứu về vấn đề nợ xấu trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế và tài chính ở miền Nam sa mạc Sahara những năm 1990, Fofack (2005) đã chỉ ra sự khác biệt có ý nghĩa trong nợ xấu giữa các nước Châu Phi từng là thuộc địa của Pháp và các nước Châu Phi khác Ogden Jr., Rangan, & Stanley (1989) sử dụng mô hình hồi quy bậc 2 và đưa ra kết quả thực nghiệm cho thấy các danh mục đầu tư được đa dạng hóa theo khu vực địa lý có rủi ro thấp hơn từ 50% đến 90% so với các danh mục không được đa dạng hóa Điều này chứng tỏ rằng ở các khu vực địa lý khác nhau, khả năng xảy ra rủi ro cũng khác nhau Ở Việt Nam, các nghiên cứu trước đây về rủi ro tín dụng đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng lên xác suất xảy ra rủi ro Phạm Phú Nhân (2011) đã tổng hợp các nhân tố chính và nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng rủi ro tín dụng tại các NHTM, bao gồm áp lực chỉ tiêu, quy định quản lý tài sản tại địa phương, khách hàng chưa hợp tác và phê duyệt, kiểm soát thiếu chặt chẽ, ảnh hưởng môi trường kinh tế vĩ mô, và chính sách cho vay thiếu khoa học Trong một nghiên cứu khác, Lương Thị Kim Thuận (2011) đã chỉ ra các yếu tố tác động đến xác suất xảy ra rủi ro tín dụng tại Công ty cho thuê tài chính.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sử dụng các chỉ số như khả năng thanh toán nhanh, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, và tỷ suất sinh lợi trên doanh thu để đánh giá rủi ro tín dụng Nghiên cứu của Mai Thùy Dung (2011) chỉ ra rằng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần ở Bình Dương xuất phát từ phí khách hàng, ngân hàng và môi trường kinh tế Các nghiên cứu tại Việt Nam đã xây dựng mô hình định lượng xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, chủ yếu sử dụng mô hình hồi quy phân logit để xác định xác suất xảy ra nợ xấu Tuy nhiên, việc sử dụng mô hình nhị phân không phân tích được sự thay đổi trong nhóm nợ, chỉ ra rằng xác suất thay đổi nhóm nợ không được làm rõ Việc áp dụng mô hình logit cho phép dự đoán xác suất nợ xấu dựa trên các chỉ số như ROE và tỷ suất sinh lợi trên doanh thu.

%,tacóthểtínhrađượckhảnăngcôngtyđóxảyranợxấulà70%.Tuynh iên, consố 70%nàykhôngchothấyđượckhoảnnợcủacôngtynàysẽcóxuhướngnằmtrongnhó mnợnàovàkhiROEhoặctỷsuấtsinhlợitrêndoanhthuthayđổithìkhoảnnợnàysẽcóxuthếch uyểnsangnhómnợnàonhiềuhơn. Đểgiảiquyết đượcnhữngkhuyếtđiểmcủamôhìnhnhịphân khinghiêncứuvềxácsuấtxảyranợxấutạimộtngânhàngthươngmại,tácgiảđềxuấtsửdụngm ôhìnhorderedprobit.

Môhìnhnghiêncứu

Theo Basel II, việc lượng hóa rủi ro tín dụng bao gồm bốn yếu tố chính: (i) Xác suất không trả được nợ của khách hàng (PD), (ii) Tỷ lệ mất vốn dự kiến (LGD), (iii) Dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ (EAD) và (iv) Thời hạn vay thực tế (EE) Trong đó, xác suất không trả được nợ là yếu tố đầu tiên và rất quan trọng để ngân hàng tiếp cận và ước lượng các nhân tố khác trong mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Nghiên cứu đề xuất sử dụng mô hình ordered probit để biến động quy lẫn nợ của một khoản vay phân loại dựa theo Quyết định 493/2005/QĐ.

3nếukhoảnnợthuộcnhóm34nế ukhoảnnợthuộcnhóm45nếukh oảnnợthuộcnhóm5

Nhưvậy,nếumộtkhoảnnợthuộcnợnhóm1,xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủanh ómnợđólàthấpnhất.Khikhoảnnợnằmởcácnhómnợtiếptheo,xácsuấtk h ô n g trảđược nợtăngdần,xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủanợnhóm

5làcaonhất.Điềunàyđồngnghĩavớirủirotíndụngcủanợnhóm1làthấpnhấtvàrủiro tíndụngđốivớinợnhóm5làcaonhất.

Cácbiếnđộclậpđượcđưavàotrongmôhìnhđểnghiêncứudựatrêncơsởcácnghi êncứuđãđượcthựchiện.Dohạnchếvềmặtthuthậpdữliệu,nghiêncứuđưamộtsốbiếnđạ idiệnchocácyếutốvimô.Cáchthuthậpdữliệucủanghiêncứunàylàdữliệuchéo,dovậy ,việcđưacácbiếnđạidiệnchocác yếutốvĩmônhưtăngtrưởngkinhtế,cungtiền… khôngphùhợp.

Tênbiến Loạibiến Môtảbiến Tácđộng dựkiến

GRP Biếnthứbậc Nhómnợ Biếnphụt huộc DUREE Biếnđịnhlượn g Sốthángphátvay +

OBJ Biếnđịnhtinh Mụcđíchkhoảnvay(Chovayvốnlưuđ ộng,chovayđầutưdựán,chovaytàitrợ xuấtnhậpkhẩu)

VIL Biếnđịnhtính Khoảnvayđóđượcgiảingântạivùngnà o(Bắc,Trung,Nam)

Lãisuấtchovaylàmộttrongnhữngyếutốkinhtếquyếtđịnhchínhcủacáckhoảnnợ xấu.Cóbằngchứngthựcnghiệmcủamốitươngquangiữalãisuấtvànợxấu(Nkusu2011; Adebola,Yusoff,&Dahalan,2011;Louzis,VouldisvàMetaxas,2 01 1;BergevàBoye,2 007).Sựgiatănglãisuấtlàmsuyyếukhảnăngthanhtoánkhoảnvaycủakháchhàngvay donợxấuvànợxấuđangtíchcựctươngquanvớilãisuất(Nkusu,2011).Theođólãisu ấtlàcóliênquanđóngvaitròrấtquantrọngtro ngtốcđộtăngtrưởngnợxấuởmộtđấtn ước/ nềnkinhtế.HoquevàHossain( 20 08 )đãkiểmtravấnđềnàyvàtheohọnợxấuliênqua nchặtchẽvớilãisuấtcaolàm tăngcườnggánhnặngnợcủakháchhàngvay.Espinoza vàPrasad(2010)đãki ểmtracácyếutốquyếtđịnhkinhtếvĩmôcủanợxấutronghệthốn gngânhàng

,theohọlãisuấtcaolàmtănggiátrịmặcđịnhchokhoảnvaynhưnghọkhôngtìmt h ấym ố iq u a n h ệc ó ý n g h ĩ a t h ố n g k ê B l o e m v à G o r t e r ( 2 0 0 1 ) đ ã n g h i ê n cứung uyênnhânvàgiảiphápchovấnđềnợxấu,theohọthayđổithườngxuyêntrongc h í n h sác hlãisuấtlàmtăngcáckhoảnnợxấu.Asarivàcộngsự(2011)cũngchothấymốiquan hệđángkểgiữagiátrịmặcđịnhcủakhoảnvayvàlãisuất,họcũngthấysựgiatăngtrong giátrịmặcđịnhchovaycũnggâyănmòntàisảncủacácn g â n hàngvàxóimònsauđó vốn.TheoDashvàKabra(2010)vớicácngânhàngchínhsáchchovayvớilãisuấtcaoc hịunợxấulớnhơn.CollinsvàWanjau(2011)c ũ n g chothấylãisuấtlàmộtyếutốchínhthúc đẩynợxấu.

8 5 và t h e o h ọhiệus u ấtk é m củal ĩ n h v ự cn ô n g n g h i ệpv à nă n g l ư ợ ngc ù n g vớibối cảnhkinhtế/cácđiềukiệnnghèolànhữngyếutốchínhgâyranợxấu.

Kaliraiv à S c h e i c h e r ( 2 0 0 2 ) đ ư ợ ct ì m thấyl ã i s u ấtc h o vay,s ảnx u ấtc ủa n g à n h côngnghiệp,trởlạithịtrườngchứngkhoánvàchỉsốniềmtinkinhdoanhlàn h ữngy ếutốđể xácđịnhmứcđộchấtlượng chovaytạiÚc trongkhitiến hành mộtnghiêncứulấydữliệutừgiaiđoạn1990-2001.

(Guida&Maggi,2009)chỉtrích cácnghiênc ứutrướcvìkhôngđưa phân vùngđịalývàođểnghiêncưúcácyếutốảnhhưởngđếnnợxấu.

Nghiên cứu của Guida & Maggi (2009) chỉ ra rằng chi phí liên quan đến nợ vay ở các vùng khác nhau của Italy và chính sách của ngân hàng trung ương có tác động quan trọng đến các chi nhánh ngân hàng Nghiên cứu này làm nổi bật vai trò của các yếu tố địa lý trong việc chuyển đổi và chức năng dự toán chi phí nợ xấu, từ đó cho phép đánh giá hiệu quả của việc quản lý chi phí.

( B e b c z u k & S a n g i á c o m o , 2 0 0 8 ) nghiêncứucácnhântốảnhhưởngđếnnợxấuc ủakhoảnchovaythươngmại(chiat h eo quymôkháchhàngvayvàcơcấusởhữucủangânh àng)đểxácđịnhcácyếutốkinhtế,vĩmôvàcácyếutốkinhtếvimôảnhhưởngđếnchấtlượ ngdanhmụcđầutưchovay.Mẫubaogồmhơn192.000doanhnghiệp.

(2)Mặcdùtỷtrọngnợxấuđãtrởlạimứctrướckhủnghoảng,tỷlệcủakh ách hàng khôngcókhảnăngtrảnợvẫntăngcao.Trongnăm 2005,khoảng1 trên3 kháchhàngvayphảiđốimặtvớivấnđềtrảnợ.Consốnàylà1trên5vàonăm19 9

(3)Vềquymôcủakháchhàngvay,nợxấudư ờn gn h ư t h e o m ộ th ì n h c h ữU n g ư ợ c,vớ ic á c g i á t r ịc a o h ơ n x u n g q u a nhc á c khoảnvaycủakháchàngquymôtrungbình; (4)Kháchhàngvaytrongnăm2000v à 2001đãthểhiệnmộtdanhmụcđầutưchấtlượ ngtốthơnsovớingườiđivaykhác,dẫnđếnbácbỏgiảthuyếtcủarủirođạođứcliênquan đếnsựmongđợicủacácgóicứutrợcủachínhphủ;

(5)Tỷlệnợxấucủacácngânhàngcôngtănggấpđ ô i vớicácngânhàngtưnhânvànước ngoàitrungbìnhcho1999-2005.Đángchúý , tuynhiên,từnăm 2002 các ngân hàngnướcngoài cótỷlệkháchhàngvaykhôngthựchiệntrảnợcaohơnsovớicácngânhàngcông,vàcảh aiđềutrêncácngânh à n g tưnhân.

(f)lĩnhvựchoạtđộngcủakháchàngvay;và(g)Biếngiảthểhiệnnăm. Đểnghiêncứuđượcxácsuấtcáckhoảnnợnằmtrongnhómnợnàovàđểbiết được xuhướngchuyểnnhómcủa khoảnnợđó khicácyếutốtácđộngthayđổi,tácgiảsửdụngmôhìnhhồiquyorderedprobitcódạngnhưsau:

Với𝑌 ∗ đượcg ọilàb iếnn g ầmđ ịnhc ủa𝑌 𝑖 (latentv a r i a b l e ).Đểq uan sát

∗ được𝑌 𝑖 dựatrên𝑌 𝑖, ta kếthợpvới các điểmcắt(Cut-offpoints)haycòngọilàcác thamsốngưỡng(thresholdparameter).

Khigiátrịcủamộtbiếnđộclậpthayđổi1đơnvị,tácđộngbiên(marginaleffect)đ ư ợ c tí nhnhưsau:

Rủirocóthểgâyranhữngtổnthất,mấtmát,nguyhiểmnhưngcũngcóthểmangđế nnhữngcơhội,thờicơ.Nếutíchcựcnghiêncứu,nhậndạng,đolườngrủir o , chúngtacót hểtìmrađượcnhữngbiệnphápphòngngừa,hạnchếnhữngtiêucựcvàpháthuyđược nhữngcơhộitíchcựcmanglạitừrủiro.“Rủirotíndụnglà rủirophátsinhtrongquátrìnhcấptíndụngcủangânhàng,biểuhiệntrênthựctếquav i ệck h á c h h à n g k h ô n g t r ảđ ư ợ cnợ,h o ặct r ản ợk h ô n g đúngh ạ nc h o n g â n h àn g ”

Rủir o t í n d ụngc ủamộtn g â n h à n g c ó t h ểx ảyra vớin h i ềum ứcđ ộ k h á c nhau ,nhẹthìngânhàngbịgiảmlợinhuậndokhôngthuhồiđượclãivay,nặnghơnn g â n hàngkhô ngthuđượcvốnlẫnlãi,nợthấtthuvớitỷlệcaolàmchongânhàngbịlỗhoặcmấtvốn.Nếutìn htrạngnàykéodàisẽlàmchongânhàngbịphásản,ảnhh ư ở ngnghiêm trọngchonềnkinhtếnóichungvàhệthốngngânhàngnóiriêng.Vìvậy,đòihỏicácnhàquả ntrịphảithậntrọngvàcógiảiphápphùhợpnhằmngănn g ừavàgiảmthiểurủirotrongho ạtđộngtíndụng.

CHƯƠNG2.THỰCTRẠNGRỦIROTÍNDỤNGCỦAN GÂNHÀNGTHƯƠNGMẠICỔPHẦNÁ

ThựctrạngvềrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPÁ Châu

Tronggiaiđoạn2006-2013 cácnguồnvốn huyđộng từnềnkinhtếcủaACBchủyếuthôngquahuyđộngtiềngửi,tiềntiếtkiệmsongsongvớiđól àpháthànhtráiphiếuvàcácchứngchỉtiềngửi.Tổngnguồnvốnhuyđộngtăngtrưởngởm ứccaot r o n g g i a i đ o ạ n2 0 0 6 -

2 0 1 1 v ớimứct ă n g n ă m s a u s o vớin ă m t r ư ớ cl à t r ê n 2 0%/ năm v à đ ạ tmốcc a o n h ấtv à o năm2011v ớ it ổngn g u ồnv ốnhuyđộngđ ạ t1 9 2 9 2 6 t ỷđồng.Trongnăm2012,trongbốicảnhkhókhănchungcủanềnkinhtếc ù n g vớibiếncố tháng08/2012đãlàmtổngnguồnvốnhuyđộngcủaNgânhànggiảm24,75%sovớină m2011.Trongnăm2013nhờnhữngchínhsáchcảicáchcủab a n lãnhđạongânhàng,ACBđ ãphầnnàohạnchếđượcđàgiảmnàykhitổngvốnhuyđộngtínhđến31/12/2013đạt141,669tỷ đồng,giảm2,42%sovớiđầunăm.

Cũngtronggiaiđoạnnày,tiềngửitiếtkiệmchiếmtrên50%tổngvốnhuyđộngc ủa ACB, thấp nhất vào năm2011 là50% và caonhấtlà vàonăm2013chiếm75%tổngvốnhuyđộng.Bêncạnhđócáchìnhthứchuyđộngtiềng ửikháccũngđ ư ợ cngânhàngkhai tháctuynhiênchỉchiếmmộtphầnnhỏtrong tổn gvốnhuyđộng. Đểđadạnghóacáckênhhuyđộngvốntronggiaiđoạn2006-

2013,ACBđãpháthànhtráiphiếuvàcáctínchỉtiềngửiđểhuyđộngvốntừnềnkinhphụcvục hocácdựánđầutưdàihạncủaNgânhàng.Kênhhuyđộngnàyđượcngânhàngkhait h á c t riệtđểvàogiaiđoạn2006-2011,năm2011-2012là2 nămhìnhthứchuyđộng

Tình hình huy động vốn của ACB 2006-2013

Trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi Tiền gửi vốn chuyên dùng

Tiền gửi ký quỹ Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn nàychiểmtỷtrọngcaonhấttrongtổngnguồnvốnhuyđộngcủaNgânhàngvớihơn2 6 %

(Nguồn:BáocáothườngniêncủaACBcácnăm2006đến2013.Đơnvị:tỷ đồng)

Sửd ụngv ốnl à k h â u m ấuc h ốtq u y ếtđ ị nhh i ệuq u ảk i n h d o a n h củan g â n hà ng.Dovậysửdụng vốnquyết địnhsựtồntại,phát triển của ngânhàng.Cùng vớisựpháttriểncủanềnk ì n h kinhtếtrong nhữngnămqua,hoạtđộngtíndụngcủa ngânhàngACBnóichungđãđápứngtươngđốitốtnhucầucủakháchhàng.Trêncơsởng uồnvốnhuyđộng,hoạtđộngchovayvàđầutưliêntụcđượcpháttriển.

(Nguồn:BáocáothườngniêncủaACBcácnăm2006đến2013) Bảng2.1 VốnhuyđộngvàtổngdưnợACBtừ2006-2013

Trong năm 2012, mặc dù Ngân hàng ACB phải đối mặt với nhiều biến động do khó khăn kinh tế, nhưng vẫn duy trì được đà tăng trưởng với tỷ lệ vốn huy động/tổng tài sản đạt 90.47% và duy trì đến hết năm 2013 Tốc độ tăng tổng vốn huy động gần bằng tốc độ tăng tổng tài sản, tuy nhiên tốc độ tăng tổng dư nợ có phần mạnh hơn Cụ thể, tỷ lệ tổng dư nợ/tổng tài sản vào năm 2006 là 42%, nhưng đến năm 2013 đã đạt tới 71% Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp ngày càng tăng, dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng được cải thiện Tuy nhiên, tỷ lệ này quá cao có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh khoản Do đó, để duy trì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng như đáp ứng khả năng thanh toán, ngân hàng cần phải giữ tỷ lệ này ở mức phù hợp nhất.

Nếuphân tích theothờihạnchovaythìtỷtrọngdưnợtíndụngngắn hạncủaACBl à k há c a o T r o n g g i a i đ o ạ n2 0 0 6 -

2013d ư n ợ t í n d ụngn g ắnh ạnk h ô n g c ó nhiềub i ếnđ ộ ngl ớnv à l u ô n duyt r ì ở m ứct r ê n 4 5 % , c a o n h ấtở n ă m 2 0 0 9 l à 5 7 , 1 2 % v à t h ấpn h ấtlàn ă m 2 0 0 8 v ớ i4 5 7 7

% B ởiv ì v ềk h í a cạnhthờih ạnt h ì nhữngmónvaycóthờihạncàngdàithìcàngẩnchứ anhiềurủiro.Chonênngânhàng luôncóxuhướngdịchchuyểntăngtỷtrọngnợvayngắn hạnđểmauthuhồi,quayvòngvốnnhanhđặcbiệtlàtrongđiềukiệnkinhtếpháttriểnnhan h,cónhiềubiếnđộngvàcạnhtranhnhưhiệnnay.

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian

Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn

Cơ cấu dư nợ đến hết năm 2013 cho thấy khách hàng thể nhân chiếm tỷ lệ cao nhất với 42,49%, tiếp theo là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với 55,1%, trong khi đó, dư nợ cho vay các doanh nghiệp Nhà nước chỉ chiếm 2,5% Ngành ngân hàng hiện nay đang tích cực điều chỉnh theo hướng gia tăng tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, nhằm hỗ trợ mạnh mẽ về vốn cho sự phát triển Khách hàng của ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển trong mọi thành phần kinh tế Với chính sách hợp lý, ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với ngành ngân hàng.

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế

NhìnvàobiểuđồtacóthểthấyACBchủyếuchovaydịchvụcánhânvàcộngđồ ng.Nhữngnămvừaqua,theoxuhướngchungcácngânhàngđềuhướngtớiphụcvụn hucầutiêudùngcủacáccánhânlàchínhnhư:chovaymuanhà,muađồd ù n g g i a d ụng,s ửa c h ữad u l ịch…

Trongn h ữngn ă m gầnđâyc ù n g v ớ is ựđ i xuốngcủathịtrườngbấtđộngsảnkếthợpvớinh ucầutiêucủadâncưlàrấtcaonên

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế

70% N HÀ HÀNG VÀ KHÁCH SẠN

60% T Ư VẤN KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN

30% K HO BÃI , GIAO THÔNG VẬN TẢI VÀ THÔNG TIN LIÊN LẠC

D ỊCH VỤ CÁ NHÂN VÀ CỘNG ĐỒNG

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nhucầuvay vốntiêudùnglênđến42,47%vàcóxuhướngtăngtrongthờigiantới.Cácnghànhkinhdo anhkhácthìtùyvàobiếnđộngcủangànhmàtỷtrọngchovayvớicácngànhlàkhácnhau.Nh ưngànhthươngmạicóbiếnđộngchukỳkinhdoanhthấp,khôngphụthuộcnhiềuvàomùavụ, khảnăngthuhồivốncaonênlượngvaycủangànhnàylớnhơnmộtsốngànhkhácnhư xâydựng,nônglâmnghiệp Cácng àn h nghềliênquanđếnsảnxuấtvàgiacôngch ếbiếncũngchiếmtỷtrọngcaot ro n g cơcấuchovaycủaACBtuynhiêntrongnhữngnă mgầnđâydoảnhhưởngcủakhủnghoảngkinhtế,cácdoanhnghiệplàmănthualỗngà ymộtnhiều,rủirok hichocácđốitượngnàyvaylàkhácaodođótỷtrọngchovaytrongngà nhđangg i ảmsovớicácngànhkhác.

Việcphânloạinợvàlậpdựphòngrủirotíndụngđượcthựchiệntheoquyếtđịnhsố49 3/2005/QĐ-NHNNngày22tháng04năm2005vàQuyếtđịnhsố1 8 / 2 0 0 7 / Q Đ -

NHNNngày22tháng04năm2007củaThốngđốcNgâ nhàngNhànướcViệtNam. Dùđãđạtđượcnhữngkếtquảđángkhíchlệtronghoạtđộngtíndụngcũngnhưquảntrị rủirotronggiaiđoạn2006-

2011khitỷlệnợxấutrêntoànhệthốngluôndướimức1%thấphơnquyđịnhcủangânhàng nhànướclà5%khánhiều,tuynhiênnhữngbiến cốvĩmô cũngnhưnội taicủacôngtyhai nămgầnđâykhiếnnợxấucủaACBđếncuối2012cánmốc2,5%,tăng2,78%sovớicù ngkỳ2 0 1 1 vàđạtngưỡng3,03%vàonăm2013.Mứcnợxấunàyvẫnthấphơnquyđịnhc ủaNHNNnhưngđầycũnglàhồichuôngcảnhbáoACBcónguyrơivàotìnhtrạngnguyhiểmtr ongthờigiantới.Ngânhàngcầncóbiệnphápthíchhợpđểgiảmđàt ă n g nợxấutrênđể khôngảnhhưởngđếnhiệuquảhoạtđộngkinhdoanhcủangânhàng.

Trongc ơ c ấ un ợx ấuc ủaA C B t h ì c á c k h o ảnn ợd ư ớ it i ê u c h u ẩnc h i ếm khoảng30%vàcóxuhướnggiảmtrongcácnămgầnđây.Trongkhiđónhómnợcókhảnăngm ấtvốncóxuhướngtăngvàdạtmốccaonhấtlà2013,chiếm65.45%.Đ ây làđiềuđãđ ượcdựbáotrước,kháchhàngvayvốncủangânhàngcónguycơmấtkhảnăngtrảnợchon gânhànglàrấtcaodotácđộngcủakhủnghoảngkinhtế.Dođótrongthờigiantớingânhàng cầnđưaracácbiệnphápđểgiảmtỷlệnợxấu

Số tiền trích lập dự phòng

1.502.082 291.3 1.547.983 103.05 nhưbán lạinợcókhả năngmấtvốnchoCông tyQuảnlý tàisản củacác tổchức tíndụngViệtNam(VAMC)vàgiatăngcáckhoảntríchdựphòngđểphòngngừarủir o

(i)Thayđổiđịnhnghĩavềnợquáhạn,cụthểchỉcòn3loại:nợtronghạn– nợq u á hạnvànợxấu,vàbắtđầutừlúckháchhàngthanhtoántrễhạn10ngày;

Dư nợ cho vay phân bổ chưa phù hợp, tập trung vào một số khách hàng lớn, dẫn đến tổng quy mô dư nợ sụt giảm nhanh và tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao Cụ thể, các khoản xử lý nợ trong vụ Nguyễn Đức Kiên và việc ngân hàng nhà nước yêu cầu tất toán dư nợ vàng đã khiến cho dư nợ cho vay cần có sổ tiết kiệm biến động bất thường Trong một thời gian dài, ACB tập trung phát triển dư nợ doanh nghiệp mà chưa chú trọng khai thác khách hàng cá nhân, khiến cho khi kinh tế vĩ mô gặp khó khăn, sản xuất kinh doanh trì trệ và năng lực tài chính của khách hàng suy giảm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Bên cạnh đó, việc phân tích sự lệ thuộc vào nhóm ngành, ví dụ như điện lực và ngành thép, chưa được quan tâm đúng mức, dẫn đến hệ lụy dây chuyền khó lường trước.

Tríchlậpdựphònglàkhoảntiềnđượctríchlậpđểdựphòngchonhữngtổnthất c óthểxảyradokháchhàngcủangânhàngkhôngthựchiệnnghĩavụtheocam kết.Dựphòngrủirođượctínhtheodưnợgốcvàhạchtoánvàochiphíhoạt độngc ủ a ngânhàng.

Bảng 2.3 Tình hìnhtríchlậpdựphòngrủi rotín dụng tạiACBĐơnvịtính:triệu

Dự phòngchocác khoảnvaytăngđềuqua cácnăm,năm2012đạt 1.502.082triệuđồngtăng191.3%

%sovớinăm2011,tươngđương986.436triệuđồng,năm2 0 1 3 đạt1.547.983t r i ệ u đồngtăng3,05%sovớinăm2012.Đồngthời,tỷlệantoànvốncủaACBnăm2011đ ạt9,25%,năm 2012đạt11,2%vàdựkiếnnăm 2013s ẽ duytrìtỷlệnàyởmứctừ11,5%- 12%,caohơnsovớiquyđịnhcủaNgânhàngnhànước.ĐiềunàychứngtỏACBđãcónhững cốgắngtrongviệckiểm soátrủirotíndụngsaubiếncốkhủnghoảngtàichính– ngânhàngởViệtNamnăm2011.

Mứcđộtậptrungtíndụnglàmứcđộdồnvốntíndụngvàomộtđốitượngk h á ch hàng,một khu vựcđịa lý,một ngànhnghề kinhdoanh,mộtthờihạnxác địnhhaymộtloạitiềnnàođó.Cácchỉtiêuđượcxemxétcụthểnhưsau:

Cơcấudưnợnếuphânloạitheothànhphầnkinhtếthìđếncuốinăm2013ch o t hấy:chiếmtỷlệcao nhấtlà kháchhàng thuộcnhómcáccôngtycổ phần,côngtytráchnhiệmhữuhạn,doanhnghiệptưnhânchiếm51,13%,kếđếnlàcáck hách hàngl à c á c c á n h â n c h i ế m 4 5 , 2 7 % , t r o n g k h i c á c d o a n h nghiệpN h à N ư ớ c c h ỉ chiếm3,18%.DanhmụcchovaytheonhómkháchhàngcủaACBtiếptụcthayđổití chcựctheohướnggiảmdầntỷtrọngchovaycácdoanhnghiệpNhànước,tăngdần tỷtrọngchovayđốivớithànhphầnkinhtếphiNhànướcnhằmhỗtrợmạnhnh ucầuv ềvốnchosựpháttriển.Kháchhàngcủangânhàngmởrộngvàpháttriểnđếnmọithànhphầ nkinhtế.Vớichínhsáchhợplý,NgânhàngÁChâuđãvàđangxâydựngchomìnhmộtđộ ingũkháchhàngđadạng,đôngđảo,vữngmạnhvàgắnbóvớingânhàng.

Nếuphântíchtheothờihạnchovay,thìtỷtrọngdưnợtíndụngngắnhạncao ,n ă m 2 0 0 9 c h i ế m 5 7 % , n ă m 2 0 1 0 c h i ế m 5 0 , 3 3 % , n ă m 2 0 1 1 l à 5 1 , 9 % , n ă m 2 0 1 2 là54,35%vàtrongnăm2013là52,5%sovớitổngdưnợchovay.Trongkhiđótỷ trọngdưnợtíndụngtrungvàdàihạn2009đạt43%,năm2010đạt49,67%,n ăm2011 đạt48,1%,năm2012đạt45,65%vànăm2013đạt47,5%.Ngânhàngl u ô n cóxu hướngdịchchuyểntăngtỷtrọngnợvayngắnhạnđểmauthuhồi,quayv ò n g vốnnhanhđặ cbiệtlàtrongđiềukiệnkinhtếpháttriểnnhanh,cónhiềubiếnđộngvàcạnhtranhnhưhiệ nnay.

Cho vay bằng ngoại tệvà vàng 21.455.444 26.897.245 18.738.867 11.150.804

NếuphântíchtheoloạitiềntệchovaythìhìnhthứcchovaybằngđồngViệtN a m chiế mtỷtrọngcaotrongtổngdưnợchovaynăm2009chiếm82,67%,năm2 0 1 0 c h i ế m 73,4%,năm2011 chiếm73,84%,năm2012chiếm81,77%vàđếnnăm2 0 1 3 chiếm89,6%tổngdưnợchovay. Tỷlệgiảingânbằngngoạitệvàvàngchiếmtỷlệnhỏtrongtổngdưnợchovay.Điềunàychứn gtỏngânhàngtậptrungvốntíndụngbằngđồngnộitệ,kéotheolợinhuậnđemlạitừdư nợnộitệnàylàkhácaođ ồn gthờirủirocũngtươngđốicao.

Dưnợchovaytăngtrưởngởmứccao,quảnlýrủirotốtvàkinhdoanhhiệuquả,trong đóưutiênchomụctiêutăngtrưởng.Mặcdùchịuáplựccạnhtranhkhálớntrênthịtrườngn hưngACBvẫnđạtđượctốcđộtăngtrưởngkhácaocảvềhuyđộngvốnvàcấptíndụng.N gânhàngđãtậndụnghệthốnggiaodịchngânhàngt rựctuyếnvà danhmụcsảnp hẩ mhuyđộngvàchovayphongphú,đadạngcủamìnhđểtậptrungthựcthichiếnlượcthâm nhậpthịtrườngmới.

Ngânhàngđãcókếhoạchvànỗlựcchuyểnđổicơcấuchovay.Cụthể,chov a y đốivớ ikháchhàngthểnhânvàcácdoanhnghiệpngoàiquốcdoanhchiếmtỷtrọngcao;tỷtrọ ngchovayngắnhạn,trunghạnvàdàihạnđượcđiềuchỉnhhợplý.N g â n hà n g đ ã t í c h c ự cp h á t triểnh ệthốngk ê n h p h â n p h ối,k h ô n g c h ỉl à cá c c h i nhánhvàphòng giaodịchmàcònlàhệthốngmáyATM vàkênhngân hàngđiện tửđểnângcaonănglựcphụcvụkháchhàngvàthuhútkháchhàng mới,nângcaochấtlượngdịchvụvàchorađờinhiềusảnphẩmgắnvớinhucầucủangườidâ n,từđónângcaohiệuquảkinhdoanhvàkhảnăngcạnhtranhcủangânhàng.

Ngân hàng đã chú trọng đến công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt là việc xây dựng chính sách tín dụng và thực hiện nghiêm túc các quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng Việc xác định rõ các giới hạn cho vay sẽ giúp định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tương lai Đồng thời, ngân hàng cần tiếp tục củng cố và cải thiện hệ thống quản lý rủi ro, không chỉ dừng lại ở việc khắc phục hiện tại mà còn phải phân tích nguyên nhân và đề xuất biện pháp giải quyết thích hợp và triệt để.

Vớinhững kết quảtrên, có thểkết luận rằng những biện phápmàACB đã ápdụngtrongthờigianquanhằmhạnchếvàngănngừarủirotíndụngđãcónhữngtácd ụng nhấtđịnh, chấtlượng tíndụng phầnnào cũngđược cảithiệnvà quantrọngnhấtlàđãđượcnhìnnhậnvàđánhgiáđúnghướng,đúngbảnchất.

Tómlại,vớimọinỗlựcnhằmhạnchếrủirotronghoạtđộngtíndụngchoth ấycôn gtáctíndụngtạiACBtrongthờigianquađãđạtđượcnhữngkếtquảđángkể:quymôtăngtrư ởngdưnợtíndụngởmứccao,tỷtrọngnợquáhạnchiếmtỷlệthấpsovớitổngdưnợ,tuynhiênc óxuhướngtăng.

Bêncạnhnhữngkếtquảđãđạtđược,vẫncònnhiềutồntạicầnđượckhắcphụcđể nângcaohơnnữahiệuquảhoạtđộngkinhdoanhngânhàngnóichungvàhiệuquảhoạtđộ ngtíndụngnóiriêng.Cụthểlà:

- Nguycơgiahạnnợvàphát sinhnợquá hạnvẫnlớn,ngaycả đốivớimộtsốmónnợchưađếnhạnnhưngchấtlượngkhôngcao.

- Chínhsáchtíndụngthườngthayđổiảnhhưởngđếncôngtácthựchiệnthẩm địnhkháchhàng:Trongthờigianquachínhsáchtíndụngthườngxuyên thayđổi,đặcbiệtnhấtlàtrongnăm2012,chínhsáchtíndụngđãthayđổi5lầ n,vớinhữnghướngdẫnchưathựcsựchặtchẽ,mộtsốnhânviên khôngtheo kịp, ả n h hưởng đếncôngtác vàchất lư ợn g thẩmđịnhkháchhàng.

Quá trình tập hợp, phân tích và xử lý thông tin tín dụng hiện nay còn hạn chế, không đáp ứng được yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Mối liên hệ giữa các cơ quan quản lý Nhà nước chưa chặt chẽ, trong khi các chỉ tiêu kinh tế và số liệu thống kê về tình hình kinh tế - xã hội của địa phương cũng như thông tin từ các ngành, lĩnh vực kinh tế chưa được cập nhật thường xuyên Hơn nữa, chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban trong quá trình cho vay và giám sát khách hàng sau vay.

- Mộtsốchinhánh chưachútrọng thực hiệnđ ún g quytrìnhchovayvàk i ể m trasaukhichovay,chưacậpnhậtthôngtinvềkháchhàngvaykịpt h ờ i nên khikhoảnvaycóvấnđềkhôngđưaragiảiphápxửlýphùhợp.

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần được cải thiện để hạn chế tối đa rủi ro cho các chi nhánh Mặc dù đã có phòng quản lý rủi ro, nhưng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi và quản lý rủi ro cho từng khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề, sản phẩm và địa phương khác nhau Việc phân tán rủi ro và thực hiện các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ là rất quan trọng Một số hình ảnh hiện tại còn thiếu sót trong việc phân tích khách hàng và xếp hạng tín nhiệm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay Chức năng kiểm tra tín dụng độc lập chưa được phát huy và sử dụng hiệu quả.

HệthốngquảnlýkháchhàngTCBS,CLMSchưađápứngđượcnhucầutheo dõithườngxuyêncủaquátrìnhcấptíndụngvàchươngtrìnhcònbịh ạ n chếkhi truyxuấtdữliệu.

- Chấtl ư ợ n g n h â n s ự t ạ i mộts ố c h i n h á n h chưađ á p ứ n g đ ư ợ c n h u c ầ u q u ản lýrủirotíndụng:

(i)Hiệntạikhảnăngthẩmđịnhtheotừngchuyênn g àn h khácnhaucủanhânviê nkhôngchuyênsâu,khảnăngđọchiểuvànắmbắtđượccácquytrìnhkỹthuật ,quytrìnhsảnxuấtkinhdoanh,cácthủtụcpháplýcầnthiếtđốivớitừnglĩnhv ựcngànhnghềkhácnhaucủad oanh nghiệplàrấthạnchế.Hầuhết,cácnhân viênthẩmđịnhchỉthẩmđị n h v ề m ặ t t à i c h í n h c ủ a d ự á n , c ò n t h ẩ m đ ị n h v ề mặtkỹthuậtc ô n g nghệ,hiệuquảkinhtế,hiệuquảxãhộivàhiệuquảmôit rườngcònnhiềuhạnchế.Vìđasốnhânviêntíndụngchỉcókiếnthứckinhtế -tàichínhmàchưađượcđàotạotheotừngchuyênngànhnhư ngànhxâydựng,thủysản,lươngthực,caosu,vậntải,

(ii)Mộtsốnhânviênchưanắmchắcquytrìnhnghiệpvụchovaynênthẩmđịn hkháchhàngchưachínhxác,x ử lýthôngtinchưakịpthờidẫnđếnđềxuấtp hươngánchovaykhônghiệuquả.

2.1.4 Chínhsáchvàquytrình chovaycủaACBnhằmhạnchếrủirotíndụng Đểthựchi ệnđ ượ cm ụcti êu rútn gắnthờig i a n làmthủt ụccho v a y nhằmphục vụkháchhàngnhanhchóngvàđảmbảoantoànvốnvayđòihỏiphảituânthủmộtcáchnghiêm ngặtquytrìnhtíndụngđãđềra.

TạiSởGiaodịch,cácchinhánhvàphònggiaodịch,khikháchhàngcónhuc ầuva yvốnsẽđượctiếpnhậnvàhướngdẫnvềthủtục,điềukiệnvàcácloạigiấy tờ,hồsơcầnthiết.Vàviệcnàyđượcthựchiệnbởinhânviênquảnlývàpháttriểnk h ác h hà ng(A/O)hoặcnhânviêndịchvụtíndụng(LoanCSR).

Tại Trung tâm định giá tài sản thuộc Hội sở, nhân viên A/A sẽ lập tờ trình thẩm định tài sản thế chấp, cầm cố sau khi hoàn tất việc thẩm định Nhân viên A/O cũng sẽ thực hiện tờ trình thẩm định về tư cách và khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm việc kiểm tra hồ sơ pháp lý như chứng minh nhân dân, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký thuế, và quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân Đồng thời, việc kiểm tra lịch sử vay-trả của khách hàng cũng được thực hiện qua Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để đánh giá uy tín Nhân viên sẽ phân tích các số liệu tài chính do khách hàng cung cấp, tập trung vào khả năng tạo ra lợi nhuận, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, cơ cấu nguồn vốn tài trợ, và khả năng thanh toán của khách hàng Cuối cùng, việc phân tích phương án vay vốn sẽ xem xét tính phù hợp của phương án sản xuất kinh doanh đã đăng ký, tính khả thi và hiệu quả dự kiến, cũng như nguồn trả nợ cho phương án vay.

Việcthẩmđịnhphươngánvayvốnđểđạtđượchiệuquảcaođòihỏin h â n viênA/ Ophảicónghiệpvụchuyênmônvữngvàngvàcókiếnthứcnhấtđịnht r o n g nhiềulĩnhvực sảnxuấtkinhdoanhkhácnhauđểcóđượcnhữngnhậnđịnhc h í n h xácvềtínhkhảthicũ ngnhưhiệuquảcủamỗiphươngán.

Ngoàira nhânviên A/O cònphải cập nhậtnhững thông tinvềkháchhàng vôphầnmềmchấmđiểmtíndụngnhằmđểđảmbảotínhkháchquantrongviệcxemx é t tưcáchkháchhàng.

Saukhihoànthành tờt r ì n h th ẩmđịnhk h á c h hàn g, nhânvi ên A /

O sẽtiếnh à n h trìnhcấpcóthẩmquyềnxemxétvàkývàotờtrìnhthẩmđịnhkháchhàng.Sauđ ó , nhânviênA/OsẽtiếnhànhphotohồsơgởichothưkýBantíndụng/

Osẽtrìnhbày vớicácthànhv iên vềnộidungthẩmđịnhhồsơvayvốncủakháchhàng,phântích,đánh giávàđưaraquanđiểmcủamìnhvềkhoảnvaymàkháchhàngđãđềnghị.CácthànhviênBan tíndụng/

Hộiđồngtíndụngsẽtrựctiếpphỏngvấncácvấnđềcóliênquanđếnk hách hàngvayđốivới nhânviênA/O.Saukhicácthànhviênđãtraođổivàthốngnhấtý kiến chovayhaykhông chovayvà cácđiềukiện cần thiếtkhiđược chovay,T h ư ký sẽ lậpBiênbảnhọpghinhậnlạicácýkiếnthốngnhấtcủacácthànhviên Bantíndụng/

OchuyểngiaotoànbộhồsơchonhânviênLoanCSRđểchuẩnbịhồsơ giảingân.Nhânv iênLoanCSRtiếnhànhchuyểnhồsơ tàisảnđảmbảokèmp h ú c đápthôngbáokếtquả xétduyệtkhoảnvaychoNhânviênpháp lýchứngtừvàquảnlýtàisản(LDO).NhânviênLDOchịutráchnhiệmhoàntấtcácthủtục pháplývềtàisảnđảmbảochokhoảnvay.

Khikháchhàngđãhoàntấtthủtụcpháplývềtảisảnđảmbảonợvay,nhânvi ên LD Osẽtiếnhànhthủtụcnhậnvàquảnlýtàisảnthếchấp,cầmcốtheoquyđịnh.

LậpHợpđồngtíndụng/Khếướcnhậnnợ

Hộiđồngtíndụngđãđượcthựchiệnh o à n tất,n h â n viênL o a n C S R t i ếnhànhsoạnHợp đồngt í n d ụng/Khếư ớ cn h ậnnợ,chuyểnchokháchhàngvà bêncóliênquanký,sauđótrìnhcấpcóthẩmquyềnk ý

Khếư ớ cn h ậnnợ,n h â n viênLoanCSRc h ịutráchnhiệmt hựchiệnt h ủtụctạotàik h o ả nvaythíchh ợpc h o k h á c h hàng.Saukhitàikhoảnvayđãcóđầyđủthôngtinvàkếtnốivề tàisảnđảmbảo,nhânv i ê n L o a n CSRphốih ợpv ớinhânviênkiểms o á t h i ệulựch ó a k h o ảnv a y Sauđ ó , nhânviêngiaodịch(Teller)sẽthựchiệngiảingânchokháchhàng.

Việclưutrữhồsơtíndụng(bảnchính)vàcáchồsơkháccóliênquansẽđ ư ợ cnh ânviênLoanCSRthựchiệntheoquyđịnh.

Sauk h i đãg i ảin g â n c h o k h á c h hàng,nhânv i ê n A/

Ovà LoanCSR thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ, kỳ hạn nợ của khách hàng thông qua màn hình TCBS (The Complete Banking Solution) hoặc bảng kê các khoản nợ gốc, lãi vay đến hạn phát sinh trước ngày năm (5) hàng tháng Nhân viên LoanCSR có trách nhiệm soạn thư báo nợ gốc và lãi vay đến hạn Nhân viên cũng tiến hành nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ và đề xuất ý kiến xử lý khi nhận thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn trong thanh toán hoặc có những thay đổi làm ảnh hưởng đến khoản vay.

Ophảikiểmtrathườngxuyênvi ệcsửd ụngvốnvayvàtìnhh ì n h sảnxuấtkinhdoanh,tìn hhìnhtàichính, thunhập,côngnợcủakháchhàngsaukhigiảin g â n đểđảmbảoc á c k h o ảnvayđượcsửd ụngđ ú n g mụcđích.Khik i ểmtra,nhân viên A/ OphảilậpBiênbảnkiểmtra(theomẫu).Nếukháchhàngsửdụngvốnvaykhôngđúngmụcđ íchhoặctìnhhìnhhoạtđộngảnhhưởngxấuđếnkhảnăngtrảnợcủakháchhàngthìnhânv iênA/

Khicónhucầucơcấulạithờihạntrảnợ(giahạnnợhoặcđiềuchỉnhkỳhạntrảnợ),k h á c h hàngphảigửiGiấyđề n g h ị(theomẫu)c h o n g â n hàngtheot h ờigianđãquyđịnht r o n g hợpđồngtínd ụng.Cănc ứgiấyđề n g h ịnày,nhânviênA/

Để thực hiện khảo sát và đánh giá tình hình tài chính cùng hoạt động của khách hàng, trước tiên cần lập tờ trình thẩm định khách hàng Tờ trình này sẽ phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ và nêu rõ lý do gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Đồng thời, cần đưa ra kiến nghị đồng ý hoặc không đồng ý, trình Ban tín dụng và Hội đồng tín dụng xem xét Cuối cùng, hồ sơ gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ sẽ được đánh giá theo quy trình quy định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng.

Trườnghợpđ ồ ngý giah ạnnợ/ điềuchỉnhkỳh ạnt r ảnợ,t r o n g Biênbảnhọpphảinêurõ:thờihạngiahạn,lãisuấtgiahạ n,phươngthứcthanhtoántrongt h ờigiangiahạn/thayđổikỳhạn/ sốtiềntrảmỗikỳhạn.Saukhinhậnđượcphêd u y ệtđồngý,nhânviênLoanCSRtiếnhàn hcậpnhật,điềuchỉnhthôngtinthayđổitrênTCBSvàlậpPhụlụcHợpđồngtíndụngsửađổ i,bổsung(theomẫu)

Trongcáctrườnghợp:đếnhạntrảnợmàkháchhàngkhôngtrảđủnợđếnhạnphải trảvàkhôngđượcđồngýhạnnợ/ điềuchỉnhkỳhạntrảnợ;hoặccóquyếtđịnhthuh ồin ợtrướch ạnnhưngtrongv ò n g 3 0 ngày màk h á c h hàn gvẫnk h ô n g thanhtoánđủnợvaythìnhânviênA/

Căncứvàophêduyệtcủacấpcóthẩmquyền,nhânviênLoanCSRsẽthựchiệnchu yểnn ợquá hạntrênc h ươngtrìnhphầnm ềmTCBS.Sauđ ó lậpthưbáoc h o kháchhàng vềviệcchuyểnnợquáhạn,đồngthờilậpBiênbảnbàngiaohồsơvaychoC ô n g tyQuảnlýn ợvàK h a i t h á c tàis ảnN g â n h à n g Á C h â u (ACBA)h o ặcbộphậnxửlýnợđểtheodõi, khởikiệnthunợvay.

Bộp h ậnx ửlýnợt h ựch i ệnt h u h ồin ợt h e o đ ú n g quyđịnhchứcnăng,nhiệmvụ,tổc hứccủaACBA/Bộphậnxửlýnợ.ACBA/

Bộphậnxửlýnợsẽdùngmộtsốbiệnphápxửlýnợnhư:Đốcnợ(làviệcápdụngcácbiệnphá pđônđốckháchhàngtrảnợmàchưaphảiápdụngbiệnphápkhởikiện);Khởikiện(làbiện phápthuhồinợbằngviệcthamgiatốtụngbắtđầutừgiaiđoạnkhởikiệnchođếnkhihoàntấtv iệcthihànhánđểthuhồinợ);Xửlýtàisảnđảmbảo;Vàmộtsốbiệnphápkhácnhư:chuyểnn ợsangngânhàngkhác,bánnợchocáctổchứcmuabánnợ,…

Khikháchhàngg ặpkhókhăntrongviệctrảlãivayvàcóđề ng hịnộphồsơđềng hịmiễn,giảmlãivay,nhânviênLoanCSRsẽtiếpnhậnhồsơ(baogồm:Kếh oạchtrảnợvà camkếttrản ợ;T à i liệuc h ứngminhnguyênn h â n , những mứcđộtổnthấtv ềtàisản;khók h ănvềtàic h í n h ; B á o c á o tàic h í n h đếnt h ờiđiểmgầ nnhất).

Osẽtiếnhànhkiểmtratínhhợplệcủahồsơ,cácthôngtin,sốl i ệuđượcc u n g c ấpvàđ ố ic h i ếuv ớit h ựct ế,lậptờt r ì n h m i ễn,giảmlãikèmh ồsơtrìnhcấpcóthẩmquyềnký.Trongtờ trìnhphảinêurõ:quátrìnhchovay,thunợvàcácbiệnphápđangápdụng;mứcđộtổnthấ ttàisảnvàkhókhănt à i chínhcủakháchhàng;vàđềxuấtmứcmiễn,giảmlãi.

Sauk hi cấpc ó thẩmquyềnxemxéth ồsơvayvàc ó ý k i ếnđ ề nghịmứcmiễn,giả mlãi,nhânviênA/OsẽtrìnhlênBantíndụng/

Sauk h i nhậnđ ư ợ cBiênb ảnh ọpcủaB a n tínd ụng/

Hộiđ ồ ngtínd ụngc h ấpthuậnmiễn,g i ảmlãiv a y , nhânv i ê n A/

Ot h ô n g b á o c h o n h â n viênLoanCSRthựch i ệnv i ệcm i ễn,g i ảmlãivayt r ê n chươ ngtrìnhphầnmềmTCBSvàthôngbáochonhânviênTellerthanhlýtàikhoảnvaycủakháchh àng.

Hồsơvaysẽđượcthanhlýkhikháchhàngthanhtoánđầyđủvốnvay,lãivayvàcá cchiphíkhác cóliênquan.NhânviênTellerthuvốn,lãi,phí,phạt,… lầnc u ốit r ê n t à i khoảnvayc ủak h á c h hàng.Cũngn h ưc á c k h o ảnphảithut r ê n tàik h o ảnvaynàyđểxácđịnhxửlý,tấttoánkhoảnvay.

Khikháchhàngcóđền g h ịgiảichấptàisản,nhânviênLoanCSRsẽtiếpnhận,ki ểmt r a c á c dưn ợc ủak h á c h hàngvàlàmgiấyđề n g h ịgiảichấptàis ảntheomẫuvàtrìnhcấ pcóthẩmquyềnphêduyệt.

NhânviênLoanCS R sẽkiểmtralạiquá trìnhthanhtoáncủak hác h hàngtrêntấ tcảsốdư(vốn,lãi,phí,phạt,…)

Nghiêncứucácyếutốảnh hưởng đếnrủirotíndụng

Nguồn dữ liệu nghiên cứu được tác giả tổng hợp từ các báo cáo nội bộ của ngân hàng ACB tại thời điểm nghiên cứu, bao gồm hơn 7000 khoản nợ vay của ngân hàng từ hầu hết các chi nhánh trên cả nước Tác giả tiến hành thu thập và tổng hợp các số liệu như thời hạn khoản vay, lãi suất phát vay, mục đích khoản vay, vùng miền khoản vay, quy mô doanh nghiệp để phân tích, tính toán được tác động của các yếu tố đó đến rủi ro của khoản vay thông qua việc phân loại nợ của ngân hàng Nghiên cứu chỉ tập trung vào phân tích các khoản nợ của doanh nghiệp, vì đây vẫn là nhóm khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng và là nhóm khách hàng quyết định chủ yếu đến lợi nhuận của ngân hàng.

Sốquansát Trung bình Độlệch chuẩn Min Max duree 7194 14.57395 21.56923 1 240 txi 7194 21.09338 1.569242 8 25 grp 7194 1.089936 0.4975697 1 5 vil 7194 0.9531554 0.892156 0 2 obj 7194 0.882541 0.4029205 0 2 tai 7194 0.9801223 0.6053836 0 2

Dựavàobảngthốngkêmôtảdữliệu,cáckhoảnvaycóthờihạnngắnnhấtlàmộttháng vàthờihạndàinhấtlà240tháng– tươngđươngvới20năm,thờihạnvayt r u n g b ì n h l à 1 4 t h á n g L ã i suấtc ủac á c k h o ảnvayd a o đ ộ ngt r o n g k h o ảng8 % / n ă m đến25%/năm.Biếnphụthuộcgrp– cácnhómnợ,cógiátrịtừ1đến5t ư ơ n g ứngvớinợnhóm1–nợnhóm5.

Theo hìnhtrên, biếnVIL làmộtbiếnđịnhdanh dại diện cho 3miềnBắc(giátrị0);miềnTrung(giátrị1)vàmiềnNam(giátrị2).Trongmẫuđượcchọn,đasốcáck hoảnvaythuộccácthànhphốmiềnBắc(phânchiatheokhuvựcđịalý,cáctỉnhthànhp híaBắcnằmởTâyBăcBộ,ĐôngBắcBộvàĐồngbằngsôngHồng),s a u đóđếnmiềnNa m.MiềnTrungbaogồmcácthànhphốnằmởBắcTrungBộ,NamTrungBộvàTâyNguy ên.MiềnNambaogồmcáctỉnhthànhcònlại.

Biếnmụcđíchkhoảnvaynhận03giátrị:0–cáckhoảnvaycómụcđíchtàitrợdựán đầutư;1–cáckhoảnvayvốnlưuđộng và2– cáckhoảnvaycómụcđíchtàit r ợx u ấtn h ậpk h ẩu.T r o n g m ẫun g h i ê n cứu,p h ầnlớnc á c k h o ảnv a y đượcs ửdụngchomụcđíchtàitrợnhucầuvốnlưuđộngcủadoanhnghiệp.

BiếnTAI–đạidiệnchoquymôcủadoanhnghiệpcũngcó03giátrị:0– d o a n h nghiệplớn;1–doanhnghiệpvừavànhỏ;2–doanh nghiệpkhác.Trongmẫun g h i ê n cứu,cáckhoảnvayphầnlớnlàcáckhoảnvaycủadoanhnghi ệpvừavànhỏ.

2.2.2 Kếtquảthựcnghiệm Đầutiên,tácgiảnghiêncứutácđộngcủacácbiếnđịnhlượngđólàlãisuấtch ova yvàthờihạncủakhoảnvayđếnxácsuấtphânloạinợdựavàomôhìnhhồiay i    1 DUREE i    2 TXI i  i (3)

Kếtquảhồiquycủamôhình(3)nhưsau: grp Hệsốhôiquy Saisốchuẩn Giátrịz P_value duree -0.0101494 0.0014675 -6.92 0 txi -0.2765944 0.0140979 -19.62 0 Điểmcắt1 -4.147381 0.2968615 Điểmcắt2 -3.711308 0.2947537 Điểmcắt3 -3.565367 0.2933434 Điểmcắt4 -3.372171 0.2908449

Kết quả phân tích cho thấy cả thời hạn khoản vay (DUREE) và lãi suất khoản vay (TXI) đều có ý nghĩa thống kê với giá trị p-value nhỏ hơn mức ý nghĩa 1% Điều này cho thấy rằng lãi suất và thời hạn khoản vay ảnh hưởng đến việc phân loại nợ Dựa vào dấu hiệu của hệ số hồi quy (dấu “–”), một khoản vay có lãi suất lớn hoặc thời hạn dài sẽ có xác suất được phân loại vào nhóm nợ tốt (nhóm 1) tăng lên, trong khi xác suất để khoản nợ nằm trong nhóm nợ xấu (từ nhóm 2 đến nhóm 5) giảm xuống Bảng 1.2 cho thấy rõ hơn tác động riêng biệt của từng biến độc lập.

Thayđổit r un g bìnhc ủa biếnphụt huộc

Xácsuất rơivàon hóm5 Thấp nhấtđếnc a o

Từbảng trên tathấytác động của thờihạnkhoảnvaylênviệc phânnhómnợk h ô n g rõràng.Khithờihạnkhoảnvaytăngtừgiátrịthấpnhấtlêngiátrịcao nhất,thayđổixácsuấttrungbìnhchỉlà1,8%;trongđóxácsuấtrơivàonhómmộtlàcaonhất4, 5%;xácsuấtrơivàocácnhómcònlạicógiátrịrấtnhỏ.Khilãisuấtkhoảnv a y tănglên0, 5%(1/2đơnvị)thìxácsuấtphânnhómnợkhôngthayđổi.Vìthế,việcphânnhómnợkhô ngnhạycảmvớithờihạnvay.

Thayđổit r un g bì nh củabiến phụthuộ

Bảng trênchothấylãisuất của khoảnvaytácđộng đến xác suất phânloại nợmộtcáchrõrệthơnsovớitácđộngcủathờihạnkhoảnvay.Khilãisuấttănglên0,5% v à t r o n g đ i ề uk i ệnc á c yếut ốđ ầ u v à o k h á c k h ô n g đ ổ it h ì x á c s u ấtđ ể mộtkhoảnnợ đượcxếpvào nhóm 1(nợtốt)tăng2,05% trongkhixácxuấtkhoảnnợđóđ ư ợ cxếpvàonhóm2đếnnhóm5giảmlầnlượtlà1,21%,0,24

Tiếptheo, tác giảnghiên cứumôhình tiếp theovớisựxuất hiệncủa các biếnđịnhtínhnhưvùngmiềnchovay,mụcđíchgiảingânvàquymôdoanhnghiệpcókho ảnvayđóbằngcáchsửdụngmôhình(1):

2 2 2 i   1 DUREE i   2 TXI i    j OBJ ji    j VIL ji    j

TAI ji  i x'    (1) j1 j1 j1 grp Hệsốhôiquy Saisốchuẩn Giátrịz P_value duree -0.008 0.0025 -2.94 0.003 txi -0.284 0.0152 -18.67 0

_Itai_2 0.256 0.0969 2.64 0.008 Điểmcắt1 -3.771 0.3496 Điểmcắt2 -3.308 0.3476 Điểmcắt3 -3.156 0.3463 Điểmcắt4 -2.952 0.3441

Bảng2.11 KếtquảhồiquyvớicácbiếnđộclậpDUREE,TXI,VIL,TAI,OBJ

Việc bổ sung các biến định tính vào mô hình giúp làm rõ sự khác biệt trong phân loại nhóm nợ đối với từng nhóm quy mô doanh nghiệp, từ mục đích khoản vay đến từng vùng miền Kết quả so sánh giữa mô hình (1) và mô hình (3) cho thấy mô hình (1) phù hợp hơn, với log-likelihood đạt -1376,17, lớn hơn log-likelihood của mô hình (3) Điều này cho thấy giá trị và dấu của cách hệ số hồi quy theo thời hạn khoản vay (DUREE) và lãi suất cho vay (TXI) không thay đổi so với kết quả hồi quy mô hình (3), như thể hiện trong bảng 1.1.

Môhình(3)cònđưaracơsởđểbácbỏgiảthiếtHo:Tấtcảcáchệsốhồiquyđềubằngkhô ngtạimứcýnghĩa1%,chứngtỏđượcmôhìnhnàyphùhợp.Ngoàira,việcthựchiệnkiểmđịnhg iảthiếtHo:CáchệsốngưỡnghaycácđiểmcắtlàtươngđồngđềuchokếtquảbácbỏHotạimức ýnghĩa1%(xemphụlục).Vìvậy,cácđ i ể mcắtcủamôhình(3) cóý nghĩavàcóthểsửdụngđượckhiướclượng xácsuấtphânloạinhómnợ.

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tự động đưa ra các biến giả vào mô hình, trong đó biến định tính các vùng miền (VIL) phân chia thành nhóm cơ sở là các khoản nợ thuộc miền Bắc Hệ số hồi quy của biến _Ivil_1 cho thấy các khoản nợ ở miền Trung có xu hướng được phân loại vào nhóm nợ tốt nhiều hơn so với miền Bắc, mặc dù kết quả này không có ý nghĩa thống kê Ngược lại, hệ số hồi quy của biến _Ivil_2 cho thấy các khoản nợ ở miền Nam có xác suất nằm trong nhóm nợ tốt thấp hơn so với miền Bắc và có ý nghĩa thống kê, cho thấy hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ở miền Nam hoạt động kém hơn Bảng số liệu cũng thể hiện tác động biến đổi của các vùng miền, làm rõ sự thay đổi xác suất của các nhóm nợ tại các khu vực khác nhau.

So sánh Thayđổit r un g bình

Tươngtự,biếnđịnhtínhđạidiệnchomụcđíchcủakhoảnvay(OJB)có03g i á trịđ ólà:chovayđầutưdựán,chovaytàitrợxuấtnhậpkhẩuvàchovayvốnlưuđộng.Trongm ôhình(3),mụcđíchchovayđầutưdựánđượcxemlànhómcơsở,dùngđểsosánhvớicácnh ómmụcđíchkhác.Hệsốhồiquycủabiến_Iobj_1mangdấuâmchothấycáckhoảnvaycó mụcđíchtàitrợnhucầuvốnlưuđộngcủadoanhnghiệpcórủiro(xácsuấtnằmtrongnhómnợ từ2đến

5)thấphơncáckhoảnvaycómụcđíchtàitrợdựánđầutư.Tuynhiên,hệsốhồiquynàykhôngcó ýnghĩathốngkênêntrênthựctế,chưathểnêurakếtluậnvềrủirocủahaimụcđíchcho vaynày.Hệsốhồiquycủabiến_Iobj_2cóý nghĩathốngkêtạimứcýnghĩa1%,có giátrịtuyệtđốilớnnhất trongcáchệsốhồiquyvàhệsốnàydương đưađếnkếtluậnr ủir o c ủac á c k h o ảnvayphụcv ục h o mụcđ í c h t à i t r ợ x u ấtn h ậpk h ẩu c ủadoanhnghiệpcaohơnsovớicáckhoảntàitrợdựán:

Bảngtrênchothấyđượcxácsuấtđượcphânloạivàocácnhómnợkhácnhaunh ư thếnà ogiữacáckhoảnvaytàitrợvốnlưuđộng(_Iobj_1),cáckhoảnvaytàitrợxuấtnhậpkhẩu(_Iob j_2)vớicáckhoảnvayđầutưdựán.Đặcbiệt,khoảnvaytàitrợxuấtnhậpkhẩusẽcóíthơn 10,02%khảnăngđượcxếploạivàonhóm1sovớimộtkhoảnđầutưdựán.Hơnnữa,khoản vaynàylạicóxácsuấtnằm trongnhóm

5(nợkhôngcókhảnănghoàntrả)nhiềuhơnxácsuấtnằmtrongcácnhóm2,3,4. Đốivớibiếnđịnhtínhthểhiệnquymôcủadoanhnghiệp(TAI),nhómcơsởl à cácdoa nhnghiệplớn,đượcsửdụngđểsosánhvớinhómcácdoanhnghiệpvừav à nhỏvànhómcá cdoanhnghiệpkhác.Cáchệsốhồiquycủa_Itai_1và_Itai_2cócùng dấu dươngvàcó ý nghĩa thốngkê tạimức ýnghĩa 1% chothấyrủi ro tíndụngcủanhómcácdoanhnghiệplớnlàcaohơnsovớihainhómdoanhnghiệpcònlại.

Chương 2 phân tích những vấn đề thực trạng về rủi ro tín dụng của ACB và đưa ra mô hình nghiên cứu định lượng để phân tích các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng Mô hình định lượng đã xác định được các yếu tố như thời hạn khoản vay, lãi suất, mục đích khoản vay, vùng miền và quy mô doanh nghiệp ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Cụ thể, thời hạn khoản vay có tác động chưa rõ ràng, trong khi các khoản vay với lãi suất cao có rủi ro thấp hơn so với khoản vay lãi suất thấp Các tỉnh thành phía Nam có rủi ro tín dụng cao hơn so với phía Bắc Đặc biệt, các khoản vay tài trợ xuất nhập khẩu có rủi ro cao hơn so với các khoản vay tài trợ đầu tư dự án Doanh nghiệp có quy mô lớn thường gặp phải rủi ro cao hơn so với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

ĐịnhhướngkiểmsoátvàquảnlýrủirotíndụngtạiNgânhàngthươngmạicổphần Á Châutừnăm2014đến năm2020

Đểđảmbảonănglực quảnlývậnhànhhiệuquảmộtngânhànglớnmàACBcótham vọngđạttới,ACBsẵnsàngchấpnhậncácthayđổicầnthiếtđểcóthểsớmđưacácchuẩnmực vàthônglệquốctếtốtnhấtvàoápdụngtrongquảnlý,điềuh àn h ngânhàng,phùhợpvớic ácđiềukiệncụthểcủaACBvàthịtrườngViệtNam.

Quảnlýr ủir o và từđ ó tậnd ụngcơ hộik i n h d oan h, b ảotoànvốnc h o c ổđônglà mộttrongcácvấnđềđượcACBđặcbiệtquantâm.ACBtiếptụcthựchiệnc h í n h sáchtíndụ ngthậntrọngđểduytrìrủirotíndụngởmứcthấpnhất,thựchiệnn g h i ê m túcviệctríchlậpd ựphòngrủirotíndụngtheođúngquyđịnhcủaNHNNvớimứctríchlậpđủcáckhoảnnợqu áhạntheoquyếtđịnhcủaHộiđồngquảntrị.Đồngthời,xâydựnghoànchỉnhhệthốngtổchứ cquảnlýrủiro,đượcbốtrítừHộisởđếncácchinhánhvàphònggiaodịchtrêntoànhệthống.

Nângcaocôngtácthuthậpvàxửlýthôngtin,cungcấpthôngtinkịpthờich o côngtácquảnlýrủirotíndụng.Thựchiệntốtcôngtácthẩmđịnh,theodõi,g i á m sátk hôngchỉtrướcmàcòntrong,saukhichovay.

Kiếnnghịtừkếtquảnghiêncứu

Việc quản lý rủi ro tín dụng tại các vùng miền, đặc biệt là phía Nam, cần được chú trọng hơn, với TP.Hồ Chí Minh là trung tâm phát triển kinh tế Nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng ở các doanh nghiệp phía Nam cao hơn so với phía Bắc Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng cần đồng bộ để giảm thiểu rủi ro, trong đó yếu tố nhân lực đóng vai trò quan trọng Ngân hàng nên rà soát lại toàn bộ đội ngũ nhân viên, từ giám đốc đến nhân viên kinh doanh, và tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ định kỳ để loại bỏ những nhân viên yếu kém Nhân viên kinh doanh, với vai trò quan trọng trong quy trình cấp tín dụng, có thể là nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng rủi ro tín dụng nếu không được đào tạo và quản lý tốt.

Ngân hàng ACB chú trọng đến tính trung thực và đầy đủ trong việc xem xét hồ sơ vay vốn của khách hàng Quy trình thẩm định yêu cầu phải kiểm tra tính hợp pháp và đầy đủ của các giấy tờ cần thiết thông qua phỏng vấn trực tiếp Việc phân tích và đánh giá khách hàng vay vốn giúp ngân hàng xác định phong cách làm việc, khả năng quản lý và mức độ chính xác của thông tin Nhân viên có thể lập ra danh sách các câu hỏi cần thiết để tìm hiểu thêm về khách hàng, từ đó đưa ra phương án trả lời phù hợp Câu trả lời sẽ được đối chiếu với tiêu chuẩn đánh giá có sẵn của ngân hàng, giúp nhân viên dễ dàng đưa ra kết luận về tư cách khách hàng một cách chủ động và chính xác hơn.

Phântíchtàichínhcủađốitượngvayvốn:Từtrướcđếnnayviệcphântíchtàic h í n h c ủađ ố i t ư ợ ngv a y vốnc h ư a đ ư ợ cc á c c á n b ộthẩmđ ị nhc ủaA C B c h ú trọng.D ođó,đểnângcaochấtlượngthẩmđịnh,ACBcầnđặtrayêucầuđốivớimỗicánbộthẩm địnhlàtrongnộidungtờtrìnhthẩmđịnhcầnphântíchkỹnăngl ựctàichínhcủakháchhà ngvayvốn;

Cầntiếnhànhliêntụckiểmtra,giámsátviệcsửdụngvốn,quátrìnhsảnxuấtk i n h doan h,tìnhhìnhsửdụng,bảoquảntàisảnthếchấp.Đồngthời,cánbộcóthểđịnhkỳphântíchtì nhhìnhtàichínhdựán,đánhgiálạihiệuquảhoạtđộngkinhdoanh,phântíchtìnhh ìnhthựchiệncáckếhoạch,chúýđế nkếhoạchtrảnợcủakháchhàngđểtừđócónhữngy êucầu,giúpđỡkháchhànghoặcđềraphươngánthuhồivốnhợplývànhanhchóng. Đểgiảm áplựcchonhânviêntíndụng:Thànhlậpbộphậnnghiêncứu,phântíchvàdựbáokinhtếvĩ mô:

+Bảođảmkhảnănghòanhậpvớingânhàngq u ốctếtrongmọilĩnhvựcn h ư c ungcấpvàtiếpnhậnxửlýthôngtinngânhàng,thôngtinthươngmạivàthôngtinkin htế.

Việccungcấpcáccôngnghệmớiđadạngsẽhạnchếsựtậptrungrủirochomộtnghiệ pvụcụthể.Cácloạihìnhnghiệpvụcầnđượcbảo mậtchặtchẽ.

+Bộphậnnàysẽđóngvaitròđầumốithôngtinkịpthờichongânhàngvàđ ưa r a các dựđoán đểcác cánbộtíndụngdựavào đóđánhgiá khách hàngvàgiảmbớtcácrủiro.

+Đ ư a r a c á c g i ớ ih ạnc ấpt í n d ụngv à k i ểms o á t mứcđ ộ r ủiroc h o t ừng

- Hoànthiện hệthốngcông nghệthôngtin, đápứng chonhu cầutruyxuấtsốliệuthốngkê,phụcvụchocôngtácquảnlýrủirotíndụngn ó i riêngvà quảnlýkinhdoanhngânhàngnóichung.

- Khisoạnthảovănbảnhướngdẫnthựchiệnphảirõràng,tránhdùngtừđanghĩa, tránhsoạnthảovănbảnchungchung,gâyhiểunhầmkhithựchiện.Phảighir õ ràngtên vàsốđiệnthoạicủanhânviênphụtrách giảiđ á p thắcmắctrong quátrìnhthựchiện,tránhsựđùnđẩycôngviệcgiữacácnhânviêntrongbộphận,gâykh ókhănchochinhánh.

- Khicóphảnhồicủachinhánhphảigấprútphâncôngnhânviênchuyênt r á ch giảiđápthắcmắcmộtcáchrõràng,vàphânphốitoànhệthốngđểcácchinhánh kháckhônghỏilạicâutrùnglắp,đồngthờithamkhảokhichinhánhphátsinh.

Kiểmtra việc thựchiệnđầyđủ các điềukiện phêduyệttrướckhigiảingânc ủacấpthẩmquyền.Nếucóxétduyệtngoạilệphảithựchiệnth eođúngquytrình,thủtụch ư ớ ngdẫnđểviệctheodõiđượcdễdàng.

Xemxét,phântíchtoàndiệnđểkịpthờipháthiệnnhữngkhoảnnợkhóđòi,hoặckhi khảnăngkinhdoanhcủadoanhnghiệpsuygiảm/ nguồnthunhậptrảnợbịảnhhưởng,thayđổi,ngânhàngcầnthuhồinợnếuthấycódấuhi ệukhôngkhảquan.

+K i ểmt r a v i ệct u â n t h ủquytrình v à c h í n h s á c h t í n d ụngc ủac á n b ộtín

- Tổc h ứcn â n g c a o n ă n g lựcc ủan h â n v i ê n , k ểcảt r ì n h đ ộ chuyênmônng hiệpvụlẫn đạođức,giúpnhânviênýthứcđược tầmquantrọngcủaviệcquảnlýr ủirovàkhảnăngnhậnbiếtrủirotrongquátrìnhchovayđểphò ngtránh.

Thứhai,nghiêncứuchỉrarằngrủirotronghoạtđộngtàitrợxuấtnhậpkhẩul à caohơn sovớicáchoạtđộngkhácnhưđầutưdựánhoặcchovayvốnlưuđộng.Rủirotronghoạtđộn gnàykhôngchỉđếntừnộibộcủangânhàngTMCPÁChâumàcònđếntừnềnkinhtếViệt Nam.Gầnđây,cácdoanhnghiệpxuấtkhẩuViệtN a m liêntụcgặpnhữngrắcrốivềphá plýtạinhữngthịtrườngnướcngoài,nhưvụKiệnchốngbánphágiátôm,cábasa…

Khôngchỉnhưvậy,việcthiếukiếnthứct r o n g quytrìnht h a n h t o á n q u ốct ế,v i ệct ì m h i ểuk h ô n g r õ b ạnhà n g n ư ớ cn g oà i khiếncácdoanhnghiệpViệtNamgặpphảitì nhtrạngkhôngthanhtoántheoHợpđồng,hoặcquỵttiềnhàng.Rõràng,vớitrìnhđộp háttriểnnhưhiệnnaythìdoanhnghiệpxuấtkhẩuViệtNamsẽcòngặprấtnhiềukhókh ăn.Dođó,khithẩmđịnhn h ữnghồsơtàitrợxuấtnhậpkhẩu,cácphòngKháchhàng,ph òngThẩmđịnhcầnhếtsứcchúý.

+Danhmụcchovayphảitậptrungnhữnglĩnhvực,nhữngloạihìnhchovaymàACBc ónhữnglợithếsosánhnhư:xăngdầu,thép,giàyda,maymặc,thủysản,linhkiệnđiệntử,th ựcphẩmvàcáclĩnhvựccólợithếcạnhtranhtrongquátrìnhmởcửathịtrường.

Ngânhàngnênchianguồntiềncủamìnhvàonhiềuloạihình đầutưtíndụng,nhiềun g à n h n g h ềkhácn h a u c ũ n g n h ư n h i ề uk h á c h h à n g ở n h ững địab à n k h á c n h a u Điềunàyvừamởrộngđượcphạmvihoạtđộngtíndụngcủangânhà ng,vừađạtđượcmụcđíchphântánrủiro.Đểthựchiệnđượcđiềunàycácngânhàngcầnv ạchrađượcmộtsốchiếnlượckinhdoanhthíchhợptrêncơsởquántriệtmộtsốvấnđềsau :

+Đầ u t ư v à o n h i ề un g à n h n g h ềk i n h t ếk h á c n h a u để t r á n h đ ư ợ cs ực ạnht ranhcủacáctổchứctíndụngkháctrongviệcgiànhgiậtthịphầntrongphạmvihẹpcủamộtsốn gànhđangpháttriểncũngnhưtránhgặpphảirủirodonhữngchínhsách củaNhàn ướcvớimụcđíchhạnchếhoạtđộngcủamộtsốngànhnghềnhấtđịnhtrongkếhoạchcơc ấulạimộtsốngànhnghềkinhtế.

+Đầutưvàonhiềuđốitượngsảnxuấtkinhdoanh,nhiềuloạihànghóa khácnhau,tránh tập trung chovaysản xuấtmộtsốloạisản phẩm,đặc biệt lànhữngl o ạis ảnp h ẩmk h ô n g t h i ếtyếumàN h à n ư ớ ck h ô n g k h u y ếnk h í c h h o ặcn hữngsảnphẩmđãxuấthiệnquánhiềutrênthịtrường.

+Tránhchovayquánhiềuđốivớimộtkháchhàng,luônđảmbảomộttỷlệchovay nhấtđịnhtrongtổngsốvốnhoạtđộngcủakháchhàngđểtránhsựỷlạivàr ủirobấtngờcủakh áchhàngđó.Hiệnnay,ngânhàngNhànướccũngđãbanhànhquychếchovaytheoQĐsố162 7/2001/QĐ-

NHNNtrongđócónêurõ“Tổngdưnợc h o vayđốivớimộtkháchhàngkhôngđượcvượtq uá15%vốntựcócủatổchứct í n dụng,trừtrườnghợpđốivớinhững khoảnchovaytừcácnguồnvốnuỷthác củaC h í n h phủ,củacáctổch ứcvàcánhân.Trườ nghợpnhucầuvốnc ủamộtkháchh àngvượt quá 15%vốntựcó cuảtổchứctíndụng hoặc khách hàng cónhu cầuhuy độngvốntừnhiềunguồnthìcáctổchứctíndụngchovayhợpvốntheoquyđịnhc ủaNgân hàngNhànướcViệtNam”

+ Chovayvớinhiềuloạithờihạnkhác nhauđảmbảo sựcân đối giữasốvốnch o vayngắnhạn,trunghạn,dàihạn,đảmbảosựpháttriểnvữngchắcvàtránhr ủir o tíndụngdosựthayđổilãisuấtthịtrường.

+TạolậpmộttỷlệthíchhợpgiữachovaybằngVNĐvàchovaybằngngoạitệđảmbảo đápứngđượ cnhucầuvayvốnc ủakháchhàngtránh đ ượ crủirotín dụngdosựthayđ ổitỷgiáhốiđoái.

Các doanh nghiệp lớn thường phải đối mặt với nhiều rủi ro tín dụng do quy mô hoạt động của họ Nghiên cứu cho thấy, các ngân hàng thương mại cần thận trọng hơn khi cấp tín dụng cho những doanh nghiệp này, vì họ thường không yêu cầu đảm bảo bằng tài sản Điều này dẫn đến việc các ngân hàng có thể áp dụng quy trình thẩm định không đầy đủ, làm tăng rủi ro tín dụng Do đó, để đảm bảo an toàn, các ngân hàng cần tuân thủ quy trình thẩm định chặt chẽ và phân tích kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của doanh nghiệp trước khi quyết định cấp tín dụng.

+Thuthậpthôngtintừnhữngnhânviênvàbộphậntrựctiếptiếpxúcvớikhách h àngđ ể cóchínhsáchchămsócphùh ợpvớitừngnhómđốitượngkháchh àn g

Th ường xuyêntrao đổi, thamkhảo và thămdò ý kiến khách hàng đểtạomốiquanhệtốtđẹpvàcónhữnggópýhữuíchtừkháchhàng.

+Hoànthiệnhệthốngthôngtin đánh giá kháchhàng: (i)ACBnênthànhlậpphậnchuyêntráchthuthậpthôngtinđểphụcvụchocôngtácthẩmđị nhdựáncủan g ân hang;

Ngoàira,đểràsoátlạidanhmụckháchhàngtoàndiện,ACBcầntậptrungv à o ha ibiệnphápsauđây:

- KinhnghiệmcủaBanlãnhđạodoanhnghiệp:Khôngphảithờigianđiềuh à n h củadoanhnghiệpcànglâucàngtốt,vìthựctếchothấynhàquảnlýgiữvịtríđiềuhànhd oanhnghiệpquálâudễdẫndoanhnghiệpđếnlốimòn,thiếusángtạo,h àn h độngchủq uanduyýchívàbảothủ, Dovậy,khiđánhgiákinhnghiệmcủab a n điềuhànhcầnthêm nhiềuyếutốkhácnhưtrìnhđộhọcvấn,quátrìnhcôngtácvàvịtríđãtừngnắmgiữtrongquát rìnhlàmviệc,

- Sốlượngngânhàngkhácmàkháchhàngduytrìtàikhoảncũngcầnxemx ét l ại.Vìngàynay,mộtkháchhàng“khônngoan” cầnphảicóquanhệvàgiaodịchvới khánhiềungânhàng.Ngoàira,trongđiềukiệnthựctếnếunhưkháchhàngq u a n hệtíndụngv ớicàngnhiềuTCTD,khảnăngtiếpcậnvốnvaycủakháchhàngvớicácTCTDkháctốtthìc óthểchứngtỏkháchhàngtốt,nhấtlàđốivớicácngânh à n g lớncóuytín.Dovậy,cóthểloạitr ừchỉtiêuduytrìtàikhoảntạinhiềuTCTD rakhỏibảngchấmđiểm.Điểmdòngtiền:Điềuchỉnhcáchtínhhệsốkhảnăngtrảgốctừthu nhậpdoanhthuchứkhôngphảitừdoanhthuthuầnnhưbảngchấmđiểmhiệntại.

Ngoàirađểđánhgiáphânloạinợphùhợp,ngânhàngphảikếthợpđánhgiát h ê m mộ tsốtiêuthứcsaucủakháchhàng:nă ng lựctàisảnmáymócvàthiếtbịphụcvụkinhd oanh;chấtlượnghệthốngbáocáo,thôngtinvàkiểmsoátnộibộ;khảnănghiệntạivàtr iểnvọngsắptớivềthịtrườngđầuvàovàđầura;chínhsáchc ủanhànước.

- Nắmvữngvàtheodõisátsaotìnhhìnhsửdụngvốnvaycủakháchhàngx em việcsửdụngvốnvaycóđúngmụcđíchhaykhông?Nêurõnguyênnhângâyr a sailệch.

- Ngânhàngphảiquảnlýđượcnguồndoanhthucủakháchhàng.Tronghợpđồngtí ndụngphảithỏathuậnđượcvớikháchhàngviệcchuyểndoanhthuvàsửdụngcácdịch vụtạiACB,quađóvừakiểmsoátđượcnguồntrảnợ,vừatăngthêmp h í dịchvụthuđược.

- Sosánhthựctếdựánsovớidựkiếnban đầu :tìnhhìnhcácyếutốđầuvào,thịtrườngtiêu thụ,tìnhhình cơsởvậtchất, sựhiệnhữuvà tình trạng củatài sảnthếchấp/cầmcốtạithờiđiểmkiểmtra.

- Nhữngthayđổitronghoạtđộngkinhdoanh,bộmáyquảnlý,tìnhhìnhtàichính c ủak h á c h h à n g d o a n h n g h i ệph o ặcsựt h a y đ ổ iv ềt ì n h t r ạngg i a đ ì n h v à ngu ồnthunhậpkháchhàngcánhân.Đánhgiáảnhhưởngcủacácthayđổinàyđếnkhảnăngtrản ợ.

Ngoàiviệctrựctiếpkiểmtratìnhhìnhsửdụngvốnvay,nêncómộtcơchếk i ểmtra chéotronggiaiđoạnnàyđểđảmbảotínhkháchquantrongkiểmtra.Nếuc ó điềukiện,cót hểthànhlậpmộtbộphậnkiểmtrasửdụngvốnchuyênbiệtchonhữngmónvaylớn,cótầ m quantrọngđặcbiệtđểnhậndiệnrủirongaytừkhimớiphátsinh.

Khi có sự thay đổi nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ tín dụng, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao và nội dung bàn giao Việc lập sổ nhật ký tín dụng về các phát sinh vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính là cần thiết để đảm bảo sự liên tục và thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các nhân viên tín dụng.

Thứtư,việcxácđịnhlãisuấtchotừngkhoảnvaycũnglàmộtvấnđềrútratừkếtquả củanghiêncứu.Dựatrênxácsuấtphânloạiđượcướclượng,Ngânhàngcóthểđưarachính sáchlãisuấtápdụngchotừngloạikháchhàngtrongtừngthờiđ i ể m cụthểsaochoxácsuấtmắcphảinợnhóm5làthấpnhấtvàxácsuấtthuộcnợn h ó m 1làcaon hất.DoởViệtNam,lãisuấtchovayhiệnhayđượcxácđịnhdựav à o lãisuấtcơbảncủangâ nhàngNhànước,dựavàokhảnăngcạnhtranhcủaNgânh àn g , dựavàogiácảđầuvàochonên chínhsáchlãisuấtcầnlinhhoạtsaochovừathuhútđượckháchhàng,vừaphụcvụtốtchocôn gtáckiểmsoátrủiro.

+MởrộnghơnnữathẩmquyềngiảmlãisuấtcủaGiám đốck h ốivà Hộiđồngtí ndụngđểchinhánhthuậntiệntrongviệctiếpthịkháchhàng.

+H ệthốngs ảnp h ẩmt í n d ụngn ê n đ ư ợ cl i ê n k ếtmộtcá c h c h ặtc h ẽ,g i ú p nân g caohiệuquảhoạtđộngcủaACB.

Giảipháp hỗtrợtừphíaban,ngànhliênquan

Để đảm bảo sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại, cần thiết phải xây dựng các chính sách kinh tế ổn định, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức Việc này sẽ giúp định hướng phát triển hợp lý, giảm thiểu tác động tiêu cực đến lợi ích của ngân hàng Hơn nữa, cần có các chính sách thích hợp để điều chỉnh thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản phát triển ổn định.

Thanhtratạichỗsẽnângcaohiệulựcchoviệcxửlýcácviphạmdựatrêncác t à i l i ệuc h ứngm i n h k h ô n g t u â n t h ủc á c quyđịnhp h á p l u ậtdonguyênn h â n k h á c h qu anhaychủquanlàmcơsởđểápdụngcácchếtàicụthể.Giámsáttừxagi úpcảnhbáokịpt hờinhữngsaiphạmđểcácngânhàngthươngmạicóbiệnphápn g ăn ngừarủirotrongho ạtđộngkinhdoanhnóichungvàhoạtđộngtíndụngnóir iên g

Xửlýkiênquyết,kịpthờicácsaiphạmpháthiệnquathanhtra.Đồngthời,c ầnho ánđổinhânviênthanhtragiữacácchinhánhNgânhàngnhànướcđểđảmbảotínhkhá chquanvàtạomôitrườngnhânviênthanhtrakiểmtranghiệpvụ,xửlýtìnhhuống.

Ngânhàngnhànướccầnthểhiệnrõvaitròđiềuphối,cóquitrìnhkiểmtra,gi ámsá tchặtchẽhơn,khôngquáphụthuộccácbáocáobằngvănbản.Sẵnsàngch o sápnhậ pnhữngngânhàngyếukém.

Nhằm từng bước hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng, ngân hàng nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp có liên quan cung cấp thông tin tín dụng cho CIC Ngân hàng nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp thông tin tín dụng đầy đủ, kịp thời và chính xác.

Bêncạnhđó,cầncóquiđịnhkhenthưởngđốivớicácNHTMchấphànhtốtquychế h o ạtđ ộ ngt h ô n g t i n t í n d ụngn h ằmđ ộ ngv i ê n c á c N H T M n â n g c a o c h ấtlượngth ôngtincungcấp.CICnêntăngcườngchứcnăngkiểmtratínhchínhxác,đ ầ y đủcácthô ngtindocácNHTMcungcấp.Trêncơsởđó,địnhkỳhàngquýcót hô n g báotoànngành vềnhậnxéttìnhhìnhchấphànhquychế,xửphạthànhchínhđốivớicácNHTMviphạmquyc hế.

Thựchiệnminhbạchvàcôngkhaihoáthôngtin.Chứcnăngnàychínhlàcơsở,độngl ựcđển â n g ca o chấtlượ ngquảnlýrủirotíndụng.Việcminhbạchvà công khaihoáth ôngtinkhôngchỉđượcthựchiệngiữacácNHTMvớiNHNNmàcònphảithựchiệnngayt rongnộibộcácNHTM.

Hoànthiệnhệthốngphápluậtlàđểkhuyếnkhíchsảnxuấtkinhdoanhchod oan hnghiệp,đồngthờibảovệlợiíchchínhđángchocácNHTM.Việcxửlýtàisảnđảmbảo đểthuhồi nợvàgiảmthiểuchiphí,Chínhphủcầnhoàn thiệnquitrìnhxửlýtàisảnđảmbảotừkhâuđấugiáđếnkhâuthihànhán,rútngắnthờigiangi ảiquyếthồsơcũngnhưkhuyếnkhíchgiaodịchthõathuậnđúngphápluật.Phốihợp, kiếnnghịCơquanNhànướccóliênquan:tòaán,thihànhán,bộ,ngành,cơquanđịaph ươngtạođiềukiện,cơchếhỗtrợquátrìnhthựchiệncácbiệnphápxửlýnợtồnđọngchongâ nhàng. Đềnghịthốngnhấtcácquiđịnhphápluậtđểđảmbảoquyềnlợichochủsỡhữutàisả nvàTCTD,giữamộtbênlàLuậtdânsựvànghịđịnh163/2006/NĐ-

Thôngqua thực trạngvềrủi ro tín dụng tạiACBở chương2, trong chương3đưara:

Luậnvănđãđạtđượcmụctiêunghiêncứulàxácđịnhđượcmộtsốnhântốảnhhư ởngđếnrủirotíndụngtạingânhàngACB.Theođó,thôngquaphântíchđịnhl ư ợ n g đ ã x á c đ ị n h đ ư ợ cc á c yếut ốn h ư thờih ạnk h o ảnvay,l ã i s u ất,v ù n g miền,quymô doanhnghiệpvàm ụcđíchkhoảnvaycóảnhhưởng đếnrủirotíndụng.Trongcácn hântốđó,lãisuất,quymôdoanhnghiệp,mụcđíchkhoảnvayđềucóảnhhưởnglớnđếnr ủirotíndụng.

Cuốicùng,luậnvănđãđưaramộtsốđềxuấtđốivớicáccơquanhữuquann h ư Chí nhPhủ,NgânhàngNhàNướctrongviệcđiềuhànhcácchínhsáchnhằmgiữsựổn địnhchohệthốngngânhàngvànềnkinhtế.Bêncạnhđó,môhìnhxâyd ựngđểđolường tácđộngcủacácnhântốđếndựphòngrủirotíndụngtrongluậnv ă n cũngxácđinhđượccác yếutốmàACBcầnchúýđểcónhữngdựbáotốthơnnhằmgiữvữngsựổnđịnhchongânhàng vànângcaokhảnăngsinhlợi.

Dosựhạnchếvềmặtkiếnthứcvàthờigiannênbàiluậnkhôngthểtránhkhỏin hữngsaisót.Trongtươnglaivớinguồnsốliệu,kiếnthứcphongphúvàsâuhơn,tácgiả rấtmongmuốnhoànthiệnmôhìnhvớiđộtincậycaohơn.

(2005).Quyđịnhvềviệcphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotíndụng tronghoạtđộngngânhàngcủatổchứctíndụng.HàNội:NgânhàngNhànướcViệtNam.

(2011).ANARDLAP PROAC HTOTHEDETERMINANTSOFNONPERFORMI NGLoans.Ku wai t ChapterofArabianJournalofBusinessandManagementReview,V ol.1,No.2;.

3 Asari,F.F.A.H.,Muhammad,N.A.,Ahmad,W.,L a t i f , N.I.A.,A b d u l l a h , N an d J u s o f f , K , 2 0 1 1 A n A n a l y s i s o f Non-

PerformingLoan,InterestRateandInf l at i on RateUsingStataSoftware.WorldAppliedS ciencesJournal.

5 Bebczuk,R.,&Sangiácomo,M.(2008).TheDeterminantsofNon- performingLoanPortfoliointheArgentineBankingSystem.ENSAYOSECONÓMIC

6 Berge,T.O.,Boye,K.G.,2007.Ananalysisofbank’sproblemloans.NorgesBankEc onomicBulletin78,65–76.

Bheenick,B.,&SirimonTreepongkaruna.DeterminantsofRatingsinBankingandFinanci alIndustry.Monash:DepartmentofAccountingandFinance,MonashUniversity.

8 Bloem,A M a n d G o r t e r , C N , 2 0 0 1 T h e Treatmento f n o n - p e r f o r m i n g loansinmacroeconomicstatistics.IMFWorkingPaper,WP/

10 Collins,N.J.andWanju,K.,2011.TheEffectsofinterestratespreadonthelevelofno nperformingassets:ACaseofcommercialbanksinKenya.I n t e r n a t i o n a l Journal ofBusinessandPublicManagement,Vol.1,No.1.

( 2 0 1 0 ) T h e d e t e r m i n a n t s o f n o n - p e r f o r m i n g a ss et s inIndiancommercialbank:Aneconometricstudy.MiddleE asternF i n a n c e andEconomics,7,94-106.

(2011).Phântíchcácnhântốảnhhưởngđếnrủirotíndụngtạicá cNgânhàngTMCPtrênđị abàntỉnhBìnhDương.HồChíMinh:TrườngđạihọcKinhtếTP.HồChíMinh.

(2009).AnAnalysisoftheDeterminantofBankRatings:ComparisonacrossRatingsA g e n ci e s Monash:DepartmentofAccountingandFinance,MonashUniversity.

( 2 0 1 0 ) N o n p e r f o r m i n g L o a n s intheGCCBan king S y s t e m andtheir MacroeconomicEffects.IMFWorkingPaper,10/224.

18 Hoque,M Z a n d H o s s a i n , M Z , 2 0 0 8 F l a w e d I n t e r e s t r a t e p o l i c y a n d loandefault:experiencef r o m developingcountry.Internationalrev iewofb u s i n e s s researchpapers,Col.5,No.5,235-246.

( 2 0 0 2 ) M a c r o e c o n o m i c s t r e s s testing:P rel i m in ar y evidencefor Austria.AustrianNationalBankFinancialStabilityR e p o r t , May,no.3.

20 Keeton,W.a n d M o r r i s , C.S.,1 9 8 7 Whyd o b a n k s ’ l o a n l o s e s d i f f e r ? FederalR e s e r v e B a n k o f KynsasCity,EconomicReview,3-21.

( 2 0 1 1 ) Macroeconomica n d b a n k - s p e c i f i c d e t e r m i n a n t s o f non- performingloansinG r e e c e : Acomparativestudyofmortgage,businessandconsumerloa nportfolios.JournalofBanking&Finance.

(2009).Modelingnonperformingloansprobabilityinthecommercialbankingsystem:e fficiencyandeffectivenessrelatedtocreditr i s k inItaly.SapienzaUniversitadiRomaDi partimentodiEconomiaWorkingpaper.

28 Quagliariello,M.(2009).Stress- testingtheBankingSystem:Methodologiesa n d Applications.WC:CambdrigeUniversity

30 Thuận,L.T.(2011).ỨngdụngmôhìnhBinaryLogisticvàophântíchrủi rotí n dụngdoanhnghiệptạiCôngtychothuêTàichínhIINgânhàngĐầutưvàP h á t triểnViệtNam.TrườngđạihọcKinhtếTP.HồChíMinh.

V ốnđiềulệ:9.376 695.060 000đồng(Bằngchữ:Chínnghìnba trămbảym ươisáutỷchíntrămmườilămtriệukhôngtrămsáumươinghìnđồng). Đị achỉ:442NguyễnThịMinhKhai,Phường05,Quận3,Tp.HồChíMinh.

Ngành ngân hàng Á Châu chủ yếu hoạt động trong việc huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức gửi tiền có kỳ hạn, không kỳ hạn, nhận vốn ủy thác đầu tư và cho vay Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay ở nhiều kỳ hạn khác nhau, phát hành thương phiếu và giấy tờ có giá, đồng thời thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, kinh doanh ngoại tệ và huy động vốn từ nước ngoài Tính đến ngày 31/12/2013, ACB đã có 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên cả nước, với Thành phố Hồ Chí Minh là khu vực có tỷ trọng đóng góp lớn nhất vào tổng lợi nhuận ngân hàng.

N a m Bộv à v ù n g đ ồ ngb ằngs ô n g h ồngl à c á c t h ịtrườngtrọngyếucủaNgânhàng.

Ngânh à n g t h ư ơ n g m ạ ic ổp h ầnÁ C h â u ( A C B ) đ ư ợ ct h à n h l ậpt h e o giấ yphépsố0032/NH-

GPdoNgânhàngNhànướcViệtNamcấpngày24/04/1993,vàgiấyphépsố533/GP- UBdoUybanNhândânTp.HồChíMinhcấpngày13/05/1993.Ngày04/06/1993,ACBc hínhthứcđivàohoạtđộng.

ACBniêmyếttạitrungtâmGiaodịchChứngkhoánHàNội(naylàSởgiaodịchchứ ngkhoánHàNội)theoquyếtđịnhsố21/QĐ-

Giai đoạn1993-1995:Đâylà giaiđoạn hìnhthành ACB.Nhữngngười sánglậpACBcónănglựctàichính,họcthứcvàkinhnghiệmthươngtrường,cùngchias e mộtnguyêntắckinhdoanhlà“quảnlýpháttriểncủadoanhnghiệpantoànvàhiệuq uả”.Giađoạnnày,xuấtpháttừvịthếcạnhtranh,ACBhướngvềkháchhàngc á nhânvàdo anhnghiệpnhỏvàvừatrongkhuvựctưnhân,vớiquan điểmthậntrọngtrongcấptín dụngvàcungứngsảnphẩmdịchvụmớimàthịtrườngchưacó.

Giai đoạn 1996–2000, ACB trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa với sự hỗ trợ của IFC Năm 1997, ACB bắt đầu triển khai chương trình đào tạo đội ngũ nhân viên ngân hàng hiện đại, do các giảng viên nước ngoài thực hiện, từ đó xây dựng hệ thống các nguyên tắc vận hành của một ngân hàng hiện đại và các chuẩn mực trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Đến năm 1999, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking System).

Solution:Giảiphápngânhàngtoàndiện),chuyểntừmạngcụcbộsangmạngdiệnrộng.Năm 2000,AC B đ ã t h ự ch i ệnt á i c ấut r ú c h o ạtđ ộ ngt ạiH ộis ởt h e o địnhh ư ớ ngk i n h d o a n h vàhỗtrợ.Tháng6/2000,khithịtrườngchứngkhoánViệtNamhìnhthành,A C B th ànhlậpcôngtyTNHHchứngkhoánACB(ACBS),bắtđầuchiếnlượcđadạnghóahoạ tđộng.

2 0 0 5:N ă m 2 0 0 3 , A C B xâyd ự ngh ệthốngq u ảnl ý c h ấtlượngtheotiêuchuẩnISO 9001:2000trongcáclĩnhvực(i)huyđộngvốn,(ii)chov a y ngắnhạnvàtrungdàihạn, (iii)thanhtoánquốctếvàcungứngnguồnlựctạiHộisở.N ă m 2 0 0 4 , C ô n g tyQuả nl ýn ợv à k h a i t h á c t à i s ảnngânh à n g Á C h â u ( A C B A ) đượcthànhlập.Năm2005,A CBvàngânhàngStandardCharterd(SCB)k ý kếtthỏathuậnhỗtrợkỹthuậttoàndiện

;vàSCBtrởthànhcổđôngchiếnlượccủaACB.ACBtriểnkhaigiaiđoạnhaicủachư ơngtrìnhhiệnđạihóacôngnghện g ân hàng,baogồmcáccấuphần(i)nângcấpmáyc hủ,(ii)thaythếphầnmềmxử lýgiaodịchthẻngânhàngbằngmộtphầnmềmmớicókhảnăngtíchhợpvớinềnc ô n g ng hệlõihiệncó,và(iii)lắpđặthệthốngmáyATM.

Năm 2010, ACB đã niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội và tiếp tục thực hiện chiến lược đa dạng hóa hoạt động trong năm 2007 bằng cách thành lập Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL) Đồng thời, ACB cũng mở rộng hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft và Ngân hàng Standard Chartered, cũng như với American Express và JCB vào năm 2008 Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực Đến năm 2010, ACB xây dựng trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn tại tỉnh Đồng Nai, mở rộng mạng lưới hoạt động với 223 chi nhánh và phòng giao dịch ACB đã nhận hai huân chương lao động từ nhà nước Việt Nam và được nhiều tạp chí tài chính uy tín bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam.

2 0 1 5 và t ầmn h ì n 2 0 2 0” đ ư ợ c b a n h à n h v à o đ ầ u năm.T r o n g đ ó nhấnmạnhđ ế nc h ư ơ n g trìnhchuyểnđổihệthốngquảntrịđiềuhànhphụhợpvớicácquyđịnhphápluậtViệtN am vàhướngđếnápdụngcácthônglệquốctếtốtnhất.Cuốinăm,ACBđ ã khánhthànhtrungtâ mdữliệudạngMô- đuntạithànhphốHồChíMinh.Trongnăm,ACBđưavàohoạtđộngthêm45chinhánhvàph ònggiaodịch.

Vào tháng 8 năm 2012, sự cố đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng Tuy nhiên, ACB đã nhanh chóng khắc phục tình hình, phục hồi toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong 2 tháng sau đó Ngân hàng đã tái cấu trúc bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý các tồn đọng liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước ACB cũng thực hiện quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm, hoàn chỉnh khuôn khổ quản lý rủi ro và thành lập mới 16 chi nhánh và phòng giao dịch.

Năm 2013, mặc dù kết quả hoạt động không đạt kỳ vọng, ACB vẫn ghi nhận mức tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% nhờ các biện pháp mạnh mẽ như thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản của các Tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) ACB cũng đã giảm hệ số chi phí/thunhập xuống còn khoảng 66%, giảm 7% so với năm 2012 Về nhân sự, quy mô được tinh giản và việc thay thế, bổ sung cấp quản lý được thực hiện thường xuyên Mạng lưới kênh phân phối cũng được sắp xếp lại theo quy định mới của Ngân hàng Nhà nước Tình hình hoạt động từ năm 2011 đến 2013 được đánh giá lại và chiến lược phát triển ACB cũng được điều chỉnh cho giai đoạn 2014-2018.

Nhậndiệnrủirotíndụnglàquátrìnhxácđịnhliêntục,cóhệthốngnhằmt h e o d õi,xemxét,nghiêncứumôitrườnghoạtđộngvàquytrìnhchovayđểthốngk ê cácdạngrủir otíndụng,xácđịnhnguyênnhângâyrarủirotrongtừngthờikỳv à dựbáođượcnhữngngu yênnhântiềmẩncóthểgâyrarủirotíndụng.

Phươngpháp:đểnhậndiệnrủiro,nhàquảntrịphảilậpđượcbảngliệtkêtấtcảcácdạn grủirođã,đangvàsẽcó thểxuấthiệnbằngcácphươngphápnhưlậpbảngcâuhỏingh iêncứu,tiếnhànhđiềutra,phântíchcáchồsơtíndụng,đặcbiệtquantâm điềutracáchồsơđãcóvấnđề,phươngphápnhậnbiếtcácdấuhiệucảnhbáokhoảncấptíndụn gcóvấnđề.

Nóicáchkhác, lượng hóa rủi rotín dụng làviệcxâydựngmô hình thích hợpđểlượnghóamứcđộrủiromanglạitừphíakháchhàng,từđóxácđịnhphầnbùrủir o v à giớihạntín dụngantoàn tối đađối vớimộtkháchhàng, cũngnhưđểtrích lậpdựphòngrủiro.

Rủiro tíndụng thườngđược thểhiệnbằng việcxếp hạng tráiphiếu vàkhoảnchovay.Việcthựchiệnnàyđượcthểhiệnbằngmộtsốdịchvụxếphạng,trongđóc ó Moody’svàStandard&Poor’slànhữngdịchvụtốtnhất.ĐốivớiMoody’sxếphạngcaon hấttừAaa,vớiStandard&Poor’scaonhấtlàAAA.

Sauđ ó x ế ph ạngg i ảmd ầnt ừA a , A , B a a B a , B , …

( M o o d y ’ s ) vàA A , A , BBB,BB,B,…(Standard&Poor’s).

Cácc h ỉt i ê u p h i t à i c h í n h : c á c chỉt i ê u p h i t à i c h í nhđ ư ợ ct h u thậpt ừc á c n guồnthôngtintrongvàngoàidoanhnghiệpnhưlĩnhvựchoạtđộngkinhdoanh,uytí n trongquanhệvớicác tổchứctín dụng,khảnăngtrảnợtừlưuchuyểntiềntệ,t r ì n h độquảnlýcủacácnhàlãnhđạ odoanh nghiệp,môitrườ ngkinhdoanh củad oanhnghiệp,khảnăngứngphócủadoanhnghiệptr ênthươngtrường,…

-Kếtquảxếp hạngtíndụngkháchhàngđược chiathànhcácloại:AAA,AA,A , BBB,BB,B,CCC,CC,C.

+KháchhàngxếphạngAlàkháchhàngcótìnhhìnhkinhdoanhtốt,tìnhh ì nh tàichínhlànhmạnh,rủirotíndụngthấp,ngânhàngsẵnsàngđápứngtíndụng.

+KháchhàngxếphạngBlàkháchhàngkinhdoanhcóhiệuquảtừkháđếntrungbì nhnhưngbịhạnchếnhấtđịnhvềtàichính,kinhdoanh,ngânhàngchovayvớinhữngđiềuki ệnnhấtđịnh.

+KháchhàngxếphạngClàkháchhàngcótìnhhìnhkinhdoanh,tàichínhyếuk ém,ngânhàngnênhạnchế,ngừngchovay.

Môhình6Cgồm:Tưcáchngườivay(Character);Nănglựccủangườivay(Ca pacity);T h u n h ậpc ủan g ư ờ ivay( C a s h ) ; B ảođ ả mt i ềnvay( C o l l a t e r a l ) ; C á c điề ukiện(Conditions);Kiểmsoát(Control). ĐâylàmôhìnhkháphổbiếnđangđượcthựchiệntạicácngânhàngthươngmạiViệt Nam,bởilẽmôhìnhnàycónhiềulợithếvàkháphùhợpvớicácngânhàng thươngmạit rongđiềukiệnViệtNamhiệnnay,cụthểlà:

- Tậndụngđượckinhnghi ệmvàkiếnthứcchuyênsâucủacáccánbộtíndụng,cácchuyêngiatàichínhđểphântíchcácchỉtiêutàichính.Việcphântíchd ựatrên côngnghệđơngiản,hệthốnglưutrữổnđịnh,sửdụnghồsơsẵncó.

- Đâylàmôhìnhtươngđốiđơngiản,songhạnchếcủamôhìnhnàylànóphụthu ộcvà omứcđộchí nh xáccủanguồnt hô ng tinthuthập,khảnăngdựbáocũ ng nhưtr ìnhđộphântích,đánhgiácủanhânviêntíndụng.

- Môhìnhnàycóthểápdụngchocáckhoảnvay riênglẻ,mangtínhđặcthùchịuảnhhưởng cácyếutốvùngmiền,phongtục, tập quán thìviệcdựatrên cácyếutốđịnhlượng,khôngđưarađượcquyếtđịnhchínhxácmàphảidựatrênýkiếnvàk in h nghiệmcủacáccácbộtíndụng.

- Cácngânhàngthươngmạisửdụngmôhìnhnàysẽchịuchiphícaodotốnnhiềuthời gianđểđánhgiávàđòihỏicánbộtíndụngphảicótínhchuyênnghiệp,c ó kinhnghiệmvàk ỹnăng.

Kiểmsoátrủirotíndụnglàviệcsửdụngcácbiệnpháp,kỹthuật,côngcụ,chiếnlư ợcvànhữngquátrìnhnhằmbiếnđổirủirocủamộttổchứcthôngquaviệcnétránh,ngănngừ a,giảmthiểubằngcáchkiểmsoáttầnsuấtvàmứcđộcủarủiro,tổnthấthoặclợiích.

Phươngpháp:căncứvàomứcđộrủirođãđượctínhtoán,cáchệsốantoànt à ichính vàkhảnăngchấpnhậnrủiromàcónhữngbiệnphápphòngchốngkhácnhaunhằmlà mgiảmmứcđộthiệthại.Cácbiệnphápbaogồm:ngănngừarủiro,b á n nợ,phântánrủiro vàquảnlýrủirothôngquacôngcụphátsinh.

Nợquáhạn:làtoànbộhoặcmộtphầnnợgốcđãquáhạntrảkhôngphânbiệtvìlýdogì.Đ ểđảmbảoquảnlýchặtchẽcáckhoảnnợquáhạntronghệthống ngânhàngthươngmạiViệtNamđượcphânloạitheothờigianvàđượcphânchiatheot hờihạnthànhcấpđộquáhạnnhưsau:

+Nợquáhạntừ181đến360ngàylàkhoảnmụcchínhcủakhoảnNợthuộcnhóm4– Nợnghingờ,cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàkhảnăngtổnthấtcao.

Nhóm1(Nợđủtiêuchuẩn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàcókhảnă ngthuhồiđầyđủcảnợgốcvàlãiđúnghạn.Baogồm:

- Cáck ho ảnn ợquá hạnd ư ớ i10ngàyvàtổc h ứctí ndụngđ á n h g i á làc ókhảnă ngthuhồiđầyđủgốcvà lãibịquáhạnvàthuhồi đầyđủgốcvàlãiđúngthờihạncònlại;

- Các khoảnnợtrướcđóđã đượcphânloạivào nhóm córủirocao nhưng dokh ách hàngcócảithiệnnănglựctrảnợnênđượcphânloạinợvềnhóm1.

Nhóm2(Nợcầnchúý):Các khoản nợ đượctổchức tíndụngđánh giálàcókhảnăngthuhồiđầyđủcảnợgốcvàlãinhưngcódấuhiệukháchhàngsuygiảm khảnăngtrảnợ.Baogồm:

- Cáck h o ảnn ợđiềuchỉnhkỳh ạnt r ản ợl ầnđ ầ u ( đ ố iv ớik h á c h h à n g l à doan hnghiệp,tổchứcthìtổchứctíndụngphảicóhồsơđánhgiákháchhàngvềkhảnăngtrả nợđầyđủnợgốcvàlãiđúngkỳhạnđượcđiềuchỉnhlần đầu);

- Cáckhoảnnợtrướcđóđãđượcphânloạivàonhómcórủirocaohơn(hoặcthấphơn)n hưngdokháchhàngcócảithiệnnănglựctrảnợ(hoặccàngxấuhơn)nênđượcphânlo ạinợvàonhóm2.

Nhóm3(Nợdướ itiêuchuẩn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiá là khôngcókhảnăng thuhồinợgốcvàlãi khiđếnhạn.

- Cáck h o ảnn ợc ơ c ấ ul ạithờih ạnt r ảnợl ầnđ ầ u,t r ừc á c k h o ảnn ợđiềuchỉnhkỳ hạntrảnợlầnđầuphânloạivàonhóm2;

(Nợcơcấulạithờihạntrảnợlàkhoảnnợmàtổchứctíndụngchấpthuậnđiềuchỉnhkỳhạntrả nợhoặcgiahạnnợc h o kháchhàngdotổchứctíndụngđánhgiákháchhàngsuygiảmkhản ăngtrảnợgốchoặclãiđúngthờihạnghitronghợpđồngtíndụngnhưngtổchứctíndụngc óđủcơsởđểđánhgiákháchhàngcókhảnăngtrảđầyđủnợgốcvàlãitheothờihạntrảnợđãcơ cấulại).

Nhóm4(Nợnghingờ):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàkhảnăngtổnt hấtcao,baogồm:

Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgi álàkhôngcònkhảnăngthuhồi,mấtvốn.Baogồm:

- Cáck h o ảnn ợtrướcđ ó đ ã đ ư ợ cp h â n l o ạiv à o n h ó m c ó r ủir o t h ấph ơ n nh ưngdokháchhàngcónănglựctrảnợcàngxấuhơnnênđượcphânloạinợvàonhóm5. duree|-.0101494 0014675 -6.92 0.000 -.0130257 -.0072731 txi|-.2765944 0140979 -19.62 0.000 -.3042258 -.248963

D CÁCKÊTQUẢHỒIQUYMÔHÌNHVÀKIỂMĐỊNH i.Hồiquymôhình(3) oprobit grp duree txi

Ordered probit regression Number of obs = 7194

- grp| Coef Std Err z P>|z| [95% Conf Interval] -+ -

prchange oprobit: Changes in Probabilities for grpduree txi

xi: oprobit grp duree txi i.vil i.obj i.tai i.vil _Ivil_0-2 (naturally coded; _Ivil_0 omitted) i.obj _Iobj_0-2 (naturally coded; _Iobj_0 omitted) i.tai _Itai_0-2 (naturally coded; _Itai_0 omitted)

Iteration 1: log likelihood=-1382.5009 duree| -.0075009 0025482 -2.94 0.003 -.0124952 -.0025066 txi| -.2844973 0152396 -18.67 0.000 -.3143664 -.2546282 _Ivil_1| -.0425651 0917664 -0.46 0.643 -.2224239 1372938 _Ivil_2| 5233608 063143 8.29 0.000 3996027 6471188 _Iobj_1| -.0110248 1499018 -0.07 0.941 -.3048268 2827773 _Iobj_2| 7808167 1855813 4.21 0.000 417084 1.144549 _Itai_1| 3135357 0796749 3.94 0.000 1573758 4696956 _Itai_2| 2559741 0969147 2.64 0.008 0660248 4459234

Ordered probit regression Number of obs = 7194

- grp| Coef Std Err z P>|z| [95% Conf Interval] -+ -

prchange oprobit: Changes in Probabilities for grpduree txi

1 2 3 4 5 Pr(y|x).97091573.01987781.00317003.00270517.00333128 duree txi _Ivil_1 _Ivil_2 _Iobj_1 _Iobj_2 _Itai_1 _Itai_2 x= 14.574 21.0934 201974 375591 823881 02933 633167 173478 sd_x!.5692 1.56924 401501 484309 380948 168742 481974 378686 v Kiểmđịnhgiảthiếtvềcácđiểmcắt

test _b[_cut1]=_b[_cut2][_cut1] not found r(111); end of do- filer(111);

test _b[/cut1]=_b[_cut2][_cut2] not found r(111);

do "C:\Users\TUNGBU~1\AppData\Local\Temp\STD0j000000.tmp"

82 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut1]=_b[/cut4]

93 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut2]=_b[/cut3]

33.10 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut3]=_b[/cut4]

test _b[/cut1]=_b[/cut2]= _b[/cut3]= _b[/cut4]

Tiêu đề	Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng: Bằng Chứng Thực Nghiệm Tại Ngân Hàng TMCP Á Châu
Tác giả	Võ Ngọc Quyền
Người hướng dẫn	PGS. TS Trương Thị Hồng
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ kinh tế
Năm xuất bản	2014
Thành phố	Thành phố Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	103
Dung lượng	427,92 KB