Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng bằng chứng thực nghiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Lýdochọnđềtài

Hệthốngtàichínhđóngvaitròrấtquantrọn gtrongnềnkinhtếcủabấtkỳmộtđất nước nào Đặc biệt đốivớiViệtNam,hệthốngngân hàngchủyếulà nơiđểk hơithôngluồngvốn,giúpcungvàcầuvốngặ pnhau,hỗtrợchochínhsáchđầutưpháttriểnđấtnước củachínhphủ.

Trongquátrìnhpháttriểncủahệthốngngâ nhàngViệtNam,quymôngàymộtpháttriểnlớnmạ nhđòihỏiphảicósựquảnlýchặtchẽtrongcôngtácq uảntrịr ủ i rotíndụngđểđảmbảohoạtđộngkin hdoanhcủaNgânhàngđượchiệuquả,p háttri ểnbềnvững.Nhưvậy,trướchếtcácngânhàngt hươngmạiphảixácđịnhchínhxáccácyếutốtácđ ộnglênrủirotíndụng–đượcđobằngtỷlệnợquáhạn/ tổngnợtronghạncủangânhàng.Reinhar&Rogoff( 2010)chỉrarằngtỷlệnợquáhạnđượcsửdụngnhưlà mộtchỉbáochokhủnghoảngtronglĩnhvựcngânh àng.Việcxácđịnhcácyếutốảnhhưởngđếnrủirotín dụngđượccácnhàquảnlýquantâmđểđiềuhànhhoạt độngngânhàng(Louzis,Vouldis,&Metaxas,2012).

Trênc ơ s ở x á c địnhđ ư ợ cc á c yếut ốc ó ả n h h ư ở n g đ ế nr ủir o tínd ụng,nghiêncứu sẽtiếnhànhphântíchvà đánh giáđượctínhphùhợpcủaquytrìnhquảnlý rủirotíndụ nghiệnhànhđangđượcápdụngtạingânhangTMCPÁChâu.Sauđó,dựatrêncácphântíchvàkếtluậnv ềquytrìnhquảntrịrủirohiệnhành,nghiêncứusẽđưar acácgiảiphápnhằmcảithiệncôngtácquảntrịrủirotínd ụng.

Nghiên cứu ở Việt Nam chủ yếu sử dụng mô hình hồi quy phân logistic để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến xác suất xảy ra nợ xấu đối với một khoản nợ nhất định Mô hình này có khả năng tiên đoán xác suất một cách chính xác Tuy nhiên, việc sử dụng mô hình nhị phân không thể phân tích xác suất mà khoản nợ đang nằm trong một nhóm nợ cụ thể là bao nhiêu, mà chỉ ra được khi các yếu tố ngoại sinh thay đổi thì xác suất của nhóm nợ đó thay đổi ra sao Ví dụ, nếu một công ty có ROE là α, mô hình logit sẽ giúp đánh giá rủi ro nợ xấu một cách hiệu quả hơn.

%,tacóthểtínhrađược khảnăngcôngtyđóxảy ranợxấulà70%.Tuy nhiên,consố70%nàykhôngchothấyđượckhoảnnợcủacôngtynàysẽcóxuhư ớng nằmtrongnhómnợnàovàkhiROE hoặctỷsuấtsinhlợitrêndoanhthuthayđổithìkhoảnnợnàysẽcóxuthếchuyểnsangnhómnợn àonhiềuhơn. Đểgiảiquyết đượcnhữngkhuyếtđiểmcủamôhìnhnhịphân khinghiêncứuvềxácsuấtxảyranợxấutạimộtngânhàngthươngmại,tácgiảđềxuấtsửdụngm ôhìnhorderedprobit.

Phạmvinghiêncứu

Bàin g h i ê nc ứut h ựch i ệnt r o n g p h ạmviN g â n hà n g T M C P Á C h â u t r o n g khoảngthờigian2011–2013.

Đốitượngnghiêncứu

Nghiênc ứuc á c yếutốả n h h ư ở n g đ ế nr ủir o c á c k h o ảnc h o vayd o a n h nghiệp.

Mụctiêunghiêncứu

Phươngphápnghiêncứu

Bàinghiêncứusửdụngphươngphápđịnhlượngđểxácđịnhcácyếutốảnhh ư ởn g đ ếnxácxuấtxảyrarủirotíndụngcủakháchhàngdoanhnghiệptạiNgânh àn g TMCP ÁChâu.Trêncơsởđó,bàinghiêncứusẽđềxuấtcácbiệnphápnhằmhạnchếrủirotíndụng.

Câuhỏinghiêncứu

Nộidungnghiêncứu

Rủirotíndụng

Mọingườiđềuphảithừanhậnrằngmôitrườngsốngcủachúngtađầyrẫynhữn grủiro.Rủirocóthểxuấthiệnởmọingành,mọilĩnhvực.Rủirocóthểxuấthiệnmộtcáchbất ngờởmọilúc,mọinơi.Tùytheocáchtiếpcận,tacónhữngđịnhn g h ĩ a khácnhauvềrủiro.Nh ưngnhìnchung,cóthểchialàm2quanđiểm:

Theoquanđiểmtruyềnthống:rủirolànhữngthiệthại,mấtmát,nguyhiểmhoặccá cyếutốliênquanđếnnguyhiểm,khókhănhoặcđiềukhôngchắcchắncóthểxảyra c h o c o n người.X ã h ộil o à i n g ư ờ ic à n g p h á t t r i ển,h o ạtđ ộ ngc ủac o n người cũngngàyc àngnhiềuvàđadạng,vàxuấthiệnnhữngrủiromới,chưatừngc ó trongquákhứ.

Theoquan điểm trunghòa:Rủirolàmộtsựkhông chắc chắn,một tình trạngbấtổnhaysựbiếnđộngtiềmẩnởkếtquả.Tuynhiên,khôngphảisựkhôngchắcch ắnnàocũnglàrủiro.Chỉcónhữngtìnhtrạngkhôngchắcchắnnàocóthểướcđ o á n đ ượcxácđịnhxảyramớiđượcxemlàrủiro.Nhữngtìnhtrạngkhôngchắcchắnnàochư atừngxảyravàkhôngthểướcđoánđượcxácsuấtxảyrađượcxemlàsựbấttrắcchứhôngphảirủ iro.Rủirolàsựbấttrắccóthểđolườngđược.

Rủirođượcxemnhưlàsựkhácbiệtgiữagiátrịthựctếvàgiátrịkỳvọng.Giá tr ịkỳvọng chínhlàgiá trịtrung bìnhcó trọng sốcủamộtbiến nàođóvớitrọngsốchínhlàxácsuấtxảyragiátrịcủabiếnđó.Sựkhácbiệtgiữagiátrịthự ctếsovớigiátrịkỳvọngđượcđolườngbởiđộlệchchuẩn.Dovậy,độlệchchuẩnhayp h ư ơ n g sai(bìnhphươngđộlệchchuẩn)chínhlàthướcđocủarủiro.

Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Mặc dù rủi ro có thể gây ra thiệt hại, mất mát và nguy hiểm, nhưng nó cũng có thể mang đến những cơ hội và thời cơ Nếu chúng ta nghiên cứu và phân tích rủi ro, chúng ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tác động tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực từ rủi ro.

Trongnềnkinhtếthịtrường,cungcấptíndụnglàchứcnăngkinhtếcơbảncủangân hàng.Rủirotrong ngânhàngcóxuhướngtậptrung chủyếuvàodanhmụctíndụng. đâylàrủirolớnnhấtvàthườngxuyênxảyra.Khingânhàngrơivàotrạngtháitàichínhkhókh ănnghiêmtrọng,thìnguyênnhânthườngphảisinhratừhoạtđộngtíndụngcủangânhàng.

Cónhiềucáchtiếpcậnkháiniệmrủirotíndụng.Rủirotíndụnglàrủirothấttho áttàisảncóthểphátsinhkhimộtbênđốitáckhôngthựchiệnmộtnghĩavụt à ic h í n h h o ạcn g h ĩ a vụt h e o hợpđ ồ n g đ ố ivớimộtn gâ n h à n g , b a o gồmcảviệckhôngthanhtoánnợg ốchaylãikhikhoảnnợđếnhạn.

NHNN:“ R ủ ir o t í n d ụngt r o n g hoạtđộngn g ân hàngcủaTổchứctíndụnglàkhảnăn gxảyratổnthấttronghoạtđộngngânh à n g củatổchứctíndụngdokháchhàngkhôngthự chiệnhoặckhôngcókhảnăngthựchiệnnghĩavụcủamìnhtheocamkết”.

Nhưvậy,cóthểkếtluận:“Rủirotíndụnglàrủirophátsinhtrongquátrìnhc ấptíndụ ngcủangânhàng,biểuhiệntrênthựctếquaviệckháchhàngkhôngtrảđượcnợ,hoặctr ảnợkhôngđúnghạnchongânhàng.”

TheohiệpướcBaselIIcủaỦyBanBaselvềgiámsáthoạtđộngngânhàng,trongđ ótáchbiệtrủirohoạtđộngvàrủirotíndụngđồngthờilượnghóa02loạirủir o này.Việclượngh óarủirotíndụnghayướclượngmứcđộtổnthấttíndụngdựav ào 04nhântốchínhbaogồm(i)Xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng–PD,

EE.Trongđó,xácsuấtkhôngtrảđượcnợlàyếutổđầu tiênvàrất quan trọngđểngânhàngtiếpcậnvàướclượng cácnhân tốkháctrongmôhìnhlượnghóarủirotíndụng.

Dựatrênkếtquảxếphạngnộibộ,cácngânhàngcóthểsửdụngmôhìnhđểư ớc lượn gxácsuấtkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng(ProbabilityofDefault).Đâyc h í n h lànhântốđ ầutiênvàquantrọngcấuthànhrủirotíndụngmàcácngânhàngphảicóđểxâydựngmôhình ướclượngmứcvốntheoquyđịnh.

Vớiviệcướclượngmứcđộtổnthấtkhôngdựtínhđượctrongkhoảngthờigia nnhất địnhsẽ giúp ngân hàng xácđịnhlượngvốncầnthiết đểđốimặtvớirủiro.Theođó,cácngânhàngsẽước lượngmứcvốnkinhtếđểbùđắpmứ cđộtổnthấtkh ô n g dựtínhđượctrêncơsởlýthuyết phươngphápVaR(ValueatRis k)vàcáct h a m sốchínhcấuthànhrủirotíndụngnhưsau:

 PD(ProbabilityofDefault):Xácsuấtkháchhàngkhôngtrảđượcnợtrong12th ángtới.

 M(Maturity):Thờihạn Đốivớiphươngphápcơbản,ngânhàngchỉướclượngxácsuấtkhôngtrả đượcnợcủakháchhàngtrêncơsởthôngtinnộibộvàphảiđượccơquanquảnlýngânh àngphêduyệt.Còntỷlệmấtvốndựkiến(LGD)vàthờihạnvay(M)sẽdocơquangiáms átngânhàngquyđịnh.Trongkhiđó,đốivớiphươngphápcaocấpto àn bộcácthamsốn àysẽdobảnthânngânhàngướclượngvàcũngphảiđượccơquangiámsátngânhàngphêduy ệtchấpthuậntrướckhiđưaraápdụng.

Phươngphápđánhgiádựatrênxếphạngnộibộđưarakháiniệmtổnthấtm ấtvốndokháchhàngkhôngtrảđượcnợ(EL).TheoquyđịnhcủaBaselII,tổn

Rủi ro trong lĩnh vực tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: (i) Khoản tổn thất dự tính được (Expected Loss - EL) và (ii) Khoản tổn thất không dự tính được (Unexpected Loss - UL) Các loại rủi ro này bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ, rủi ro nội tại và rủi ro tập trung, tất cả đều ảnh hưởng đến khả năng quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng của một danh mục tín dụng.

UL.Trongđó,kháiniệmELởđâylàmứctổnthấttrungbìnhdựtínhđượcquasốliệuthốngkêt ro n g quákhứvìngânhàngkhôngbiếtchínhxác100%kháchhàngnàolà kháchh àngx ấ u v à k h o ả n v a y n à o k h ô n g t h ể t r ả đ ư ợ c t r o n g 1 2 t h á n g t ớ i Đ ố i v ớ i mỗ ik h o ảnvayhaymỗikháchhàng,khoảntổnthấtdựtính–

ELđượcsẽxácđịnhnhưsau:ELPD*LGD*EAD

Rủirogiaodịch:làmộthìnhthứccủarủirotíndụngmànguyênnhânphátsinhlàd o nhữngh ạnchếtrongquátrìnhgiaodịchvàxétduyệtchovay,đánhgiákháchhàng.Rủirogia odịchcó3bộphậnchínhlàrủirolựachọn,rủirobảođảmvàrủiro nghiệpvụ.Trongđó:

- Rủiro lựachọn: làrủirocó liên quanđếnquátrình đánhgiá vàphântích tíndụng,khingânhànglựachọnnhữngphươngánvayvốncóhiệuquảđểraquyếtđịn hchovay

- Rủirobảođảm:làrủirophátsinhtừcáctiêuchuẩnđảmbảonhưcácđiềukhoảntr onghợpđồng chovay,cácloạitàisảnđảmbảo,chủthểđảmbảo,cáchthứcđ ả mbảovàmứcchovaytrêngiátrị tàisanđảmbảo.

Không thu được lãi đúng hạnKhông thu được vốn đúng hạnKhông thu đủ lãiKhông thu đủ vốn (mất vốn)

Lãi treo đóng băng Miễn giảm lãi

Nợ không có khả năng thu hồi Xóa nợ

Lãi treo phát sinh Nợ quá hạn phát sinh

- Rủironghiệpvụ:làrủiroliênquanđếncôngtácquảnlýkhoảnvayvàhoạtđộngcho vaybaogồmcảviệcsửdụnghệthốngxếphạngrủirovàkỉthuậtxửlýcá c khoảnchovaycóv ấnđề.

Rủirodanhmục:làmộthìnhthứccủarủirotínhdụngmànguyênnhânphátsinhd o nhữngh ạnchếtrongquảnlýdanhmụcchovaycủangânhàng,chiathành2loại:r ủironộitạivàrủirotậpt rung.

- Rủironộitại:xuấtpháttừcácyếutố,cácđặc điểmriêngcó,mangtínhriêngbiệtbêntrongmỗichủthểđivayhoặcngành,lĩnhvựckinhtế.

- Rủirotậptrung:làtrườnghợpngânhàngtậptrungvốnchovayquánhiềuđốivới mộtkháchhàng,lĩnhvựckinhtế,hoặctrongcùngmộtvùngđịalýnhấtđịnhhoặccùngmộtloạih ìnhchovaycórủirocao.

Khảnăngxảyratổnthấtkhingườiđi vaykhôngtrảđượcnợ,hoặctrảnợk h ô n g đầyđủ,khôngđúnghạnchongânhàng.

Nợ quá hạn là những khoản nợ không được hoàn trả đúng hạn và không đủ điều kiện để gia hạn nợ Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF, 2009), khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chậm trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Theo Ngân hàng Nhà nước (2005, 2007), nợ xấu (Non Performing Loan - NPL) của tổ chức tín dụng là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ trong hệ thống ngân hàng thương mại được phân loại theo thời gian và phân chia theo thời hạn thành các cấp độ quá hạn.

Phân lo ại theo phươn g pháp đ ịnhlư ợ ng (Xem ph ụ l ụ c A)

Nhóm2:Cáckhoảnnợquáhạntừ10ngàyđến90ngày;Nh óm3:Cá ckhoảnnợquáhạntừ91ngàyđến180ngày;Nhó m 4:Cáckhoảnnợq uáhạntừ181ngàyđến360ngày;Nhóm5:Cáckhoảnnợquáhạntrên

Theophươngphápnày,nợcũngđượcphânthànhnămnhómtươngứngnhưn ămn hómnợtheocáchphânloạinợtheophươngphápđịnhlượng,nhưngkhôngnhấtthiết căncứvàosốngàyquáhạnchưathanhtoánnợ,màcăncứtrênhệthốngxếphạngtíndụngn ộibộvàchínhsáchdựphòngrủirocủatổchứctíndụngđượcNH N N chấpthuận.Cácnhó mnợbaogồm:

Nhóm1:nợ đủtiêuchuẩn,baogồmnợđược đánhgiálàcókhảnăngthuhồiđ ầy đủgốcvàlãiđúnghạn.

Nhóm3:nợdướitiêuchuẩn,baogồmnợđượcđánhgiálàkhôngcókhảnă ngthuhồigốcvàlãikhiđếnhạn,cókhảnăngtổnthấtmộtphầnnợgốcvàlãi. cao.

Nhóm5:nợcókhảnăngmấtvốn,baogồmnợđượcđánhgiálàkhôngcònkhảnăng thuhồi,mấtvốn.

Tỷlệnợquáhạntừ5%đến10%đượccoilàkhôngbìnhthườngTỷlệnợquá hạntừtrên10%đến15%đượccoilàcao

Tỷlệnợq uá hạntrên15% đến2 0% đư ợ ccoilàquá cao, báođộngđỏ,nguycơkhủng hoảngrấtlớn.

Nợxấulànhữngkhoản nợquáhạn,nhưngởcấpđộnghiêmtrọnghơn,dođóđượcgọilànợxấu.Nợxấucóthểgâyảnh hưởngnặngnềđếnkếtquảkinhdoanhcủangânhàng,dođócầnđượctheodõiquảnlýthậtch ặtchẽ.Nợsấubaogồm:

Tỷlệphầntrăm giữanợxấusovớitổngdưnợởthờiđiểmsosánh.Tỷlệnợxấuchothấymứcđộnguyhiểmmàn gânhàngthươngmạiphảiđốimặt,vàdođóphảicóbiệnphápgiảiquyết,nếukhôngmuốnn gânhàngcủamìnhgặptìnhhuốngnguyhiểm.

Chỉtiêunàychobiếtcóbaonhiêuđồngvốnhuyđộngđượcsửdụngđểchovayđốivớ inềnkinhtế.Dưnợtrênvốnhuyđộngcòngiántiếpphảnánhkhảnănghuyđộngvốncủangân hàng.Chỉtiêunàylớnchứngtỏvốnhuyđộngtham giavàodưnợít,khảnănghuyđộngvốncủangânhàngchưađượctốt.

Hệsốnàychothấytỷtrọngcủacáckhoảnmụctíndụngt r o n g tàisảncó, khoảnm ụctíndụngtrongtổngtàisảncànglớnthìlợinhuậnsẽlớn,nhưngđồngthờirủirotíndụngc ũngkhácao.

Khi rủi ro tíndụngxảyra, ngân hàngkhông thu đượcvốn tíndụngđãcấpvàlãichovay,nhưngngânhàngphảitrảvốnvàlãichokhoảntiềnhuyđộng khiđếnhạn,điềunàysẽlàmchongânhàngmấtcânđốitrongviệcthuchi,vòngquayvốntí ndụnggiảmlàmchongânhàngkinhdoanhkhônghiệuquả,chiphícủangânhàngtănglênsovới dựkiến.

Nếumộtkhoảnvaynàođóbịmấtkhảnăngthuhồi,thìngânhàngphảisửdụngcá cnguồnvốncủamìnhđểtrảchongườigửitiền,đếnmộtchừngmựcnào đấy,ngânhàngkhôngcóđủnguồnvốnđểtrảchongườigửitiềnthìngânhàngsẽrơi vàot ìnhtrạngmấtkhả năngthanh toán,cóthểdẫn đếnnguycơgặp rủiro thanhkhoản.Vàkếtquảlàlàmquyhẹpquymôkinhdoanh,nănglựctàichínhgiảmsút,uytí n,sứccạnhtranhgiảmkhôngnhữngtrongthịtrườngnộiđịamàcònlanrộngrac á c nước,kếtq uảkinhdoanhcủangânhàngngàycàngxấu,cóthểdẫnngânhàngđếnthualỗđưađếnbờ vựcphásản,nếukhôngcóbiệnphápxửlý,khắcphụckịpthời.

Hậuquảcủarủirotíndụngđốivớikháchhàng Đốivớibảnthânchủthểkhôngcókhảnănghoàntrảvốn(lãi)chongânhàngthìhọgầnn hưkhôngcócơhộitiếpcậnvớinguồnvốnngânhàngvàthậmchílàcảnhữngnguồnkháctron gnềnkinhtếdođãmấtđiuytín.

Cơhộitiếpcậnvốnngânhàngcủacácchủthểđivaykháccũngbịhạnchếh ơn khir ủirotíndụngbuộccácNHTMhoặcthắtchovayhaythậmchíphảithuhẹpquymôhoạtđ ộng.

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến nhiều khía cạnh trong nền kinh tế Khi một ngân hàng gặp khó khăn hoặc bị phá sản, người gửi tiền thường hoang mang và rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác, gây áp lực lên toàn bộ hệ thống ngân hàng Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến các cơ hội tiếp cận vốn bị hạn chế, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng của khách hàng, từ đó làm giảm khả năng tăng trưởng của nền kinh tế Ở mức độ cao hơn, khi một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, hiệu ứng dây chuyền có thể xảy ra, gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội cũng như sự phát triển của đất nước.

Ngânhànggặpkhókhănsẽảnhhưởngxấuđếnhoạtđộngdoanhnghiệpdok h ô n g cótiềntrảlươngcôngnhân,muanguyênvậtliệulàmchogiácảhànghóat ă n g , thất nghiệp,gâymấttrậttựxãhội,kinhtếsuythoái.Rủirotíndụngcóthểgây nênkhủnghoả ngtàichínhảnhhưởngđếkinhtếkhuvựcvàthếgiới.

Nhưvậy,rủirotíndụngcủamộtngânhàngcóthểxảyravớinhiềumứcđộk h á c nha u,nhẹthìngânhàngbịgiảmlợinhuậndokhôngthuhồiđượclãivay,nặngh ơ n ngânhàngkhô ngthuđượcvốnlẫnlãi,nợthấtthuvớitỷlệcaolàmchongânhàng bịlỗhoặcmấtvốn.Nế utìnhtrạngnàykéodàisẽlàmchongânhàngbịphásản,ảnhhưởngnghiêmtrọngchonề nkinhtếnóichungvàhệthốngngânhàngnóiriêng.Vìvậy,đòihỏicácnhàquảntrịphảithậnt rọngvàcógiảiphápphùhợpnhằmngănngừavàgiảmthiểurủirotronghoạtđộngtíndụng.

Cácyếutốảnhhưởngđếnrủirotíndụng

- Dochínhsáchcủangânhàngchovaykhôngphùhợp,thiếusựkiểmsoátchặtc hẽhoặcđặtmụctiêulợinhuậnquácao.Danhmụcchovaytậptrungvàomộthoặcmộtnhómđ ốitượngkháchhàng,trongđiềukiệnnềnkinhtếchunghoặcyếutốn g à n h k h ô n g b ềnv ữngd ễl à m c h o c á c k h o ảnc ấpt í n d ụngđ ố ivớin h ó m đốitượngtậptrungnàytrởthànhn ợxấudâychuyền.

- Chínhsáchvàquytrìnhchovaychưachặtchẽ,quytrìnhquảntrịrủirochư a hữuhiệu,chưachútrọngđếnviệcphântíchkháchhàng,xếploạirủirotíndụngđểt ínhtoánđiềukiệnvayvàkhảnăngtrảnợ.Cáccácphânvùngđịalýkhácn h a u , việcápdụn gchínhsáchchưanhấtquándothểchếlàmviệc,tácphong,nănglựcnhânsựởcácvùngkhác nhau.

- Rủirophátsinhtừviệcthựchiệncácthủtụcbảođảmtiềnvay,đitừkhâut h ẩmđịnh giátrịtàisảnchođếnkhâukýkếthợpđồnghoặckiểmsoáttàisảnđảmbảo.Côngtácđịnhgi átàisảnbịsailệchhoặcbịcốtìnhlàmchosailệch:vìáplựcchỉtiêumàngânhàngđịnhgiátà isảnkhôngphùhợpvàcaohơnnhiềusovớigiáthịtrường.Do vậy,khitìnhhìnhkinhtếxấu đi,nhiềutàisảngiảmgiádẫnđếnnguyc ơ mấtvốn.Quảnlýtàisảnkhôngchặtchẽ,đặcbiệtlàđ ộngsảnvàhànghoá,cũngdẫnđếnthấtthoáttàisảncủangânhàng.

Nănglựcdựbáo,phântích,thẩmđịnhtíndụng,pháthiệnvàxửlýkhoảnv ay c óvấnđềcủa cánbộtín dụngcònyếunhất làđốivớicácngànhđòi hỏichuyênmôncao.Mặtkhác,cũngcóthểquyếtđịnhchovaylàđúngđắnnhưngthiếuki ểmt r a , giámsátsauchovaydẫnđếnkháchhàngsửdụngvốnsaimụcđíchmàngânh à ng khôngkịpthờingânchặn.Thiếukiểmsoáttíndụnghoặcthấtbạitrongquátrìnhgiá msáttíndụng(kiểmtratrước,trongvàsaukhichovay).

Ngoàira,vấn đềphẩmchấtcủamộtsốcán bộtíndụng,sửdụng,đãi ngộcánbộngân hàng chưathỏađángcũng dẫnđếnrủirotíndụng.Vídụ,cánbộngânhàngk h ô n g chấphànhnghiêmtúcchếđộtíndụ ngvàcácđiềukiệnchovayhoặcthiếut h ô n g tinvềkháchhàng,thiếuthôngtintíndụngt incậy,kịpthờiđểxemxéttrướck h i cấptíndụng.

Cán bộ tín dụng cần tuân thủ đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm, tránh hành vi vi phạm pháp luật có thể làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trình độ chuyên môn quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng phải có kỹ năng và kinh nghiệm để đánh giá chính xác khả thi của dự án, xác định tính chân thực của các báo cáo tài chính, và phát hiện các hành vi lừa đảo của khách hàng, như sửa chữa báo cáo tài chính hay lập hồ sơ thế chấp giả Từ đó, họ có thể phân tích khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay không.

- Khảnăngkinhdoanhvàđiềuhànhyếukém,khôngđưaracácđốisáchkịpthờivàth íchhợptronggiaiđoạnmànềnkinhtếbiếnđộngphứctạpkhôngngừng.Nhiềudoanhnghi ệpđầutưvàonhiềulĩnhvựcvượtquákhảnăngquảnlý.Quymôk i n h doanhphìnhraquátos ovớitưduyquảnlýlànguyênnhândẫnđếnsựphásảncủacácphươngánkinhdoanhđầykhảthi màlẽranóphảithànhcôngtrênthựctế.

- Mộtsốđốitượngkháchhàngcốtìnhlừađảo,cóhànhviviphạmphápluật.Đ a sốcácd oanhnghiệpkhivayvốnngânhàngđềucócácphươngánkinhdoanhc ụthể,khảthi,n ếukhôngkiểmtra,phântíchxemxétcóthểbịrủiro.Sốlượngd o a n h nghiệpsửdụn gvốnsaimụcđích,cốýlừađảongânhàngđểchiếmđoạttàisảnngânhàngtuykhôngnhiều ,nhưngkhôngphảikhôngcó,thậmchícónhữngvụviệcphátsinhhếtsứcnặngnềvànghiêmtr ọng,liênquan đếnuytín củacáccánbộ,làmảnhhưởngxấuđếncácdoanhnghiệpkhác.

- Tìnhhìnhtàichínhdoanhnghiệpyếukém,thiếuminhbạch.Quymônguồnvốnchủsở hữunhỏbé, cơcấutàichínhthiếucânđốilàđặcđiểmchungcủahầuhếtcácdoanhngiệpViệtNam.Côn gtácquảnlýtàichínhkếtoáncòntùytiện,thiếuđồngbộ,mangtính đốiphó, làmcho thôngtinngânhàng cóđượckhông chínhxác,chỉmangtínhchấthìnhthức.Dođókhicánbộngânhànglậpcácbảnphântíchtài chínhcủadoanhnghiệpdựatrênsốliệudodoanhnghiệpcungcấp,thườngthiếutín hthựctếvàsailệchquánhiều,rủiroxảyralàđươngnhiên.

- Doanhnghiệpcùnglúcvaynhiềungânhàng,làmchoviệctheodõi,quảnlýtrởnênph ứctạp,khótheodõiđượcdòngtiền,dẫnđếnviệcvốnvaychồngchéovàmấtkhảnăngthanhto ándâychuyền.

Cácbiếnsốkinhtếvĩmônhưlạmphát,khủnghoảngsẽ ảnhhưởngrấtlớnt ới ch ấtlượngtíndụng.Mộtnềnkinhtếổnđịnhtỷlệlạm phátvừaphảisẽtạođiềukiệnchocáckhoảntíndụngcóchấtlượngcao.Tứclàcácdoanhn ghiệphoạtđộngt ro n g mộtmôitrườngổnđịnhthìkhảnăngtạoralợinhuậncaohơn,từđómàc óthểtrảvốnvàlãichongânhàng.Ngượclạikhinềnkinhtếbiến độngthìcácdoa nhng hiệphoạtđộngkinhdoanhcũngthấtthườngảnhhưởngđếnthunhậpcủadoanhn g h i ệp,từđóảnhhưởngtớikhảnăngthunợcủangânhàng.

Thay đổi trong các chính sách điều hành của chính phủ, đặc biệt là chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của nền kinh tế quốc dân và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng ngân hàng Chính phủ thiết lập các chính sách tiền tệ mà ngân hàng thực hiện, tuy nhiên, những chính sách này có thể mang lại lợi ích hoặc gây hại cho ngành ngân hàng Khi ngân hàng nhà nước thay đổi lãi suất huy động hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nó sẽ tác động đến kế hoạch của ngân hàng Sự gia tăng lãi suất huy động có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay.

Vớimứclãisuấthuyđộngcaothìlãisuấtđốivớihoạtđộngtíndụngcũngphảiđ ư ợ c đẩylênđể đảmbảolợinhuậncho ngânhàng Nhưngđiều đó cũngđồng nghĩavớiviệckháchhàngtrảlãivàgốcchongânhànglàrấtkhó,vàrủirotíndụngcaolên.

Thứhai,nguyênnhântừphíamôitrườngpháplý Hoạtđộngkinh doanhcủacác ngânhàngliênquanđếnnhiềulĩnhvựccủanềnkinhtế,khihệthốngphápluậ tổnđịnhvàlànhmạnhthìmôitrườngkinhdoanhcủangânhàngthươngmạisẽcónhiềut huậnlợi.Ngượclạinếumôitrườngpháplýthiếuđồngbộ,cónhiềukhehở thìhoạtđộngcủangânhàngcũnggặpnhiềurủiro.Mặtkhác,khimàcácquyđịnhvềquytrìn htronghoạtđộngtíndụngkhôngđượcquyđịnhchặtchẽvàhợplý.Nósẽkhôngchỉgâykhó khănchohoạtđộngtíndụng,màcòntạokhảnăngrủiroxảyra.Khimàquyđịnhhợplývàch ặtchẽnósẽhạnchếđượcnhữngtrườnghợpxấutronghợpđồngtíndụng.

Thứtư,yếutốchínhtrịvàxãhộitácđộngtớihoạtđộngtíndụngcủangânh àn g C húngtađãtừngchứngkiếncuộckhủnghoảngkinhtếcủaTháiLankhicóđảochínhtron gnộibộchínhphủ.Khimàtìnhhìnhchínhtrịbấtổnlàmsáotrộnmọivấnđềtrongxãhộ ivàcảcáchoạtđộngtíndụngtạingânhàng.Tìnhtrạngnàylàmchocácdoanhnghiệpsản xuấtbịgặpkhókhăntronghoạtđộngkinhdoanh,như vậykhả năng thanh toán cho ngân hàng là không thể Vì vậyrủiro tín dụng khimàtìnhhìnhchínhtrịbấtổnlàrấtcao,tuy nhiênnướctalàmộtnướccónềnchínhtrịxãhộitươngđốiổnđịnh.

Thời kỳ kinh tế có tác động lớn đến hoạt động tín dụng Trong giai đoạn suy thoái, sản xuất vượt qua nhu cầu dẫn đến hàng tồn kho lớn, khiến hoạt động tín dụng gặp khó khăn, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp không phát triển Nếu ngân hàng bỏ qua các nguyên tắc tín dụng, chất lượng tín dụng sẽ bị giảm sút Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao và doanh nghiệp có xu hướng mở rộng sản xuất, nhu cầu tín dụng tăng lên, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, trong giai đoạn này cũng xuất hiện những khoản vay vượt quá quy mô sản xuất, gây khó khăn trong việc quản lý khách hàng và tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Ngoàira,còncómộtsốyếutốbấtkhảkhángthuộcvềmôitrườngtựnhiên.Nhữngb iến độngbất khảkhángxảyratrongmôitrườngtự nhiênnhư thiên tai(hạnh án , lũlụt,độngđất ),hoảhoạnlàmảnhhưởngtớihoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhc ủ a kháchhàng,đặcbiệtlàtrongcácngànhcóliênquanđến nôngnghiệp,thuỷsản,hảisản.Vìvậykhimôitrườngtựnhiênkhông thuậnlợithìdoanh nghiệpsẽgặpkhók h ă n từđólàmgiảmchấtlượngtíndụngcủaNgânhàngthươngmại.

Cácbàinghiêncứutrướcđây

Trên thế giới, các nước áp dụng nhiều hệ thống phân loại nợ khác nhau Tại Anh, ngân hàng thương mại không bắt buộc phải có một hệ thống phân loại cụ thể, nhưng Ngân hàng trung ương yêu cầu họ phải có quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp và thường xuyên đánh giá các khoản vay Ở Pháp, ngân hàng trung ương quy định rõ các thuộc tính của khoản nợ bình thường và nợ xấu, từ đó các ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống phân loại riêng Brazil áp dụng hệ thống phân loại nợ với 9 nhóm nợ, trong khi Cộng hòa Séc phân loại các khoản nợ thành 5 nhóm dựa trên thời gian quá hạn và tình hình tài chính của khách hàng Tương tự, ở Trung Quốc và Singapore, các ngân hàng thương mại phân loại các khoản cho vay của mình theo 5 nhóm Việc phân loại nợ giúp các ngân hàng xác định các khoản nợ xấu, nợ quá hạn để chủ động trong quản lý rủi ro tín dụng và cần thiết cho việc trích lập dự phòng rủi ro để xử lý tổn thất do các khoản nợ xấu mang lại Ở Việt Nam, quyết định 493/2005/QĐ

2trởđi,cónghĩalàthờigianquáhạncủamộtkhoảnnợcàngdài,sốtiềntríchlậpdựphòngcho khoảnnợđócàngtăng.Sốtiềntríchlậpdựphòngđượchạchtoánthẳngvàochip h í củaNgâ n hàn gnênđi ề unàysẽảnhh ư ở ngxấuđế nlợin h u ậnh o ạtđộngc ủangânhàngđómộtk hinợxấutăngcao.Vìvậy,đãcónhiềunghiêncứuvềcácyếutốtácđộnglênviệcphânloạin ợcủacácngânhàngthươngmại,sửdụngcảdữliệuđịnhlượngvàđịnhtính.

Nghiên cứu tại Ngân hàng trung ương Slovenia đã phát triển một mô hình rủi ro tín dụng, trong đó Kavcic và cộng sự (2005) sử dụng dữ liệu về chất lượng tín dụng của các công ty tư nhân để xây dựng mô hình ordered probit với hiệu ứng ngẫu nhiên nhằm tính toán xác suất một khoản nợ sẽ được phân vào một nhóm nhất định Nghiên cứu này tập trung vào đánh giá tác động của lãi suất khoản vay, thời hạn khoản vay và tỷ giá lên xác suất xảy ra nợ xấu Tương tự, nghiên cứu của Hollos và Papp (2007) sử dụng dữ liệu tài chính của hộ gia đình với các biến như thu nhập và tính chất các khoản nợ để chỉ ra rằng xác suất phân loại các khoản nợ rất nhạy cảm với sự biến động của lãi suất Kết quả nghiên cứu này đã được Ngân hàng Magyar Nemzeti sử dụng để đánh giá tác động của biến số vĩ mô lên hệ thống ngân hàng Hungary.

Nghiên cứu cho thấy mối liên hệ giữa các biến động kinh tế, chính sách và trình độ quản lý nội bộ của ngân hàng ảnh hưởng đến xác suất phân loại nợ xấu của các ngân hàng thương mại Orian và cộng sự (1997) chỉ ra rằng ở các nước đang phát triển, sự can thiệp của chính phủ vào ngành tài chính có tầm quan trọng hơn so với lãi suất và cung tiền Honohan (1997) cũng nhấn mạnh vai trò của quản trị vĩ mô trong việc nâng cao hiệu quả của lĩnh vực ngân hàng Capriov và Klingerbiel (1996) xác định các yếu tố như quản trị kém, giám sát và điều tiết yếu, cùng với sự can thiệp của chính phủ là những nguyên nhân chính gây nên khủng hoảng của 68 ngân hàng trong thập niên 80 và 90 Các nghiên cứu của Garber (1998) và Mishkin (1999) chỉ ra rằng quản trị kém và việc đưa ra những quyết định không phù hợp đã dẫn đến cuộc khủng hoảng ở Chile (1982-1983), Thổ Nhĩ Kỳ (1994) và Mexico (1995).

Bheenick và Sirimon Treepongkarun (2009) đã nghiên cứu các yếu tố quyết định đến việc xếp hạng công ty, sử dụng dữ liệu từ Moody’s, Fitch và Standard and Poor's tại Anh và Úc Nghiên cứu chỉ ra rằng các yếu tố định lượng như chất lượng tài sản, rủi ro thanh khoản, số lượng vốn sẵn có và khả năng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến quyết định xếp hạng công ty, đặc biệt là các yếu tố vĩ mô và rủi ro thị trường Trong khi đó, Bebczuk và Sangiáco (2008) đã phân tích hơn 192.000 công ty từ năm 1988–2005 ở Argentina, cho thấy mối quan hệ giữa nợ xấu và quy mô khoản vay theo mô hình hình chữ U ngược Nghiên cứu cũng kết luận rằng bên cạnh các yếu tố như tài sản đảm bảo, số tiền vay và loại hình doanh nghiệp, các mục đích vay khác nhau dẫn đến xác suất xảy ra nợ xấu cũng hoàn toàn khác nhau.

Sangiácomo (2008) chỉ ra rằng xác suất nợ xấu sẽ cao hơn khi khoản cho vay đó là tín dụng tiêu dùng, ngược lại, xác suất này sẽ giảm đối với một khoản vay là chiết khấu chứng từ có giá trị và cho vay cá nhân Trong nghiên cứu về vấn đề nợ xấu trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế và tài chính ở miền Nam sa mạc Sahara những năm 1990, Fofack (2005) đã chỉ ra sự khác biệt có ý nghĩa trong nợ xấu giữa các nước Châu Phi từng là thuộc địa của Pháp và các nước Châu Phi khác Ogden Jr., Rangan, & Stanley (1989) sử dụng mô hình hồi quy bậc 2 và đưa đến kết quả thực nghiệm rằng các danh mục đầu tư được đa dạng hóa theo khu vực địa lý có rủi ro thấp hơn từ 50% đến 90% so với các danh mục không được đa dạng hóa Điều này cho thấy ở các khu vực địa lý khác nhau, khả năng xảy ra rủi ro cũng khác nhau Ở Việt Nam, các nghiên cứu trước đây về rủi ro tín dụng đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng lên xác suất xảy ra rủi ro Phạm Phú Nhân (2011) đã tổng hợp các nhân tố chính và nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM, bao gồm áp lực chỉ tiêu, quy định quản lý tài sản tại địa phương, khách hàng chưa hợp tác và phê duyệt, kiểm soát thiếu chặt chẽ, ảnh hưởng môi trường kinh tế vĩ mô, và chính sách cho vay thiếu khoa học Trong một nghiên cứu khác, Lương Thị Kim Thuận (2011) đã chỉ ra các yếu tố tác động đến xác suất xảy ra rủi ro tín dụng tại Công ty cho thuê tài chính.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được đánh giá qua các chỉ số như khả năng thanh toán nhanh, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất sinh lợi trên doanh thu, tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) và số tiền vay trên tổng giá trị tài sản đảm bảo Nghiên cứu của Mai Thùy Dung (2011) đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần ở Bình Dương xuất phát từ phí khách hàng, ngân hàng và môi trường kinh tế Các nghiên cứu tại Việt Nam đã xây dựng mô hình định lượng xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, sử dụng mô hình hồi quy phân logit để phân tích xác suất xảy ra nợ xấu đối với một khoản nợ nhất định Tuy nhiên, việc sử dụng mô hình nhị phân không thể phân tích được các suất mà khoản nợ đó nằm trong một nhóm nợ là bao nhiêu, cũng như không chỉ ra được khi các yếu tố gây ra sự thay đổi thì xác suất thay đổi nhóm nợ của khoản nợ đó là bao nhiêu Sử dụng mô hình logit, nếu một công ty có ROE là α% và tỷ suất sinh lợi trên doanh thu là β.

%,tacóthểtínhrađượckhảnăngcôngtyđóxảyranợxấulà70%.Tuynh iên, consố 70%nàykhôngchothấyđượckhoảnnợcủacôngtynàysẽcóxuhướngnằmtrongnhó mnợnàovàkhiROEhoặctỷsuấtsinhlợitrêndoanhthuthayđổithìkhoảnnợnàysẽcóxuthếch uyểnsangnhómnợnàonhiềuhơn. Đểgiảiquyết đượcnhữngkhuyếtđiểmcủamôhìnhnhịphân khinghiêncứuvềxácsuấtxảyranợxấutạimộtngânhàngthươngmại,tácgiảđềxuấtsửdụngm ôhìnhorderedprobit.

Môhìnhnghiêncứu

Theo Basel II, việc lượng hóa rủi ro tín dụng bao gồm bốn yếu tố chính: (i) Xác suất không trả được nợ của khách hàng (PD), (ii) Tỷ lệ mất vốn dự kiến (LGD), (iii) Dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ (EAD), và (iv) Thời hạn vay thực tế (EE) Trong đó, xác suất không trả được nợ là yếu tố quan trọng nhất để ngân hàng tiếp cận và ước lượng các nhân tố khác trong mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Nghiên cứu đề xuất sử dụng mô hình ordered probit để biến động quy lẫn hó nợ của một khoản vay phân loại dựa theo Quyết định 493/2005/QĐ.

3nếukhoảnnợthuộcnhóm34nế ukhoảnnợthuộcnhóm45nếukh oảnnợthuộcnhóm5

Nhưvậy,nếumộtkhoảnnợthuộcnợnhóm1,xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủanh ómnợđólàthấpnhất.Khikhoảnnợnằmởcácnhómnợtiếptheo,xácsuấtk h ô n g trảđược nợtăngdần,xácsuấtkhôngtrảđượcnợcủanợnhóm

5làcaonhất.Điềunàyđồngnghĩavớirủirotíndụngcủanợnhóm1làthấpnhấtvàrủiro tíndụngđốivớinợnhóm5làcaonhất.

Cácbiếnđộclậpđượcđưavàotrongmôhìnhđểnghiêncứudựatrêncơsởcácnghi êncứuđãđượcthựchiện.Dohạnchếvềmặtthuthậpdữliệu,nghiêncứuđưamộtsốbiếnđạ idiệnchocácyếutốvimô.Cáchthuthậpdữliệucủanghiêncứunàylàdữliệuchéo,dovậy ,việcđưacácbiếnđạidiệnchocác yếutốvĩmônhưtăngtrưởngkinhtế,cungtiền… khôngphùhợp.

Tênbiến Loạibiến Môtảbiến Tácđộng dựkiến

GRP Biếnthứbậc Nhómnợ Biếnphụt huộc DUREE Biếnđịnhlượn g Sốthángphátvay +

OBJ Biếnđịnhtinh Mụcđíchkhoảnvay(Chovayvốnlưuđ ộng,chovayđầutưdựán,chovaytàitrợ xuấtnhậpkhẩu)

VIL Biếnđịnhtính Khoảnvayđóđượcgiảingântạivùngnà o(Bắc,Trung,Nam)

Lãisuấtchovaylàmộttrongnhữngyếutốkinhtếquyếtđịnhchínhcủacáckhoảnnợ xấu.Cóbằngchứngthựcnghiệmcủamốitươngquangiữalãisuấtvànợxấu(Nkusu2011; Adebola,Yusoff,&Dahalan,2011;Louzis,VouldisvàMetaxas,2 01 1;BergevàBoye,2 007).Sựgiatănglãisuấtlàmsuyyếukhảnăngthanhtoánkhoảnvaycủakháchhàngvay donợxấuvànợxấuđangtíchcựctươngquanvớilãisuất(Nkusu,2011).Theođólãisu ấtlàcóliênquanđóngvaitròrấtquantrọngtro ngtốcđộtăngtrưởngnợxấuởmộtđấtn ước/ nềnkinhtế.HoquevàHossain( 20 08 )đãkiểmtravấnđềnàyvàtheohọnợxấuliênqua nchặtchẽvớilãisuấtcaolàm tăngcườnggánhnặngnợcủakháchhàngvay.Espinoza vàPrasad(2010)đãki ểmtracácyếutốquyếtđịnhkinhtếvĩmôcủanợxấutronghệthốn gngânhàng

,theohọlãisuấtcaolàmtănggiátrịmặcđịnhchokhoảnvaynhưnghọkhôngtìmt h ấym ố iq u a n h ệc ó ý n g h ĩ a t h ố n g k ê B l o e m v à G o r t e r ( 2 0 0 1 ) đ ã n g h i ê n cứung uyênnhânvàgiảiphápchovấnđềnợxấu,theohọthayđổithườngxuyêntrongc h í n h sác hlãisuấtlàmtăngcáckhoảnnợxấu.Asarivàcộngsự(2011)cũngchothấymốiquan hệđángkểgiữagiátrịmặcđịnhcủakhoảnvayvàlãisuất,họcũngthấysựgiatăngtrong giátrịmặcđịnhchovaycũnggâyănmòntàisảncủacácn g â n hàngvàxóimònsauđó vốn.TheoDashvàKabra(2010)vớicácngânhàngchínhsáchchovayvớilãisuấtcaoc hịunợxấulớnhơn.CollinsvàWanjau(2011)c ũ n g chothấylãisuấtlàmộtyếutốchínhthúc đẩynợxấu.

8 5 và t h e o h ọhiệus u ấtk é m củal ĩ n h v ự cn ô n g n g h i ệpv à nă n g l ư ợ ngc ù n g vớibối cảnhkinhtế/cácđiềukiệnnghèolànhữngyếutốchínhgâyranợxấu.

Kaliraiv à S c h e i c h e r ( 2 0 0 2 ) đ ư ợ ct ì m thấyl ã i s u ấtc h o vay,s ảnx u ấtc ủa n g à n h côngnghiệp,trởlạithịtrườngchứngkhoánvàchỉsốniềmtinkinhdoanhlàn h ữngy ếutốđể xácđịnhmứcđộchấtlượng chovaytạiÚc trongkhitiến hành mộtnghiêncứulấydữliệutừgiaiđoạn1990-2001.

(Guida&Maggi,2009)chỉtrích cácnghiênc ứutrướcvìkhôngđưa phân vùngđịalývàođểnghiêncưúcácyếutốảnhhưởngđếnnợxấu.

Nghiên cứu của Guida & Maggi (2009) chỉ ra rằng việc quản lý chi phí đến nợ vay ở các vùng khác nhau của Italy và sự hỗ trợ từ ngân hàng trung ương có thể giúp các chi nhánh ngân hàng tại các khu vực khác nhau đạt được mục tiêu kiềm soát nợ xấu Nghiên cứu cũng nhấn mạnh vai trò đặc biệt của các yếu tố địa lý có liên quan đến việc chuyển đổi và chức năng dự toán chi phí nợ xấu, từ đó cho phép cân nhắc hiệu quả trong việc quản lý chi phí.

( B e b c z u k & S a n g i á c o m o , 2 0 0 8 ) nghiêncứucácnhântốảnhhưởngđếnnợxấuc ủakhoảnchovaythươngmại(chiat h eo quymôkháchhàngvayvàcơcấusởhữucủangânh àng)đểxácđịnhcácyếutốkinhtế,vĩmôvàcácyếutốkinhtếvimôảnhhưởngđếnchấtlượ ngdanhmụcđầutưchovay.Mẫubaogồmhơn192.000doanhnghiệp.

(2)Mặcdùtỷtrọngnợxấuđãtrởlạimứctrướckhủnghoảng,tỷlệcủakh ách hàng khôngcókhảnăngtrảnợvẫntăngcao.Trongnăm 2005,khoảng1 trên3 kháchhàngvayphảiđốimặtvớivấnđềtrảnợ.Consốnàylà1trên5vàonăm19 9

(3)Vềquymôcủakháchhàngvay,nợxấudư ờn gn h ư t h e o m ộ th ì n h c h ữU n g ư ợ c,vớ ic á c g i á t r ịc a o h ơ n x u n g q u a nhc á c khoảnvaycủakháchàngquymôtrungbình; (4)Kháchhàngvaytrongnăm2000v à 2001đãthểhiệnmộtdanhmụcđầutưchấtlượ ngtốthơnsovớingườiđivaykhác,dẫnđếnbácbỏgiảthuyếtcủarủirođạođứcliênquan đếnsựmongđợicủacácgóicứutrợcủachínhphủ;

(5)Tỷlệnợxấucủacácngânhàngcôngtănggấpđ ô i vớicácngânhàngtưnhânvànước ngoàitrungbìnhcho1999-2005.Đángchúý , tuynhiên,từnăm 2002 các ngân hàngnướcngoài cótỷlệkháchhàngvaykhôngthựchiệntrảnợcaohơnsovớicácngânhàngcông,vàcảh aiđềutrêncácngânh à n g tưnhân.

(f)lĩnhvựchoạtđộngcủakháchàngvay;và(g)Biếngiảthểhiệnnăm. Đểnghiêncứuđượcxácsuấtcáckhoảnnợnằmtrongnhómnợnàovàđểbiết được xuhướngchuyểnnhómcủa khoảnnợđó khicácyếutốtácđộngthayđổi,tácgiảsửdụngmôhìnhhồiquyorderedprobitcódạngnhưsau:

Với𝑌 ∗ đượcg ọilàb iếnn g ầmđ ịnhc ủa𝑌 𝑖 (latentv a r i a b l e ).Đểq uan sát

∗ được𝑌 𝑖 dựatrên𝑌 𝑖, ta kếthợpvới các điểmcắt(Cut-offpoints)haycòngọilàcác thamsốngưỡng(thresholdparameter).

Khigiátrịcủamộtbiếnđộclậpthayđổi1đơnvị,tácđộngbiên(marginaleffect)đ ư ợ c tí nhnhưsau:

Rủirocóthểgâyranhữngtổnthất,mấtmát,nguyhiểmnhưngcũngcóthểmangđế nnhữngcơhội,thờicơ.Nếutíchcựcnghiêncứu,nhậndạng,đolườngrủir o , chúngtacót hểtìmrađượcnhữngbiệnphápphòngngừa,hạnchếnhữngtiêucựcvàpháthuyđược nhữngcơhộitíchcựcmanglạitừrủiro.“Rủirotíndụnglà rủirophátsinhtrongquátrìnhcấptíndụngcủangânhàng,biểuhiệntrênthựctếquav i ệck h á c h h à n g k h ô n g t r ảđ ư ợ cnợ,h o ặct r ản ợk h ô n g đúngh ạ nc h o n g â n h àn g ”

Rủir o t í n d ụngc ủamộtn g â n h à n g c ó t h ểx ảyra vớin h i ềum ứcđ ộ k h á c nhau ,nhẹthìngânhàngbịgiảmlợinhuậndokhôngthuhồiđượclãivay,nặnghơnn g â n hàngkhô ngthuđượcvốnlẫnlãi,nợthấtthuvớitỷlệcaolàmchongânhàngbịlỗhoặcmấtvốn.Nếutìn htrạngnàykéodàisẽlàmchongânhàngbịphásản,ảnhh ư ở ngnghiêm trọngchonềnkinhtếnóichungvàhệthốngngânhàngnóiriêng.Vìvậy,đòihỏicácnhàquả ntrịphảithậntrọngvàcógiảiphápphùhợpnhằmngănn g ừavàgiảmthiểurủirotrongho ạtđộngtíndụng.

CHƯƠNG2.THỰCTRẠNGRỦIROTÍNDỤNGCỦAN GÂNHÀNGTHƯƠNGMẠICỔPHẦNÁ

ThựctrạngvềrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPÁ Châu

Tronggiaiđoạn2006-2013 cácnguồnvốn huyđộng từnềnkinhtếcủaACBchủyếuthôngquahuyđộngtiềngửi,tiềntiếtkiệmsongsongvớiđól àpháthànhtráiphiếuvàcácchứngchỉtiềngửi.Tổngnguồnvốnhuyđộngtăngtrưởngởm ứccaot r o n g g i a i đ o ạ n2 0 0 6 -

2 0 1 1 v ớimứct ă n g n ă m s a u s o vớin ă m t r ư ớ cl à t r ê n 2 0%/ năm v à đ ạ tmốcc a o n h ấtv à o năm2011v ớ it ổngn g u ồnv ốnhuyđộngđ ạ t1 9 2 9 2 6 t ỷđồng.Trongnăm2012,trongbốicảnhkhókhănchungcủanềnkinhtếc ù n g vớibiếncố tháng08/2012đãlàmtổngnguồnvốnhuyđộngcủaNgânhànggiảm24,75%sovớină m2011.Trongnăm2013nhờnhữngchínhsáchcảicáchcủab a n lãnhđạongânhàng,ACBđ ãphầnnàohạnchếđượcđàgiảmnàykhitổngvốnhuyđộngtínhđến31/12/2013đạt141,669tỷ đồng,giảm2,42%sovớiđầunăm.

Cũngtronggiaiđoạnnày,tiềngửitiếtkiệmchiếmtrên50%tổngvốnhuyđộngc ủa ACB, thấp nhất vào năm2011 là50% và caonhấtlà vàonăm2013chiếm75%tổngvốnhuyđộng.Bêncạnhđócáchìnhthứchuyđộngtiềng ửikháccũngđ ư ợ cngânhàngkhai tháctuynhiênchỉchiếmmộtphầnnhỏtrong tổn gvốnhuyđộng. Đểđadạnghóacáckênhhuyđộngvốntronggiaiđoạn2006-

2013,ACBđãpháthànhtráiphiếuvàcáctínchỉtiềngửiđểhuyđộngvốntừnềnkinhphụcvục hocácdựánđầutưdàihạncủaNgânhàng.Kênhhuyđộngnàyđượcngânhàngkhait h á c t riệtđểvàogiaiđoạn2006-2011,năm2011-2012là2 nămhìnhthứchuyđộng

Tình hình huy động vốn của ACB 2006-2013

Trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi Tiền gửi vốn chuyên dùng

Tiền gửi ký quỹ Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn nàychiểmtỷtrọngcaonhấttrongtổngnguồnvốnhuyđộngcủaNgânhàngvớihơn2 6 %

(Nguồn:BáocáothườngniêncủaACBcácnăm2006đến2013.Đơnvị:tỷ đồng)

Sửd ụngv ốnl à k h â u m ấuc h ốtq u y ếtđ ị nhh i ệuq u ảk i n h d o a n h củan g â n hà ng.Dovậysửdụng vốnquyết địnhsựtồntại,phát triển của ngânhàng.Cùng vớisựpháttriểncủanềnk ì n h kinhtếtrong nhữngnămqua,hoạtđộngtíndụngcủa ngânhàngACBnóichungđãđápứngtươngđốitốtnhucầucủakháchhàng.Trêncơsởng uồnvốnhuyđộng,hoạtđộngchovayvàđầutưliêntụcđượcpháttriển.

(Nguồn:BáocáothườngniêncủaACBcácnăm2006đến2013) Bảng2.1 VốnhuyđộngvàtổngdưnợACBtừ2006-2013

Trong năm 2012, mặc dù Ngân hàng ACB gặp nhiều khó khăn do biến động kinh tế, nhưng vẫn duy trì được tỷ lệ vốn huy động/tổng tài sản ở mức 90.47% và giữ vững cho đến hết năm 2013 Tốc độ tăng trưởng tổng vốn huy động gần bằng tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, trong khi tổng dư nợ có phần tăng mạnh hơn Cụ thể, tỷ lệ tổng dư nợ/tổng tài sản năm 2006 là 42%, nhưng đến năm 2013 đã đạt tới 71% Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp ngày càng tăng, dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng được cải thiện Tuy nhiên, tỷ lệ này quá cao có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh khoản Do đó, để duy trì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và đáp ứng khả năng thanh toán, ngân hàng cần giữ tỷ lệ này ở mức phù hợp nhất.

Nếuphân tích theothờihạnchovaythìtỷtrọngdưnợtíndụngngắn hạncủaACBl à k há c a o T r o n g g i a i đ o ạ n2 0 0 6 -

2013d ư n ợ t í n d ụngn g ắnh ạnk h ô n g c ó nhiềub i ếnđ ộ ngl ớnv à l u ô n duyt r ì ở m ứct r ê n 4 5 % , c a o n h ấtở n ă m 2 0 0 9 l à 5 7 , 1 2 % v à t h ấpn h ấtlàn ă m 2 0 0 8 v ớ i4 5 7 7

% B ởiv ì v ềk h í a cạnhthờih ạnt h ì nhữngmónvaycóthờihạncàngdàithìcàngẩnchứ anhiềurủiro.Chonênngânhàng luôncóxuhướngdịchchuyểntăngtỷtrọngnợvayngắn hạnđểmauthuhồi,quayvòngvốnnhanhđặcbiệtlàtrongđiềukiệnkinhtếpháttriểnnhan h,cónhiềubiếnđộngvàcạnhtranhnhưhiệnnay.

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian

Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn

Cơ cấu dư nợ ngân hàng phân loại theo thành phần kinh tế đến hết năm 2013 cho thấy, tỷ lệ cao nhất thuộc về khách hàng thể nhân, chiếm 42,49%, tiếp theo là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với 55,1%, và phần còn lại là 2,5% dư nợ cho vay các doanh nghiệp Nhà nước Hiện nay, Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh tích cực theo hướng gia tăng tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, nhằm hỗ trợ mạnh mẽ về vốn cho sự phát triển Khách hàng của ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển trên mọi lĩnh vực kinh tế Với chính sách hợp lý, Ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với ngân hàng.

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế

NhìnvàobiểuđồtacóthểthấyACBchủyếuchovaydịchvụcánhânvàcộngđồ ng.Nhữngnămvừaqua,theoxuhướngchungcácngânhàngđềuhướngtớiphụcvụn hucầutiêudùngcủacáccánhânlàchínhnhư:chovaymuanhà,muađồd ù n g g i a d ụng,s ửa c h ữad u l ịch…

Trongn h ữngn ă m gầnđâyc ù n g v ớ is ựđ i xuốngcủathịtrườngbấtđộngsảnkếthợpvớinh ucầutiêucủadâncưlàrấtcaonên

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế

70% N HÀ HÀNG VÀ KHÁCH SẠN

60% T Ư VẤN KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN

30% K HO BÃI , GIAO THÔNG VẬN TẢI VÀ THÔNG TIN LIÊN LẠC

D ỊCH VỤ CÁ NHÂN VÀ CỘNG ĐỒNG

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nhucầuvay vốntiêudùnglênđến42,47%vàcóxuhướngtăngtrongthờigiantới.Cácnghànhkinhdo anhkhácthìtùyvàobiếnđộngcủangànhmàtỷtrọngchovayvớicácngànhlàkhácnhau.Nh ưngànhthươngmạicóbiếnđộngchukỳkinhdoanhthấp,khôngphụthuộcnhiềuvàomùavụ, khảnăngthuhồivốncaonênlượngvaycủangànhnàylớnhơnmộtsốngànhkhácnhư xâydựng,nônglâmnghiệp Cácng àn h nghềliênquanđếnsảnxuấtvàgiacôngch ếbiếncũngchiếmtỷtrọngcaot ro n g cơcấuchovaycủaACBtuynhiêntrongnhữngnă mgầnđâydoảnhhưởngcủakhủnghoảngkinhtế,cácdoanhnghiệplàmănthualỗngà ymộtnhiều,rủirok hichocácđốitượngnàyvaylàkhácaodođótỷtrọngchovaytrongngà nhđangg i ảmsovớicácngànhkhác.

Việcphânloạinợvàlậpdựphòngrủirotíndụngđượcthựchiệntheoquyếtđịnhsố49 3/2005/QĐ-NHNNngày22tháng04năm2005vàQuyếtđịnhsố1 8 / 2 0 0 7 / Q Đ -

NHNNngày22tháng04năm2007củaThốngđốcNgâ nhàngNhànướcViệtNam. Dùđãđạtđượcnhữngkếtquảđángkhíchlệtronghoạtđộngtíndụngcũngnhưquảntrị rủirotronggiaiđoạn2006-

2011khitỷlệnợxấutrêntoànhệthốngluôndướimức1%thấphơnquyđịnhcủangânhàng nhànướclà5%khánhiều,tuynhiênnhữngbiến cốvĩmô cũngnhưnội taicủacôngtyhai nămgầnđâykhiếnnợxấucủaACBđếncuối2012cánmốc2,5%,tăng2,78%sovớicù ngkỳ2 0 1 1 vàđạtngưỡng3,03%vàonăm2013.Mứcnợxấunàyvẫnthấphơnquyđịnhc ủaNHNNnhưngđầycũnglàhồichuôngcảnhbáoACBcónguyrơivàotìnhtrạngnguyhiểmtr ongthờigiantới.Ngânhàngcầncóbiệnphápthíchhợpđểgiảmđàt ă n g nợxấutrênđể khôngảnhhưởngđếnhiệuquảhoạtđộngkinhdoanhcủangânhàng.

Trongc ơ c ấ un ợx ấuc ủaA C B t h ì c á c k h o ảnn ợd ư ớ it i ê u c h u ẩnc h i ếm khoảng30%vàcóxuhướnggiảmtrongcácnămgầnđây.Trongkhiđónhómnợcókhảnăngm ấtvốncóxuhướngtăngvàdạtmốccaonhấtlà2013,chiếm65.45%.Đ ây làđiềuđãđ ượcdựbáotrước,kháchhàngvayvốncủangânhàngcónguycơmấtkhảnăngtrảnợchon gânhànglàrấtcaodotácđộngcủakhủnghoảngkinhtế.Dođótrongthờigiantớingânhàng cầnđưaracácbiệnphápđểgiảmtỷlệnợxấu

Số tiền trích lập dự phòng

1.502.082 291.3 1.547.983 103.05 nhưbán lạinợcókhả năngmấtvốnchoCông tyQuảnlý tàisản củacác tổchức tíndụngViệtNam(VAMC)vàgiatăngcáckhoảntríchdựphòngđểphòngngừarủir o

(i)Thayđổiđịnhnghĩavềnợquáhạn,cụthểchỉcòn3loại:nợtronghạn– nợq u á hạnvànợxấu,vàbắtđầutừlúckháchhàngthanhtoántrễhạn10ngày;

Dư nợ cho vay phân bổ không hợp lý, tập trung vào một số khách hàng lớn, dẫn đến tổng quy mô dư nợ giảm nhanh và tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao Cụ thể, các khoản xử lý nợ trong vụ Nguyễn Đức Kiên và yêu cầu tất toán dư nợ vàng đã khiến dư nợ cho vay cần có sổ tiết kiệm biến động bất thường Trong thời gian dài, ACB tập trung phát triển dư nợ doanh nghiệp mà chưa chú trọng khai thác khách hàng cá nhân, dẫn đến khó khăn trong kinh tế vĩ mô, sản xuất kinh doanh trì trệ và năng lực tài chính của khách hàng suy giảm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Bên cạnh đó, việc phân tích sự lệ thuộc vào nhóm ngành chưa được quan tâm đúng mức, dẫn đến hệ lụy dây chuyền khó lường.

Tríchlậpdựphònglàkhoảntiềnđượctríchlậpđểdựphòngchonhữngtổnthất c óthểxảyradokháchhàngcủangânhàngkhôngthựchiệnnghĩavụtheocam kết.Dựphòngrủirođượctínhtheodưnợgốcvàhạchtoánvàochiphíhoạt độngc ủ a ngânhàng.

Bảng 2.3 Tình hìnhtríchlậpdựphòngrủi rotín dụng tạiACBĐơnvịtính:triệu

Dự phòngchocác khoảnvaytăngđềuqua cácnăm,năm2012đạt 1.502.082triệuđồngtăng191.3%

%sovớinăm2011,tươngđương986.436triệuđồng,năm2 0 1 3 đạt1.547.983t r i ệ u đồngtăng3,05%sovớinăm2012.Đồngthời,tỷlệantoànvốncủaACBnăm2011đ ạt9,25%,năm 2012đạt11,2%vàdựkiếnnăm 2013s ẽ duytrìtỷlệnàyởmứctừ11,5%- 12%,caohơnsovớiquyđịnhcủaNgânhàngnhànước.ĐiềunàychứngtỏACBđãcónhững cốgắngtrongviệckiểm soátrủirotíndụngsaubiếncốkhủnghoảngtàichính– ngânhàngởViệtNamnăm2011.

Mứcđộtậptrungtíndụnglàmứcđộdồnvốntíndụngvàomộtđốitượngk h á ch hàng,một khu vựcđịa lý,một ngànhnghề kinhdoanh,mộtthờihạnxác địnhhaymộtloạitiềnnàođó.Cácchỉtiêuđượcxemxétcụthểnhưsau:

Cơcấudưnợnếuphânloạitheothànhphầnkinhtếthìđếncuốinăm2013ch o t hấy:chiếmtỷlệcao nhấtlà kháchhàng thuộcnhómcáccôngtycổ phần,côngtytráchnhiệmhữuhạn,doanhnghiệptưnhânchiếm51,13%,kếđếnlàcáck hách hàngl à c á c c á n h â n c h i ế m 4 5 , 2 7 % , t r o n g k h i c á c d o a n h nghiệpN h à N ư ớ c c h ỉ chiếm3,18%.DanhmụcchovaytheonhómkháchhàngcủaACBtiếptụcthayđổití chcựctheohướnggiảmdầntỷtrọngchovaycácdoanhnghiệpNhànước,tăngdần tỷtrọngchovayđốivớithànhphầnkinhtếphiNhànướcnhằmhỗtrợmạnhnh ucầuv ềvốnchosựpháttriển.Kháchhàngcủangânhàngmởrộngvàpháttriểnđếnmọithànhphầ nkinhtế.Vớichínhsáchhợplý,NgânhàngÁChâuđãvàđangxâydựngchomìnhmộtđộ ingũkháchhàngđadạng,đôngđảo,vữngmạnhvàgắnbóvớingânhàng.

Nếuphântíchtheothờihạnchovay,thìtỷtrọngdưnợtíndụngngắnhạncao ,n ă m 2 0 0 9 c h i ế m 5 7 % , n ă m 2 0 1 0 c h i ế m 5 0 , 3 3 % , n ă m 2 0 1 1 l à 5 1 , 9 % , n ă m 2 0 1 2 là54,35%vàtrongnăm2013là52,5%sovớitổngdưnợchovay.Trongkhiđótỷ trọngdưnợtíndụngtrungvàdàihạn2009đạt43%,năm2010đạt49,67%,n ăm2011 đạt48,1%,năm2012đạt45,65%vànăm2013đạt47,5%.Ngânhàngl u ô n cóxu hướngdịchchuyểntăngtỷtrọngnợvayngắnhạnđểmauthuhồi,quayv ò n g vốnnhanhđặ cbiệtlàtrongđiềukiệnkinhtếpháttriểnnhanh,cónhiềubiếnđộngvàcạnhtranhnhưhiệ nnay.

Cho vay bằng ngoại tệvà vàng 21.455.444 26.897.245 18.738.867 11.150.804

NếuphântíchtheoloạitiềntệchovaythìhìnhthứcchovaybằngđồngViệtN a m chiế mtỷtrọngcaotrongtổngdưnợchovaynăm2009chiếm82,67%,năm2 0 1 0 c h i ế m 73,4%,năm2011 chiếm73,84%,năm2012chiếm81,77%vàđếnnăm2 0 1 3 chiếm89,6%tổngdưnợchovay. Tỷlệgiảingânbằngngoạitệvàvàngchiếmtỷlệnhỏtrongtổngdưnợchovay.Điềunàychứn gtỏngânhàngtậptrungvốntíndụngbằngđồngnộitệ,kéotheolợinhuậnđemlạitừdư nợnộitệnàylàkhácaođ ồn gthờirủirocũngtươngđốicao.

Dưnợchovaytăngtrưởngởmứccao,quảnlýrủirotốtvàkinhdoanhhiệuquả,trong đóưutiênchomụctiêutăngtrưởng.Mặcdùchịuáplựccạnhtranhkhálớntrênthịtrườngn hưngACBvẫnđạtđượctốcđộtăngtrưởngkhácaocảvềhuyđộngvốnvàcấptíndụng.N gânhàngđãtậndụnghệthốnggiaodịchngânhàngt rựctuyếnvà danhmụcsảnp hẩ mhuyđộngvàchovayphongphú,đadạngcủamìnhđểtậptrungthựcthichiếnlượcthâm nhậpthịtrườngmới.

Ngânhàngđãcókếhoạchvànỗlựcchuyểnđổicơcấuchovay.Cụthể,chov a y đốivớ ikháchhàngthểnhânvàcácdoanhnghiệpngoàiquốcdoanhchiếmtỷtrọngcao;tỷtrọ ngchovayngắnhạn,trunghạnvàdàihạnđượcđiềuchỉnhhợplý.N g â n hà n g đ ã t í c h c ự cp h á t triểnh ệthốngk ê n h p h â n p h ối,k h ô n g c h ỉl à cá c c h i nhánhvàphòng giaodịchmàcònlàhệthốngmáyATM vàkênhngân hàngđiện tửđểnângcaonănglựcphụcvụkháchhàngvàthuhútkháchhàng mới,nângcaochấtlượngdịchvụvàchorađờinhiềusảnphẩmgắnvớinhucầucủangườidâ n,từđónângcaohiệuquảkinhdoanhvàkhảnăngcạnhtranhcủangânhàng.

Ngân hàng đã chú trọng đến công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng Việc quản lý tín dụng cần được thực hiện nghiêm túc với các chính sách, quy định và quy trình rõ ràng Ngân hàng cần xác định rõ các giới hạn cho vay nhằm định hướng cho sự tăng trưởng tín dụng trong tương lai Đồng thời, ngân hàng cũng phải tiếp tục củng cố hệ thống quản lý rủi ro, không chỉ dừng lại ở các biện pháp hiện tại mà còn phải phân tích nguyên nhân và đề xuất các giải pháp thích hợp và triệt để.

Vớinhững kết quảtrên, có thểkết luận rằng những biện phápmàACB đã ápdụngtrongthờigianquanhằmhạnchếvàngănngừarủirotíndụngđãcónhữngtácd ụng nhấtđịnh, chấtlượng tíndụng phầnnào cũngđược cảithiệnvà quantrọngnhấtlàđãđượcnhìnnhậnvàđánhgiáđúnghướng,đúngbảnchất.

Tómlại,vớimọinỗlựcnhằmhạnchếrủirotronghoạtđộngtíndụngchoth ấycôn gtáctíndụngtạiACBtrongthờigianquađãđạtđượcnhữngkếtquảđángkể:quymôtăngtrư ởngdưnợtíndụngởmứccao,tỷtrọngnợquáhạnchiếmtỷlệthấpsovớitổngdưnợ,tuynhiênc óxuhướngtăng.

Bêncạnhnhữngkếtquảđãđạtđược,vẫncònnhiềutồntạicầnđượckhắcphụcđể nângcaohơnnữahiệuquảhoạtđộngkinhdoanhngânhàngnóichungvàhiệuquảhoạtđộ ngtíndụngnóiriêng.Cụthểlà:

- Nguycơgiahạnnợvàphát sinhnợquá hạnvẫnlớn,ngaycả đốivớimộtsốmónnợchưađếnhạnnhưngchấtlượngkhôngcao.

- Chínhsáchtíndụngthườngthayđổiảnhhưởngđếncôngtácthựchiệnthẩm địnhkháchhàng:Trongthờigianquachínhsáchtíndụngthườngxuyên thayđổi,đặcbiệtnhấtlàtrongnăm2012,chínhsáchtíndụngđãthayđổi5lầ n,vớinhữnghướngdẫnchưathựcsựchặtchẽ,mộtsốnhânviên khôngtheo kịp, ả n h hưởng đếncôngtác vàchất lư ợn g thẩmđịnhkháchhàng.

Quá trình tập hợp, phân tích và xử lý thông tin tín dụng hiện nay còn hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Mối liên hệ giữa các cơ quan quản lý Nhà nước chưa chặt chẽ, dẫn đến việc các chỉ tiêu kinh tế và số liệu thống kê về tình hình kinh tế - xã hội của địa phương cũng như thông tin của các ngành, lĩnh vực kinh tế chưa được cập nhật thường xuyên Hơn nữa, chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban trong quá trình cho vay và giám sát khách hàng sau vay.

- Mộtsốchinhánh chưachútrọng thực hiệnđ ún g quytrìnhchovayvàk i ể m trasaukhichovay,chưacậpnhậtthôngtinvềkháchhàngvaykịpt h ờ i nên khikhoảnvaycóvấnđềkhôngđưaragiảiphápxửlýphùhợp.

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng hiện tại gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là việc thiếu một bộ phận chuyên trách tại các chi nhánh để theo dõi và quản lý rủi ro Việc quản lý hạn mức tín dụng cho từng khách hàng doanh nghiệp cần được thực hiện dựa trên ngành nghề, sản phẩm và địa phương khác nhau nhằm phân tán rủi ro hiệu quả hơn Các dự báo cũng cần được thực hiện định kỳ để đảm bảo tính chính xác Hơn nữa, việc phân tích khách hàng và xếp hạng tín nhiệm vẫn chưa được triển khai một cách đầy đủ, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay Chức năng kiểm tra tín dụng độc lập cũng chưa được phát huy và sử dụng hiệu quả trong quy trình này.

HệthốngquảnlýkháchhàngTCBS,CLMSchưađápứngđượcnhucầutheo dõithườngxuyêncủaquátrìnhcấptíndụngvàchươngtrìnhcònbịh ạ n chếkhi truyxuấtdữliệu.

- Chấtl ư ợ n g n h â n s ự t ạ i mộts ố c h i n h á n h chưađ á p ứ n g đ ư ợ c n h u c ầ u q u ản lýrủirotíndụng:

(i)Hiệntạikhảnăngthẩmđịnhtheotừngchuyênn g àn h khácnhaucủanhânviê nkhôngchuyênsâu,khảnăngđọchiểuvànắmbắtđượccácquytrìnhkỹthuật ,quytrìnhsảnxuấtkinhdoanh,cácthủtụcpháplýcầnthiếtđốivớitừnglĩnhv ựcngànhnghềkhácnhaucủad oanh nghiệplàrấthạnchế.Hầuhết,cácnhân viênthẩmđịnhchỉthẩmđị n h v ề m ặ t t à i c h í n h c ủ a d ự á n , c ò n t h ẩ m đ ị n h v ề mặtkỹthuậtc ô n g nghệ,hiệuquảkinhtế,hiệuquảxãhộivàhiệuquảmôit rườngcònnhiềuhạnchế.Vìđasốnhânviêntíndụngchỉcókiếnthứckinhtế -tàichínhmàchưađượcđàotạotheotừngchuyênngànhnhư ngànhxâydựng,thủysản,lươngthực,caosu,vậntải,

(ii)Mộtsốnhânviênchưanắmchắcquytrìnhnghiệpvụchovaynênthẩmđịn hkháchhàngchưachínhxác,x ử lýthôngtinchưakịpthờidẫnđếnđềxuấtp hươngánchovaykhônghiệuquả.

2.1.4 Chínhsáchvàquytrình chovaycủaACBnhằmhạnchếrủirotíndụng Đểthựchi ệnđ ượ cm ụcti êu rútn gắnthờig i a n làmthủt ụccho v a y nhằmphục vụkháchhàngnhanhchóngvàđảmbảoantoànvốnvayđòihỏiphảituânthủmộtcáchnghiêm ngặtquytrìnhtíndụngđãđềra.

TạiSởGiaodịch,cácchinhánhvàphònggiaodịch,khikháchhàngcónhuc ầuva yvốnsẽđượctiếpnhậnvàhướngdẫnvềthủtục,điềukiệnvàcácloạigiấy tờ,hồsơcầnthiết.Vàviệcnàyđượcthựchiệnbởinhânviênquảnlývàpháttriểnk h ác h hà ng(A/O)hoặcnhânviêndịchvụtíndụng(LoanCSR).

Tại trung tâm định giá tài sản trực thuộc Hội sở, nhân viên A/A sẽ lập tờ trình thẩm định tài sản thế chấp, cầm cố sau khi đã hoàn tất việc thẩm định Nhân viên A/O cũng sẽ tiến hành lập tờ trình thẩm định về tư cách và khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm việc kiểm tra hồ sơ pháp lý như chứng minh nhân dân, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký thuế, và quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân Đồng thời, kiểm tra lịch sử vay-trả của khách hàng qua Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để đánh giá uy tín Nhân viên cũng sẽ phân tích các số liệu tài chính do khách hàng cung cấp, từ đó đánh giá khả năng tạo ra lợi nhuận, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, cơ cấu nguồn vốn tài trợ, và khả năng thanh toán của khách hàng Cuối cùng, sẽ tiến hành phân tích phương án vay vốn trên các mặt như tính phù hợp của phương án sản xuất kinh doanh với ngành nghề đã đăng ký, tính khả thi và hiệu quả dự kiến của phương án, cũng như nguồn trả nợ cho phương án vay đó.

Việcthẩmđịnhphươngánvayvốnđểđạtđượchiệuquảcaođòihỏin h â n viênA/ Ophảicónghiệpvụchuyênmônvữngvàngvàcókiếnthứcnhấtđịnht r o n g nhiềulĩnhvực sảnxuấtkinhdoanhkhácnhauđểcóđượcnhữngnhậnđịnhc h í n h xácvềtínhkhảthicũ ngnhưhiệuquảcủamỗiphươngán.

Ngoàira nhânviên A/O cònphải cập nhậtnhững thông tinvềkháchhàng vôphầnmềmchấmđiểmtíndụngnhằmđểđảmbảotínhkháchquantrongviệcxemx é t tưcáchkháchhàng.

Saukhihoànthành tờt r ì n h th ẩmđịnhk h á c h hàn g, nhânvi ên A /

O sẽtiếnh à n h trìnhcấpcóthẩmquyềnxemxétvàkývàotờtrìnhthẩmđịnhkháchhàng.Sauđ ó , nhânviênA/OsẽtiếnhànhphotohồsơgởichothưkýBantíndụng/

Osẽtrìnhbày vớicácthànhv iên vềnộidungthẩmđịnhhồsơvayvốncủakháchhàng,phântích,đánh giávàđưaraquanđiểmcủamìnhvềkhoảnvaymàkháchhàngđãđềnghị.CácthànhviênBan tíndụng/

Hộiđồngtíndụngsẽtrựctiếpphỏngvấncácvấnđềcóliênquanđếnk hách hàngvayđốivới nhânviênA/O.Saukhicácthànhviênđãtraođổivàthốngnhấtý kiến chovayhaykhông chovayvà cácđiềukiện cần thiếtkhiđược chovay,T h ư ký sẽ lậpBiênbảnhọpghinhậnlạicácýkiếnthốngnhấtcủacácthànhviên Bantíndụng/

OchuyểngiaotoànbộhồsơchonhânviênLoanCSRđểchuẩnbịhồsơ giảingân.Nhânv iênLoanCSRtiếnhànhchuyểnhồsơ tàisảnđảmbảokèmp h ú c đápthôngbáokếtquả xétduyệtkhoảnvaychoNhânviênpháp lýchứngtừvàquảnlýtàisản(LDO).NhânviênLDOchịutráchnhiệmhoàntấtcácthủtục pháplývềtàisảnđảmbảochokhoảnvay.

Khikháchhàngđãhoàntấtthủtụcpháplývềtảisảnđảmbảonợvay,nhânvi ên LD Osẽtiếnhànhthủtụcnhậnvàquảnlýtàisảnthếchấp,cầmcốtheoquyđịnh.

LậpHợpđồngtíndụng/Khếướcnhậnnợ

Hộiđồngtíndụngđãđượcthựchiệnh o à n tất,n h â n viênL o a n C S R t i ếnhànhsoạnHợp đồngt í n d ụng/Khếư ớ cn h ậnnợ,chuyểnchokháchhàngvà bêncóliênquanký,sauđótrìnhcấpcóthẩmquyềnk ý

Khếư ớ cn h ậnnợ,n h â n viênLoanCSRc h ịutráchnhiệmt hựchiệnt h ủtụctạotàik h o ả nvaythíchh ợpc h o k h á c h hàng.Saukhitàikhoảnvayđãcóđầyđủthôngtinvàkếtnốivề tàisảnđảmbảo,nhânv i ê n L o a n CSRphốih ợpv ớinhânviênkiểms o á t h i ệulựch ó a k h o ảnv a y Sauđ ó , nhânviêngiaodịch(Teller)sẽthựchiệngiảingânchokháchhàng.

Việclưutrữhồsơtíndụng(bảnchính)vàcáchồsơkháccóliênquansẽđ ư ợ cnh ânviênLoanCSRthựchiệntheoquyđịnh.

Sauk h i đãg i ảin g â n c h o k h á c h hàng,nhânv i ê n A/

Ov à LoanC S R chuyên theo dõi tình hình trả nợ và kỳ hạn nợ của khách hàng thông qua nền tảng TCBS (The Complete Banking Solution) Nhân viên LoanCSR có trách nhiệm soạn thư báo nợ gốc và lãi vay đến hạn, đồng thời nhắc nhở khách hàng về các khoản nợ Họ cũng đề xuất ý kiến xử lý khi nhận thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn trong thanh toán hoặc có những thay đổi ảnh hưởng đến khoản vay.

Ophảikiểmtrathườngxuyênvi ệcsửd ụngvốnvayvàtìnhh ì n h sảnxuấtkinhdoanh,tìn hhìnhtàichính, thunhập,côngnợcủakháchhàngsaukhigiảin g â n đểđảmbảoc á c k h o ảnvayđượcsửd ụngđ ú n g mụcđích.Khik i ểmtra,nhân viên A/ OphảilậpBiênbảnkiểmtra(theomẫu).Nếukháchhàngsửdụngvốnvaykhôngđúngmụcđ íchhoặctìnhhìnhhoạtđộngảnhhưởngxấuđếnkhảnăngtrảnợcủakháchhàngthìnhânv iênA/

Khicónhucầucơcấulạithờihạntrảnợ(giahạnnợhoặcđiềuchỉnhkỳhạntrảnợ),k h á c h hàngphảigửiGiấyđề n g h ị(theomẫu)c h o n g â n hàngtheot h ờigianđãquyđịnht r o n g hợpđồngtínd ụng.Cănc ứgiấyđề n g h ịnày,nhânviênA/

Để thực hiện khảo sát và đánh giá tình hình tài chính cùng hoạt động của khách hàng, cần lập tờ trình thẩm định khách hàng Tờ trình này sẽ phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ và nêu rõ lý do gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Đồng thời, cần đề xuất đồng ý hoặc không đồng ý và trình Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng xem xét Quy trình này bao gồm việc hồ sơ gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ được thực hiện theo quy định đã quyết định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng.

Trườnghợpđ ồ ngý giah ạnnợ/ điềuchỉnhkỳh ạnt r ảnợ,t r o n g Biênbảnhọpphảinêurõ:thờihạngiahạn,lãisuấtgiahạ n,phươngthứcthanhtoántrongt h ờigiangiahạn/thayđổikỳhạn/ sốtiềntrảmỗikỳhạn.Saukhinhậnđượcphêd u y ệtđồngý,nhânviênLoanCSRtiếnhàn hcậpnhật,điềuchỉnhthôngtinthayđổitrênTCBSvàlậpPhụlụcHợpđồngtíndụngsửađổ i,bổsung(theomẫu)

Trongcáctrườnghợp:đếnhạntrảnợmàkháchhàngkhôngtrảđủnợđếnhạnphải trảvàkhôngđượcđồngýhạnnợ/ điềuchỉnhkỳhạntrảnợ;hoặccóquyếtđịnhthuh ồin ợtrướch ạnnhưngtrongv ò n g 3 0 ngày màk h á c h hàn gvẫnk h ô n g thanhtoánđủnợvaythìnhânviênA/

Căncứvàophêduyệtcủacấpcóthẩmquyền,nhânviênLoanCSRsẽthựchiệnchu yểnn ợquá hạntrênc h ươngtrìnhphầnm ềmTCBS.Sauđ ó lậpthưbáoc h o kháchhàng vềviệcchuyểnnợquáhạn,đồngthờilậpBiênbảnbàngiaohồsơvaychoC ô n g tyQuảnlýn ợvàK h a i t h á c tàis ảnN g â n h à n g Á C h â u (ACBA)h o ặcbộphậnxửlýnợđểtheodõi, khởikiệnthunợvay.

Bộp h ậnx ửlýnợt h ựch i ệnt h u h ồin ợt h e o đ ú n g quyđịnhchứcnăng,nhiệmvụ,tổc hứccủaACBA/Bộphậnxửlýnợ.ACBA/

Bộphậnxửlýnợsẽdùngmộtsốbiệnphápxửlýnợnhư:Đốcnợ(làviệcápdụngcácbiệnphá pđônđốckháchhàngtrảnợmàchưaphảiápdụngbiệnphápkhởikiện);Khởikiện(làbiện phápthuhồinợbằngviệcthamgiatốtụngbắtđầutừgiaiđoạnkhởikiệnchođếnkhihoàntấtv iệcthihànhánđểthuhồinợ);Xửlýtàisảnđảmbảo;Vàmộtsốbiệnphápkhácnhư:chuyểnn ợsangngânhàngkhác,bánnợchocáctổchứcmuabánnợ,…

Khikháchhàngg ặpkhókhăntrongviệctrảlãivayvàcóđề ng hịnộphồsơđềng hịmiễn,giảmlãivay,nhânviênLoanCSRsẽtiếpnhậnhồsơ(baogồm:Kếh oạchtrảnợvà camkếttrản ợ;T à i liệuc h ứngminhnguyênn h â n , những mứcđộtổnthấtv ềtàisản;khók h ănvềtàic h í n h ; B á o c á o tàic h í n h đếnt h ờiđiểmgầ nnhất).

Osẽtiếnhànhkiểmtratínhhợplệcủahồsơ,cácthôngtin,sốl i ệuđượcc u n g c ấpvàđ ố ic h i ếuv ớit h ựct ế,lậptờt r ì n h m i ễn,giảmlãikèmh ồsơtrìnhcấpcóthẩmquyềnký.Trongtờ trìnhphảinêurõ:quátrìnhchovay,thunợvàcácbiệnphápđangápdụng;mứcđộtổnthấ ttàisảnvàkhókhănt à i chínhcủakháchhàng;vàđềxuấtmứcmiễn,giảmlãi.

Sauk hi cấpc ó thẩmquyềnxemxéth ồsơvayvàc ó ý k i ếnđ ề nghịmứcmiễn,giả mlãi,nhânviênA/OsẽtrìnhlênBantíndụng/

Sauk h i nhậnđ ư ợ cBiênb ảnh ọpcủaB a n tínd ụng/

Hộiđ ồ ngtínd ụngc h ấpthuậnmiễn,g i ảmlãiv a y , nhânv i ê n A/

Ot h ô n g b á o c h o n h â n viênLoanCSRthựch i ệnv i ệcm i ễn,g i ảmlãivayt r ê n chươ ngtrìnhphầnmềmTCBSvàthôngbáochonhânviênTellerthanhlýtàikhoảnvaycủakháchh àng.

Hồsơvaysẽđượcthanhlýkhikháchhàngthanhtoánđầyđủvốnvay,lãivayvàcá cchiphíkhác cóliênquan.NhânviênTellerthuvốn,lãi,phí,phạt,… lầnc u ốit r ê n t à i khoảnvayc ủak h á c h hàng.Cũngn h ưc á c k h o ảnphảithut r ê n tàik h o ảnvaynàyđểxácđịnhxửlý,tấttoánkhoảnvay.

Khikháchhàngcóđền g h ịgiảichấptàisản,nhânviênLoanCSRsẽtiếpnhận,ki ểmt r a c á c dưn ợc ủak h á c h hàngvàlàmgiấyđề n g h ịgiảichấptàis ảntheomẫuvàtrìnhcấ pcóthẩmquyềnphêduyệt.

NhânviênLoanCS R sẽkiểmtralạiquá trìnhthanhtoáncủak hác h hàngtrêntấ tcảsốdư(vốn,lãi,phí,phạt,…)

Nghiêncứucácyếutốảnh hưởng đếnrủirotíndụng

Tác giả đã tổng hợp dữ liệu nghiên cứu từ các báo cáo nội bộ của ngân hàng ACB tại thời điểm nghiên cứu, với cơ sở dữ liệu bao gồm hơn 7000 khoản nợ vay từ hầu hết các chi nhánh trên cả nước Nghiên cứu tập trung vào việc thu thập và phân tích các số liệu như thời hạn khoản vay, lãi suất phát vay, mục đích khoản vay, vùng miền, quy mô doanh nghiệp và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro của khoản vay Đặc biệt, nghiên cứu chỉ ra rằng các khoản nợ do doanh nghiệp là nhóm khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng, đồng thời quyết định chủ yếu đến lợi nhuận của ngân hàng.

Sốquansát Trung bình Độlệch chuẩn Min Max duree 7194 14.57395 21.56923 1 240 txi 7194 21.09338 1.569242 8 25 grp 7194 1.089936 0.4975697 1 5 vil 7194 0.9531554 0.892156 0 2 obj 7194 0.882541 0.4029205 0 2 tai 7194 0.9801223 0.6053836 0 2

Dựavàobảngthốngkêmôtảdữliệu,cáckhoảnvaycóthờihạnngắnnhấtlàmộttháng vàthờihạndàinhấtlà240tháng– tươngđươngvới20năm,thờihạnvayt r u n g b ì n h l à 1 4 t h á n g L ã i suấtc ủac á c k h o ảnvayd a o đ ộ ngt r o n g k h o ảng8 % / n ă m đến25%/năm.Biếnphụthuộcgrp– cácnhómnợ,cógiátrịtừ1đến5t ư ơ n g ứngvớinợnhóm1–nợnhóm5.

Theo hìnhtrên, biếnVIL làmộtbiếnđịnhdanh dại diện cho 3miềnBắc(giátrị0);miềnTrung(giátrị1)vàmiềnNam(giátrị2).Trongmẫuđượcchọn,đasốcáck hoảnvaythuộccácthànhphốmiềnBắc(phânchiatheokhuvựcđịalý,cáctỉnhthànhp híaBắcnằmởTâyBăcBộ,ĐôngBắcBộvàĐồngbằngsôngHồng),s a u đóđếnmiềnNa m.MiềnTrungbaogồmcácthànhphốnằmởBắcTrungBộ,NamTrungBộvàTâyNguy ên.MiềnNambaogồmcáctỉnhthànhcònlại.

Biếnmụcđíchkhoảnvaynhận03giátrị:0–cáckhoảnvaycómụcđíchtàitrợdựán đầutư;1–cáckhoảnvayvốnlưuđộng và2– cáckhoảnvaycómụcđíchtàit r ợx u ấtn h ậpk h ẩu.T r o n g m ẫun g h i ê n cứu,p h ầnlớnc á c k h o ảnv a y đượcs ửdụngchomụcđíchtàitrợnhucầuvốnlưuđộngcủadoanhnghiệp.

BiếnTAI–đạidiệnchoquymôcủadoanhnghiệpcũngcó03giátrị:0– d o a n h nghiệplớn;1–doanhnghiệpvừavànhỏ;2–doanh nghiệpkhác.Trongmẫun g h i ê n cứu,cáckhoảnvayphầnlớnlàcáckhoảnvaycủadoanhnghi ệpvừavànhỏ.

2.2.2 Kếtquảthựcnghiệm Đầutiên,tácgiảnghiêncứutácđộngcủacácbiếnđịnhlượngđólàlãisuấtch ova yvàthờihạncủakhoảnvayđếnxácsuấtphânloạinợdựavàomôhìnhhồiay i    1 DUREE i    2 TXI i  i (3)

Kếtquảhồiquycủamôhình(3)nhưsau: grp Hệsốhôiquy Saisốchuẩn Giátrịz P_value duree -0.0101494 0.0014675 -6.92 0 txi -0.2765944 0.0140979 -19.62 0 Điểmcắt1 -4.147381 0.2968615 Điểmcắt2 -3.711308 0.2947537 Điểmcắt3 -3.565367 0.2933434 Điểmcắt4 -3.372171 0.2908449

Kết quả cho thấy cả biến thời hạn khoản vay (DUREE) và lãi suất khoản vay (TXI) đều có ý nghĩa thống kê với giá trị p-value nhỏ hơn mức ý nghĩa 1% Điều này cho thấy rằng lãi suất và thời hạn khoản vay ảnh hưởng đến việc phân loại nợ Dựa vào dấu của hệ số hồi quy (dấu “–”), một khoản vay có lãi suất lớn hoặc thời hạn dài sẽ có xác suất được phân loại vào nhóm nợ tốt (nhóm 1) tăng lên, trong khi xác suất mà khoản nợ rơi vào nhóm nợ xấu (từ nhóm 2 đến nhóm 5) giảm xuống Bảng 1.2 cho thấy rõ hơn tác động riêng phần của từng biến độc lập.

Thayđổit r un g bìnhc ủa biếnphụt huộc

Xácsuất rơivàon hóm5 Thấp nhấtđếnc a o

Từbảng trên tathấytác động của thờihạnkhoảnvaylênviệc phânnhómnợk h ô n g rõràng.Khithờihạnkhoảnvaytăngtừgiátrịthấpnhấtlêngiátrịcao nhất,thayđổixácsuấttrungbìnhchỉlà1,8%;trongđóxácsuấtrơivàonhómmộtlàcaonhất4, 5%;xácsuấtrơivàocácnhómcònlạicógiátrịrấtnhỏ.Khilãisuấtkhoảnv a y tănglên0, 5%(1/2đơnvị)thìxácsuấtphânnhómnợkhôngthayđổi.Vìthế,việcphânnhómnợkhô ngnhạycảmvớithờihạnvay.

Thayđổit r un g bì nh củabiến phụthuộ

Bảng trênchothấylãisuất của khoảnvaytácđộng đến xác suất phânloại nợmộtcáchrõrệthơnsovớitácđộngcủathờihạnkhoảnvay.Khilãisuấttănglên0,5% v à t r o n g đ i ề uk i ệnc á c yếut ốđ ầ u v à o k h á c k h ô n g đ ổ it h ì x á c s u ấtđ ể mộtkhoảnnợ đượcxếpvào nhóm 1(nợtốt)tăng2,05% trongkhixácxuấtkhoảnnợđóđ ư ợ cxếpvàonhóm2đếnnhóm5giảmlầnlượtlà1,21%,0,24

Tiếptheo, tác giảnghiên cứumôhình tiếp theovớisựxuất hiệncủa các biếnđịnhtínhnhưvùngmiềnchovay,mụcđíchgiảingânvàquymôdoanhnghiệpcókho ảnvayđóbằngcáchsửdụngmôhình(1):

2 2 2 i   1 DUREE i   2 TXI i    j OBJ ji    j VIL ji    j

TAI ji  i x'    (1) j1 j1 j1 grp Hệsốhôiquy Saisốchuẩn Giátrịz P_value duree -0.008 0.0025 -2.94 0.003 txi -0.284 0.0152 -18.67 0

_Itai_2 0.256 0.0969 2.64 0.008 Điểmcắt1 -3.771 0.3496 Điểmcắt2 -3.308 0.3476 Điểmcắt3 -3.156 0.3463 Điểmcắt4 -2.952 0.3441

Bảng2.11 KếtquảhồiquyvớicácbiếnđộclậpDUREE,TXI,VIL,TAI,OBJ

Việc bổ sung các biến định tính vào mô hình giúp làm rõ sự khác biệt trong việc phân loại nhóm nợ đối với từng nhóm quy mô doanh nghiệp, từ mục đích khoản vay đến từng vùng miền Kết quả so sánh giữa mô hình (1) và mô hình (3) cho thấy mô hình (1) phù hợp hơn, với giá trị log-likelihood là -1376,17, cao hơn log-likelihood của mô hình (3) Điều này chứng tỏ rằng việc thêm các biến định tính có thể cải thiện khả năng dự đoán và phân tích trong nghiên cứu.

Môhình(3)cònđưaracơsởđểbácbỏgiảthiếtHo:Tấtcảcáchệsốhồiquyđềubằngkhô ngtạimứcýnghĩa1%,chứngtỏđượcmôhìnhnàyphùhợp.Ngoàira,việcthựchiệnkiểmđịnhg iảthiếtHo:CáchệsốngưỡnghaycácđiểmcắtlàtươngđồngđềuchokếtquảbácbỏHotạimức ýnghĩa1%(xemphụlục).Vìvậy,cácđ i ể mcắtcủamôhình(3) cóý nghĩavàcóthểsửdụngđượckhiướclượng xácsuấtphânloạinhómnợ.

Việc tự động đưa các biến giả vào mô hình phân tích rủi ro tín dụng ở các vùng miền (VIL) cho thấy nhóm cơ sở nợ thuộc miền Bắc Hệ số hồi quy của biến _Ivil_1 (đại diện cho các khoản nợ miền Trung) mang dấu âm, cho thấy các khoản nợ ở miền Trung có xu hướng được phân loại vào nhóm nợ tốt nhiều hơn so với miền Bắc Tuy nhiên, hệ số này không có ý nghĩa thống kê, cho thấy quản lý rủi ro ở miền Trung chưa tốt hơn miền Bắc Ngược lại, hệ số hồi quy của biến _Ivil_2 (đại diện cho các khoản nợ miền Nam) mang dấu dương, cho thấy xác suất các khoản nợ ở miền Nam nằm trong nhóm nợ tốt thấp hơn so với miền Bắc, và có ý nghĩa thống kê tại mức 1% Điều này cho thấy hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ở các chi nhánh phía Nam đang hoạt động kém hơn so với các chi nhánh phía Bắc Bảng số liệu cũng cho thấy tác động biến đổi của các vùng miền, làm rõ sự thay đổi xác suất của các nhóm nợ tại các vùng miền khác nhau.

So sánh Thayđổit r un g bình

Tươngtự,biếnđịnhtínhđạidiệnchomụcđíchcủakhoảnvay(OJB)có03g i á trịđ ólà:chovayđầutưdựán,chovaytàitrợxuấtnhậpkhẩuvàchovayvốnlưuđộng.Trongm ôhình(3),mụcđíchchovayđầutưdựánđượcxemlànhómcơsở,dùngđểsosánhvớicácnh ómmụcđíchkhác.Hệsốhồiquycủabiến_Iobj_1mangdấuâmchothấycáckhoảnvaycó mụcđíchtàitrợnhucầuvốnlưuđộngcủadoanhnghiệpcórủiro(xácsuấtnằmtrongnhómnợ từ2đến

5)thấphơncáckhoảnvaycómụcđíchtàitrợdựánđầutư.Tuynhiên,hệsốhồiquynàykhôngcó ýnghĩathốngkênêntrênthựctế,chưathểnêurakếtluậnvềrủirocủahaimụcđíchcho vaynày.Hệsốhồiquycủabiến_Iobj_2cóý nghĩathốngkêtạimứcýnghĩa1%,có giátrịtuyệtđốilớnnhất trongcáchệsốhồiquyvàhệsốnàydương đưađếnkếtluậnr ủir o c ủac á c k h o ảnvayphụcv ục h o mụcđ í c h t à i t r ợ x u ấtn h ậpk h ẩu c ủadoanhnghiệpcaohơnsovớicáckhoảntàitrợdựán:

Bảngtrênchothấyđượcxácsuấtđượcphânloạivàocácnhómnợkhácnhaunh ư thếnà ogiữacáckhoảnvaytàitrợvốnlưuđộng(_Iobj_1),cáckhoảnvaytàitrợxuấtnhậpkhẩu(_Iob j_2)vớicáckhoảnvayđầutưdựán.Đặcbiệt,khoảnvaytàitrợxuấtnhậpkhẩusẽcóíthơn 10,02%khảnăngđượcxếploạivàonhóm1sovớimộtkhoảnđầutưdựán.Hơnnữa,khoản vaynàylạicóxácsuấtnằm trongnhóm

5(nợkhôngcókhảnănghoàntrả)nhiềuhơnxácsuấtnằmtrongcácnhóm2,3,4. Đốivớibiếnđịnhtínhthểhiệnquymôcủadoanhnghiệp(TAI),nhómcơsởl à cácdoa nhnghiệplớn,đượcsửdụngđểsosánhvớinhómcácdoanhnghiệpvừav à nhỏvànhómcá cdoanhnghiệpkhác.Cáchệsốhồiquycủa_Itai_1và_Itai_2cócùng dấu dươngvàcó ý nghĩa thốngkê tạimức ýnghĩa 1% chothấyrủi ro tíndụngcủanhómcácdoanhnghiệplớnlàcaohơnsovớihainhómdoanhnghiệpcònlại.

Chương 2 phân tích những vấn đề thực trạng về rủi ro tín dụng tại ACB và đưa ra mô hình nghiên cứu định lượng để phân tích các yếu tố tác động lên rủi ro tín dụng Mô hình này đã xác định được các yếu tố ảnh hưởng như thời hạn khoản vay, lãi suất, mục đích khoản vay, vùng miền và quy mô doanh nghiệp Cụ thể, tác động của thời hạn khoản vay chưa rõ ràng; các khoản vay với lãi suất cao có rủi ro thấp hơn so với các khoản vay với lãi suất thấp Đồng thời, các tỉnh thành ở phía Nam có rủi ro tín dụng cao hơn so với phía Bắc Các khoản vay tài trợ xuất nhập khẩu cũng có rủi ro cao hơn so với các khoản vay tài trợ đầu tư dự án Cuối cùng, các doanh nghiệp có quy mô lớn thường đối mặt với rủi ro cao hơn so với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

ĐịnhhướngkiểmsoátvàquảnlýrủirotíndụngtạiNgânhàngthươngmạicổphần Á Châutừnăm2014đến năm2020

Đểđảmbảonănglực quảnlývậnhànhhiệuquảmộtngânhànglớnmàACBcótham vọngđạttới,ACBsẵnsàngchấpnhậncácthayđổicầnthiếtđểcóthểsớmđưacácchuẩnmực vàthônglệquốctếtốtnhấtvàoápdụngtrongquảnlý,điềuh àn h ngânhàng,phùhợpvớic ácđiềukiệncụthểcủaACBvàthịtrườngViệtNam.

Quảnlýr ủir o và từđ ó tậnd ụngcơ hộik i n h d oan h, b ảotoànvốnc h o c ổđônglà mộttrongcácvấnđềđượcACBđặcbiệtquantâm.ACBtiếptụcthựchiệnc h í n h sáchtíndụ ngthậntrọngđểduytrìrủirotíndụngởmứcthấpnhất,thựchiệnn g h i ê m túcviệctríchlậpd ựphòngrủirotíndụngtheođúngquyđịnhcủaNHNNvớimứctríchlậpđủcáckhoảnnợqu áhạntheoquyếtđịnhcủaHộiđồngquảntrị.Đồngthời,xâydựnghoànchỉnhhệthốngtổchứ cquảnlýrủiro,đượcbốtrítừHộisởđếncácchinhánhvàphònggiaodịchtrêntoànhệthống.

Nângcaocôngtácthuthậpvàxửlýthôngtin,cungcấpthôngtinkịpthờich o côngtácquảnlýrủirotíndụng.Thựchiệntốtcôngtácthẩmđịnh,theodõi,g i á m sátk hôngchỉtrướcmàcòntrong,saukhichovay.

Kiếnnghịtừkếtquảnghiêncứu

Việc quản lý rủi ro tín dụng tại các vùng miền, đặc biệt là phía Nam, cần được chú trọng hơn, nhất là tại TP.Hồ Chí Minh, một trọng điểm phát triển kinh tế Nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng ở phía Nam cao hơn so với phía Bắc, và quy trình cấp tín dụng của ngân hàng cần phải thống nhất trong toàn hệ thống Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần rà soát lại toàn bộ đội ngũ nhân viên, từ giám đốc đến nhân viên kinh doanh, và tổ chức các lớp học nghiệp vụ cũng như kỳ thi định kỳ với tiêu chuẩn khắt khe Nhân viên kinh doanh, đặc biệt là những người làm việc trực tiếp với khách hàng, đóng vai trò quan trọng trong quy trình cấp tín dụng, từ khâu tiếp cận đến kiểm soát khoản vay và thu nợ Do đó, trình độ yếu kém của đội ngũ nhân viên có thể là một trong những nguyên nhân làm tăng rủi ro tín dụng.

Khi khách hàng đến vay vốn tại ACB, ngân hàng chú trọng đến tính trung thực, đầy đủ và hợp lệ của các bộ hồ sơ pháp lý Việc thẩm định tư cách khách hàng vay vốn cần thông qua phỏng vấn trực tiếp và kiểm tra lại tính hợp pháp, hợp lệ của giấy tờ cần thiết Qua phân tích và đánh giá về khách hàng vay vốn, ngân hàng sẽ rút ra kết luận về phong cách làm việc, quản lý điều hành, cũng như mức độ chính xác và trung thực của khách hàng Cán bộ tín dụng có thể lập ra bản chi tiết các vấn đề hoặc câu hỏi cần tìm hiểu về khách hàng và đưa ra các phương án trả lời, câu trả lời của khách hàng sẽ được đối chiếu, so sánh với tiêu chuẩn đánh giá có sẵn của ngân hàng Như vậy, cán bộ tín dụng sẽ có căn cứ đưa ra kết luận về tư cách khách hàng một cách dễ dàng và chủ động hơn.

Phântíchtàichínhcủađốitượngvayvốn:Từtrướcđếnnayviệcphântíchtàic h í n h c ủađ ố i t ư ợ ngv a y vốnc h ư a đ ư ợ cc á c c á n b ộthẩmđ ị nhc ủaA C B c h ú trọng.D ođó,đểnângcaochấtlượngthẩmđịnh,ACBcầnđặtrayêucầuđốivớimỗicánbộthẩm địnhlàtrongnộidungtờtrìnhthẩmđịnhcầnphântíchkỹnăngl ựctàichínhcủakháchhà ngvayvốn;

Cầntiếnhànhliêntụckiểmtra,giámsátviệcsửdụngvốn,quátrìnhsảnxuấtk i n h doan h,tìnhhìnhsửdụng,bảoquảntàisảnthếchấp.Đồngthời,cánbộcóthểđịnhkỳphântíchtì nhhìnhtàichínhdựán,đánhgiálạihiệuquảhoạtđộngkinhdoanh,phântíchtìnhh ìnhthựchiệncáckếhoạch,chúýđế nkếhoạchtrảnợcủakháchhàngđểtừđócónhữngy êucầu,giúpđỡkháchhànghoặcđềraphươngánthuhồivốnhợplývànhanhchóng. Đểgiảm áplựcchonhânviêntíndụng:Thànhlậpbộphậnnghiêncứu,phântíchvàdựbáokinhtếvĩ mô:

+Bảođảmkhảnănghòanhậpvớingânhàngq u ốctếtrongmọilĩnhvựcn h ư c ungcấpvàtiếpnhậnxửlýthôngtinngânhàng,thôngtinthươngmạivàthôngtinkin htế.

Việccungcấpcáccôngnghệmớiđadạngsẽhạnchếsựtậptrungrủirochomộtnghiệ pvụcụthể.Cácloạihìnhnghiệpvụcầnđượcbảo mậtchặtchẽ.

+Bộphậnnàysẽđóngvaitròđầumốithôngtinkịpthờichongânhàngvàđ ưa r a các dựđoán đểcác cánbộtíndụngdựavào đóđánhgiá khách hàngvàgiảmbớtcácrủiro.

+Đ ư a r a c á c g i ớ ih ạnc ấpt í n d ụngv à k i ểms o á t mứcđ ộ r ủiroc h o t ừng

- Hoànthiện hệthốngcông nghệthôngtin, đápứng chonhu cầutruyxuấtsốliệuthốngkê,phụcvụchocôngtácquảnlýrủirotíndụngn ó i riêngvà quảnlýkinhdoanhngânhàngnóichung.

- Khisoạnthảovănbảnhướngdẫnthựchiệnphảirõràng,tránhdùngtừđanghĩa, tránhsoạnthảovănbảnchungchung,gâyhiểunhầmkhithựchiện.Phảighir õ ràngtên vàsốđiệnthoạicủanhânviênphụtrách giảiđ á p thắcmắctrong quátrìnhthựchiện,tránhsựđùnđẩycôngviệcgiữacácnhânviêntrongbộphận,gâykh ókhănchochinhánh.

- Khicóphảnhồicủachinhánhphảigấprútphâncôngnhânviênchuyênt r á ch giảiđápthắcmắcmộtcáchrõràng,vàphânphốitoànhệthốngđểcácchinhánh kháckhônghỏilạicâutrùnglắp,đồngthờithamkhảokhichinhánhphátsinh.

Kiểmtra việc thựchiệnđầyđủ các điềukiện phêduyệttrướckhigiảingânc ủacấpthẩmquyền.Nếucóxétduyệtngoạilệphảithựchiệnth eođúngquytrình,thủtụch ư ớ ngdẫnđểviệctheodõiđượcdễdàng.

Xemxét,phântíchtoàndiệnđểkịpthờipháthiệnnhữngkhoảnnợkhóđòi,hoặckhi khảnăngkinhdoanhcủadoanhnghiệpsuygiảm/ nguồnthunhậptrảnợbịảnhhưởng,thayđổi,ngânhàngcầnthuhồinợnếuthấycódấuhi ệukhôngkhảquan.

+K i ểmt r a v i ệct u â n t h ủquytrình v à c h í n h s á c h t í n d ụngc ủac á n b ộtín

- Tổc h ứcn â n g c a o n ă n g lựcc ủan h â n v i ê n , k ểcảt r ì n h đ ộ chuyênmônng hiệpvụlẫn đạođức,giúpnhânviênýthứcđược tầmquantrọngcủaviệcquảnlýr ủirovàkhảnăngnhậnbiếtrủirotrongquátrìnhchovayđểphò ngtránh.

Thứhai,nghiêncứuchỉrarằngrủirotronghoạtđộngtàitrợxuấtnhậpkhẩul à caohơn sovớicáchoạtđộngkhácnhưđầutưdựánhoặcchovayvốnlưuđộng.Rủirotronghoạtđộn gnàykhôngchỉđếntừnộibộcủangânhàngTMCPÁChâumàcònđếntừnềnkinhtếViệt Nam.Gầnđây,cácdoanhnghiệpxuấtkhẩuViệtN a m liêntụcgặpnhữngrắcrốivềphá plýtạinhữngthịtrườngnướcngoài,nhưvụKiệnchốngbánphágiátôm,cábasa…

Khôngchỉnhưvậy,việcthiếukiếnthứct r o n g quytrìnht h a n h t o á n q u ốct ế,v i ệct ì m h i ểuk h ô n g r õ b ạnhà n g n ư ớ cn g oà i khiếncácdoanhnghiệpViệtNamgặpphảitì nhtrạngkhôngthanhtoántheoHợpđồng,hoặcquỵttiềnhàng.Rõràng,vớitrìnhđộp háttriểnnhưhiệnnaythìdoanhnghiệpxuấtkhẩuViệtNamsẽcòngặprấtnhiềukhókh ăn.Dođó,khithẩmđịnhn h ữnghồsơtàitrợxuấtnhậpkhẩu,cácphòngKháchhàng,ph òngThẩmđịnhcầnhếtsứcchúý.

+Danhmụcchovayphảitậptrungnhữnglĩnhvực,nhữngloạihìnhchovaymàACBc ónhữnglợithếsosánhnhư:xăngdầu,thép,giàyda,maymặc,thủysản,linhkiệnđiệntử,th ựcphẩmvàcáclĩnhvựccólợithếcạnhtranhtrongquátrìnhmởcửathịtrường.

Ngânhàngnênchianguồntiềncủamìnhvàonhiềuloạihình đầutưtíndụng,nhiềun g à n h n g h ềkhácn h a u c ũ n g n h ư n h i ề uk h á c h h à n g ở n h ững địab à n k h á c n h a u Điềunàyvừamởrộngđượcphạmvihoạtđộngtíndụngcủangânhà ng,vừađạtđượcmụcđíchphântánrủiro.Đểthựchiệnđượcđiềunàycácngânhàngcầnv ạchrađượcmộtsốchiếnlượckinhdoanhthíchhợptrêncơsởquántriệtmộtsốvấnđềsau :

+Đầ u t ư v à o n h i ề un g à n h n g h ềk i n h t ếk h á c n h a u để t r á n h đ ư ợ cs ực ạnht ranhcủacáctổchứctíndụngkháctrongviệcgiànhgiậtthịphầntrongphạmvihẹpcủamộtsốn gànhđangpháttriểncũngnhưtránhgặpphảirủirodonhữngchínhsách củaNhàn ướcvớimụcđíchhạnchếhoạtđộngcủamộtsốngànhnghềnhấtđịnhtrongkếhoạchcơc ấulạimộtsốngànhnghềkinhtế.

+Đầutưvàonhiềuđốitượngsảnxuấtkinhdoanh,nhiềuloạihànghóa khácnhau,tránh tập trung chovaysản xuấtmộtsốloạisản phẩm,đặc biệt lànhữngl o ạis ảnp h ẩmk h ô n g t h i ếtyếumàN h à n ư ớ ck h ô n g k h u y ếnk h í c h h o ặcn hữngsảnphẩmđãxuấthiệnquánhiềutrênthịtrường.

+Tránhchovayquánhiềuđốivớimộtkháchhàng,luônđảmbảomộttỷlệchovay nhấtđịnhtrongtổngsốvốnhoạtđộngcủakháchhàngđểtránhsựỷlạivàr ủirobấtngờcủakh áchhàngđó.Hiệnnay,ngânhàngNhànướccũngđãbanhànhquychếchovaytheoQĐsố162 7/2001/QĐ-

NHNNtrongđócónêurõ“Tổngdưnợc h o vayđốivớimộtkháchhàngkhôngđượcvượtq uá15%vốntựcócủatổchứct í n dụng,trừtrườnghợpđốivớinhững khoảnchovaytừcácnguồnvốnuỷthác củaC h í n h phủ,củacáctổch ứcvàcánhân.Trườ nghợpnhucầuvốnc ủamộtkháchh àngvượt quá 15%vốntựcó cuảtổchứctíndụng hoặc khách hàng cónhu cầuhuy độngvốntừnhiềunguồnthìcáctổchứctíndụngchovayhợpvốntheoquyđịnhc ủaNgân hàngNhànướcViệtNam”

+ Chovayvớinhiềuloạithờihạnkhác nhauđảmbảo sựcân đối giữasốvốnch o vayngắnhạn,trunghạn,dàihạn,đảmbảosựpháttriểnvữngchắcvàtránhr ủir o tíndụngdosựthayđổilãisuấtthịtrường.

+TạolậpmộttỷlệthíchhợpgiữachovaybằngVNĐvàchovaybằngngoạitệđảmbảo đápứngđượ cnhucầuvayvốnc ủakháchhàngtránh đ ượ crủirotín dụngdosựthayđ ổitỷgiáhốiđoái.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng hiện nay đang gia tăng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp lớn Nghiên cứu chỉ ra rằng, các doanh nghiệp lớn thường gặp nhiều rủi ro tín dụng hơn so với các quy mô khác do sự cạnh tranh và mong muốn hợp tác của các ngân hàng Khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng, các doanh nghiệp lớn thường được ngân hàng đồng ý cho vay mà không cần đảm bảo tài sản, dẫn đến việc quy trình thẩm định không đầy đủ và kỹ càng Điều này làm gia tăng rủi ro đối với nhóm khách hàng này, so với các quy mô doanh nghiệp khác Do đó, ngân hàng cần tuân thủ chặt chẽ quy trình thẩm định để đánh giá đúng thực trạng kinh doanh của doanh nghiệp và đưa ra quyết định chính xác nhất trong việc cấp tín dụng.

+Thuthậpthôngtintừnhữngnhânviênvàbộphậntrựctiếptiếpxúcvớikhách h àngđ ể cóchínhsáchchămsócphùh ợpvớitừngnhómđốitượngkháchh àn g

Th ường xuyêntrao đổi, thamkhảo và thămdò ý kiến khách hàng đểtạomốiquanhệtốtđẹpvàcónhữnggópýhữuíchtừkháchhàng.

+Hoànthiệnhệthốngthôngtin đánh giá kháchhàng: (i)ACBnênthànhlậpphậnchuyêntráchthuthậpthôngtinđểphụcvụchocôngtácthẩmđị nhdựáncủan g ân hang;

Ngoàira,đểràsoátlạidanhmụckháchhàngtoàndiện,ACBcầntậptrungv à o ha ibiệnphápsauđây:

- KinhnghiệmcủaBanlãnhđạodoanhnghiệp:Khôngphảithờigianđiềuh à n h củadoanhnghiệpcànglâucàngtốt,vìthựctếchothấynhàquảnlýgiữvịtríđiềuhànhd oanhnghiệpquálâudễdẫndoanhnghiệpđếnlốimòn,thiếusángtạo,h àn h độngchủq uanduyýchívàbảothủ, Dovậy,khiđánhgiákinhnghiệmcủab a n điềuhànhcầnthêm nhiềuyếutốkhácnhưtrìnhđộhọcvấn,quátrìnhcôngtácvàvịtríđãtừngnắmgiữtrongquát rìnhlàmviệc,

- Sốlượngngânhàngkhácmàkháchhàngduytrìtàikhoảncũngcầnxemx ét l ại.Vìngàynay,mộtkháchhàng“khônngoan” cầnphảicóquanhệvàgiaodịchvới khánhiềungânhàng.Ngoàira,trongđiềukiệnthựctếnếunhưkháchhàngq u a n hệtíndụngv ớicàngnhiềuTCTD,khảnăngtiếpcậnvốnvaycủakháchhàngvớicácTCTDkháctốtthìc óthểchứngtỏkháchhàngtốt,nhấtlàđốivớicácngânh à n g lớncóuytín.Dovậy,cóthểloạitr ừchỉtiêuduytrìtàikhoảntạinhiềuTCTD rakhỏibảngchấmđiểm.Điểmdòngtiền:Điềuchỉnhcáchtínhhệsốkhảnăngtrảgốctừthu nhậpdoanhthuchứkhôngphảitừdoanhthuthuầnnhưbảngchấmđiểmhiệntại.

Ngoàirađểđánhgiáphânloạinợphùhợp,ngânhàngphảikếthợpđánhgiát h ê m mộ tsốtiêuthứcsaucủakháchhàng:nă ng lựctàisảnmáymócvàthiếtbịphụcvụkinhd oanh;chấtlượnghệthốngbáocáo,thôngtinvàkiểmsoátnộibộ;khảnănghiệntạivàtr iểnvọngsắptớivềthịtrườngđầuvàovàđầura;chínhsáchc ủanhànước.

- Nắmvữngvàtheodõisátsaotìnhhìnhsửdụngvốnvaycủakháchhàngx em việcsửdụngvốnvaycóđúngmụcđíchhaykhông?Nêurõnguyênnhângâyr a sailệch.

- Ngânhàngphảiquảnlýđượcnguồndoanhthucủakháchhàng.Tronghợpđồngtí ndụngphảithỏathuậnđượcvớikháchhàngviệcchuyểndoanhthuvàsửdụngcácdịch vụtạiACB,quađóvừakiểmsoátđượcnguồntrảnợ,vừatăngthêmp h í dịchvụthuđược.

- Sosánhthựctếdựánsovớidựkiếnban đầu :tìnhhìnhcácyếutốđầuvào,thịtrườngtiêu thụ,tìnhhình cơsởvậtchất, sựhiệnhữuvà tình trạng củatài sảnthếchấp/cầmcốtạithờiđiểmkiểmtra.

- Nhữngthayđổitronghoạtđộngkinhdoanh,bộmáyquảnlý,tìnhhìnhtàichính c ủak h á c h h à n g d o a n h n g h i ệph o ặcsựt h a y đ ổ iv ềt ì n h t r ạngg i a đ ì n h v à ngu ồnthunhậpkháchhàngcánhân.Đánhgiáảnhhưởngcủacácthayđổinàyđếnkhảnăngtrản ợ.

Ngoàiviệctrựctiếpkiểmtratìnhhìnhsửdụngvốnvay,nêncómộtcơchếk i ểmtra chéotronggiaiđoạnnàyđểđảmbảotínhkháchquantrongkiểmtra.Nếuc ó điềukiện,cót hểthànhlậpmộtbộphậnkiểmtrasửdụngvốnchuyênbiệtchonhữngmónvaylớn,cótầ m quantrọngđặcbiệtđểnhậndiệnrủirongaytừkhimớiphátsinh.

Khi có sự thay đổi nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ nhân viên tín dụng này sang nhân viên tín dụng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao và nội dung bàn giao Việc lập sổ nhật ký tín dụng để ghi nhận các phát sinh vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính là cần thiết nhằm đảm bảo sự liên tục và thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các nhân viên tín dụng.

Thứtư,việcxácđịnhlãisuấtchotừngkhoảnvaycũnglàmộtvấnđềrútratừkếtquả củanghiêncứu.Dựatrênxácsuấtphânloạiđượcướclượng,Ngânhàngcóthểđưarachính sáchlãisuấtápdụngchotừngloạikháchhàngtrongtừngthờiđ i ể m cụthểsaochoxácsuấtmắcphảinợnhóm5làthấpnhấtvàxácsuấtthuộcnợn h ó m 1làcaon hất.DoởViệtNam,lãisuấtchovayhiệnhayđượcxácđịnhdựav à o lãisuấtcơbảncủangâ nhàngNhànước,dựavàokhảnăngcạnhtranhcủaNgânh àn g , dựavàogiácảđầuvàochonên chínhsáchlãisuấtcầnlinhhoạtsaochovừathuhútđượckháchhàng,vừaphụcvụtốtchocôn gtáckiểmsoátrủiro.

+MởrộnghơnnữathẩmquyềngiảmlãisuấtcủaGiám đốck h ốivà Hộiđồngtí ndụngđểchinhánhthuậntiệntrongviệctiếpthịkháchhàng.

+H ệthốngs ảnp h ẩmt í n d ụngn ê n đ ư ợ cl i ê n k ếtmộtcá c h c h ặtc h ẽ,g i ú p nân g caohiệuquảhoạtđộngcủaACB.

Giảipháp hỗtrợtừphíaban,ngànhliênquan

Để đạt được sự phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ, cần thiết phải có những chính sách hiệu quả nhằm duy trì các mục tiêu này Điều này đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại, giúp tránh tình trạng thắt chặt hay nới lỏng quá mức Cần thiết phải thay đổi định hướng một cách đột ngột để không gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích của ngân hàng thương mại Do đó, việc xây dựng các chính sách thích hợp là cần thiết để đảm bảo thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản phát triển ổn định.

Thanhtratạichỗsẽnângcaohiệulựcchoviệcxửlýcácviphạmdựatrêncác t à i l i ệuc h ứngm i n h k h ô n g t u â n t h ủc á c quyđịnhp h á p l u ậtdonguyênn h â n k h á c h qu anhaychủquanlàmcơsởđểápdụngcácchếtàicụthể.Giámsáttừxagi úpcảnhbáokịpt hờinhữngsaiphạmđểcácngânhàngthươngmạicóbiệnphápn g ăn ngừarủirotrongho ạtđộngkinhdoanhnóichungvàhoạtđộngtíndụngnóir iên g

Xửlýkiênquyết,kịpthờicácsaiphạmpháthiệnquathanhtra.Đồngthời,c ầnho ánđổinhânviênthanhtragiữacácchinhánhNgânhàngnhànướcđểđảmbảotínhkhá chquanvàtạomôitrườngnhânviênthanhtrakiểmtranghiệpvụ,xửlýtìnhhuống.

Ngânhàngnhànướccầnthểhiệnrõvaitròđiềuphối,cóquitrìnhkiểmtra,gi ámsá tchặtchẽhơn,khôngquáphụthuộccácbáocáobằngvănbản.Sẵnsàngch o sápnhậ pnhữngngânhàngyếukém.

Nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp có quan hệ tín dụng cung cấp thông tin tín dụng cho CIC Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp thông tin tín dụng đầy đủ, kịp thời và chính xác.

Bêncạnhđó,cầncóquiđịnhkhenthưởngđốivớicácNHTMchấphànhtốtquychế h o ạtđ ộ ngt h ô n g t i n t í n d ụngn h ằmđ ộ ngv i ê n c á c N H T M n â n g c a o c h ấtlượngth ôngtincungcấp.CICnêntăngcườngchứcnăngkiểmtratínhchínhxác,đ ầ y đủcácthô ngtindocácNHTMcungcấp.Trêncơsởđó,địnhkỳhàngquýcót hô n g báotoànngành vềnhậnxéttìnhhìnhchấphànhquychế,xửphạthànhchínhđốivớicácNHTMviphạmquyc hế.

Thựchiệnminhbạchvàcôngkhaihoáthôngtin.Chứcnăngnàychínhlàcơsở,độngl ựcđển â n g ca o chấtlượ ngquảnlýrủirotíndụng.Việcminhbạchvà công khaihoáth ôngtinkhôngchỉđượcthựchiệngiữacácNHTMvớiNHNNmàcònphảithựchiệnngayt rongnộibộcácNHTM.

Hoànthiệnhệthốngphápluậtlàđểkhuyếnkhíchsảnxuấtkinhdoanhchod oan hnghiệp,đồngthờibảovệlợiíchchínhđángchocácNHTM.Việcxửlýtàisảnđảmbảo đểthuhồi nợvàgiảmthiểuchiphí,Chínhphủcầnhoàn thiệnquitrìnhxửlýtàisảnđảmbảotừkhâuđấugiáđếnkhâuthihànhán,rútngắnthờigiangi ảiquyếthồsơcũngnhưkhuyếnkhíchgiaodịchthõathuậnđúngphápluật.Phốihợp, kiếnnghịCơquanNhànướccóliênquan:tòaán,thihànhán,bộ,ngành,cơquanđịaph ươngtạođiềukiện,cơchếhỗtrợquátrìnhthựchiệncácbiệnphápxửlýnợtồnđọngchongâ nhàng. Đềnghịthốngnhấtcácquiđịnhphápluậtđểđảmbảoquyềnlợichochủsỡhữutàisả nvàTCTD,giữamộtbênlàLuậtdânsựvànghịđịnh163/2006/NĐ-

Thôngqua thực trạngvềrủi ro tín dụng tạiACBở chương2, trong chương3đưara:

Luậnvănđãđạtđượcmụctiêunghiêncứulàxácđịnhđượcmộtsốnhântốảnhhư ởngđếnrủirotíndụngtạingânhàngACB.Theođó,thôngquaphântíchđịnhl ư ợ n g đ ã x á c đ ị n h đ ư ợ cc á c yếut ốn h ư thờih ạnk h o ảnvay,l ã i s u ất,v ù n g miền,quymô doanhnghiệpvàm ụcđíchkhoảnvaycóảnhhưởng đếnrủirotíndụng.Trongcácn hântốđó,lãisuất,quymôdoanhnghiệp,mụcđíchkhoảnvayđềucóảnhhưởnglớnđếnr ủirotíndụng.

Cuốicùng,luậnvănđãđưaramộtsốđềxuấtđốivớicáccơquanhữuquann h ư Chí nhPhủ,NgânhàngNhàNướctrongviệcđiềuhànhcácchínhsáchnhằmgiữsựổn địnhchohệthốngngânhàngvànềnkinhtế.Bêncạnhđó,môhìnhxâyd ựngđểđolường tácđộngcủacácnhântốđếndựphòngrủirotíndụngtrongluậnv ă n cũngxácđinhđượccác yếutốmàACBcầnchúýđểcónhữngdựbáotốthơnnhằmgiữvữngsựổnđịnhchongânhàng vànângcaokhảnăngsinhlợi.

Dosựhạnchếvềmặtkiếnthứcvàthờigiannênbàiluậnkhôngthểtránhkhỏin hữngsaisót.Trongtươnglaivớinguồnsốliệu,kiếnthứcphongphúvàsâuhơn,tácgiả rấtmongmuốnhoànthiệnmôhìnhvớiđộtincậycaohơn.

(2005).Quyđịnhvềviệcphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotíndụng tronghoạtđộngngânhàngcủatổchứctíndụng.HàNội:NgânhàngNhànướcViệtNam.

(2011).ANARDLAP PROAC HTOTHEDETERMINANTSOFNONPERFORMI NGLoans.Ku wai t ChapterofArabianJournalofBusinessandManagementReview,V ol.1,No.2;.

3 Asari,F.F.A.H.,Muhammad,N.A.,Ahmad,W.,L a t i f , N.I.A.,A b d u l l a h , N an d J u s o f f , K , 2 0 1 1 A n A n a l y s i s o f Non-

PerformingLoan,InterestRateandInf l at i on RateUsingStataSoftware.WorldAppliedS ciencesJournal.

5 Bebczuk,R.,&Sangiácomo,M.(2008).TheDeterminantsofNon- performingLoanPortfoliointheArgentineBankingSystem.ENSAYOSECONÓMIC

6 Berge,T.O.,Boye,K.G.,2007.Ananalysisofbank’sproblemloans.NorgesBankEc onomicBulletin78,65–76.

Bheenick,B.,&SirimonTreepongkaruna.DeterminantsofRatingsinBankingandFinanci alIndustry.Monash:DepartmentofAccountingandFinance,MonashUniversity.

8 Bloem,A M a n d G o r t e r , C N , 2 0 0 1 T h e Treatmento f n o n - p e r f o r m i n g loansinmacroeconomicstatistics.IMFWorkingPaper,WP/

10 Collins,N.J.andWanju,K.,2011.TheEffectsofinterestratespreadonthelevelofno nperformingassets:ACaseofcommercialbanksinKenya.I n t e r n a t i o n a l Journal ofBusinessandPublicManagement,Vol.1,No.1.

( 2 0 1 0 ) T h e d e t e r m i n a n t s o f n o n - p e r f o r m i n g a ss et s inIndiancommercialbank:Aneconometricstudy.MiddleE asternF i n a n c e andEconomics,7,94-106.

(2011).Phântíchcácnhântốảnhhưởngđếnrủirotíndụngtạicá cNgânhàngTMCPtrênđị abàntỉnhBìnhDương.HồChíMinh:TrườngđạihọcKinhtếTP.HồChíMinh.

(2009).AnAnalysisoftheDeterminantofBankRatings:ComparisonacrossRatingsA g e n ci e s Monash:DepartmentofAccountingandFinance,MonashUniversity.

( 2 0 1 0 ) N o n p e r f o r m i n g L o a n s intheGCCBan king S y s t e m andtheir MacroeconomicEffects.IMFWorkingPaper,10/224.

18 Hoque,M Z a n d H o s s a i n , M Z , 2 0 0 8 F l a w e d I n t e r e s t r a t e p o l i c y a n d loandefault:experiencef r o m developingcountry.Internationalrev iewofb u s i n e s s researchpapers,Col.5,No.5,235-246.

( 2 0 0 2 ) M a c r o e c o n o m i c s t r e s s testing:P rel i m in ar y evidencefor Austria.AustrianNationalBankFinancialStabilityR e p o r t , May,no.3.

20 Keeton,W.a n d M o r r i s , C.S.,1 9 8 7 Whyd o b a n k s ’ l o a n l o s e s d i f f e r ? FederalR e s e r v e B a n k o f KynsasCity,EconomicReview,3-21.

( 2 0 1 1 ) Macroeconomica n d b a n k - s p e c i f i c d e t e r m i n a n t s o f non- performingloansinG r e e c e : Acomparativestudyofmortgage,businessandconsumerloa nportfolios.JournalofBanking&Finance.

(2009).Modelingnonperformingloansprobabilityinthecommercialbankingsystem:e fficiencyandeffectivenessrelatedtocreditr i s k inItaly.SapienzaUniversitadiRomaDi partimentodiEconomiaWorkingpaper.

28 Quagliariello,M.(2009).Stress- testingtheBankingSystem:Methodologiesa n d Applications.WC:CambdrigeUniversity

30 Thuận,L.T.(2011).ỨngdụngmôhìnhBinaryLogisticvàophântíchrủi rotí n dụngdoanhnghiệptạiCôngtychothuêTàichínhIINgânhàngĐầutưvàP h á t triểnViệtNam.TrườngđạihọcKinhtếTP.HồChíMinh.

V ốnđiềulệ:9.376 695.060 000đồng(Bằngchữ:Chínnghìnba trămbảym ươisáutỷchíntrămmườilămtriệukhôngtrămsáumươinghìnđồng). Đị achỉ:442NguyễnThịMinhKhai,Phường05,Quận3,Tp.HồChíMinh.

Ngành ngân hàng Á Châu chủ yếu hoạt động trong việc huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn, tiếp nhận vốn từ các nguồn đầu tư trong nước, và cho vay ở các thời hạn khác nhau Ngân hàng cũng thực hiện các dịch vụ như thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, và cung cấp các dịch vụ tài chính khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tính đến ngày 31/12/2013, ACB đã có 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên cả nước, với thành phố Hồ Chí Minh đóng góp tỷ trọng lớn vào tổng lợi nhuận của ngân hàng.

N a m Bộv à v ù n g đ ồ ngb ằngs ô n g h ồngl à c á c t h ịtrườngtrọngyếucủaNgânhàng.

Ngânh à n g t h ư ơ n g m ạ ic ổp h ầnÁ C h â u ( A C B ) đ ư ợ ct h à n h l ậpt h e o giấ yphépsố0032/NH-

GPdoNgânhàngNhànướcViệtNamcấpngày24/04/1993,vàgiấyphépsố533/GP- UBdoUybanNhândânTp.HồChíMinhcấpngày13/05/1993.Ngày04/06/1993,ACBc hínhthứcđivàohoạtđộng.

ACBniêmyếttạitrungtâmGiaodịchChứngkhoánHàNội(naylàSởgiaodịchchứ ngkhoánHàNội)theoquyếtđịnhsố21/QĐ-

Giai đoạn1993-1995:Đâylà giaiđoạn hìnhthành ACB.Nhữngngười sánglậpACBcónănglựctàichính,họcthứcvàkinhnghiệmthươngtrường,cùngchias e mộtnguyêntắckinhdoanhlà“quảnlýpháttriểncủadoanhnghiệpantoànvàhiệuq uả”.Giađoạnnày,xuấtpháttừvịthếcạnhtranh,ACBhướngvềkháchhàngc á nhânvàdo anhnghiệpnhỏvàvừatrongkhuvựctưnhân,vớiquan điểmthậntrọngtrongcấptín dụngvàcungứngsảnphẩmdịchvụmớimàthịtrườngchưacó.

Giai đoạn 1996–2000, ACB trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa với sự tài trợ của IFC Năm 1997, ACB bắt đầu triển khai chương trình đào tạo đội ngũ cán bộ ngân hàng hiện đại, từ đó xây dựng hệ thống các nguyên tắc vận hành của một ngân hàng hiện đại và chuẩn mực trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Năm 1999, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, và đến cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking System).

Solution:Giảiphápngânhàngtoàndiện),chuyểntừmạngcụcbộsangmạngdiệnrộng.Năm 2000,AC B đ ã t h ự ch i ệnt á i c ấut r ú c h o ạtđ ộ ngt ạiH ộis ởt h e o địnhh ư ớ ngk i n h d o a n h vàhỗtrợ.Tháng6/2000,khithịtrườngchứngkhoánViệtNamhìnhthành,A C B th ànhlậpcôngtyTNHHchứngkhoánACB(ACBS),bắtđầuchiếnlượcđadạnghóahoạ tđộng.

2 0 0 5:N ă m 2 0 0 3 , A C B xâyd ự ngh ệthốngq u ảnl ý c h ấtlượngtheotiêuchuẩnISO 9001:2000trongcáclĩnhvực(i)huyđộngvốn,(ii)chov a y ngắnhạnvàtrungdàihạn, (iii)thanhtoánquốctếvàcungứngnguồnlựctạiHộisở.N ă m 2 0 0 4 , C ô n g tyQuả nl ýn ợv à k h a i t h á c t à i s ảnngânh à n g Á C h â u ( A C B A ) đượcthànhlập.Năm2005,A CBvàngânhàngStandardCharterd(SCB)k ý kếtthỏathuậnhỗtrợkỹthuậttoàndiện

;vàSCBtrởthànhcổđôngchiếnlượccủaACB.ACBtriểnkhaigiaiđoạnhaicủachư ơngtrìnhhiệnđạihóacôngnghện g ân hàng,baogồmcáccấuphần(i)nângcấpmáyc hủ,(ii)thaythếphầnmềmxử lýgiaodịchthẻngânhàngbằngmộtphầnmềmmớicókhảnăngtíchhợpvớinềnc ô n g ng hệlõihiệncó,và(iii)lắpđặthệthốngmáyATM.

Năm 2010, ACB đã niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội và tiếp tục thực hiện chiến lược đa dạng hóa hoạt động trong năm 2007 bằng cách thành lập Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL) ACB cũng đã mở rộng hợp tác với nhiều đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft và Ngân hàng Standard Chartered Đến năm 2008, ACB hợp tác với tổ chức American Express và tổ chức JCB Năm 2009, ngân hàng hoàn thành chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực Năm 2010, ACB đã xây dựng trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn tại tỉnh Đồng Nai, đồng thời mở rộng mạng lưới hoạt động với việc thành lập 223 chi nhánh và phòng giao dịch mới ACB được Nhà nước Việt Nam tặng hai huân chương lao động và được nhiều tạp chí tài chính uy tín bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam.

2 0 1 5 và t ầmn h ì n 2 0 2 0” đ ư ợ c b a n h à n h v à o đ ầ u năm.T r o n g đ ó nhấnmạnhđ ế nc h ư ơ n g trìnhchuyểnđổihệthốngquảntrịđiềuhànhphụhợpvớicácquyđịnhphápluậtViệtN am vàhướngđếnápdụngcácthônglệquốctếtốtnhất.Cuốinăm,ACBđ ã khánhthànhtrungtâ mdữliệudạngMô- đuntạithànhphốHồChíMinh.Trongnăm,ACBđưavàohoạtđộngthêm45chinhánhvàph ònggiaodịch.

Vào tháng 8 năm 2012, sự cố đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng Tuy nhiên, ACB đã nhanh chóng khắc phục sự cố và hồi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong vòng 2 tháng Ngân hàng đã lành mạnh hóa cơ cấu tổng kết tài sản thông qua việc xử lý các tồn đọng liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước ACB cũng thực hiện quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm, hoàn chỉnh khuôn khổ quản lý rủi ro về mặt quy trình chính sách và thành lập mới 16 chi nhánh và phòng giao dịch.

Năm 2013, mặc dù kết quả hoạt động không đạt kỳ vọng, ACB vẫn ghi nhận mức tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% sau các biện pháp mạnh mẽ về thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản của các Tổ chức Tín dụng Việt Nam (VAMC) ACB cũng đã giảm hệ số chi phí/thunhập xuống còn khoảng 66%, giảm 7% so với năm 2012 Về nhân sự, quy mô được tinh giản và việc thay thế, bổ sung cấp quản lý được thực hiện thường xuyên Mạng lưới kênh phân phối cũng được sắp xếp lại theo quy định mới của Ngân hàng Nhà nước Tình hình hoạt động ba năm từ 2011 đến 2013 cũng được đánh giá lại và chiến lược phát triển ACB đã được điều chỉnh cho giai đoạn 2014-2018.

Nhậndiệnrủirotíndụnglàquátrìnhxácđịnhliêntục,cóhệthốngnhằmt h e o d õi,xemxét,nghiêncứumôitrườnghoạtđộngvàquytrìnhchovayđểthốngk ê cácdạngrủir otíndụng,xácđịnhnguyênnhângâyrarủirotrongtừngthờikỳv à dựbáođượcnhữngngu yênnhântiềmẩncóthểgâyrarủirotíndụng.

Phươngpháp:đểnhậndiệnrủiro,nhàquảntrịphảilậpđượcbảngliệtkêtấtcảcácdạn grủirođã,đangvàsẽcó thểxuấthiệnbằngcácphươngphápnhưlậpbảngcâuhỏingh iêncứu,tiếnhànhđiềutra,phântíchcáchồsơtíndụng,đặcbiệtquantâm điềutracáchồsơđãcóvấnđề,phươngphápnhậnbiếtcácdấuhiệucảnhbáokhoảncấptíndụn gcóvấnđề.

Nóicáchkhác, lượng hóa rủi rotín dụng làviệcxâydựngmô hình thích hợpđểlượnghóamứcđộrủiromanglạitừphíakháchhàng,từđóxácđịnhphầnbùrủir o v à giớihạntín dụngantoàn tối đađối vớimộtkháchhàng, cũngnhưđểtrích lậpdựphòngrủiro.

Rủiro tíndụng thườngđược thểhiệnbằng việcxếp hạng tráiphiếu vàkhoảnchovay.Việcthựchiệnnàyđượcthểhiệnbằngmộtsốdịchvụxếphạng,trongđóc ó Moody’svàStandard&Poor’slànhữngdịchvụtốtnhất.ĐốivớiMoody’sxếphạngcaon hấttừAaa,vớiStandard&Poor’scaonhấtlàAAA.

Sauđ ó x ế ph ạngg i ảmd ầnt ừA a , A , B a a B a , B , …

( M o o d y ’ s ) vàA A , A , BBB,BB,B,…(Standard&Poor’s).

Cácc h ỉt i ê u p h i t à i c h í n h : c á c chỉt i ê u p h i t à i c h í nhđ ư ợ ct h u thậpt ừc á c n guồnthôngtintrongvàngoàidoanhnghiệpnhưlĩnhvựchoạtđộngkinhdoanh,uytí n trongquanhệvớicác tổchứctín dụng,khảnăngtrảnợtừlưuchuyểntiềntệ,t r ì n h độquảnlýcủacácnhàlãnhđạ odoanh nghiệp,môitrườ ngkinhdoanh củad oanhnghiệp,khảnăngứngphócủadoanhnghiệptr ênthươngtrường,…

-Kếtquảxếp hạngtíndụngkháchhàngđược chiathànhcácloại:AAA,AA,A , BBB,BB,B,CCC,CC,C.

+KháchhàngxếphạngAlàkháchhàngcótìnhhìnhkinhdoanhtốt,tìnhh ì nh tàichínhlànhmạnh,rủirotíndụngthấp,ngânhàngsẵnsàngđápứngtíndụng.

+KháchhàngxếphạngBlàkháchhàngkinhdoanhcóhiệuquảtừkháđếntrungbì nhnhưngbịhạnchếnhấtđịnhvềtàichính,kinhdoanh,ngânhàngchovayvớinhữngđiềuki ệnnhấtđịnh.

+KháchhàngxếphạngClàkháchhàngcótìnhhìnhkinhdoanh,tàichínhyếuk ém,ngânhàngnênhạnchế,ngừngchovay.

Môhình6Cgồm:Tưcáchngườivay(Character);Nănglựccủangườivay(Ca pacity);T h u n h ậpc ủan g ư ờ ivay( C a s h ) ; B ảođ ả mt i ềnvay( C o l l a t e r a l ) ; C á c điề ukiện(Conditions);Kiểmsoát(Control). ĐâylàmôhìnhkháphổbiếnđangđượcthựchiệntạicácngânhàngthươngmạiViệt Nam,bởilẽmôhìnhnàycónhiềulợithếvàkháphùhợpvớicácngânhàng thươngmạit rongđiềukiệnViệtNamhiệnnay,cụthểlà:

- Tậndụngđượckinhnghi ệmvàkiếnthứcchuyênsâucủacáccánbộtíndụng,cácchuyêngiatàichínhđểphântíchcácchỉtiêutàichính.Việcphântíchd ựatrên côngnghệđơngiản,hệthốnglưutrữổnđịnh,sửdụnghồsơsẵncó.

- Đâylàmôhìnhtươngđốiđơngiản,songhạnchếcủamôhìnhnàylànóphụthu ộcvà omứcđộchí nh xáccủanguồnt hô ng tinthuthập,khảnăngdựbáocũ ng nhưtr ìnhđộphântích,đánhgiácủanhânviêntíndụng.

- Môhìnhnàycóthểápdụngchocáckhoảnvay riênglẻ,mangtínhđặcthùchịuảnhhưởng cácyếutốvùngmiền,phongtục, tập quán thìviệcdựatrên cácyếutốđịnhlượng,khôngđưarađượcquyếtđịnhchínhxácmàphảidựatrênýkiếnvàk in h nghiệmcủacáccácbộtíndụng.

- Cácngânhàngthươngmạisửdụngmôhìnhnàysẽchịuchiphícaodotốnnhiềuthời gianđểđánhgiávàđòihỏicánbộtíndụngphảicótínhchuyênnghiệp,c ó kinhnghiệmvàk ỹnăng.

Kiểmsoátrủirotíndụnglàviệcsửdụngcácbiệnpháp,kỹthuật,côngcụ,chiếnlư ợcvànhữngquátrìnhnhằmbiếnđổirủirocủamộttổchứcthôngquaviệcnétránh,ngănngừ a,giảmthiểubằngcáchkiểmsoáttầnsuấtvàmứcđộcủarủiro,tổnthấthoặclợiích.

Phươngpháp:căncứvàomứcđộrủirođãđượctínhtoán,cáchệsốantoànt à ichính vàkhảnăngchấpnhậnrủiromàcónhữngbiệnphápphòngchốngkhácnhaunhằmlà mgiảmmứcđộthiệthại.Cácbiệnphápbaogồm:ngănngừarủiro,b á n nợ,phântánrủiro vàquảnlýrủirothôngquacôngcụphátsinh.

Nợquáhạn:làtoànbộhoặcmộtphầnnợgốcđãquáhạntrảkhôngphânbiệtvìlýdogì.Đ ểđảmbảoquảnlýchặtchẽcáckhoảnnợquáhạntronghệthống ngânhàngthươngmạiViệtNamđượcphânloạitheothờigianvàđượcphânchiatheot hờihạnthànhcấpđộquáhạnnhưsau:

+Nợquáhạntừ181đến360ngàylàkhoảnmụcchínhcủakhoảnNợthuộcnhóm4– Nợnghingờ,cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàkhảnăngtổnthấtcao.

Nhóm1(Nợđủtiêuchuẩn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàcókhảnă ngthuhồiđầyđủcảnợgốcvàlãiđúnghạn.Baogồm:

- Cáck ho ảnn ợquá hạnd ư ớ i10ngàyvàtổc h ứctí ndụngđ á n h g i á làc ókhảnă ngthuhồiđầyđủgốcvà lãibịquáhạnvàthuhồi đầyđủgốcvàlãiđúngthờihạncònlại;

- Các khoảnnợtrướcđóđã đượcphânloạivào nhóm córủirocao nhưng dokh ách hàngcócảithiệnnănglựctrảnợnênđượcphânloạinợvềnhóm1.

Nhóm2(Nợcầnchúý):Các khoản nợ đượctổchức tíndụngđánh giálàcókhảnăngthuhồiđầyđủcảnợgốcvàlãinhưngcódấuhiệukháchhàngsuygiảm khảnăngtrảnợ.Baogồm:

- Cáck h o ảnn ợđiềuchỉnhkỳh ạnt r ản ợl ầnđ ầ u ( đ ố iv ớik h á c h h à n g l à doan hnghiệp,tổchứcthìtổchứctíndụngphảicóhồsơđánhgiákháchhàngvềkhảnăngtrả nợđầyđủnợgốcvàlãiđúngkỳhạnđượcđiềuchỉnhlần đầu);

- Cáckhoảnnợtrướcđóđãđượcphânloạivàonhómcórủirocaohơn(hoặcthấphơn)n hưngdokháchhàngcócảithiệnnănglựctrảnợ(hoặccàngxấuhơn)nênđượcphânlo ạinợvàonhóm2.

Nhóm3(Nợdướ itiêuchuẩn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiá là khôngcókhảnăng thuhồinợgốcvàlãi khiđếnhạn.

- Cáck h o ảnn ợc ơ c ấ ul ạithờih ạnt r ảnợl ầnđ ầ u,t r ừc á c k h o ảnn ợđiềuchỉnhkỳ hạntrảnợlầnđầuphânloạivàonhóm2;

(Nợcơcấulạithờihạntrảnợlàkhoảnnợmàtổchứctíndụngchấpthuậnđiềuchỉnhkỳhạntrả nợhoặcgiahạnnợc h o kháchhàngdotổchứctíndụngđánhgiákháchhàngsuygiảmkhản ăngtrảnợgốchoặclãiđúngthờihạnghitronghợpđồngtíndụngnhưngtổchứctíndụngc óđủcơsởđểđánhgiákháchhàngcókhảnăngtrảđầyđủnợgốcvàlãitheothờihạntrảnợđãcơ cấulại).

Nhóm4(Nợnghingờ):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálàkhảnăngtổnt hấtcao,baogồm:

Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn):Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgi álàkhôngcònkhảnăngthuhồi,mấtvốn.Baogồm:

- Cáck h o ảnn ợtrướcđ ó đ ã đ ư ợ cp h â n l o ạiv à o n h ó m c ó r ủir o t h ấph ơ n nh ưngdokháchhàngcónănglựctrảnợcàngxấuhơnnênđượcphânloạinợvàonhóm5. duree|-.0101494 0014675 -6.92 0.000 -.0130257 -.0072731 txi|-.2765944 0140979 -19.62 0.000 -.3042258 -.248963

D CÁCKÊTQUẢHỒIQUYMÔHÌNHVÀKIỂMĐỊNH i.Hồiquymôhình(3) oprobit grp duree txi

Ordered probit regression Number of obs = 7194

- grp| Coef Std Err z P>|z| [95% Conf Interval] -+ -

prchange oprobit: Changes in Probabilities for grpduree txi

xi: oprobit grp duree txi i.vil i.obj i.tai i.vil _Ivil_0-2 (naturally coded; _Ivil_0 omitted) i.obj _Iobj_0-2 (naturally coded; _Iobj_0 omitted) i.tai _Itai_0-2 (naturally coded; _Itai_0 omitted)

Iteration 1: log likelihood=-1382.5009 duree| -.0075009 0025482 -2.94 0.003 -.0124952 -.0025066 txi| -.2844973 0152396 -18.67 0.000 -.3143664 -.2546282 _Ivil_1| -.0425651 0917664 -0.46 0.643 -.2224239 1372938 _Ivil_2| 5233608 063143 8.29 0.000 3996027 6471188 _Iobj_1| -.0110248 1499018 -0.07 0.941 -.3048268 2827773 _Iobj_2| 7808167 1855813 4.21 0.000 417084 1.144549 _Itai_1| 3135357 0796749 3.94 0.000 1573758 4696956 _Itai_2| 2559741 0969147 2.64 0.008 0660248 4459234

Ordered probit regression Number of obs = 7194

- grp| Coef Std Err z P>|z| [95% Conf Interval] -+ -

prchange oprobit: Changes in Probabilities for grpduree txi

1 2 3 4 5 Pr(y|x).97091573.01987781.00317003.00270517.00333128 duree txi _Ivil_1 _Ivil_2 _Iobj_1 _Iobj_2 _Itai_1 _Itai_2 x= 14.574 21.0934 201974 375591 823881 02933 633167 173478 sd_x!.5692 1.56924 401501 484309 380948 168742 481974 378686 v Kiểmđịnhgiảthiếtvềcácđiểmcắt

test _b[_cut1]=_b[_cut2][_cut1] not found r(111); end of do- filer(111);

test _b[/cut1]=_b[_cut2][_cut2] not found r(111);

do "C:\Users\TUNGBU~1\AppData\Local\Temp\STD0j000000.tmp"

82 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut1]=_b[/cut4]

93 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut2]=_b[/cut3]

33.10 Prob>chi2= 0.0000 test _b[/cut3]=_b[/cut4]

test _b[/cut1]=_b[/cut2]= _b[/cut3]= _b[/cut4]

Tiêu đề	Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng: Bằng Chứng Thực Nghiệm Tại Ngân Hàng TMCP Á Châu
Tác giả	Võ Ngọc Quyền
Người hướng dẫn	PGS. TS Trương Thị Hồng
Trường học	Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ kinh tế
Năm xuất bản	2014
Thành phố	TP. Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	102
Dung lượng	427,91 KB