MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Nội dung cơ bản của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chỉ tiêu xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ Moody’s
Các chỉ tiêu chấm điểm tài chính doanh nghiệp của E&Y kết hợp với tình hình thanh toán nợ và các chỉ tiêu phi tài chính từ BIDV Điểm trọng số của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được áp dụng trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp của BIDV Tương tự, Vietinbank cũng sử dụng điểm trọng số cho các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong việc đánh giá XHTD doanh nghiệp.
Hệ thống ký hiệu XHTD DN của Vietinbank Bảng 20 ngành kinh tế của CIC
Bảng các chỉ số tài chính áp dụng tại CIC Bảng các chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi
Bảng chấm điểm sự cố trong thanh toán tiền vay Bảng tính điểm các chỉ số tài chính
Bảng chấm điểm tiêu chí uy tín của DN trong quan hệ với ngân hàng
Bảng chấm điểm tiêu chí môi trường kinh doanh
STT Số hiệu Nội dung Trang
Tăng trưởng kho dữ liệu của CIC Cung cấp thông tin của CIC qua các năm
STT Số hiệu Nội dung Trang
01 1.1 Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 nhỏ và vừa
02 2.1 Cơ cấu tổ chức của CIC 44 iii
1 Tính cấp thiết của đề tài
Sau khi gia nhập WTO, Việt Nam đã mở cửa kinh tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, tuy nhiên hoạt động ngân hàng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro Để tồn tại và cạnh tranh, ngân hàng cần hai yếu tố cơ bản: vốn và thông tin, trong đó thông tin tín dụng (TTTD) đóng vai trò quan trọng TTTD càng cần thiết hơn trong bối cảnh toàn cầu hóa với nhiều thách thức Tại Việt Nam, thông tin tín dụng còn hạn chế, dẫn đến rủi ro tín dụng cao, đặc biệt ở doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), chiếm gần 90% tổng số doanh nghiệp Do đó, thông tin về DNNVV là rất quan trọng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) trong quản lý rủi ro và quyết định tín dụng Trung tâm Thông tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC-SBV) đã nỗ lực cải thiện hoạt động TTTD nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, đặc biệt là cho DNNVV.
Xuất phát từ thực tế hiện nay, tác giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”.
- Nghiên cứu cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng DN của các tổ chức xếp hạng
DN trong nước và trên thế giới.
- Phân tích, đánh giá thực trạng về hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV tại
- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng
3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của tác giả luận văn là hoạt động xếp hạng tín dụng của các DNNVV của các TCTD trong và ngoài nước, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động xếp hạng tín dụng.
Luận văn tập trung nghiên cứu phương pháp, thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV tại CIC giai đoạn 2009-2011 và định hướng đến năm 2015
Một số phương pháp nghiên cứu khoa học bao gồm: phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, tiếp cận hệ thống, thống kê điều tra, phân tích tổng hợp, so sánh, và phối hợp sử dụng bảng biểu, mô hình, sơ đồ minh họa, cùng với phương pháp chuyên gia.
6 Những đóng góp mới của luận văn:
- Nêu ra các giải pháp khắc phục những tồn tại, hạn chế của phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC.
- Đề xuất các phương án nâng cao chất lượng các bản xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC
Luận văn này cung cấp kiến thức cần thiết cho các doanh nghiệp và cá nhân về xếp hạng tín dụng, đặc biệt là xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa, giúp họ nâng cao hiểu biết và cải thiện tình hình tài chính.
- Góp phần giới thiệu thêm những kiến thức, hiểu biết về thông tin tín dụng
– một lĩnh vực mà còn rất ít người biết đến.
7 Tên và kết cấu luận văn
Luận văn "Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" nhằm nghiên cứu và cải tiến quy trình đánh giá tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Nghiên cứu này sẽ tập trung vào việc tối ưu hóa các tiêu chí xếp hạng, từ đó nâng cao khả năng tiếp cận vốn và hỗ trợ sự phát triển bền vững cho các doanh nghiệp này trong nền kinh tế Việt Nam.
Kết cấu luận văn bao gồm phần mở đầu, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng biểu và sơ đồ, kết luận, cùng với danh mục tài liệu tham khảo Luận văn được chia thành 3 chương chính.
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và
Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng.
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng
CHƯƠNG 1 : MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.1 Khái quát về xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường
1.1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế.
1.1.1.1Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu, chiếm tới 90% tổng số doanh nghiệp và 40-50% GDP của các quốc gia Tại khu vực APEC, DNNVV chiếm hơn 80% tổng số doanh nghiệp và sử dụng khoảng 60% lực lượng lao động Mặc dù không có một tiêu chuẩn chung về DNNVV, nhiều quốc gia và tổ chức đã đưa ra các tiêu chí riêng để xác định loại hình doanh nghiệp này Định nghĩa về DNNVV thường thay đổi theo tính chất hoạt động và mức độ phát triển của doanh nghiệp Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP tại Việt Nam, DNNVV được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, và vừa, dựa trên quy mô tổng nguồn vốn và số lao động bình quân năm, với tiêu chí tổng nguồn vốn được ưu tiên.
Bảng 1.1: Chỉ tiêu xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn
Số lao động Tổng nguồn vốn
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
300 người III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
(Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 30/6/2009)
Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp, cơ quan chủ trì có khả năng điều chỉnh các tiêu chí đã nêu để phù hợp hơn.
Do đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam được định nghĩa là những cơ sở sản xuất và kinh doanh độc lập, đã thực hiện đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật hiện hành, với vốn điều lệ không vượt quá 100 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
1.1.1.2Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Ngoài những đặc điểm chung của DNNVV trong nền kinh tế thị trường, các DNNVV ở Việt Nam còn mang những đặc thù về sản xuất kinh doanh riêng:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thuộc khu vực ngoài quốc doanh, bao gồm các loại hình như doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần quy mô nhỏ Các DNNVV thường có khả năng liên kết kém và hoạt động trong nhiều lĩnh vực, nhưng chủ yếu tập trung vào thương mại, dịch vụ đời sống, sản xuất hàng tiêu dùng, xây dựng và dịch vụ vận chuyển hàng hóa, hành khách.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam có cấu trúc quản lý đơn giản và quy mô nhỏ, với phương thức quản lý linh hoạt và năng động Chúng thường phát triển mạnh mẽ ở cả thành phố và nông thôn, nhưng chủ yếu tập trung ở các đô thị lớn và vùng ven đô.
Quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam còn hạn chế do vấn đề thiếu vốn Hầu hết các DNNVV trong nước đang phải đối mặt với tình trạng thiếu hụt nguồn tài chính, ảnh hưởng đến khả năng phát triển và mở rộng hoạt động.
Phần lớn doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở Việt Nam hiện đang áp dụng công nghệ lạc hậu, điều này tạo ra khó khăn nội tại và là thách thức lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ.
Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số tổ chức trong, ngoài nước và bài học đối với CIC
2.1 Khái quát về Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng nhà nước Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Năm 1997, khủng hoảng kinh tế châu Á đã tác động mạnh mẽ đến nhiều quốc gia trong khu vực, thúc đẩy hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu hiện đại hóa Ngành ngân hàng chú trọng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và thực hiện cho vay thận trọng để ứng phó với các rủi ro tiềm ẩn Để hỗ trợ quản lý rủi ro và cho vay, vào năm 1999, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức thành lập Trung tâm Thông tin tín dụng, tách ra từ Vụ Tín dụng của NHNN.
Các thời điểm quan trọng trong lịch sử phát triển của CIC:
- 9/1992: Thành lập Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN.
- 4/1995: Đổi tên Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng thành Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN.
Vào tháng 2 năm 1999, CIC chính thức trở thành tổ chức sự nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) theo Quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN9 của Thống đốc NHNN, được thực hiện trên cơ sở tổ chức lại CIC từ Vụ Tín dụng.
- 9/2007: Kỷ niệm 15 năm hoạt động thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng và đón nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ.
Vào tháng 12 năm 2008, CIC được tái thành lập theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức này hoạt động như một đơn vị sự nghiệp thuộc NHNN, thực hiện chế độ tự chủ và tự chịu trách nhiệm về tài chính, đảm bảo toàn bộ chi phí hoạt động của mình.
THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
Khái quát về Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng nhà nước Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Năm 1997, khủng hoảng kinh tế châu Á đã ảnh hưởng đến nhiều quốc gia trong khu vực, đồng thời đánh dấu thời điểm hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu hiện đại hóa, tập trung vào nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và cho vay thận trọng để ứng phó với rủi ro tiềm ẩn Để hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong quản lý rủi ro và cho vay, vào năm 1999, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức thành lập Trung tâm Thông tin tín dụng, tách ra từ Vụ Tín dụng.
Các thời điểm quan trọng trong lịch sử phát triển của CIC:
- 9/1992: Thành lập Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN.
- 4/1995: Đổi tên Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng thành Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN.
Vào tháng 2 năm 1999, CIC chính thức trở thành tổ chức sự nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) theo Quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN9, được ban hành ngày 27/2/1999 bởi Thống đốc NHNN, trên cơ sở tái cấu trúc CIC từ Vụ Tín dụng.
- 9/2007: Kỷ niệm 15 năm hoạt động thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng và đón nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ.
Vào tháng 12 năm 2008, CIC được thành lập lại theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc NHNN Tổ chức này hoạt động như một đơn vị sự nghiệp thuộc NHNN, thực hiện chế độ tự chủ và tự chịu trách nhiệm về tài chính, đảm bảo toàn bộ chi phí cho hoạt động thường xuyên.
Năm 2009 đánh dấu mốc quan trọng khi CIC trở thành đơn vị sự nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) sau 10 năm hoạt động Nhân dịp kỷ niệm này, CIC vinh dự nhận Huân chương Lao động hạng Ba từ Chủ tịch nước, ghi nhận những đóng góp của đơn vị trong suốt thời gian qua.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của CIC
Trung tâm Thông tin tín dụng là một đơn vị độc lập trong cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có nhiệm vụ thu thập, xử lý và phân tích thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng Trung tâm này hỗ trợ quản lý và điều hành của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, đồng thời cung cấp dịch vụ thông tin về tiền tệ và hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác.
Trung tâm Thông tin tín dụng có nhiệm vụ cụ thể sau:
* Xây dựng, trình Thống đốc các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án và văn bản về hoạt động thông tin tín dụng.
Hướng dẫn và triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án, văn bản đã được phê duyệt; đồng thời theo dõi, kiểm tra, tổng hợp, đánh giá và báo cáo tình hình thực hiện một cách hiệu quả.
Tiếp nhận, xử lý và lưu trữ dữ liệu quốc gia về thông tin tín dụng từ các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước là nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo tính chính xác và bảo mật thông tin trong lĩnh vực tài chính.
Khai thác và thu thập thông tin cần thiết về khách hàng vay vốn từ các nguồn thông tin đại chúng và hợp pháp Mua thông tin từ các tổ chức ngoài ngành ngân hàng và nước ngoài khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu hoạt động thông tin tín dụng.
* Phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Thiết kế và xây dựng các yêu cầu bảo mật cho mạng lưới, quản lý vận hành các website như CIC, kho dữ liệu và hệ thống thông tin tín dụng cần được thực hiện sau khi có sự thống nhất với Cục Công nghệ tin học ngân hàng Đồng thời, việc kiểm soát truy cập và khai thác thông tin tín dụng điện tử cũng phải được đảm bảo.
* Cung cấp kịp thời, đầy đủ, trung thực thông tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng theo quy định hiện hành.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ thông tin cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác trong và ngoài nước, tuân thủ quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và pháp luật hiện hành Ngoài ra, chúng tôi còn tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong việc tìm kiếm thông tin tín dụng theo yêu cầu.
Tổ chức các hoạt động nghiên cứu trong lĩnh vực thông tin tín dụng và xuất bản Bản tin Thông tin tín dụng nhằm phục vụ công tác chuyên môn được giao.
Phối hợp với các đơn vị chức năng để thực hiện các hoạt động hợp tác quốc tế trong lĩnh vực chuyên môn Tiếp nhận và quản lý các dự án trợ giúp kỹ thuật từ nước ngoài về thông tin tín dụng theo chỉ đạo của Thống đốc.
* Quản lý tài chính, tài sản và các nguồn lực khác được giao theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và pháp luật.
* Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng của CIC
Theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc NHNN, Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) có nhiệm vụ tổ chức và sắp xếp các phòng, ban dựa trên chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn được quy định.
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của CIC
(Nguồn: Quyết định số 3289/QĐ - NHNN ngày 31/12/2008)
2.1.3.2 Nhiệm vụ của các phòng ban
*Phòng Hành chính - Nhân sự
Tên giao dịch Tiếng Anh: Administration & Personnel Division.
Quản lý cán bộ và hợp đồng lao động là những yếu tố quan trọng trong việc duy trì hiệu quả công việc Công tác thi đua khen thưởng và kỷ luật cần được thực hiện nghiêm túc để khuyến khích nhân viên Chế độ bảo hiểm cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc đảm bảo quyền lợi cho người lao động Quản lý công sở và tài sản cần được chú trọng nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng Cuối cùng, công tác hành chính, quản trị, văn thư, lưu trữ và bảo vệ cơ quan là những nhiệm vụ không thể thiếu để bảo đảm hoạt động trơn tru và an toàn cho tổ chức.
*Phòng Nghiên cứu và Phát triển
Tên giao dịch Tiếng Anh: Research & Development Division.
Nghiên cứu xây dựng văn bản quy phạm pháp luật và tiêu chuẩn thông tin trong lĩnh vực tín dụng là rất quan trọng Đồng thời, việc phát triển các mẫu sản phẩm và dịch vụ thông tin tín dụng, giới thiệu sản phẩm mới, kiểm soát hoạt động nội bộ và duy trì quan hệ đối ngoại cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngành này.
Tên giao dịch Tiếng Anh: Finance Division.
Thực trạng về hoạt động XHTD doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC - NHNN Việt Nam
Trung tâm Thông tin tín dụng thu thập một lượng lớn thông tin tài chính và phi tài chính về doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) qua nhiều năm Việc phân tích thông tin này cho phép chuyển hoá các yếu tố định lượng thành những yếu tố có tính khái quát cao hơn, từ đó đưa ra nhận xét và kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp, cũng như xem xét mối tương quan giữa ngành và quy mô doanh nghiệp trong các điều kiện cụ thể.
Để duy trì xếp hạng tín dụng ổn định cho nhiều doanh nghiệp qua các năm, việc áp dụng ba phương pháp chính là phương pháp so sánh, phương pháp kết hợp và phương pháp chuyên gia là rất quan trọng.
2.2.2 Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các chỉ tiêu thông tin quan trọng để xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) bao gồm các chỉ tiêu từ bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, thông tin về dư nợ ngân hàng, và các chỉ tiêu phi tài chính khác.
Các chỉ tiêu tài chính được thu thập bao gồm chỉ tiêu tổng hợp và chỉ tiêu chi tiết Trong quá trình phân tích, chỉ một số chỉ tiêu tổng hợp được sử dụng, nhưng việc thu thập các chỉ tiêu chi tiết cũng rất quan trọng Chúng không chỉ minh họa cho các chỉ tiêu tổng hợp mà còn hỗ trợ phân tích sâu hơn về doanh nghiệp khi cần thiết.
Một là, các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán
Các chỉ tiêu trong mục này được lấy trong bảng cân đối kế toán vào thời điểm 31/12 hàng năm (theo phụ lục 2.01 - Bảng cân đối kế toán).
Các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán không chỉ giúp xác định quy mô doanh nghiệp mà còn là cơ sở để tính toán các tỷ số thanh khoản, tỷ số hoạt động, tỷ số cân nợ và tỷ số thu nhập.
Hai là, các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Các chỉ tiêu trong mục này được trích xuất từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm, theo phụ lục 2.02 - Bảng kết quả hoạt động kinh doanh.
Các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp và tính toán các tỷ số liên quan đến doanh thu và thu nhập.
Ba là, dư nợ ngân hàng
Chỉ tiêu dư nợ ngân hàng được trích xuất từ biểu K03/CIC - Bảng kê quan hệ tín dụng với khách hàng của CIC, bao gồm các chỉ tiêu quan trọng như tổng dư nợ và nợ không đủ tiêu chuẩn.
Thời điểm của các chỉ tiêu này được lấy cùng thời điểm với các báo cáo tài chính.
Bốn là, các thông tin phi tài chính khác
Các chỉ tiêu phi tài chính được lấy từ biểu K01/CIC - Hồ sơ khách hàng theo phụ lục 2.03 - Bảng chỉ tiêu phi tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định ngành kinh tế và quy mô doanh nghiệp trong quá trình xếp hạng Kể từ tháng 08/2006, một số chỉ tiêu phi tài chính này đã được lượng hoá và tính điểm vào tổng điểm chung trong xếp hạng doanh nghiệp.
2.2.3 Phân loại doanh nghiệp theo ngành kinh tế và quy mô hoạt động
2.2.3.1 Phân loại doanh nghiệp theo ngành kinh tế
CIC hiện đang phân loại và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí theo ngành kinh tế, bởi mỗi ngành đều có những đặc điểm riêng biệt như cơ cấu chi phí, mức độ tăng trưởng và tính chu kỳ Do đó, Trung tâm Thông tin tín dụng đã phân chia doanh nghiệp thành 20 ngành kinh tế cơ bản.
Bảng 2.1: Bảng 20 ngành kinh tế của CIC
STT Số hiệu ngành Tên ngành
1 011 Công nghiệp chế biến thực phẩm
6 042 Dịch vụ in ấn, xuất bản
7 043 Dịch vụ tài chính, bảo hiểm
8 044 Dịch vụ bưu chính viễn thông
9 045 Dịch vụ cung cấp phẩn mềm, cài đặt các ứng dụng tin học
10 046 Dịch vụ khác: ăn uống, du lịch, văn hóa, …
11 051 Xây dựng và bất động sản
12 061 Công nghiệp khai thác năng lượng
14 081 Công nghiệp sản xuất hàng đồ gỗ, nội thất
15 082 Công nghiệp chế biến sản phẩm nhựa, cao su, giấy
16 083 Công nghiệp hoá chất: chế biến dược phẩm, mỹ phẩm, thuốc trừ sâu
17 084 Công nghiệp sản xuất thiết bị điện, điện tử, điện lạnh, viễn thông
18 085 Công nghiệp dệt, may, da
19 086 Công nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng
20 087 Công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng khác
Theo báo cáo của phòng Xếp hạng tín dụng - CIC, 20 ngành kinh tế cơ bản này bao trùm toàn bộ nền kinh tế quốc dân, với những đặc điểm riêng biệt về vốn, tài sản, doanh thu và chu kỳ sản xuất Việc phân loại ngành và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo từng lĩnh vực sẽ cung cấp cho cán bộ tín dụng thông tin tổng hợp về vị thế tài chính của doanh nghiệp trong ngành, từ đó hỗ trợ quyết định đầu tư vốn tín dụng ngân hàng và đánh giá mức độ rủi ro.
Việc xác định ngành kinh doanh của doanh nghiệp (DN) dựa vào hoạt động kinh tế chính, tức là hoạt động tạo ra doanh thu lớn nhất DN thường có nhiều hoạt động sản xuất kinh doanh khác nhau, nhưng hoạt động chính là yếu tố quyết định Tuy nhiên, việc thu thập thông tin từ CIC để xác định cơ cấu doanh thu của DN gặp nhiều khó khăn Do đó, hiện nay, việc phân loại DN vào 20 ngành kinh tế của CIC dựa vào các hoạt động kinh tế được ghi trong ngành nghề kinh doanh của DN là rất quan trọng.
2.2.3.2 Xác định doanh nghiệp theo quy mô hoạt động
Quy mô doanh nghiệp (DN) là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng đa dạng hóa hoạt động, giúp giảm rủi ro kinh doanh và nâng cao lợi thế cạnh tranh DN nhỏ thường thiếu ưu thế về quy mô sản xuất, nguồn nhân lực và tiềm lực tài chính, dẫn đến việc họ thường chỉ tập trung vào một loại sản phẩm, thậm chí là sản phẩm theo mùa Điều này có thể làm giảm vị thế tín dụng của họ trên thị trường.
Bốn tiêu thức cơ bản để xác định quy mô DN nhà nước mà CIC đang áp dụng:
Nguồn vốn kinh doanh là chỉ tiêu quan trọng được lấy từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, cụ thể là phần "Bảng cân đối kế toán" (Mã 411 - cân đối kế toán) Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ nguồn vốn hiện có của chủ sở hữu, cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
- Hai là, số lao động: là số lượng lao động thường xuyên trong danh sách trả lương của DN (không bao gồm lao động hợp đồng theo vụ, việc)
Doanh thu thuần là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, thành phẩm và dịch vụ, đã trừ thuế và các khoản giảm trừ trong kỳ báo cáo Đây là cơ sở để đánh giá kết quả kinh doanh của doanh nghiệp (Mã số 10 - Kết quả hoạt động kinh doanh).
Đánh giá thực trạng XHTD doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC
2.3.1.1 Về thu thập thông tin
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thuận lợi trong việc thu thập thông tin từ các cơ quan Nhà nước Nguồn thông tin chủ yếu từ báo cáo tài chính doanh nghiệp, được mua từ Tổng cục Thống kê và các tổ chức tín dụng, cùng với dữ liệu về dư nợ từ các tổ chức tín dụng và cơ quan nhà nước khác CIC cũng hợp tác với các cơ quan quản lý như thuế và công an để cập nhật, bổ sung và xác minh thông tin Nhờ vào khả năng thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, CIC đảm bảo việc tổng hợp thông tin đầy đủ và chính xác cho kết quả xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
2.3.1.2 Về cung cấp thông tin
Năm 2010, tổng số báo cáo XHTD DNNVV đạt 879,036 bản, tăng 30.5% so với năm 2009 và vượt 14% kế hoạch CIC cũng đã cung cấp chỉ số XHTD cho một số TCTD, Thời báo Kinh tế và các đơn vị NHNN Đến hết năm 2011, số bản báo cáo XHTD DNNVV đã tăng lên 1,248,231 bản, tương đương với mức tăng 42% so với cùng kỳ năm 2010.
CIC đã thực hiện xếp hạng 1000 doanh nghiệp hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2011 Đơn vị này cũng đã hoàn thành việc xuất bản Ebook xếp hạng các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam, đồng thời công bố danh sách 20 doanh nghiệp tiêu biểu.
Hàng năm, CIC phát hành các ấn phẩm chuyên ngành về XHTD, cung cấp thông tin đa dạng cho các TCTD và tổ chức đầu tư Vào quý 3 hàng năm, CIC tổ chức Lễ công bố kết quả XHTD cho các DN niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam và trao giải cho 20 DN tiêu biểu có kết quả kinh doanh xuất sắc nhất.
Website Xếp hạng tín dụng DN đã chính thức hoạt động từ tháng 5/2009, sau một thời gian nghiên cứu và thử nghiệm, cung cấp dịch vụ xếp hạng và chấm điểm tín dụng trực tuyến.
Sản phẩm XHTD DNNVV giúp cho việc đa dạng hoá sản phẩm của CIC, giúp cho CIC đạt được mục tiêu hoàn thiện cung cấp thông tin đầu ra.
Kết quả xếp hạng tại CIC hỗ trợ doanh nghiệp hiểu rõ tình hình hoạt động kinh tế của mình, từ đó xây dựng kế hoạch cải tiến các hoạt động kinh doanh Điều này nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, mở rộng thị trường, tăng cường khả năng cạnh tranh và hướng tới sự phát triển bền vững.
Kết quả XHTD DNNVV của CIC đã đáp ứng nhu cầu của nhiều chủ thể kinh tế, bao gồm cơ quan quản lý Nhà nước, nhà đầu tư vốn và doanh nghiệp Thông tin XHTD DN từ CIC ngày càng được các Bộ ngành, doanh nghiệp và tổ chức đầu tư công nhận là nguồn thông tin quan trọng, giúp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
2.3.1.3 Về Phương pháp phân tích
CIC là cơ quan đầu tiên tại Việt Nam xây dựng mô hình XHTD cho DNNVV, áp dụng rộng rãi cho nhiều đối tượng sử dụng thông tin và các cơ quan XHTD khác Mô hình này đã học hỏi kinh nghiệm quốc tế, thực hiện theo quy trình phân tích, đánh giá và xếp hạng phổ biến Các chỉ tiêu phân tích được thiết kế ngắn gọn, với phương pháp cho điểm khoa học, có cơ sở lý thuyết và phù hợp với thực tiễn Việt Nam.
Phương pháp XHTD DNNVV của CIC đã nhận được sự đánh giá cao từ Ngân hàng Thế giới (WB) và Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), cho thấy Việt Nam đang tiến gần hơn đến một nền kinh tế hiện đại.
2.3.1.4 Về hệ thống chỉ tiêu
Hệ thống chỉ tiêu XHTD DNNVV được chia thành hai nhóm chính: chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Việc lượng hoá các chỉ tiêu này thành thang điểm trong tổng điểm chung, được xây dựng tại CIC từ những năm 2000, đã tạo ra căn cứ và cơ sở chung, đồng thời cung cấp những kinh nghiệm quý báu cho nhiều cơ quan, đặc biệt là NHTM, trong việc áp dụng và phát triển phương pháp xếp hạng riêng của mình.
2.3.2 Hạn chế và tồn tại
Mặc dù CIC đã đạt được một số kết quả nhất định, nhưng nghiệp vụ XHTD DNNVV tại CIC vẫn gặp phải một số vấn đề ảnh hưởng đến chất lượng phân tích và hỗ trợ DNNVV.
Sản phẩm đầu ra về XHTD DNNVV của CIC hiện nay còn đơn điệu, chủ yếu là báo cáo XHTD cho từng doanh nghiệp riêng lẻ Việc chưa tập hợp kết quả xếp hạng gây khó khăn trong việc đánh giá tổng thể khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, dẫn đến việc cần thiết phải điều chỉnh định hướng và chiến lược tín dụng.
- Chưa bao quát hết doanh nghiệp nhỏ và vừa.
- Chất lượng thông tin chưa cao, chưa thu hút được nhiều các TCTD và tổ chức khác trong việc khai thác sản phẩm XHTD DN nhỏ và vừa.
- Hệ thống chỉ tiêu chưa đầy đủ.
- Số liệu chưa cập nhật, đồng bộ.
2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế, tồn tại
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan a.Nguồn thông tin đầu vào chưa đầy đủ Đối với số liệu báo cáo tài chính: Hiện nay số lượng các doanh nghiệp đang hoạt động rất lớn Tuy nhiên CIC chưa thu thập được đầy đủ các báo cáo tài chính của các DN và chỉ những DN lớn hoặc các DN niêm yết mới có BCTC được kiểm toán, đại bộ phận các DN nhỏ, các DN tư nhân không coi việc kiểm toán BCTC là quan trọng hoặc mức độ kiểm toán không có tính chính xác cao, có nhiều DN chỉ có số liệu 2 năm, thậm chí một năm Điều này ảnh hưởng lớn đến việc tính toán chỉ số trung bình ngành và tính chính xác của kết quả XHTD DNNVV. Đối với thông tin phi tài chính: Thông tin phi tài chính rất cần thiết cho việc
Việc thu thập thông tin phi tài chính gặp nhiều khó khăn do CIC không thể tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp, dẫn đến thông tin thu thập không chính xác và không đồng bộ Do đó, khả năng xác minh, phân tích và sàng lọc thông tin của cán bộ xử lý trở nên quan trọng Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ của CIC chưa đủ mạnh để thực hiện các nhiệm vụ này, và việc đánh giá thông tin phi tài chính theo phương pháp định lượng cũng gặp nhiều thách thức.
Mặc dù Việt Nam đã tham gia mở cửa hội nhập từ lâu, nhưng nhu cầu thông tin của nhiều chủ thể kinh tế vẫn chưa được chú trọng Nhiều doanh nghiệp không chỉ thiếu thông tin mà còn chưa sử dụng thông tin hiện có một cách hiệu quả Điều này tạo ra thách thức lớn cho CIC và các đơn vị cung cấp thông tin khác.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
Định hướng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng
3.1.1 Định hướng của Trung tâm thông tin tín dụng trong thời gian tới
Nâng cao năng lực hoạt động của CIC nhằm trở thành đầu tàu vững mạnh trong lĩnh vực thông tin tín dụng ngân hàng và thông tin tín dụng tại Việt Nam, đồng thời hội nhập quốc tế thành công Đẩy mạnh cung cấp sản phẩm thông tin tín dụng chất lượng cao, tập trung vào các giải pháp mới hỗ trợ quản lý rủi ro, xếp hạng tín dụng và cảnh báo sớm, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng một cách hiệu quả, an toàn và bền vững Mở rộng dịch vụ thông tin tín dụng và hiện đại hóa hệ thống thông tin tín dụng, tự động hóa tất cả các quy trình xử lý nghiệp vụ.
Triển khai Dự án FSMIMS nhằm hiện đại hóa hệ thống thông tin quản lý của Ngân hàng Trung ương, thuộc cấu phần của CIC, sẽ cung cấp thông tin tín dụng cho các cơ quan quản lý và tổ chức liên quan, góp phần vào mục tiêu ổn định tiền tệ và an toàn hệ thống ngân hàng Để nâng cao nghiệp vụ Xếp hạng tín dụng của Trung tâm Thông tin tín dụng trong thời gian tới, CIC cần tập trung vào một số vấn đề quan trọng.
Cần tiếp tục củng cố và hoàn thiện tổ chức của hệ thống thông tin tín dụng tại CIC, đảm bảo cơ cấu tổ chức đủ mạnh để thực hiện các nhiệm vụ chính trị được giao Bên cạnh đó, việc thành lập thêm chi nhánh trực thuộc Trung tâm tại các địa bàn quan trọng như Thành phố Đà Nẵng cũng cần được xem xét, tương tự như chi nhánh đã được thành lập tại Thành phố Hồ Chí Minh.
Xây dựng kho dữ liệu thông tin tín dụng quốc gia đầy đủ và tin cậy là cần thiết, áp dụng công nghệ thông tin và nâng cao chất lượng dịch vụ XHTD Việc tuyên truyền và quảng bá sản phẩm XHTD của CIC sẽ giúp sản phẩm được sử dụng rộng rãi trong hệ thống ngân hàng và cộng đồng doanh nghiệp Các kết quả XHTD từ CIC cần đảm bảo tính khách quan và độc lập, giúp doanh nghiệp hiểu rõ năng lực hoạt động của mình, từ đó đưa ra phương hướng kinh doanh hiệu quả.
Củng cố và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao thông qua các hình thức như tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm giữa các đơn vị, phối hợp với các tổ chức thông tin quốc tế, tham gia hội thảo nghiệp vụ, và cử cán bộ đi học tập khảo sát ở nước ngoài Những hoạt động này nhằm nâng cao năng lực cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ trong hoạt động thông tin tín dụng là cần thiết, nhằm tự động hóa hoàn toàn các khâu thu thập, xử lý, phân tích và cung cấp thông tin.
Vào thứ năm, cần mở rộng nguồn thu thập thông tin từ các cơ quan có khả năng khai thác dữ liệu theo quy định pháp luật, dựa trên mối quan hệ hai chiều Đặc biệt, nên chú trọng vào nguồn thông tin từ truyền thông đại chúng và tập trung vào việc thu thập thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp.
Vào thứ Sáu, các biện pháp xử phạt hành chính trong lĩnh vực ngân hàng sẽ được tăng cường đối với các tổ chức và cá nhân vi phạm quy định về cung cấp và khai thác thông tin Đồng thời, cần khuyến khích và khen thưởng những chủ thể tham gia tích cực trong việc cung cấp và báo cáo thông tin tín dụng Việc kết hợp phương thức bắt buộc với việc giảm mức thu dịch vụ sẽ giúp nâng cao chất lượng thông tin và đạt được mục tiêu chia sẻ thông tin tín dụng hiệu quả hơn.
Vào thứ bảy, cần tăng cường phối hợp và trao đổi thông tin giữa các vụ, cục, đơn vị của NHNN và chi nhánh NHNN tại tỉnh, thành phố để đôn đốc, kiểm tra và giám sát chất lượng báo cáo thông tin từ các TCTD Đồng thời, cần đẩy mạnh việc khai thác và sử dụng thông tin trong quản lý nhà nước của NHTW, cũng như thanh tra và giám sát nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống Việc phân tích và tổng hợp tình hình kinh tế địa phương, cùng với biến động của các doanh nghiệp, cá nhân vay lớn, nhà đầu tư nước ngoài và khách hàng vay từ bên ngoài là rất quan trọng.
Tăng cường liên kết và hợp tác trong và ngoài nước là cần thiết để mở rộng nguồn tin và nâng cao chất lượng nghiên cứu trong lĩnh vực thông tin tín dụng Việc phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ thông tin tín dụng sẽ góp phần xây dựng văn hoá CIC, nâng cao uy tín và đạo đức nghề nghiệp Chúng ta cần đảm bảo tính khách quan, trung thực và không vụ lợi, đồng thời tích cực tuyên truyền về lợi ích của hoạt động thông tin tín dụng đến các tổ chức tín dụng và cá nhân, nhằm nâng cao văn hoá tín dụng của toàn xã hội.
Hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại CIC đã chứng minh vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin, trở thành công cụ thiết yếu cho các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp và nhà đầu tư Điều này giúp họ dễ dàng tiếp cận các nguồn lực xã hội, góp phần vào sự phát triển bền vững.
3.1.2 Định hướng hoàn thiện Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Trung tâm thông tin tín dụng
Hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là một yếu tố quan trọng trong việc cung cấp thông tin hỗ trợ cho các tổ chức tín dụng và định hướng đầu tư, phòng ngừa rủi ro, cũng như hoạch định chính sách kinh tế Mặc dù hoạt động này đã được triển khai từ lâu trên thế giới, nhưng tại Việt Nam, đặc biệt là tại CIC, nó vẫn đang ở giai đoạn đầu và gặp nhiều khó khăn do thiếu kinh nghiệm Các biện pháp được đề xuất nhằm khắc phục những tồn tại trong quy trình xếp hạng tín dụng DNNVV sẽ giúp nâng cao hiệu quả và chất lượng của hoạt động này.
Góp phần thúc đẩy tăng chỉ số tiếp cận tín dụng của Việt Nam
● Mục tiêu đến năm 2015, chỉ số tiếp cận tín dụng Việt Nam trong nhóm 30 nước đứng đầu trên 200 nước toàn cầu.
Hoạt động XHTD DNNVV của CIC đã đóng góp tích cực vào việc nâng cao chỉ số tiếp cận tín dụng tại Việt Nam, giúp tăng cường khả năng tiếp cận tín dụng một cách dễ dàng và thuận lợi CIC thực hiện tốt việc đăng ký tín dụng và chia sẻ thông tin tín dụng, đồng thời tăng mức độ bao phủ đăng ký tín dụng gấp 3 lần so với hiện tại Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho sự phát triển kinh tế xã hội mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tài chính, đồng thời tạo ra lợi ích trực tiếp cho người đi vay.
Nâng cao năng lực XHTD doanh nghiệp nhỏ và vừa
Mục tiêu của việc XHTD DNNVV tại CIC là xây dựng kết quả XHTD DNNVV với tiêu chuẩn chung, áp dụng rộng rãi trên toàn quốc Điều này nhằm tránh tình trạng XHTD doanh nghiệp quá sơ sài hoặc phân tích quá chi tiết như tại các ngân hàng thương mại, cũng như việc xếp hạng các công cụ nợ trên thị trường chứng khoán.
Để lựa chọn các chỉ tiêu phân tích và tổ chức thu thập thông tin, cần căn cứ vào định hướng đã đề ra nhằm đảm bảo việc xếp hạng khách quan và chính xác Điều này không chỉ đáp ứng mục tiêu của ngành ngân hàng mà còn tránh lãng phí và đảm bảo tính khả thi cao trong quá trình thực hiện.
Giải pháp hoàn thiện Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC 76
3.2.1 Nhóm giải pháp chính về hoàn thiện Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC
3.2.1.1.Hoàn thiện thu thập và xử lý nguồn thông tin đầu vào
Việc thu thập thông tin đầu vào cho hệ thống Thông tin tín dụng và hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV là rất quan trọng, quyết định sự tồn tại và phát triển của hệ thống này Do đó, cần xác định các kênh thu thập thông tin, áp dụng phương pháp cụ thể và quy trình thu thập sao cho khoa học, tiết kiệm chi phí và phù hợp với hoàn cảnh hiện tại.
Trước đây, CIC chủ yếu thu thập thông tin qua các TCTD bằng cách kết nối mạng máy tính để lấy dữ liệu từ hồ sơ khách hàng Tuy nhiên, khi cần điều tra thông tin về những doanh nghiệp chưa có quan hệ với TCTD, CIC đã phải trực tiếp tìm kiếm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Điều này không chỉ phù hợp với thực tế mà còn theo kịp thông lệ quốc tế, giúp CIC mở rộng phương pháp thu thập thông tin và làm phong phú thêm nội dung dữ liệu về doanh nghiệp.
Sau quá trình nghiên cứu và rút ra từ kinh nghiệm thực tiễn của CIC, cùng với việc tham khảo các phương pháp thu thập thông tin quốc tế, chúng tôi đã hoàn thiện các phương pháp thu thập thông tin Dưới đây là một số đề xuất cho các phương pháp thu thập thông tin liên quan đến hệ thống TTTD.
Phương pháp thu thập thông tin qua mạng máy tính nối với các TCTD hiện nay là phương pháp chủ yếu của CIC, tuy nhiên, việc truyền tin tự động chủ yếu chỉ tập trung vào thông tin dư nợ và tài sản đảm bảo nợ Các thông tin tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp chưa được thu thập tự động thường xuyên từ nguồn cung cấp tin này Do đó, CIC cần có quy định cụ thể để TCTD cung cấp thông tin về báo cáo tài chính và các thông tin phi tài chính khác một cách thường xuyên.
DN là khách hàng của các TCTD.
Phương pháp thu thập thông tin qua công văn từ các cơ quan Nhà nước quản lý doanh nghiệp hiện nay gặp nhiều khó khăn do thiếu quy định rõ ràng về mối quan hệ thông tin giữa Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan này Việc thu thập thông tin chủ yếu dựa vào mối quan hệ cá nhân và yêu cầu thông tin từng lần từ CIC, dẫn đến việc khó khăn trong việc khai thác nguồn thông tin quan trọng Do đó, cần thiết phải có Nghị định của Chính phủ quy định hoạt động thông tin trong ngành ngân hàng và mối quan hệ thông tin với các bộ, ngành liên quan Đồng thời, CIC nên chủ động đề xuất Thống đốc NHNN liên hệ với các bộ, ngành để ban hành các công văn liên tịch nhằm tăng cường phối hợp và trao đổi thông tin.
Phương pháp thu thập thông tin trực tiếp từ doanh nghiệp (DN) là một phương pháp bổ sung quan trọng, đặc biệt dành cho những DN chưa có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng (TCTD) hoặc có nhưng hồ sơ pháp lý chưa đầy đủ CIC đã áp dụng phương pháp này cho từng DN cụ thể, tuy nhiên, trong thời gian tới, CIC cần triển khai một phương pháp điều tra đại trà hơn, chẳng hạn như gửi mẫu điều tra và thu thập thông tin từ nhiều DN, nhằm tăng cường hiệu quả trong việc thu thập dữ liệu.
Phương pháp thu thập thông tin từ các cơ quan báo chí là một cách đơn giản nhưng hiệu quả, giúp đảm bảo thông tin có nguồn gốc xác thực và phong phú Việc phân loại thông tin cần được thực hiện theo hai loại chính: thông tin kinh tế thương mại và các thông tin khác.
DN Khi có thông tin liên quan đến một DN nào đó sẽ được CIC phân loại tập hợp theo mã số và lưu trữ vào máy tính.
- Phương pháp thu thập thông tin qua các mạng thông tin điện tử
Để nghiên cứu và tính toán các chỉ số trung bình ngành, cần thu thập báo cáo tài chính từ ít nhất 50% số doanh nghiệp đang hoạt động, tương đương khoảng 150.000 doanh nghiệp tại Việt Nam, với yêu cầu phải có báo cáo tài chính liên tục trong 3 năm Số liệu này cần được phân bổ đều giữa các ngành kinh tế khác nhau và được cập nhật hàng năm để phản ánh chính xác sự biến động thực tế của doanh nghiệp Hiện tại, CIC đã cung cấp các chỉ số trung bình ngành dựa trên báo cáo tài chính năm 2008, tuy nhiên, việc điều chỉnh và cập nhật các chỉ số này cần được thực hiện thường xuyên để đảm bảo tính khách quan và chính xác trong phân tích tài chính doanh nghiệp Luận văn này đề xuất các biện pháp thu thập thông tin tài chính nhằm hỗ trợ cho quá trình nghiên cứu và tính toán các chỉ số trung bình ngành của CIC.
Một là, tích cực thu thập báo cáo tài chính từ TCTD như đã nói ở phần trên một cách đồng bộ và tích cực hơn.
Hai là, thu thập báo cáo tài chính của các DN niêm yết trên thị trường chứng khoán, đây là thông tin công bố công khai không mất phí.
CIC cần hợp tác với NHTM để mua báo cáo tài chính doanh nghiệp từ Tổng cục Thống kê, đảm bảo số lượng và cơ cấu hợp lý Việc này giúp chia sẻ chi phí thông tin, giảm giá thành và tối ưu hóa chi phí tài chính khi mua tin.
3.2.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Để xây dựng một đội ngũ chuyên gia vững mạnh trong lĩnh vực XHTD DN, cần chú trọng đào tạo về phân tích tài chính, chu chuyển tiền mặt, thanh khoản và các tỷ số tài chính Các chương trình đào tạo cũng nên bao gồm kiến thức về phân tích kinh doanh và ngành kinh tế, cung cấp nền tảng về phân tích phi tài chính như phân tích PEST (chính trị - kinh tế - xã hội - công nghệ), phân tích áp lực ngành, phân tích SWOT (điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức), cũng như phân tích quản lý và hoạt động của doanh nghiệp.
Cần tổ chức các khóa đào tạo về nghiệp vụ XHTD, được giảng dạy bởi các chuyên gia hàng đầu từ các tổ chức đánh giá tín nhiệm nổi tiếng thế giới như Moody's và Standard & Poor's.
Để chuẩn hóa tiêu chuẩn chuyên gia XHTD, cần cử cán bộ có kinh nghiệm và chuyên môn vững vàng tham gia các khóa cấp chứng chỉ Chuyên gia Phân tích tài chính, XHTD do các tổ chức xếp hạng hàng đầu thế giới đánh giá và cấp chứng chỉ.
3.2.1.3 Nâng cao chất lượng nội dung, phương pháp Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
- Thứ nhất, về phân loại ngành kinh tế:
Việc đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cần được xem xét trong bối cảnh ngành, vì mỗi ngành có những đặc điểm riêng như cơ cấu chi phí, mức độ trưởng thành và tính cạnh tranh Vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp không thể được xác định chỉ dựa vào kết quả riêng lẻ; ví dụ, một doanh nghiệp có tỷ lệ tăng trưởng 20%/năm có thể được xem là mạnh, nhưng nếu ngành đó có mức tăng trưởng 40%, doanh nghiệp sẽ bị coi là có vị thế cạnh tranh yếu.
Với 20 nhóm ngành kinh tế như hiện nay, CIC phải xây dựng lại bảng các chỉ số tài chính cho từng ngành kinh tế và quy mô (quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ), trên cơ sở đã thực hiện giải pháp về thu thập thông tin như đã đưa ra ở phần trên Sử dụng phương pháp thống kê bình quân với một số lượng lớn các loại hình DN đang hoạt động tại Việt Nam để tính toán đưa ra các mức chỉ số tài chính phù hợp với thực trạng các DN của Việt Nam Các bảng chỉ số này cũng phải được linh hoạt thay đổi thường xuyên theo sự biến đổi của môi trường kinh doanh và tình hình phát triển chung của từng ngành.
Thứ hai, về phương pháp phân tích:
Phương pháp xếp hạng tín dụng DNNVV của CIC chủ yếu dựa vào so sánh, ít kết hợp với các phương pháp khác như chuyên gia, chi tiết hay thống kê Việc này ảnh hưởng đến quá trình phân tích và độ chính xác của kết quả Các chỉ tiêu tài chính thường cố định, không phản ánh sự biến động thực tế của các ngành kinh tế Để cải thiện, CIC cần xây dựng bảng chỉ số tài chính dựa trên báo cáo tích lũy nhiều năm và áp dụng phương pháp thống kê kết hợp với chuyên gia Bảng điểm chuẩn cần được cập nhật hàng năm thông qua nghiên cứu thực tế về tình hình từng ngành Đối với phương pháp trọng số, CIC nên thực hiện khảo sát để đảm bảo tính hiệu quả trong việc đánh giá mức độ quan trọng của các chỉ tiêu.
Thứ ba, về hệ thống chỉ tiêu phân tích:
Các chỉ tiêu tài chính
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Kết quả phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các chuẩn mực kế toán quốc gia Các chuẩn mực này bao gồm quy định về nợ, các khoản phải thu, hàng tồn kho, cũng như tiêu chuẩn công nhận chi phí và doanh thu Do đó, để nâng cao khả năng xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp, Chính phủ cần tiếp tục hoàn thiện các quy định và chuẩn mực kế toán tại Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế.
Chính phủ cần triển khai các chính sách khuyến khích minh bạch thông tin và yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm, đồng thời tăng cường hoạt động của các tổ chức kiểm toán độc lập tại Việt Nam Việc kiểm toán nên được thực hiện thường xuyên, và nhà nước cần quy định rõ các biện pháp chế tài nghiêm khắc đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả mạo hoặc sử dụng hai loại cân đối Điều này sẽ giúp đưa các doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động và cạnh tranh lành mạnh, từ đó đảm bảo thông tin trung thực cần thiết cho việc đánh giá và phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu quả trong công tác hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Chính phủ cần thiết lập một môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt là các quy chế liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài chính kế toán và xử lý tranh chấp, nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm hoạt động Điều này cũng giúp ngân hàng có cơ sở pháp lý vững chắc trong việc đánh giá khách hàng và phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn Đối với các doanh nghiệp Nhà nước, cần giảm bớt hỗ trợ để họ tự chủ hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh Chính sách không nên phân biệt giữa doanh nghiệp Nhà nước và tư nhân, mà ngân hàng cần được quyền công bằng trong việc đánh giá dựa trên tiêu chuẩn thực tế, bao gồm quy định công bằng về tiêu chuẩn hỗ trợ doanh nghiệp và việc sử dụng tài sản thế chấp trong vay vốn.
Chính phủ cần hỗ trợ mạnh mẽ hơn cho sự ra đời và phát triển của các công ty XHTD DN tại Việt Nam, nhằm cung cấp thông tin cho thị trường tín dụng và chứng khoán, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường tài chính Sự xuất hiện của các công ty này sẽ cung cấp cho CIC nguồn thông tin quý giá để so sánh và kiểm chứng kết quả xếp hạng nội bộ, giúp điều chỉnh phương pháp để đạt được độ chính xác cao hơn.
Nghị định 10/2010/NĐ-CP, ban hành ngày 12/2/2010, đã khởi xướng xu hướng xã hội hóa hoạt động thông tin tín dụng tại Việt Nam Đến tháng 7/2010, công ty XHTD tư nhân đầu tiên đã được thành lập Tuy nhiên, trong bối cảnh hoạt động tín dụng đang diễn ra sôi động, số lượng chỉ một công ty XHTD tư nhân hiện nay vẫn còn quá ít.
Chính phủ cần chỉ đạo Tổng cục Thống kê xây dựng các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành, vì đây là tiêu chuẩn quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) từ phía ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân hàng sẽ sử dụng các chỉ tiêu này để so sánh và xác định sự lành mạnh hay yếu kém trong tài chính của doanh nghiệp Tuy nhiên, hiện tại chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ và đáng tin cậy về các chỉ số này Do đó, Chính phủ cần thúc đẩy Tổng cục Thống kê thực hiện các nghiên cứu và phát triển hệ thống chỉ số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời cập nhật thường xuyên để phù hợp với tình hình kinh tế Điều này sẽ không chỉ hỗ trợ ngân hàng trong việc đánh giá tài chính mà còn giúp doanh nghiệp cải thiện hiệu quả quản lý.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Cần áp dụng chế tài xử phạt nghiêm ngặt đối với các TCTD không thực hiện hiệu quả việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng Đồng thời, cần liên kết kết quả thực hiện Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 của Thống đốc NHNN với việc xem xét thi đua khen thưởng của NHNN.
Cần điều chỉnh mức thu phí khai thác thông tin tín dụng cho hợp lý, đặc biệt là phí liên quan đến sản phẩm xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Việc này nhằm khuyến khích các tổ chức tín dụng (TCTD) và doanh nghiệp khai thác thông tin hiệu quả, đồng thời hoàn thiện chất lượng thông tin và thúc đẩy sự phát triển của hệ thống thông tin tín dụng.
Đầu tư cho công nghệ thông tin là cần thiết trong hội nhập kinh tế tri thức, vì vậy NHNN cần mạnh dạn đầu tư vào con người, máy móc và trang bị tri thức để hiện đại hóa hoạt động XHTD và thông tin tín dụng Điều này giúp ngân hàng Việt Nam tiếp cận và thu nhận tri thức, kinh nghiệm từ các nước phát triển, cung cấp thông tin đáng tin cậy cho các NHTM Đồng thời, NHNN cũng cần sớm thiết lập chuẩn mực cho XHTD DN và DNNVV, khuyến nghị quy trình chấp nhận theo hướng dẫn của hiệp ước Basel II.
NHNN sẽ phối hợp với CIC và các cơ quan liên quan để thu thập thông tin, đặc biệt là thông tin tài chính của doanh nghiệp, nhằm xác định các chỉ tiêu trung bình cho từng ngành.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại
Các tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ đầy đủ quy định tại Quy chế hoạt động thông tin tín dụng theo Quyết định 1117/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN Cần có văn bản chỉ đạo hướng dẫn triển khai nghiệp vụ thông tin tín dụng tới các chi nhánh và đơn vị trực thuộc TCTD đóng vai trò đầu mối tập trung trong hoạt động này, đồng thời thiết lập chế tài bắt buộc đối với việc sử dụng thông tin trong hoạt động tín dụng Để đảm bảo thông tin đầu vào chính xác và kịp thời, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thường xuyên kiểm tra, đôn đốc các chi nhánh báo cáo đầy đủ và chính xác thông tin tín dụng cho NHNN theo Quyết định 51.
Để đảm bảo việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng hiệu quả, cần bố trí cán bộ chuyên trách, trang bị thiết bị và phần mềm phù hợp, cũng như thiết lập mạng máy tính kết nối với Ngân hàng Nhà nước.
Việc chú trọng đến hoạt động xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là rất cần thiết, vì nó giúp nâng cao chất lượng và hiệu quả trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Đầu tư vào nhân tài và vật lực cho hoạt động này hoàn toàn phù hợp với thực tế khách quan, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của DNNVV.
Mặc dù năm 2011 gặp nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng và tăng trưởng tín dụng thấp, CIC vẫn ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong việc cung cấp thông tin Đến cuối năm 2011, CIC đã thu thập và lưu trữ thông tin của hơn 21 triệu khách hàng có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, trong đó có khoảng 400.000 doanh nghiệp, chiếm 90% dư nợ cho vay của nền kinh tế và 80% số lượng khách hàng Điều này đã dẫn đến việc tạo ra hơn 30 sản phẩm thông tin tín dụng, bao gồm sản phẩm xếp hạng doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu của các cơ quan Nhà nước, tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế khác Sản phẩm xếp hạng doanh nghiệp không chỉ làm phong phú thêm danh mục sản phẩm của CIC mà còn nâng cao uy tín và chất lượng hoạt động của CIC trong bối cảnh kinh tế hiện nay.
Nghiên cứu về DNNVV tại Việt Nam đã chỉ ra những vấn đề cơ bản trong xếp hạng tín dụng, bao gồm quy trình thu thập thông tin, các bước phân tích và xếp hạng, cùng với các chỉ tiêu và phương pháp phân tích tín dụng Thực trạng xếp hạng tín dụng DNNVV hiện nay cho thấy nhiều hạn chế và tồn tại, đồng thời xác định nguyên nhân của những vấn đề này Dựa trên tình hình thực tế, luận văn đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện, hoàn thiện và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng cho DNNVV tại Việt Nam.