MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Khái quát về xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường
1.1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu, chiếm tới 90% tổng số doanh nghiệp và 40-50% GDP của các quốc gia Tại khu vực APEC, DNNVV chiếm hơn 80% tổng số doanh nghiệp và sử dụng khoảng 60% lực lượng lao động Mặc dù không có khái niệm chuẩn mực về DNNVV, nhiều quốc gia và tổ chức đã đưa ra các tiêu chí khác nhau để xác định chúng, phục vụ cho công tác quản lý và nghiên cứu Định nghĩa chung về DNNVV thường liên quan đến quy mô doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí như vốn, lao động, doanh thu và giá trị gia tăng Tại Việt Nam, DNNVV được định nghĩa theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, với tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.1: Chỉ tiêu xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn
Số lao động Tổng nguồn vốn
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
300 người III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
100 người (Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 30/6/2009)
Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp, cơ quan chủ trì có thể điều chỉnh các tiêu chí nêu trên để phù hợp hơn.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam là các cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã thực hiện đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật hiện hành Các doanh nghiệp này có vốn điều lệ không vượt quá 100 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngoài những đặc điểm chung của DNNVV trong nền kinh tế thị trường, các DNNVV ở Việt Nam còn mang những đặc thù về sản xuất kinh doanh riêng:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là các doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh, bao gồm chủ yếu doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần quy mô nhỏ Các DNNVV thường hoạt động phân tán, khả năng liên kết giữa chúng còn hạn chế và hoạt động trong nhiều lĩnh vực, nhưng chủ yếu tập trung vào thương mại, dịch vụ đời sống, sản xuất hàng tiêu dùng, xây dựng và dịch vụ vận chuyển hàng hóa, hành khách.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam có cấu trúc quản lý đơn giản và quy mô nhỏ, với phương thức quản lý năng động và linh hoạt Chúng chủ yếu phát triển ở cả khu vực thành phố và nông thôn, nhưng thường tập trung nhiều hơn ở các đô thị lớn và vùng ven thành phố.
Quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở Việt Nam còn hạn chế chủ yếu do vấn đề thiếu vốn Hầu hết các DNNVV tại nước ta đang gặp khó khăn trong việc huy động vốn, ảnh hưởng đến khả năng mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh.
Phần lớn doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở Việt Nam hiện đang sử dụng công nghệ lạc hậu, điều này tạo ra khó khăn nội tại và là thách thức lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động hiệu quả và có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh đang gặp khó khăn do thiếu đất để phát triển mặt bằng.
Đội ngũ quản lý và chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thiếu đào tạo đầy đủ, dẫn đến khả năng cập nhật thông tin kém Hơn nữa, trình độ tổ chức, quản lý và giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của họ còn hạn chế.
Trình độ tay nghề của đội ngũ lao động trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) còn hạn chế, với chỉ khoảng 6% có trình độ đại học và gần 75% chưa tốt nghiệp phổ thông trung học Sự thiếu hụt kỹ năng và đào tạo bài bản này không chỉ làm tăng chi phí lao động cho doanh nghiệp mà còn giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh chung.
Hệ thống sổ sách của nhiều DNNVV thiếu minh bạch, dẫn đến các báo cáo tài chính không đáng tin cậy và chỉ mang tính đối phó Nhiều doanh nghiệp tạo ra các báo cáo khác nhau để nộp cho ngân hàng, cơ quan thuế và chủ doanh nghiệp, trong khi thường xuyên bán hàng mà không có hợp đồng kinh tế và không tuân thủ quy định về hóa đơn Hóa đơn và chứng từ thường chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng thực trạng hoạt động của doanh nghiệp Do đó, báo cáo tài chính của DNNVV không thể được xem là cơ sở đáng tin cậy để đánh giá hiệu quả hoạt động của họ.
1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong tiến trình cải cách và phát triển kinh tế ở Việt Nam, chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế Mặc dù quy mô vốn, lao động và doanh thu còn nhỏ, nhưng sự gia tăng mạnh mẽ về số lượng và hoạt động của các DNNVV đã góp phần duy trì tốc độ tăng trưởng, thay đổi cơ cấu kinh tế, tạo ra nhiều việc làm và cải thiện mức sống của người dân, đồng thời hỗ trợ hiệu quả trong công cuộc xóa đói giảm nghèo.
Do tính chất phân bố rộng rãi, ngành nghề này có khả năng tạo ra việc làm cho nhiều khu vực khác nhau, đặc biệt là các vùng sâu, vùng xa và những nơi chưa phát triển kinh tế Điều này không chỉ giúp giảm thiểu tình trạng thất nghiệp mà còn hạn chế di cư từ nông thôn ra thành phố để tìm kiếm cơ hội việc làm.
Do tính linh hoạt và khả năng thích ứng nhanh với biến động thị trường, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có thể tồn tại mà không cần cắt giảm lao động Ngược lại, các doanh nghiệp lớn thường gặp khó khăn trong việc phản ứng nhanh chóng trước thay đổi, dẫn đến việc phải sa thải nhân viên và cắt giảm chi phí để tồn tại trong điều kiện cung vượt cầu.
Hiện nay, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở Việt Nam đang chiếm tới 50% lực lượng lao động trong khu vực phi nông nghiệp Tương tự như ở nhiều quốc gia khác, DNNVV là nguồn tạo ra nhiều việc làm và có tính năng động cao Điều này cho thấy vai trò quan trọng của DNNVV đối với những người thất nghiệp tại các đô thị, cũng như những người sống ở vùng nông thôn đang tìm kiếm việc làm, bao gồm cả lao động dư thừa từ việc tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước và nông nghiệp trong thời gian nhàn rỗi.
Nội dung cơ bản của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Các phương pháp dùng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1.1 Phương pháp phân tích thống kê
Phương pháp phân tích thống kê trong xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là quá trình đánh giá hoạt động kinh doanh dựa trên các chỉ tiêu kinh tế, được xây dựng từ bảng biểu và số liệu thống kê thu thập trong các kỳ kinh doanh trước đó Các phương pháp phân tích thống kê phổ biến thường được áp dụng trong lĩnh vực này bao gồm các kỹ thuật phân tích dữ liệu để đưa ra đánh giá chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật quan trọng trong phân tích doanh nghiệp, cho phép đối chiếu các giá trị của doanh nghiệp với những doanh nghiệp khác, cũng như so sánh các chỉ tiêu trong các thời kỳ khác nhau hoặc với giá trị trung bình của ngành và thị trường Các bước thực hiện phương pháp này bao gồm việc xác định các chỉ tiêu cần so sánh, lựa chọn đối tượng so sánh phù hợp, và phân tích kết quả để rút ra những kết luận có giá trị.
Bước 1: Thu thập thông tin về những tiêu thức, chỉ tiêu chủ yếu sẽ được sử dụng làm tiêu chuẩn để so sánh
Bước 2: So sánh các chỉ tiêu theo phương pháp thống nhất để tạo ra sự tương đồng về đơn vị tính, giúp việc so sánh trở nên dễ dàng và chính xác hơn.
Dựa trên kết quả thu được, doanh nghiệp sẽ tiến hành đánh giá và rút ra những kết luận hữu ích theo mục tiêu đề ra Việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế, chẳng hạn như doanh thu giữa các kỳ, và chi phí thực tế so với chi phí kế hoạch, sẽ giúp xác định hiệu quả hoạt động Ngoài ra, việc so sánh lợi nhuận với vốn đầu tư cũng rất quan trọng, nhằm đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, từ đó xác định được lợi nhuận thu được từ mỗi đồng vốn đầu tư.
Phương pháp loại trừ, hay còn gọi là phương pháp thay thế, là một kỹ thuật nghiên cứu nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến đối tượng nghiên cứu Phương pháp này thực hiện bằng cách loại trừ dần ảnh hưởng của các yếu tố khác Ngoài ra, phương pháp cũng có thể áp dụng cách thay thế liên hoàn, cho phép xác định ảnh hưởng của các yếu tố qua việc thay thế lần lượt và liên tiếp, từ đó xác định trị số của chỉ tiêu khi các yếu tố thay đổi.
Phương pháp liên hệ cân đối là một kỹ thuật xác định các chỉ tiêu kinh tế bằng cách phân tích mối quan hệ giữa chúng và các yếu tố khác Ví dụ, để xác định tồn kho cuối kỳ, ta có thể tính toán bằng cách cộng tồn kho đầu kỳ với lượng mua trong kỳ và sau đó trừ đi lượng hàng đã xuất bán trong cùng kỳ.
Phương pháp chuyên gia trong xếp hạng tín dụng là quy trình mà các tổ chức tín dụng phân công một nhà phân tích dẫn đầu, phối hợp với đội ngũ chuyên gia để đánh giá nội dung cụ thể Các nhà phân tích thu thập thông tin từ báo cáo doanh nghiệp, dữ liệu thị trường và phỏng vấn ban quản trị để đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, chính sách và chiến lược quản trị rủi ro của doanh nghiệp Dựa trên những thông tin này, họ đưa ra hạng mức tín nhiệm cho doanh nghiệp.
Phương pháp chuyên gia có ưu điểm là đánh tương đối chính xác kết quả nghiên cứu nhưng hạn chế rất lớn trong việc điều tra diện rộng
Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng dưới dạng điều tra chọn mẫu 1.2.1.2 Phương pháp chi tiết
Quá trình phân chia các hiện tượng và kết quả kinh tế dựa trên các tiêu thức như yếu tố cấu thành, địa điểm phát sinh và thời gian giúp đánh giá chính xác và cụ thể hơn Điều này không chỉ xác định được nguyên nhân mà còn chỉ ra trọng điểm trong công tác quản lý.
Phân chia các hiện tượng và kết quả kinh tế theo địa điểm phát sinh giúp xác định nguồn gốc hình thành của chúng, từ đó làm rõ trọng điểm trong công tác quản lý.
1.2.1.3 Phương pháp logic biện chứng
Dựa trên thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp qua các giai đoạn khác nhau, kết hợp với việc nghiên cứu các yếu tố tác động và dự báo kinh tế, chúng ta có thể rút ra quy luật hoạt động của doanh nghiệp Từ đó, đưa ra những đánh giá và kết luận về tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp.
1.2.1.4 Phương pháp khảo sát thực tế
Phương pháp này tập trung vào việc khảo sát thực tế hoạt động của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhằm cung cấp cơ sở thực tiễn vững chắc Điều này giúp củng cố các đánh giá và nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
1.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Từ việc nghiên cứu những điểm chung nhất, có tính phổ cập, quá trình xếp hạng tín dụng DNNVV được thực hiện và tiến hành theo trình tự sau:
Sơ đồ 1.1-Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
(Nguồn : Phòng xếp hạng tín dụng CIC)
Thu thập thông tin gồm có: Nguồn thông tin thu thập, phương pháp và quy trình thu thập thông tin
CIC thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng từ các ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức ngân hàng khác Ngoài ra, nguồn dữ liệu còn được bổ sung thông qua việc kết nối và trao đổi thông tin với các kho dữ liệu của các bộ ngành như Bộ Tài chính.
Kế hoạch và đầu tư của các cơ quan như Bộ Thương mại, Bộ Nội vụ, Bộ Công an, và Tổng cục thuế nhằm tăng cường quản lý thông tin và hợp tác quốc tế Tổng cục thống kê, Tổng cục hải quan, Uỷ ban chứng khoán, và Cục đăng ký giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc khai thác thông tin từ các phương tiện truyền thông Để đáp ứng nhu cầu thông tin của các doanh nghiệp nước ngoài, CIC thường xuyên mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, trao đổi với các hãng thông tin quốc tế và mua lại dữ liệu từ các tổ chức lưu trữ, kinh doanh thông tin quốc tế.
Để thu thập thông tin tín dụng một cách chính xác và kịp thời, CIC đã áp dụng nhiều phương pháp, bao gồm việc kết nối mạng máy tính với các tổ chức tín dụng lớn và phát triển phần mềm client-server để gửi nhận thông tin tín dụng qua internet theo chuẩn của CIC Đối với các tổ chức tín dụng khác, thông tin được thu thập qua các phương thức khác.
Xác định ngành kinh tế và quy mô
Phân tích các thông tin thu thập được và cho điểm Đưa ra kết quả phân tích và xếp hạng DN theo tiêu chuẩn nhất định
Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng thiết bị nhớ như CD, đĩa mềm, và file thông qua các phương thức như văn bản, FAX, điện thoại, hoặc điều tra trực tiếp Ngoài ra, thông tin cũng có thể được thu thập từ các tổ chức như Cục thuế, Sở đầu tư, cũng như từ các tổ chức kinh doanh thông tin trong và ngoài nước.
Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số tổ chức trong, ngoài nước và bài học đối với CIC
DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
2.1 Khái quát về Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng nhà nước Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Năm 1997, khủng hoảng kinh tế châu Á đã tác động đến nhiều quốc gia trong khu vực, đồng thời là thời điểm hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu hiện đại hóa, chú trọng nâng cao quản trị rủi ro tín dụng và cho vay thận trọng Để cung cấp thông tin tin cậy cho các ngân hàng thương mại trong quản lý rủi ro và cho vay, vào năm 1999, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức thành lập Trung tâm Thông tin tín dụng, tách ra từ Vụ Tín dụng.
Các thời điểm quan trọng trong lịch sử phát triển của CIC:
- 9/1992: Thành lập Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN
- 4/1995: Đổi tên Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng thành Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN
Vào tháng 2 năm 1999, CIC chính thức trở thành tổ chức sự nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) theo Quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN9 ban hành ngày 27/2/1999 của Thống đốc NHNN, đánh dấu sự chuyển đổi từ tổ chức CIC thuộc Vụ Tín dụng.
- 9/2007: Kỷ niệm 15 năm hoạt động thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng và đón nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ
Vào tháng 12 năm 2008, CIC được tái thành lập theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trở thành một tổ chức sự nghiệp thuộc NHNN Tổ chức này hoạt động theo chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính, đảm bảo toàn bộ chi phí hoạt động của mình.
